Phân tích tình hình cho vay hộ gia đình tại NHNN và PTNT quận Cái Răng

Phân tích tình hình cho vay hộ gia đình, NHNN , PTNT ,quận Cái Răng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

Lớp: Kế toán 01 – K29

Cần Thơ, 07 - 2007

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan là đề tài này do chính em thực hiện, các số liệu có trong

bài đều có được từ kết quả phân tích hoạt động tín dụng tại cơ quan thực tập, tất

cả là số liệu trung thực và không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày 21 tháng 06 năm 2007

Đoàn Thị Nam Ninh

LỜI CẢM ƠN

Trong suốt quá trình học tập tại trường Đại học Cần Thơ, với sự tận tình giảng dạy của quý thầy, cô trong Khoa KT & QTKD đã trang bị cho em nhiều kiến thức quý báu Và trong thời gian qua, được sự giới thiệu của Khoa KT & QTKD và sự chấp thuận của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Quận Cái Răng, em đã thực tập tại Ngân hàng Trong thời gian này em có cơ hội

để tiếp xúc với công việc thực tế ở Ngân hàng

Qua thời gian thực tập tại NHN0 & PTNT Quận Cái Răng đã giúp cho em

có thể thông suốt được những kiến thức đã được học ở trường và công việc thực

tế mà các anh chị trong cơ quan đã hướng dẫn và tạo điều kiện cho em trực tiếp tham gia

Đề tài của em sẽ khó hoàn thành nếu không có sự tận tình giúp đỡ của các

cô, chú, anh, chị ở chi nhánh NHN0 & PTNT Quận Cái Răng, những người đã sẵn sàng cung cấp cho em những thông tin số liệu về ngân hàng có liên quan đến nội dung mà em đề tài đã sử dụng để nghiên cứu, cũng như sự nhiệt tình giải thích cho em những thắc mắc về các nghiệp vụ tín dụng Và đặc biệt là giáo viên hướng dẫn cô Nguyễn Thị Kim Phượng, người đã trực tiếp hướng dẫn em những nội dung về đề tài cần nghiên cứu, cách phân tích, đánh giá, xử lý số liệu…đến cách trang trí, trưng bày

Vì thế em xin gởi lời cảm ơn chân thành và lời chúc hạnh phúc đến quý thầy, cô khoa KT & QTKD trường Đại Học Cần Thơ, các cô, chú, anh, chị ở Ngân hàng NHN0 & PTNT luôn dồi dào sức khoẻ và thành công trong công việc cũng như trong cuộc sống Đặc biệt em xin gởi lời cảm ơn đến cô Nguyễn Thị Kim Phượng và chúc cô luôn tràn đầy sức khỏe, gia đình hạnh phúc và thành công trong công việc

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2007

Sinh viên thực hiện Đoàn Thị Nam Ninh

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu: 1

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu: 1

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn: 2

1.2 Mục tiêu nghiên cứu: 2

1.2.1 Mục tiêu chung: 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể: 2

1.3 Phạm vi nghiên cứu: 2

1.4 Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 Phương pháp luận: 4

2.1.1 Khái niệm tín dụng: 4

2.1.2 Phân loại tín dụng: 4

2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay:: 4

2.1.2.2 Căn cứ vào bảo đảm tín dụng: 4

2.1.2.3 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả: 5

2.1.3 Lãi suất tín dụng: 5

2.1.4 Một số vấn đề về tín dụng hộ sản xuất: 5

2.1.4.1 Khái niệm hộ sản xuất: 5

2.1.4.2 Đặc điểm hộ sản xuất: 5

2.1.4.3 Vai trò của kinh tế hộ: 6

2.1.4.4 Các chủ trương, chính sách về tín dụng nông hộ 6

2.1.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng: 9

2.1.5.1 Chỉ tiêu hệ số thu nợ 9

2.1.5.2 Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ 9

2.1.5.3 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn 10

2.1.5.4 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng 10

2.2 Phương pháp nghiên cứu: 10

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu: 10

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu: 10

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG THÀNH PHỐ CẦN THƠ 11

3.1 Vài nét về tình hình kinh tế - xã hội quận Cái Răng: 11

3.2 Tình hình sản xuất nông nghiệp: 11

3.3 Quá trình hình thành và phát triển của NHN0 & PTNT quận Cái Răng: 12

3.4 Sơ đồ cơ cấu tổ chức nhân sự: 13

3.5 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban: 13

3.5.1 Giám đốc: 13

3.5.2 Phó giám đốc: 14

3.5.3 Phòng kinh doanh: 14

3.5.4 Phòng kế toán và kho quỹ: 14

3.5.5 Phòng tổ chức hành chính: 15

3.5.6 Giám định viên: 15

3.6 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của NHN0 & PTNT Quận Cái Răng qua ba năm: 15

3.6.1 Khái quát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của NHN0 & PTNT Quận Cái Răng: 15

3.6.2 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh: 16

3.6.2.1 Về doanh thu: 16

3.6.2.2 Về chi phí: 18

3.6.2.3 Về lợi nhuận: 18

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI NÔNG HỘ TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG 19

