138 Đề án thực hành thanh toán quốc tế tại trường cho sinh viên ngành tài chính - Ngân hàng

138 Đề án thực hành thanh toán quốc tế tại trường cho sinh viên ngành tài chính - Ngân hàng

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HCM

CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU KHOA HỌC Tên để tài :

3 Ths Lé Thi Anh Đào Uỷ viên

DAI AHIC NGAN HANG

LỜI NÓI ĐẦU

Nâng cao chất lượng dảo tạo của Trưởng Đại học Ngân hàng TP.HCM là vấn

đề luôn được nhà trường quan tâm và được đặt lên thành van dé quan trong hang đầu,

Để làm được điều đó, một trong những, vẫn để quan trọng là phải gắn liền được việc

giảng day lý thuyết với công việc thực tiễn tại các ngân hàng, giúp sinh viên có cách

nhin toàn diện về vấn đề minh đang nghiên cứu và công việc sẽ làm trong tương lai Theo phân công của nhà trường và thực hiện kể hoạch công tác chuyên môn của Khoa,

nhóm thực hiện đã nghiên cứu và xây dựng được: “ Đề án thực hành thanh toán quốc

tế tại trường cho sinh viên chuyên ngành tài chính — ngân hang”

Đây là chương trình thiết thực góp phan bd sung và hoàn thiện những lĩnh vực

về thanh toán quốc tế, song song đó chương trình cũng cung, cấp cho sinh viên thực tập

một số tác nghiệp cụ thể về lĩnh vực này như soạn thảo một số mẫu điện SWIFT théng

dụng trên máy; kiểm tra hd so trong phương thức thanh toán chuyển tiễn; lập được điện, thư chuyên tiễn; kiểm tra được bộ chứng từ trong phương thức thanh toán nhờ thu; kiểm tra và nim vững những yêu cầu trong chỉ thị nhờ thu, soạn được các điện thêng báo, thanh toán trong phương thức nhờ thụ, kiểm tra được bộ chứng từ trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, mở được thư tín dụng, điện ru chỉnh thư tín

dụng, Tóm lại, đây là một công trình nghiên cứu có ý nghĩa rất thiết thực, có thế áp

dụng được ngay vả đạt được những kết quả nhất đỉnh

Để hoàn thành để án này, nhóm nghiên cứu đã sưu tắm các tài liệu thực tế, biên tập lại các bộ chứng từ, sao cho vừa phản ánh được tỉnh chất thực tế của bộ chứng từ,

vừa phù hợp với cách tiếp cận tết nhất cho sinh viên Nhóm nghiên cửu còn sưu tầm

các tình huống thực tiễn, phân tích và đặt những câu hỏi nhằm giúp sinh viên có thể

tiếp cận được các tỉnh huỗng trên với hiệu quả cao nhất Ngoài ra về các mẫu điện

SWIFT, nhóm nghiên cứu còn mồ phỏng theo những mẫu điện chỉnh thường được sử dụng trong các phương thức thanh toán tại ngân hàng thương mại như MT103, MT202, MT400, MT700, MT707, Phuong phap nghién etru chu yếu được sử dụng,

để nghiên cửu đề tài là phương pháp logic, tổng hợp và phân tích hệ thống vấn để,

thông tin để xây dựng chương trình phù hợp với nội dung đảo tạo sinh viên chuyên ngành Tài chính ngân hàng

Đề án được kết cầu thành 6 phần lớn như sau:

> Giới thiệu mô hình tổ chức phòng thanh toán quốc tế

v Các văn bản pháp lý điều chính hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng Các quy trình thanh toán quốc té

