369 Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn chi nhánh Nam Định

369 Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn chi nhánh Nam Định

LỜI NĨI ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài: Với xu quốc tế hóa, tồn cầu hóa, Việt Nam thực m cửa kinh tế với quan điểm:”… M cửa kinh tế, đa dạng hóa, đa phương hóa nâng cao hiệu kinh tế đối ngoại sở m rộng quan hệ hợp tác với nước khu vực giới “ q trình đó, hoạt động xuất nhập khẩu( XNK) có vai trị đặc biệt quan trọng Hiện nay, nước ta thúc đẩy quan hệ hợp tác quốc tế mặt, đặc biệt kinh tế, thể rõ việc Việt Nam gia nhập ASEAN vào tháng 7/1995 tiến tới gia nhập khu vực thương mại tự Châu Á (AFTA) tổ chức thương mại giới (WTO) Hiệp định thương mại Việt – Mĩ kí kết có hiệu lực Để thực tốt trình hội nhập với khu vực giới,hoạt động ngoại thương Việt Nam có nhiều thay đổi mạnh mẽ lượng chất nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác quốc tế ngày tăng Điều ngân hàng doanh nghiệp Việt Nam phải có hệ thống tốn quốc tế hiệu quả,nhanh chóng,phù hợp với yêu cầu đổi kinh tế Tuy nhiên, thời gian gần đây, tình hình giới có nhiều biến động Nền kinh tế châu Á sau thời gian tăng trưởng mạnh chửng lại, tiếp đến khủng hoảng tài - tiền tệ Argentina,cuộc khủng bố Mỹ tình hình trị bất ổn môt số nước.Đây nguyên nhân chủ yếu làm cho kinh tế giới có dấu hiệu suy thối Trước khó khăn chung, hoạt động toán XNK ngân hàng thương mại (NHTM) gặp nhiều khó khăn địi hỏi phải có biện pháp khắc phục,thúc đẩy hoạt động toán quốc tế ngày phát triển trở thành hoạt động NHTM Xuất phát từ tính thiết thực việc nâng cao chất lượng toán quốc tế nên em chọn đề tài: "Giải pháp hồn hoạt động tốn quốc tế ngân hàng Ngân hang nông nghiệp phát triển nông thôn chinh nhánh Nam Định” Mục đích nghiên cứu đề tài: _ Nghiên cứu vấn đề lí luận thực tiến hoạt động toán quốc tế _Phân tích, đánh giá yếu tố thuận lợi,khó khăn kiến nghị,giải pháp nâng cao hiệu hoạt động 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu: _Đề tài tập trung vào phân tích hoạt động tốn quốc tế NHNo PTNT chi nh¸nh tnh Nam Định _Đưa kiến nghị nâng cao hiệu phát triển hoạt động thời gian tới 4.Phương pháp nghiên cứu: _ Vận dụng lí luận vào thực tiễn, sử dụng phương pháp phân tích,so sánh, khái qt hóa tổng hợp _ Sử dụng phân tích số liệu thống kê sở tư logic 5.Khóa luận trình bày theo kết cấu sau: Lời nói đầu Chương 1: Lí luận chung tốn quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế NHNo PTNT chi nhánh Nam Định Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng toán quốc tế NHNo PTNT chi nh¸nh tnh Nam Định Kết luận Chương I Lý luận chung toán quốc tế Trong xu hướng kinh tế quốc tế hóa mạnh mẽ nay, khó có quốc gia đứng vững phát triển thực đường lối ®ng cửa, khơng giao lưu kinh tế với nước ngồi Các quốc gia nhận thức ý nghĩa to lớn việc tham gia vao phân công lao động quốc tế, thương mại quốc tế ý nghĩa hịa nhập kinh tế nước vào kihn tế giới Có thể nói, thương mại quốc tế, toán quốc tế khâu then chốt, khâu cuối định trình sản xuất lưu tơng hàng hóa.TTQT giúp hàng hóa thực giá trị cách đầy đủ giúp cho bên tham gia XNK thực nghĩa vụ tốn mihnf có hiệu mối quan hệ hàng tiền Vai trò việc nâng cao chất lượng TTQT hoạt động XNK hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.Khái niệm toán quốc tế: Thanh toán quốc tế việc chi trả nghĩa vụ yêu cầu tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế quốc tế, hãng, cá nhân quốc gia khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trù tài khoản ngân hàng Xét mặt kinh tế toán quốc tế bao gồm hai lĩnh vực: Thanh toán mậu dịch: quan hệ toán phát sinh sở hàng hoá, dịch vụ thương mại kết hợp xuất nhập dựa giá quốc tế Trong toán mậu dịch bên liên quan bị ràng buộc với theo hợp đồng ký kết cam kết thương mại Nếu hai bên không ký hợp đồng có đơn đặt hàng vào đại diện giao dịch Thanh toán phi mậu dịch: Là quan hệ tốn phát sinh khơng liên quan đến hàng hố, khơng mang tính chất thương mại Đó tốn chi phí quan ngoại giao nước sở tại, chi phí vận chuyển lại các đồn khách, phủ, tổ chức, cá nhân Chính toán quốc tế trở thành yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu kinh tế đối