4.1 Khái quát tình hình huy động vốn 19

4.1.1 Vốn huy động: 19

4.1.2 Vốn điều chuyển: 21

4.1.3 Tổng nguồn vốn: 21

4.2 Khái quát tình hình hoạt động tín dụng tại ngân hàng 23

4.3 Phân tích tình hình cho vay nông hộ từ năm 2004-2006 23

4.3.1 Phân tích doanh số cho vay 24

4.3.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn 24

4.3.1.2 Doanh số cho vay theo đối tượng: 27

4.3.1.3 Doanh số cho vay theo phường 31

4.3.2 Phân tích doanh số thu nợ 32

4.3.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn 33

4.3.2.2 Doanh số thu nợ theo đối tượng 34

4.3.2.3 Doanh số thu nợ theo phường 36

4.3.3 Phân tích tình hình dư nợ 37

4.3.3.1 Dư nợ theo thời hạn 38

4.3.3.2 Dư nợ theo đối tượng 38

4.3.3.3 Dư nợ theo phường 40

4.3.4 Phân tích tình hình nợ quá hạn: 41

4.3.4.1 Nợ quá hạn theo thời hạn: 41

4.3.4.2 Nợ quá hạn theo đối tượng 43

4.3.4.3 Nợ quá hạn theo phường: 44

4.3.5 Phân tích tình hình nợ gia hạn: 46

4.3.5.1 Nợ gia hạn theo thời gian: 46

4.3.5.2 Nợ gia hạn theo đối tượng 47

4.3.5.3 Gia hạn nợ theo phường: 48

4.3.6 Phân tích các chỉ số đánh giá hiệu quả tín dụng nông hộ 49

4.3.6.1 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn 49

4.3.6.2 Hệ số thu nợ 49

4.3.6.3 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng 50

4.3.6.4 Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ 50

CHƯƠNG 5 : MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG VÀ HIỆU QUẢ CHO VAY NÔNG HỘ TẠI NHN0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG 52

5.1 Những thuận lợi và tồn tại trong hoạt động cho vay nông hộ 52

5.1.1 Thuận lợi: 52

5.1.2 Tồn tại: 52

5.2 Một số biện pháp nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng NH đối với nông hộ 53

5.2.1 Cạnh tranh với các ngân hàng đối thủ: 53

5.2.2 Xây dựng và nâng cao trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng: 54

5.2.3 Nâng cao hiệu quả công tác cho vay: 54

5.2.4 Tăng tỷ lệ đầu tư vốn trung và dài hạn: 55

5.2.5 Nắm vững thông tin về khách hàng vay vốn: 55

5.2.6 Hạn chế nợ quá hạn: 56

CHƯƠNG 6 : KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 57

6.1 Kết luận 57

6.2 Kiến nghị 58

TÀI LIỆU THAM KHẢO 61

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 16

Bảng 2: Tình hình huy động vốn 20

Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng 23

Bảng 4: Tổng doanh số cho vay 25

Bảng 5: Doanh số cho vay hộ sản xuất theo đối tượng 27

Bảng 6: Doanh số cho vay theo phường 31

Bảng 7: Tổng doanh số thu nợ 33

Bảng 8: Doanh số thu nợ theo đối tượng 34

Bảng 9: Doanh số thu nợ theo phường 37

Bảng 10: Tổng dư nợ cho vay hộ sản xuất 38

Bảng 11: Tổng dư nợ theo đối tượng 39

Bảng 12: Dư nợ theo phường 40

Bảng 13: Tổng nợ quá hạn hộ sản xuất 41

Bảng 14: Nợ quá hạn theo đối tượng 43

Bảng 15 Nợ quá hạn theo phường 45

Bảng 16: Tổng nợ gia hạn 46

Bảng 17: Nợ gia hạn theo đối tượng 47

Bảng 18: Gia hạn nợ theo phường 48

Bảng 19: Các chỉ số đánh giá hiệu quả 50

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHN0 & PTNT Quận Cái Răng 13

Hình 2: Tổng nguồn vốn của ngân hàng từ năm 2004 - 2006 22

Hình 3: Tổng doanh số cho vay hộ sản xuất từ năm 2004 - 2006 26

Hình 4: Tổng nợ quá hạn hộ sản xuất từ năm 2004 - 2006 42

TÓM TẮT

Trong quyển sách này, em sẽ đi vào phân tích tình hình cho vay hộ gia đình tại NHN0 & PTNT Quận Cái Răng Sau đây em sẽ lược thảo một số phần em sẽ làm

Chương 1: Giới thiệu

Để mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng này đòi hỏi cần phân tích, đánh giá hiệu quả cho vay một cách chính xác nhằm tìm ra những bước phát triển thích hợp

Vì những yếu tố trên nên em quyết định chọn đề tài “phân tích tình hình cho vay hộ gia đình tại NHN0 & PTNT Quận Cái Răng” làm đề tài tốt nghiệp của mình

1.2 Mục tiêu nghiên cứu

Đề tài này em tập trung nghiên cứu các vấn đề sau:

(1) Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm từ

(4) Đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng hộ gia đình tại ngân hàng

Chương 2: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu

2.1 Phương pháp luận

Ở phần này em sẽ nêu khái niệm tín dụng, phân loại tín dụng, lãi suất tín dụng và một số vấn đề về tín dụng hộ gia đình