Các mẫu điện SWIFT chính được sử dụng trong thanh toán quốc tế,

VY

Một số mẫu biểu của ngân hàng

Với những nội dung được chuẩn bị như trên, sinh viên có thể tiếp cận với

những thao tác công việc cụ thể, phan nao nim duge những công việc thực tế tại các ngắn hàng thương mại Và thông qua chương trình nảy, nhóm nghiên cứu mong muốn

góp một phan dé từng bước hoàn thiện và nâng cao chất lượng đảo tạo, hoàn thành

mục tiêu đào tạo chung của nhà trường

4 Nội dung thực tập

4.1 Giới thiệu mô hình tổ chức phòng thanh toán quốc tẾ e-cccccheireheee

4.2 Các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng

4.2.1 Các văn bản pháp lý quốc tẾ àccnềhrrrtrrrrrrerdrrrrrrrrrrrreie

4.2.2 Các văn bản pháp lý của Việt Nam ccccseeerrrrrrrrrtrrtrrrrrerrrret 4.3 Các quy trình thanh toán QUỐC tỄ à cà etnrnrteeerrrrrrerrrerrrrttrererrtr 4.3.1 Các quy trinh nghiệp vụ

4.5 Một số mẫu biểu của ngân hàng +cscrnnnthnthhttrrettretrrirdtte

4.6 Bộ chứng từ thực tế thanh toán quốc TỶ 5

1 TÍNH CAP THIET CUA DE TAI

Trong lãnh vực ngân hàng Thanh tốn quốc tế là một nghiệp vụ ngân hàng hiện đại và là nghiệp vụ tiên quyết tạo tiền đề để phát triển các nghiệp vụ ngân hảng quốc tế

khác như kinh doanh ngoại hối, tải trợ ngoại thương, bảo lãnh quốc tế v.v “Trong lanh vực đảo tạo, Thanh tốn quốc tế lả mơn học cĩ đối tượng nphiên cứu độc lập và phương pháp nghiên cứu chuyên biệt, đã trở thành mơn học bắt buộc khơng chỉ đối với

các trường thuộc khối Ngân hàng Tài chính, Kinh tế mà cịn là mơn học hấp hẫn đối

với các sinh viên thuộc lãnh vue dao tạo khác như kuật, Du lịch v.v Chính vì sự cần

thiết vả tính hap dan cia mén học; cho nên, hiện nay, trong các tiêm sách, thư viện các trường đại học, sách thanh tốn quốc tế chiếm số lượng đáng kế về số lượng đầu sách

và phong phú vẻ thể loại: tài liệu tham khảo, sách giáo khoa, cẩm nang v.v Các tải liệu này đã gĩp phần đáng kể trong việc đảo tao nghiệp vụ thanh tốn quốc tế ở nhiều

cấp độ khác nhau, Tuy nhiền, với kinh nghiệm của những người trực tiếp giảng dạy

mơn học và với nhu câu của các nhà tuyển dụng, nhĩm nghiên cứu nhận thấy sinh viên

chuyên ngành Tải chính - Ngân hàng cần gia tăng kỹ năng thực hành các kiến thức đã

học để thu hẹp khoảng cách giữa kiến thức đã học ở nhà trường với thực tiễn của hoạt

động ngân hàng trong tiến trình hội nhập “Để án thực hành thanh tốn quốc tế tại

trường cho sinh viên chuyên ngành Tài chính ~ Ngân hàng” hình thành nhằm đáp ứng

các yêu cầu sau:

Thử nhất, thục hiện phương chấm “pắn lý thuyết với thực hành” của nhà trường Phương châm này được khẳng định trong buổi hội thảo nắng cà chất tượng đào tạo đại học, nĩ được xem là một trong những yếu tế then chốt gop phan nang cao chat lugng dao tao, khẳng định vị thế chuyên biệt của Trường Đại học Ngân hàng TP

Hằ Chí Minh trên dia ban và trong khu vực Đề thực hiện phương châm này, các mơn học phải đảm bảo lý thuyết gắn liên thực tiễn, giảng viên phải giúp sinh viên làm được

các thao tác cụ thể trong từng nghiệp vụ của ngân hàng thương mại và các nghiệp vụ

liên quan Với mơn thanh tốn quốc

thanh toản quốc tế sẽ giúp các bạn sinh viên thực hiện các thao tác cụ thể trên bộ chứng từ, trực tiếp xử lý các tình huống giả định, soạn thảo các bức điện thanh tốn

v.v Từ thực tiễn và thơng qua thực tiễn, sinh viên sẽ cảng hiểu rõ bản chất, nguyên tắc của những vấn để mình đã nghiên cứu từ đĩ gĩp phần hồn thiện va nâng cao chất

lượng đảo tao cha nha truong

2 MỤC TIỂU

Sau khi hoàn tắt Chương trinh thực tập môn thanh toán quốc tế tại trường, sinh

viên cần đạt được những yêu cầu sau:

ø Hiểu được cách tổ chức công việc thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại, thông qua đó nắm được công việc cụ thé ma minh có thể đàm nhận, cũng như biết được mỗi liên hệ giữa nó với các công việc khác, bộ phận khác trong,

ngân hàng

e = Nấm được quy trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, hiểu được cách xử

lý các tỉnh huéng phát sinh, nhất là các tình huỗng đặc biệt này sinh trong thanh toán quốc tế,

ø _ Làm được các công việc cụ thể sau:

e

°

°

ö

Lập được thu, điện chuyển tiền MT103; để thanh toán và thông báo

thanh toán trong nhờ thu M1202, MT400; mở được thu tin dung MT700,

MT701, tu chỉnh thư tín dụng MT707; thông báo bất hợp lê MT750, tir chỗi thanh toán MT734, thông báa thanh toán MT756 và điện thanh toán

MT910

Kiểm tra được tính hợp pháp, nội dung của các bức thư, điện do ngân hàng nước ngoài chuyển dén

Kiểm tra được bộ hề sơ chuyển tiền, bộ hồ sơ trong phương thức thanh

toán nhờ thu, bộ hễ sơ trong phương thức tin đụng chứng từ

Lập được chỉ thị nhờ thu, Kiếm tra được đơn để nghị mở thư tín dụng

Xử lý được các tình huồng phát sinh trong, thanh toán quốc tế

3 THỜI LƯỢNG, PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VA DANH GIA KET QUA

THUC TAP

3,1 Thời lượng môn học:

Theo chương trình đào tạo, thời lượng môn học Thanh toán quốc tế đành cho

sinh viên hệ cao đẳng chuyên ngành Tài chính - Ngân hảng là 105 tiết trong đó:

e — Phần lý thuyết: 45 tiết

« — Phần thực hành: 60 tiết

Phan thực hành 60 tiết sẽ được giảng day theo dé cương thực tập (Xem phụ lục 1)

3

3.2 Phương pháp nghiên cứu và đánh giá kết quả thưc tap

Dễ đảm bảo mục tiêu đã nêu, sinh viên phải thực hành tốt nghiệp vụ thanh toán quốc tế sinh viên theo các bước sau:

© Thực tập trên hé so, chứng từ tại Phòng Thực tập: Dưới sự hưởng dẫn của giảng viên, sinh viên sẽ nghiên cứu các văn bản pháp lý điều chỉnh các

phương thức thanh toán; khảo sảt vả thực hành các quy trình thanh toán,

hướng dẫn các quy trình; soạn thảo, xử lý bộ chứng từ thực tế ngay tại Phòng Thực tập Qua các bộ chứng từ được sưu tâm từ thực tế và đã được biên soạn

lại, sinh viên phải trả lời được các cầu hỏi cho mỗi laai tài liêu khác nhau

Sinh viên có thể làm việc riêng lẻ hoặc lắm việc theo nhóm (theo yêu cau của

giảng viên) Kết quả thực tập sẽ được đánh giá dựa trên bài thi cuối khóa (thi

viết) và sự đánh giá của Giảng viền trong suốt quá trình thực tập Điểm tối đa

cla phan nay là 5 điểm

° Thực hành tại Phòng máy: Tại phòng máy, sinh viên sẽ được hướng dẫn mô hình tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại; sẽ được

hướng dẫn soạn thảo các bức điện SWTFT chủ yếu; và sẽ tạo lập, kiểm tra một

số mẫu biểu của ngân hàng và các chứng từ thương mại Kết quả thực tập được đánh giá dựa vào bài thi được làm trên máy Điểm tổi đa của nội dung

này là 5 điểm

4 NOL DUNG THUC TAP

Để đảm bảo mục tiêu của chương thực hảnh thanh toán quốc tế tại trường, sinh

viên chuyên ngành Tài Chính — Ngân hàng sẽ dược hướng dẫn để thực hành các nội

đụng thực tập sau:

4.1 Giới thiêu mô hình tổ chức phòng thanh toán quốc tế:

Giúp sinh viên có cái nhìn tổng quát về cách cơ cầu của một ngân hàng cụ thể, qua dé sinh viên có thể hình dung được những công việc mà minh phải làm.