ngoại, đặc biệt lĩnh vực ngoại thương 1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) a) Khái niệm: Chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (người trả tiền người nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi - người xuất khẩu) địa điểm định hình thức chuyển tiền khách hàng yêu cầu điện (telegraphic tranfer - T/T) thư (mail transfer - M/T) Ngân hàng chuyển tiền thường phải thông qua đại lý, chi nhánh nước ngồi để thực nhiệm vụ chuyển tiền Các bên tham gia: - Người chuyển tiền: người NK, người mắc nợ, người đầu tư, kiều bào chuyển tiền nước, người chuyển kinh phí nước - Người hưởng lợi: người XK, chủ nợ, người tiếp nhận vốn đầu tư người người chuyển tiền định - Ngân hàng chuyển tiền là: ngân hàng nước người chuyển tiền - Ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền là: ngân hàng nước người hưởng lợi b Sơ đồ trình tự tiến hành nghiệp vụ: Ngân hàng chuyển tiền (3) Ngân hàng đại lý (2) Người chuyển tiền (4) (1) Người hưởng lợi (1) Sau thỏa thuận ký hợp đồng thương mại quốc tế, người xuất thực việc cung ứng hàng hoá dịch vụ cho người nhập đồng thời chuyển giao toàn chứng từ cho người nhập (2) Người chuyển tiền viết đơn yêu cầu chuyển tiền ( thư điện ) với ủy nhiệm chi ( có tài khoản mở ngân hàng ) gửi tới ngân hàng chuyển tiền (3) Chuyển tiền nước qua ngân hàng đại lý (4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người hưởng lợi c Ưu nhược điểm phương thức chuyển tiền * Ưu điểm: thủ tục đơn giản, khơng có chứng từ phức tạp, rườm rà, người NK người XK tiến hành toán trực tiếp với * Nhược điểm: độ an tồn phương thức khơng cao, việc tốn phụ thuộc vào thiện chí người NK Trong trường hợp người Nk chuyển tiền trước giao hàng mà lí đó, việc giao hàng người XK chậm trễ không yêu cầu người NK, người NK bị ứ đọng vốn Vì phương thức tốn chủ yếu áp dụng cho toán phi mậu dịch, chi phí liên quan đến trả nợ, bồi thường, cịn áp dụng tốn XNK chủ yếu khách hàng quen biết, có tín nhiệm cao 1.2.2 Phương thức toán nhờ thu ( Collection of payment ) a Khái niệm: Nhờ thu phương thức tốn người XK sau hồn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng ủy thác cho ngân hàng phơc vơ thu hộ số tiền người NK sở hối phiếu người XK lập Các bờn tham gia vào trình toán nh thu: - Người XK người hưởng lợi ( beneficary ) - Ngân hàng bên XK ngân hàng nhận ủy thác người XK (remmiting bank ) - Ngân hng thu tin l ngõn hng đại lý bên ngi NK (collecting bank end / or presenting bank) - Người NK người trả tiền ( drawee) b Các hình thức nhờ thu Căn vào chứng từ tốn, nhờ thu chia làm hai loại chính: * Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection): phương thức tốn mà người bán uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu thiết lập cịn chứng từ hàng hố giao cho người mua khơng thơng qua ngân hàng Quy trình nghiệp vụ: Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu phiếu trơn Ngân hàng xuất (7) (6) Ngân hàng nhập (3) (2) Người xuất (4) (1) Hàng + Chứng từ (5) Người nhập (1): Người xuất giao hàng lập chứng từ gửi thẳng cho người nhập (2): Người xuất ký phát hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập (3) Ngân hàng xuất gửi thư uỷ nhiệm kèm theo hối phiếu cho ngân hàng đại lý nhờ thu hộ (4) Ngân hàng đại lý gửi hối phiếu cho người nhập trả tiền (5) Người nhập sau tiến hành trả tiền, ký chấp nhận trả tiền hối phiếu, từ chối trả tiền, gửi trực tiếp cho ngân hàng đại lý (6) Ngân hàng đại lý gửi tiền hối phiếu cho ngân hàng uỷ thác (7) Ngân hàng xuất chuyển tiền cho người xuất sau ghi có vào tài khoản người xuất báo cáo lại cho người xuất biết chuyển trả lại hối phiếu cho người xuất Trong phương thức nhờ thu phiếu trơn, việc nhận hàng người nhập hoàn tồn tách rời khỏi khâu tốn việc tốn hồn tồn phụ thuộc vào người nhập Khi tham gia vào quy trình tốn này, ngân hàng giữ vai trò làm trung gian nhận uỷ thác thu hộ tiền, ngân hàng khơng bị ràng buộc trách nhiệm đói với việc toán tiền hàng * Nhờ thu kèm chứng từ (documentary Collection): phương thức tốn người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng lập chứng từ tốn nhờ thu nhờ ngân hàng thu hộ tiền tờ hối phiếu với điều kiện người nhập trả tiền đồng ý trả tiền