2.2 Phương pháp nghiên cứu

Em sẽ đưa ra phương pháp thu thập số liệu và phương pháp phân tích số liệu

Chương 3: Giới thiệu khái quát về NHN 0 & PTNT Quận Cái Răng

Giới thiệu vài nét về tình hình kinh tế xã hội quận Cái Răng, tình hình sản xuất nông nghiệp tại đây, cũng như quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Cái Răng Sau đó em sẽ giới thiệu về sơ đồ cơ cấu tổ chức của ngân hàng và khái quát sơ lược về tình hình kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm

Chương 4: Phân tích hoạt động cho vay đối với hộ gia đình tại NHN 0 & PTNT Quận Cái Răng

Đây là phần quan trọng nhất của bài, em sẽ phân tích các vấn đề chính sau:

+ Tình hình huy động vốn từ năm 2004-2006

+ Doanh số cho vay từ năm 2004-2006

+ Doanh số thu nợ từ năm 2004-2006

Chương 6: Kiến nghị và kết luận

Về phần này, em sẽ đúc kết lại những vấn đề mà em đã phân tích được trong các phần trên sau đó em sẽ đưa ra các kiến nghị để ngân hàng hoạt động tốt hơn nữa

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU:

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu:

Việt Nam là một nước có nền nông nghiệp lâu đời, trong cơ cấu kinh tế nước ta, tỷ trọng nông nghiệp luôn chiếm khá lớn so với tỷ trọng các ngành khác

Hơn một thập kỷ qua, ngành nông nghiệp của ta đã tăng trưởng nhanh chóng Từ một nước nhập khẩu gạo ròng ở thập niên 80, Việt Nam đã trở thành một trong những nước xuất khẩu gạo lớn nhất trên thế giới Ngoài ra Việt Nam cũng xuất khẩu một lượng lớn các nông sản thương mại ra thị trường bên ngoài Trong thời gian gần đây, chính phủ đang nỗ lực cải thiện hơn nữa chất lượng các mặt hàng nông sản, đa dạng hóa các mặt hàng có giá trị cao, đa dạng hóa thị trường và nâng cao năng suất của các sản phẩm này Vì vậy, nguồn vốn đầu tư cho lĩnh vực này là rất cần thiết đối với nhà nông và hộ kinh doanh nông nghiệp ở Việt Nam

Đồng bằng sông Cửu Long cũng là một trong những cái nôi của nông nghiệp cả nước mà trong đó Thành phố Cần Thơ là trung tâm của cả vùng Do đó

sự phát triển kinh tế nói chung và nông nghiệp nói riêng của TP Cần Thơ có vai trò rất quan trọng Tuy nhiên, các hộ gia đình nước ta đa số là những hộ sản xuất nhỏ lẻ chỉ có một khoản vốn nhất định trong tay Chính vì thế mà vấn đề thiếu vốn luôn xảy ra đối với họ

Nếu như trước đây, hầu hết các hộ dân do thiếu vốn phải đi vay vốn bên ngoài với lãi suất rất cao thì nay với sự phát triển rộng khắp của mạng lưới các NHN0 & PTNT người dân đã có thể dễ dàng tiếp cận và bổ sung nguồn vốn cho mình

Là một chi nhánh của NHN0 & PTNT TP Cần Thơ, NHN0 & PTNT Quận Cái Răng ra đời và hoạt động chủ yếu là tín dụng nông thôn một trong những yếu

tố cực kỳ quan trọng để phát triển nông nghiệp và ngành nghề khác, giúp hỗ trợ kinh tế nông nghiệp phát triển, nông thôn có những bước thay đổi, mỗi hộ có mức sống cao hơn Tuy nhiên, đầu tư vốn vào nông nghiệp chủ yếu là cho vay hộ gia đình vẫn còn có một số hạn chế Để mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng

này đòi hỏi cần phân tích, đánh giá hiệu quả cho vay một cách chính xác nhằm tìm ra những bước phát triển thích hợp

Vì những yếu tố trên nên em quyết định chọn đề tài “phân tích tình hình cho vay hộ gia đình tại NHN0 & PTNT Quận Cái Răng” làm đề tài tốt nghiệp của mình

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn:

Được sự dạy bảo tận tình của các thầy cô khoa kinh tế quản trị kinh doanh

và thông qua những kiến thức đã được tiếp thu từ thực tế em đã vận dụng những bài học về môn lý thuyết tài chính tín dụng, tiền tệ ngân hàng, nghiệp vụ ngân hàng và đã sử dụng những kiến thức này vào nghiên cứu thực tiễn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Quận Cái Răng Thông qua đó em sẽ có nhiều am hiểu hơn về hoạt động tại ngân hàng và có thể đề ra được những giải pháp thích hợp cho hoạt động tín dụng hộ gia đình tại ngân hàng

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:

1.2.1 Mục tiêu chung:

Phân tích tình hình cho vay hộ gia đình tại NHN0 & PTNT Quận Cái Răng qua ba năm từ 2004 Æ 2006 để đưa ra được những nhận xét góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của NH đặc biệt là trong lĩnh vực cho vay vốn hộ gia đình