SƠ ĐỎ TÔ CHỨC CỦA MỘT NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

(MỘT ĐIỆN HÌNH Ở VIỆT NAM)

HOI DONG QUAN TRI

—

CRUYEN NHO THU Tis DUNG CHUYEN BO FITAN

Phan nay sẽ giới thiệu cho sinh viên hai cách tổ chức công việc chính trong

phòng thanh toán quốc tế hiện nay, đối với mô hình quản lý theo nhóm các doanh

nghiệp, mỗi thanh toán viên sẽ được phân công quản lý một số lượng doanh nghiệp cụ thé, và theo đó thanh toán viên nảy sẽ phải thực hiện tất cả các nghiệp vụ phát sinh từ

nhóm đoanh nghiệp mình quản lý Ưu điểm của mô hình này là thanh toán viên nắm

được tình bình các doanh nghiệp minh quản lý rất tốt và từ đó có thể chủ động cao

trong công việc Tuy nhiên, mỗi thanh toản viên sẽ phải làm nhiều việc chuyên mên ở tất ca các phương thức thanh toán, nên tốc dộ thực hiện thanh toán thường chậm Mô hình tổ chức theo dạng này sẽ giúp cho các thanh toán viên có điều kiện tiếp cận và làm việc ở tất cả các phương thức thanh toán nên thông thường, thanh toán viên có

được trình độ chuyên môn khá tốt.

EMS) hinhi quan) (yitheo'nhom: doanhinghiép

hanh toán viên “2

Z2 1kKióm soát vien

Đối với mỗ hình quản lý theo các dich vụ cung cấp khách hàng, mỗi thanh toán

viên được phân công chuyên môn hoá một công việc cụ thể, và tất nhiên thanh toán viên này chỉ cần làm tốt công việc được phân công Ưu điểm của mô hình nay là do

mức độ chuyên môn cao nên công việc được tiến hành rất nhanh Tuy nhiên, thanh

toán viên sẽ không có cơ hội để thao tác các nghiệp vụ ở những phần mình không được đảm nhận

Mo hinh quan ly: theo; di ích an cũng: “cáp khách Hàng

4.2 Các văn bản pháp lý điều chỉnh hoạt đông thanh toán quốc tế của ngân hàng

Phan này trình bảy những văn bản pháp quy chủ yếu quy

hiện các nghiệp vụ liên quan đến hoạt động thanh toán « (luc tẾ của ngân hị

mại hiện nay Các văn bản này được déng th 1 tập đây 102 trar

gồm các nội dụng cụ thể sau: (xem Tập hợp v ấp quy a thanh toắn quốc tẻ

ø_ Trích "Luật thống nhất về 116i phiéu”, 1930

«- Diễu lệ và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ - The Uniform Customs and Practice for documentary Credits 1993, Revision ICC Publication No 500

(UCP 500)

© Quy tic théng nhất về nho thu - The Uniform Rules for Collection (URC 522)

©_ Quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các ngân hàng theo hình thức thanh toán tin

dung chimg tr - The Uniform Rules for Bank — to - Bank Reimbursement under Documentary Credit (URR 525)