ngân hàng giao chứng từ để họ nhận hàng Quy trình nghiệp vụ: Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ Ngân hàng xuất (7) (6) Ngân hàng nhập (3) (2) Người xuất (4) (1) Hàng (5) Người nhập (1) Người xuất tiến hành giao hàng (2) Người xuất lập chứng từ hàng hoá ký phát hối hiếu gửi đến, ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ tiền người nhập (3) Ngân hàng xuất gửi thư uỷ nhiệm toàn chứng từ cho ngân hàng đại lý yêu cầu thu hộ tiền người nhập (4) Ngân hàng nhập sau kiểm tra giữ lại chứng từ gửi hối phiếu đến yêu cầu người nhập trả tiền (5) Người nhập tiến hành trả tiền chấp nhận trả tiền tuỳ thuộc vào hai trường hợp sau: - Trong trường hợp nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P): người nhập phải trả tiền ngân hàng trao cho hồ sơ chứng từ để nhận hàng - Trong trường hợp thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (D/A): người nhập phải ký chấp nhận trả tiền lên hối phiếu, ngân hàng trao toàn chứng từ để nhận hàng (6) Ngân hàng nhập chuyển tiền hối phiếu ký chấp nhận cho ngân hàng (7) Ngân hàng xuất chuyển trả tiền cho người xuất khẩu, sau ghi có vào tài khoản thơng báo cho người xuất biết chuyển trả lại hối phiếu ký chấp nhận cho người xuất Phương thức nhờ thu kèm chứng từ ưu việt phương thức nhờ thu phiếu trơn người xuất khống chế quyền định đoạt hàng hoá người nhập khẩu, nhiên chưa khống chế người nhập có trả tiền hay khơng Trong phương thức này, ngân hàng có vai trị trung gian tiến bộ, không bị ràng buộc trách nhiệm việc toán tiền hàng 1.2.3 Phương thức tốn tín dụng chứng từ (Documentary credit) a Khái niệm: Ph¬ng thc tín dụng chứng từ thỏa thuận ngân hàng ( ngân hàng mở thư tín dụng ) theo yêu cầu khách hàng ( người yêu cầu mở thư tín dụng ) trả số tiền định cho người khác ( người hưởng lợi ) chấp nhận hối phiếu người kí phát phạm vi số tiền người xuất trình cho ngân hàng chứng từ phù kợp với quy định thư tín dụng -Trong bn bán quốc tế, thư tín dụng chứng từ đượ c dùng rộng rãi ngày đóng vai trò quan trọng, thể qua chức sau đây: + Chức tốn: bn bán quốc tế, tín dụng chứng từ thực chức tốn khơng dùng tiền mặt người NK người XK + Chức bảo đảm: tín dụng chứng từ cam kết trừu tượng, độc lập ngân hàng mở bảo đảm việc toán cho nhà XK ca trường hợp nhà NK khả tốn khơng muốn tốn Thơng qua thư tín dụng chứng từ, quyền lợi nhà NK bảo vệ với việc ngân hàng mỡ trả tiền cho nhà XK họ có tay chứng từ phù hợp với điều kiện tín dụng chứng từ + Chức tín dụng: ngân hàng mỡ tín dụng chứng từ nhận dược đơn xin mỡ thư tín dụng nhà Nk mà khơng u cầu ký quỹ, điều có nghĩa nhà NK phải trả tiền nhận chứng từ phù hợp với điều kiện thư tín dụng ngân hàng mỡ Cịn trường hợp ngân hàng mỡ thư tín dụng yêu cầu nhà NK phải ký quỹ tỉ lệ định giá tri thư tín dụng số tiền kí quỹ theo nguyên tắc hưởng lãi suất b) Các bên tham gia: - Người yêu cầu m tín dụng chứng từ ( the applicant ) người NK - Ngân hàng m ( opening bank ):là ngân hàng mà tín dụng chứng từ m, cón gọi ngân hàng phát hành ( issuing bank ) - Ngân hàng thông báo ( advising bank ): ngân hàng thơng báo thư tín dụng đến cho người hưởng lợi, ngân hàng ủy quyền ngân hàng mỡ Người hưởng lợi không thiết khách hàng ngân hàng thông báo Các ngân hàng ngân hàng m lựa chọn - Người hưởng lợi ( benefitciary ): người XK người chuyển nhượng cuối cùng, người hưởng số tiền tín dụng chứng từ - Ngân hàng định ( Nominated bank ): tùy theo trường hợp L/C cụ thể, ngân hàng là: + Ngân hàng toán ( paying bank ) + Ngân hàng chấp nhận ( accepting bank ) + Ngân hàng chiết khấu ( negociating bank ) Ngồi có nhứng ngân hàng sau đây: 10 ... HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH NAM ĐỊNH 2.1 Khái quát chung NHNo PTNN chi nh¸nh tnh Nam Định 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Cùng... quan Một nhân tố để phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại thân Ngân hàng phải có tiềm lực, phải có khả để phát triển hoạt động toán quốc tế Chất lượng tốn quốc tế phụ thuộc vào... tốn quốc tế Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế NHNo PTNT chi nhánh Nam Định Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lượng toán quốc tế NHNo PTNT chi nh¸nh tnh Nam Định