1.2.2 Mục tiêu cụ thể:

Đề tài này em tập trung nghiên cứu các vấn đề sau:

(1) Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm từ

1.3.1 Thời gian, không gian:

Hoạt động tín dụng ngân hàng vốn là một hoạt động vô cùng phức tạp và phong phú, bao gồm rất nhiều hoạt động và nghiệp vụ khác nhau Tuy nhiên do

thời gian và kiến thức có hạn nên đề tài chỉ tập trung nghiên cứu về tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng hộ gia đình trong 3 năm trở lại đây (từ năm 2004Æ2006) và đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động này tại NHN0 & PTNT Quận Cái Răng

1.3.2 Đối tượng nghiên cứu:

Vì kiến thức có hạn, thời gian tiếp cận với những hoạt động thực tiễn đa dạng và phong phú tại ngân hàng chưa nhiều nên luận văn này em chủ yếu tập trung đề cập một số vấn đề sau:

+ Phân tích tình hình nguồn vốn, cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng hộ gia đình

+ Đưa ra các giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng hộ gia đình tại NHN0 & PTNT Quận Cái Răng

1.4 Lược khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu:

Để thực hiện đề tài tốt nghiệp của mình em đã nghiên cứu một số tài liệu

có liên quan như:

+ Đề tài “phân tích hoạt động tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp tại NHN0

& PTNT Quận Cái Răng” Mục tiêu nghiên cứu của đề tài này là phân tích tình hình hoạt động của NHN0 & PTNT Quận Cái Răng và tình hình tín dụng hộ sản xuất nông nghiệp từ đó đề ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả tín dụng

hộ sản xuất nông nghiệp tại đây Đề tài được làm vào tháng 04/2005 do sinh viên Trần Đức Trinh thực hiện

+ Đề tài “phân tích tình hình hoạt động tín dụng cho sản xuất nông nghiệp tại NHN0 & PTNT Huyện Châu Thành” Mục tiêu của đề tài này là phân tích, đánh giá tình hình cho vay của NHN0 & PTNT Huyện Châu Thành từ đó rút

ra những rủi ro có thể xảy ra và đề ra một số biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho ngân hàng Đề tài do sinh viên Nguyễn Văn Vũ thực hiện vào tháng 06/2004

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN:

2.1.1 Khái niệm tín dụng:

Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

2.1.2 Phân loại tín dụng:

2.1.2.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay: đây là cách phân loại phổ biến nhất

hiện nay Căn cứ vào thời hạn được chia làm ba loại:

b) Tín dụng có bảo đảm

Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp hoặc cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của người thứ ba Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thu nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn

2.1.2.3 Căn cứ vào phương pháp hoàn trả:

a) Cho vay trả góp

Là loại cho vay mà khách hàng phải trả vốn gốc và lãi theo định kỳ

b) Cho vay phi trả góp

Là loại cho vay được thanh toán một lần theo thời hạn đã thỏa thuận

Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn giao cho giám đốc sở giao dịch chi nhánh cấp 1 ấn định nhưng không vượt quá 150% lãi suất cho vay

áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc được điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng, theo qui định của NHN0 & PTNT Việt Nam và hướng dẫn của thống đốc NHNN Việt Nam

2.1.4 Một số vấn đề về tín dụng hộ gia đình:

2.1.4.1 Khái niệm hộ gia đình:

Hộ gia đình mà các thành viên cùng đóng góp công sức, tài sản chung để hợp tác kinh tế chung trong hoạt động sản xuất nông, lâm, ngư nghiệp hoặc trong một số lĩnh vực kinh doanh khác do pháp luật quy định, là chủ thể trong các quan

hệ dân sự đó; hộ gia đình mà đất ở được giao cho hộ cũng là chủ thể trong quan

hệ dân sự liên quan đến đất ở đó

Hộ gia đình bao gồm một hay một nhóm người ở chung và ăn chung Những người nầy có thể có hoặc không có quỹ thu, chi chung; có thể có hoặc không có mối quan hệ ruột thịt

Trong một nhà hay một căn hộ có thể có một hoặc nhiều hộ, mỗi hộ được coi là một đơn vị điều tra Tài sản chung của hộ gia đình gồm quyền sử dụng đất, quyền sử dụng rừng, rừng trồng của hộ gia đình, tài sản do các thành viên đóng góp, cùng nhau tạo lập nên hoặc được cho chung, được thừa kế chung và các tài sản khác mà các thành viên trong gia đình thỏa thuận là tài sản chung của hộ

2.1.4.2 Đặc điểm hộ gia đình:

Hộ gia đình ở nước ta chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, ngoài ra còn nghề rừng, nghề cá và hoạt động phi nông nghiệp tại nông thôn Nước ta hộ gia đình có đặc điểm như sau:

- Hộ gia đình vừa là đơn vị kinh tế cơ sở, vừa là một đơn vị sản xuất, vừa

là đơn vị tiêu dùng

- Khả năng của hộ chỉ có thể thỏa mãn nhu cầu tái sản xuất giản đơn nhờ

sự kiểm soát tư liệu sản xuất, nhất là ruộng và lao động

- Trong sản xuất gặp nhiều rủi ro nhất là rủi ro do thiên nhiên gây ra thì

hộ chưa có khả năng khắc phục và phòng ngừa

- Hộ nghèo và hộ trung bình còn chiếm tỷ trọng cao, khó khăn nhất của các hộ này là thiếu vốn

2.1.4.3 Vai trò của kinh tế hộ:

Đối với một nước mà nền sản xuất nông nghiệp được xem là nền tảng như nước ta thì kinh tế hộ giữ một vị trí vô cùng quan trọng Nó chính là động lực, là nền tảng để phát triển kinh tế đất nước Trước hết, kinh tế hộ chính là tế bào cấu tạo nên nền kinh tế nông nghiệp, là từng viên gạch nhỏ xây nên một ngôi nhà vững chắc Thế nên muốn có một nền kinh tế phồn thịnh thì việc quan tâm đúng mức đến kinh tế hộ là điều quan trọng tất yếu Bên cạnh đó, nó còn là đơn vị tiêu dùng quan trọng, là thị trường tiêu thụ lớn mà rất nhiều nhà sản xuất nhắm đến Hơn nữa, đó cũng là nguồn cung cấp lao động lớn cho xã hội Nắm được điều đó, trong những năm qua Đảng và Nhà nước ta đã không ngừng quan tâm, chăm lo cho sự tăng trưởng, phát triển của kinh tế hộ Trong đó, chính sách, cơ chế cho vay đối với hộ gia đình của NHN0 & PTNT Việt Nam cũng là một ví dụ điển hình Và những phân tích, minh chứng sắp được trình bày sẽ giúp chúng ta thấy được rõ điều đó

2.1.4.4 Các chủ trương, chính sách về tín dụng hộ gia đình

Tăng trưởng kinh tế nông thôn còn ở mức thấp hơn so với tốc độ tăng trưởng của toàn bộ nền kinh tế quốc dân Nhìn tổng thể thì nông nghiệp - nông thôn nước ta chủ yếu vẫn là sản xuất nhỏ, lạc hậu

Phát triển nông nghiệp, nông thôn theo hướng công nghiệp hóa – hiện đại hóa là một nội dung quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của

đất nước Nghị quyết Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX đã nhấn mạnh: “Trong nhiều năm tới, vẫn coi công nghiệp hóa, hiện đại hóa nông nghiệp là một trọng điểm cần tập trung sự chỉ đạo và các nguồn lực cần thiết Tiếp tục phát triển mạnh và đưa nông – lâm – ngư nghiệp lên một trình độ mới ”

Những đổi mới chủ yếu về cơ chế tín dụng đối với nông nghiệp, nông thôn

Trong thập kỷ 90 của thế kỷ XX, thực hiện các đường lối chủ trương phát triển nông nghiệp, nông thôn của Đảng, Chính phủ đã có 3 văn bản quan trọng về tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn Tuy các văn bản được ban hành vào các thời điểm khác nhau, nhưng đều thống nhất tư tưởng là hướng hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng ở nông thôn, trong đó chủ yếu là NHN0 & PTNT Việt Nam vào phục vụ nông nghiệp, nông thôn, vì sự nghiệp xoá đói giảm nghèo,

vì sự phồn thịnh của bà con nông dân

Ngày 28 tháng 6 năm 1991, Hội đồng Bộ trưởng đã có Chỉ thị 202/CT trong đó qui định “Việc cho vay của ngân hàng để phát triển sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp cần được chuyển sang cho vay trực tiếp đến hộ sản xuất, tạo điều kiện cho các hộ sản xuất thuộc các ngành này thực sự trở thành đơn vị kinh

tế tự chủ”

Căn cứ vào kết quả và những kinh nghiệm tổng kết sau một năm làm thử cho vay vốn đến hộ sản xuất theo chỉ thị 202/CT, Chính phủ đã ban hành Nghị định 14/CP ngày 2 tháng 3 năm 1993 về ban hành qui định về chính sách cho hộ sản xuất vay vốn để phát triển nông – lâm – ngư – diêm nghiệp và kinh tế nông thôn Nếu chỉ thị 202/CT chỉ đề cập việc chuyển hướng tín dụng ngân hàng cho vay trực tiếp đến hộ sản xuất và triển khai thử nghiệm, thì Nghị định 14/CP đã khẳng định việc cho vay hộ sản xuất vay vốn là một chính sách kinh tế quan trọng Nghị định đưa ra khái niệm “hộ sản xuất” rộng hơn, bao gồm: hộ gia đình, doanh nghiệp, hợp tác xã, tập đoàn sản xuất Đối tượng cho vay đa dạng từ sản xuất, dịch vụ, chế biến, đến tiêu thụ sản phẩm Thời hạn cho vay gồm: cho vay ngắn hạn dùng cho chi phí sản xuất; cho vay trung hạn để trồng cây mới cây lưu gốc, nuôi đại gia súc; Cho vay dài hạn để trồng và chăm sóc cây dài ngày, cây lâm nghiệp, nuôi gia súc cơ bản Đồng thời Nghị định cũng qui định: “Củng cố, nâng cao năng lực hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp” khuyến khích các tổ

chức tín dụng cho vay trực tiếp đến hộ sản xuất ở nông thôn, các hợp tác xã nông nghiệp, các doanh nghiệp nhà nước, các tổ chức đoàn thể, hội nghề nghiệp được làm đại lý cho ngân hàng thực hiện cho vay hộ sản xuất