4.2.2 Các văn bản nháp lý của Viét Nam:

«_ Nghị định số 159/2003/NĐ — CP ngày 10/12/2003 của Chính phủ về cung ứng

và sử dụng séc

« - Nghị định số 32/2001/NĐ - CP ngày 05/07/2001 của Chính phủ hướng dẫn chỉ

tiết thi hành Pháp lệnh thương phiếu

«© Một số nghị định, thông tư, quyết định về quản lý ngoại hếi, ngoại thương có

liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế, và các văn bản pháp lý về thanh

toán quốc tế,

4.3 Các quy trình thanh toán quấc tế:

4.3.1 Các quy trình nghiệp vụ (Phụ lục 2)

e Phuong thie thanh toán chuyển tiền

«_ Phương thức thanh toán nhờ thu xuất

©_ Phương thúc thanh toán nhờ thu nhập

e Phuong thức thanh toán tín dụng chứng từ nhập

© Phương thức thanh toán tín dụng chứng tử xuất

4.3.2 Một số quy trình cu thé ( Phu luc 3)

“QT0I ' Thông báo LC xuất khẩu

_ QT02_ | Thanh toán LC xuất khâu

QT03 | Phát hành LC nhập khâu

| QTOS | Ky hau B/L và thanh toán LC nhập khẩu

4.3.3 Hướng dẫn thực hiện một số quy trình thanh toán cu thé (Phu luc 4)

4.01

| PLO nhập

| L04 02 | Sia đối LC nhập với x -

tL04,0 các điêu khỏan đặc biệt

Kiểm tra chứng từ xuất

PL04.19 PL04.20

Nhận và xử lý chứng từ Nhờ thu hang nhập

Hoi tiền Nhờ thu hàng xuất

Kiểm tra hỗ sơ chuyển tiền đi

Thực hiện chuyển tiền đi và tra soát lệnh chuyển tiễn

4.3.4 Giứi thiêu quy trình thanh toán của ngăn hàng:

Nhằm piúp sinh viên bớt ngỡ ngàng trong khi tiếp cận với hoạt động thanh toán quốc tế sau khi ra trường, chương trình đã sưu tâm và giới thiệu cho sinh viên quy trình thanh toản của một ngân hàng có bề dày truyền thống và có hoạt động thanh toán

quốc tế nổi bật: Ngân hàng ngoại thương Việt Nam (Tập hợp văn bản pháp quy về

thanh toán quốc tế và ngoại hối - Tap 2)

4.4 Các mẫu điện SWIFT chính được sử dung trong thanh toán quốc tế:

Soạn thảo chính xác các bức điện trong thanh toán quốc tế là việc làm quan trọng đổi với một thanh toán viên Để làm tốt điều nảy, chương trình đã mô phỏng và cài đặt các mẫu điện SWIFT chu yéu trên phòng máy của trường Sinh viên phải thực

hành tốt các mẫu điện do giảng viên yêu cầu Đây là một trong những cơ sở đề giảng viên đánh giá kết quả thực hành của sinh viên Các mẫu điện bao gềm: (Phụ lục 5, các mẫu điện nảy dược lưu ở phòng máy thực tập, sinh viên có thể trực tiếp thao tác trên máy)

| MT707 | - Amendment to a Documentary Credit |

| MT756 | - Advice of Reimbursement for Payment |

9

4.5 Mật số mẫu biểu cũa ngân hàng (Phụ lục 6)

Bên cạnh phẩn xử lý trên máy tính, nhân viên thanh toán phải lập và kiểm tra được các nội dung trên các chứng từ thanh toán quốc tế cơ bản của ngân hàng Nội

dung các văn bản này rất đa dạng và phụ thuộc vào đặc điểm, tính chất của từng phương thức thanh toán Đó là các văn bản:

BM-01 HỘ rin in LC (hoặc sửa đôi

ting tri gid LC)

_BM-02 | Đơn đề nghị mở LC

BM-03 | hàng nhập

| Thông bảo nộp tiên vào tài

BM-04 khoản thanh toán LC / Nhờ

| thu

| | BM- 05 Bảo lãnh nhận hàng | Phiểu trình ky hậu B/L hoặc “ "