Đến năm 1999, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định 67/1999/QĐ-TTg về một số chính sách tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn với các nội dung sau:

- Xác định rõ nguồn gốc phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn bao gồm vốn huy động, vốn ngân sách Nhà nước, vốn vay của các tổ chức tài chính

và nước ngoài Nguồn vốn bổ sung hàng năm giao cho NHN0 & PTNT, trong đó dành một phần vốn hợp lý cho hộ nghèo vay qua Ngân hàng phục vụ người nghèo

- Về chính sách cơ chế tín dụng, gồm có: cho vay theo tín dụng thông thường, cho vay ưu đãi lãi suất, cho vay theo chính sách của Nhà nước

- Về thời hạn cho vay: thời hạn cho vay ngắn hạn, tối đa 12 tháng; thời hạn cho vay trung hạn, tối đa 60 tháng, thời hạn cho vay dài hạn, trên 60 tháng

- Về bảo đảm tiền vay: hộ vay dưới 10 triệu đồng không phải thế chấp; đối với hợp tác xã: được lấy tài sản của các thành viên ban quản lý làm bảo đảm tiền vay, được lấy tài sản hình thành từ vốn vay làm bảo đảm tiền vay, đối với doanh nghiệp nhà nước, được Nhà nước giao nhiệm vụ làm đầu mối thu mua để xuất khẩu gạo, nhập khẩu phân bón, được dùng tài sản hình thành từ vốn vay làm bảo đảm tiền vay

- Về mạng lưới phục vụ và giao dịch của ngân hàng: NHN0 & PTNT Việt Nam căn cứ khối lượng tín dụng và khả năng tài chính, từng bước mở rộng màng lưới để thực hiện giải ngân tại chỗ, đồng thời có thể ủy thác cho các tổ chức tín dụng ở nông thôn làm đại lý một số nghiệp vụ cụ thể về tín dụng

- Xử lý rủi ro: Vốn cho vay phát triển nông nghiệp, nông thôn trong trường hợp bị thiệt hại do nguyên nhân khách quan bất khả kháng như: Bão lụt, hạn hán, dịch bệnh, Nhà nước có chính sách xử lý thiệt hại cho người vay và ngân hàng cho vay

Đặc biệt, nhằm bảo đảm cho hoạt động của các tổ chức tín dụng được lành mạnh, an toàn và có hiệu quả, góp phần thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, bảo

vệ lợi ích Nhà nước, quyền và lợi ích hợp pháp của các tổ chức và cá nhân, phát

triển nền kinh tế nhiều thành phần theo cơ chế thị trường có sự quản lý của Nhà nước, theo định hướng xã hội chủ nghĩa, Quốc hội đã thông qua Luật NHNN Việt Nam, và Luật các tổ chức tín dụng sửa đổi Các văn bản luật này đã tạo hành lang pháp lý cao hơn cho hoạt động của ngân hàng và các tổ chức tín dụng trong

đó có nội dung về chính sách tín dụng đối với nông nghiệp, nông thôn và nông dân:“Nhà nước có chính sách tín dụng ưu đãi về vốn, lãi suất, điều kiện, thời hạn vay vốn đối với nông nghiệp, nông thôn và nông dân nhằm góp phần xây dựng

cơ sở vật chất, kết cấu hạ tầng, thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp, phát triển sản xuất hàng hoá, thực hiện công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp và nông thôn”

Như vậy, trong những năm đổi mới vừa qua, Đảng và Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Việt Nam đã ban hành một hệ thống văn bản quy phạm pháp luật khá đồng bộ, đặc biệt từ khi thi hành Luật NHNN Việt Nam và Luật các Tổ chức tín dụng, bao gồm: các chính sách về nông nghiệp, nông thôn; các chính sách về cấp tín dụng; chính sách liên quan đến cấp tín dụng Các chính sách kể trên đã tạo ra một khung pháp lý khá hoàn chỉnh cho các tổ chức tín dụng, đặc biệt đối với NHN0 & PTNT Thực tiễn đã chứng minh đây là những văn bản quan trọng tạo tiền đề, điều kiện to lớn cho hoạt động tín dụng của NHN0 & PTNT đối với nông nghiệp, nông thôn và nông dân

2.1.5 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của Ngân hàng:

2.1.5.1 Chỉ tiêu hệ số thu nợ (%):

Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ

Doanh số cho vay

=

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng thu hồi nợ từ việc cho khách hàng vay hay thiện chí trả nợ của khách hàng trong thời kỳ nhất định Giúp đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ của ngân hàng Nó phản ánh một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Tỷ số này càng cao thì được đánh giá càng tốt

2.1.5.2 Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%):

Nợ quá hạn Tổng dư nợ

=

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ

Chỉ tiêu này đánh giá mức độ rủi ro của ngân hàng và phản ánh rõ nét kết quả hoạt động của ngân hàng Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao

2.1.5.3 Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn (%):

Tổng dư nợ Tổng nguồn vốn

=

Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn

Dựa vào chỉ tiêu này qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại thì ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU:

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu:

Sử dụng số liệu thứ cấp từ báo cáo tài chính qua các năm 2004 Æ 2006 tại chi nhánh NHN0 & PTNT Quận Cái Răng đồng thời dựa vào các tạp chí chuyên ngành, các sách báo…

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu:

Dùng phương pháp đánh giá, mô tả thông qua các biểu bảng số liệu, đồ thị

để giải quyết mục tiêu (1) và (2)

Dùng các chỉ số tài chính để giải quyết mục tiêu (3)

CHƯƠNG 3

GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHN 0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG

THÀNH PHỐ CẦN THƠ

3.1 VÀI NÉT VỀ TÌNH HÌNH KINH TẾ - XÃ HỘI QUẬN CÁI RĂNG:

Quận Cái Răng là một đơn vị hành chính trực thuộc thành phố Cần Thơ, được thành lập theo Nghị định số 05/2004/NĐ-CP ngày 02 Tháng 01 năm 2004 của Chính phủ

Địa giới hành chính: Đông giáp tỉnh Vĩnh Long; Tây giáp huyện Phong Điền; Nam giáp tỉnh Hậu Giang; Bắc giáp quận Ninh Kiều

Quận Cái Răng được thành lập trực thuộc thành phố Cần Thơ, gồm 7 đơn

vị hành chính cấp phường: Lê Bình, Ba Láng, Thường Thạnh, Hưng Phú, Hưng Thạnh, Tân Phú và Phú Thứ Quận Cái Răng có 6.253,43 ha diện tích tự nhiên và 74.942 nhân khẩu

Quận cách Cần Thơ 5km về phía Nam, có quốc lộ đi qua, với diện tích tự nhiên 6.253,4 ha, dân số là 74.942 người với 14.344 hộ dân Ngoài ra Quận Cái Răng còn có khu công nghiệp Hưng Phú I, II, khu dân cư mới Nam sông Cần Thơ, khu chế biến dầu thực vật Cái Lân, Cảng biển Cái Cui và nơi đây trong tương lai sẽ có cầu Cần Thơ đi qua, mở ra một vùng kinh tế mới đầy năng động

Quận Cái Răng là đơn vị “cửa ngõ” của thành phố Cần Thơ, vị trí và tầm vóc của Quận Cái Răng đã được xác định là vùng phát triển kinh tế trọng điểm của thành phố Cần Thơ trong tương lai Nên ngay đầu năm mới thành lập Quận Cái Răng đã tập trung phát huy nội lực; nêu cao ý chí tự lực tự cường; tư duy sáng tạo, đầu tư đúng mức cho xây dựng cơ sở hạ tầng phát triển kinh tế, chủ động giải quyết các vấn đề xã hội Đặc biệt vai trò lãnh đạo nhất quán là yếu tố

“khơi nguồn” động lực để Cái Răng vươn lên hoàn thành sớm các chỉ tiêu kinh tế

xã hội

3.2 TÌNH HÌNH SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP:

Ngành trồng trọt là ngành sản xuất chính của Quận Cái Răng, do điều kiện khí hậu, đất đai, nguồn nước ngọt thích hợp cho việc trồng nhiều loại cây nhiệt đới sinh trưởng và phát triển

+ Trồng các loại cây ăn quả có các loại trồng rất phổ biến và cho thu nhập khá cao: cam, quýt, mận, chanh, nhãn Bên cạnh đó còn có: mía, cóc, tắc…cũng đem lại hiệu quả kinh tế rất lớn cho các bộ phận trong vùng

+ Chăn nuôi chỉ là kinh tế phụ nên rất phân tán chủ yếu là nuôi heo, vịt, đàn gà công nghiệp và các loại khác sản lượng rất ít

+ Thủy sản do thuận lợi về nguồn nước nên Quận Cái Răng có nguồn thủy sản rất phong phú với sản lượng khai thác hàng năm cao chủ yếu là các loại cá như: rô phi, tai tượng, trê…

3.3 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG:

Từ khi được thành lập đến nay NHN0 & PTNT Quận Cái Răng đã đổi tên 4 lần: + Tên đầu tiên là Ngân hàng phát triển nông nghiệp Huyện Châu Thành, được thành lập cùng theo nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng (nay là chính phủ)

+ Đến 14/11/1990 quyết định số 400-CP ra đời và Ngân hàng phát triển nông nghiệp Huyện Châu Thành được đổi tên thành Ngân hàng nông nghiệp Huyện Châu Thành

+ Đến ngày 15/11/1996 ngân hàng đổi tên thành NHN0 & PTNT Huyện Châu Thành

+ Đến ngày 25/03/2004 đổi tên thành NHN0 & PTNT Quận Cái Răng NHN0 & PTNT Quận Cái Răng đặt tại số 104/6 đường Võ Tánh – Quận Cái Răng – TP Cần Thơ, là một trong tám chi nhánh của NHN0 & PTNT Thành phố Cần Thơ và thuộc quản lý, điều hành của NHN0 & PTNT Việt Nam (tên giao dịch quốc tế là Viet Nam Bank For Agriculture, viết tắt là VBA) Vì là NHN0 & PTNT nên chủ yếu phục vụ cho sản xuất nông nghiệp và phát triển nông thôn hoạt động với mục đích mang lại lợi ích, phồn vinh cho khách hàng, mặt khác mang lại lợi nhuận tái hoạt động kinh doanh cho ngân hàng