BM-06 Giầy de nghi cấp thư bảo lãnh

| nhận hàng / ky hau B/L

BM-07 | Chấp nhận thanh toán LC

| Giấy để nghị tính test-key /

kiểm tra test-key / chit ky

| BM-09 | Thong báo LC xuất khẩu

BM-08

BM-10

nhờ thu hàng nhập

(Thông báo qua ngân hàng

| thông báo thứ hai (LC)

| Chỉ dẫn thanh toán khi gửi bộ

chứng từ xuất khẩu theo LC

BM-13 | Đơn xin sửa đổi LC

BM-18 | Phiéu kiém chimg tir hang xuat

BM-19 ' Thông báo bộ chứng từ nhờ thu

Í Thông báo mở LC trả ngay / trả

chậm (hoặc sửa đổi)

BM-20 BM-21

4.6 _ Bô chúng từ thanh toán quốc tế

Một nguyên tắc cơ bản trong thanh toản quốc tế của ngân hàng là ngân hàng chỉ giao dịch trên cơ sở chứng từ, Nhìn vào bộ chứng từ, thanh toán viên phải đánh giá được mức

độ hoàn thành nghiã vụ giao hàng của nhả xuất khẩu từ đó đưa ra quyết định chuyển tiên

hay từ chối thanh toán, Vì vây, việc đọc, hiểu, xử lý bộ chứng từ là việc làm tối thiểu đối

với một thanh toán viên Để giúp sinh viên làm quen với nhiều dạng chứng từ, nhóm nghiên cứu đã thu thập, biên tập, dat cdu hoi hướng dẫn thực hành trên 27 bộ chúng từ với

đủ loại hình thanh toán Các bộ chứng từ này được đóng thành 6 tập, mỗi tập copy thành

20 bản, cụ thể như sau: (6 tập Hồ sơ thực tép Thanh toan quốc tế (từ tập A đến tập F}

+ Phương thức thanh toán chuyên tiền xuất: 05 hồ sơ

© _ Phương thức thanh toán chuyên tiền nhập: 04 hồ sơ

® Phương thức thanh toản nhờ thu xuất: 02 hề sơ

¢ _ Phương thức thanh toán nhờ thu nhập: 05 hỗ sơ

© - Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ xuất: — 03 hồ sơ

+ - Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ nhập: 0§ hồ sơ

« Một số thư tín dụng tham khảo

§8.KÉT LUẬN

Xuất phát từ mục tiêu thụ hẹp khoảng cách giữa kiển thức đã học ở nhà trường với

thực tiễn hoạt động tại các ngân hàng thương mại, thực hiện phương châm “gắn lý thuyết

với công việc thực tế của hoạt động thanh toán quốc tế, nắm được quy trình thực hiện

công việc, những quy định về thanh toán quốc tế và thao tác được một số công ví

thể Trước mắt, để án hoãn toản có thê đáp ứng được mục tiêu tổ chức phẩn thực hành tốt

nghiệp rại trưởng cho sinh viên hệ cao đẳng Điều này sẽ góp phân giảm bớt được những

khỏ khăn và áp lực đã nêu Hơn nữa, đề án có thể xem là bước thử nghiệm ban đầu cho

Bộ phận thanh toán quốc lễ trong Mê hình Ngân hàng Thực hành của nhà trường trong tương lai

Hoàn thành để án là nỗ lực cao của nhóm nghiên cứu Tuy nhiên, trong khoảng

thời gian giới hạn, cùng với những khó khăn nhất định trong việc tiếp cận chứng từ thực tế

nên để án chắc chắn còn những hạn chế nhất định Nhóm nghiên cứu mong muốn nhận được nhiều ý kiến đóng góp để để án ngày càng hoàn thiện và đạt hiệu quả cao hơn

ll

1unx1

Sunyo Sunp

uy)

ự0) qu6)

341 8uont[

106)

383 8uưon[

Jựnx

n1)

Q10 6/0

ug

UEoy

que Búệu ứeBU

(| 115 Bae

Bugp Buoyuy

U63 que

doy:

:Buẹu Liệu

uenb

uạii tud

Buou Buệu u2eu3

‘Buoys queuu

oy ueud

2p

yuip

9ex teud

uệud

\I IÉP

deyu

ny}

eyu ony}

“nguy yạnx

YUL}

AnD

yu}

Ano

2u1

u11)

J'£

21 ugo1

dệiBu queog

YUL}

Ano