NHN0 & PTNT Quận Cái Răng từ khi ra đời tới nay đã hoạt động không ngừng và phát triển góp phần thúc đẩy kinh tế của quận phát triển xóa đói giảm nghèo, nâng cao mức sống của người dân Uy tín của ngân hàng ngày càng được nâng cao trong nước và trên trường quốc tế với đội ngũ cán bộ nhân viên có năng

lực, giàu kinh nghiệm, trách nhiệm cao

3.4 SƠ ĐỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC NHÂN SỰ:

Đối với bất cứ một tổ chức kinh tế hay chính trị nào thì cơ cấu tổ chức là

vô cùng quan trọng bởi nó sẽ phản ánh được tính hợp lý, khả năng khai thác

nguồn lực của tổ chức

Giám đốc

Phó giám đốc

Giám định

viên Phòng kinh doanh Phòng kế toán kho quỹ Phòng tổ chức hành chính

Thông tin trực tiếp

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHN 0 & PTNT Quận Cái Răng

3.5 CHỨC NĂNG VÀ NHIỆM VỤ CÁC PHÒNG BAN:

3.5.1 Giám đốc:

Là người điều hành mọi hoạt động trong ngân hàng cũng là người quyết

định cuối cùng trong kinh doanh, ký duyệt các hợp đồng tín dụng

Hướng dẫn, giám sát việc thực hiện đúng các chức năng, nhiệm vụ trong

phạm vi hoạt động mà ngân hàng cấp trên giao

Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi

từ các phòng ban

Được quyền quyết định tổ chức, bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ

luật hoặc nâng lương, trừ lương đối với cán bộ công nhân viên trong đơn vị

mình

Theo dõi tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu sử dụng vốn cần thiết để phục vụ tín dụng đầu tư từ đó trình lên giám đốc để có quyết định cụ thể

3.5.4 Phòng kế toán và kho quỹ:

Bộ phận kế toán thực hiện các chức năng sau đây:

+ Có nhiệm vụ kiểm tra hồ sơ pháp lý do phòng tín dụng chuyển xuống, lưu giữ hồ sơ và đồng thời thông báo cho các bộ phận trong đơn vị về tình hình thu lãi, thu nợ ở từng địa bàn và trong toàn ngân hàng

+ Thực hiện các thủ tục thanh toán, phát vay cho khách hàng theo lệnh của giám đốc hoặc người ủy quyền

+ Trực tiếp hạch toán kế toán các nghiệp vụ thanh toán và dịch vụ, theo dõi các tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra chứng từ phát sinh

+ Thu thập số liệu để lập bảng cân đối thanh toán hàng quý, báo cáo quyết toán cuối năm

Bộ phận ngân quỹ có chức năng:

+ Trực tiếp thu hay giải ngân khi có phát sinh trong ngày và có trách nhiệm kiểm soát lượng tiền mặt, ngân phiếu thanh toán trong kho hàng, trong thu chi kho phát sinh

+ Cuối mỗi ngày, khóa sổ ngân quỹ kết hợp với kế toán theo dõi các nhiệm vụ ngân quỹ phát sinh để kịp thời điều chỉnh khi có sai sót

3.5.5 Phòng tổ chức hành chính:

Thực hiện tổ chức và cơ cấu nhân sự, theo dõi và điều tiết các hoạt động của ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả thực hiện và hoàn thành nhiệm vụ của từng nhân viên trong ngân hàng, đồng thời có các chính sách tiền lương cho mỗi

nhân viên, tạo điều kiện cho mỗi nhân viên phát huy hết khả năng thực hiện công việc, nâng cao hiệu quả lao động

3.5.6 Giám định viên:

Là người duy nhất thực hiện công việc quan sát toàn bộ quá trình hoạt động của các nhân viên trong ngân hàng với sự trợ giúp và đóng góp ý kiến của giám đốc ngân hàng

3.6 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG QUA BA NĂM:

3.6.1 Khái quát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của NHN 0 & PTNT Quận Cái Răng:

Trong những năm gần đây cùng với sự thay đổi và phát triển của nền kinh

tế nước ta, hoạt động của ngân hàng có sự thay đổi, phương thức hoạt động phù hợp với cơ chế thị trường NHN0 & PTNT Quận Cái Răng là một ngân hàng thương mại quốc doanh hoạt động theo cơ chế kinh doanh tương đối đầy đủ để thu hút tiền gởi của mọi thành phần kinh tế, từ đó đầu tư tín dụng phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế nông nghiệp nông thôn, cùng với các nghiệp vụ thanh toán trong và ngoài nước Cụ thể bao gồm các hoạt động sau:

+ Huy động vốn: khai thác và huy động vốn trong và ngoài nước của mọi

tổ chức dân cư thuộc mọi thành phần kinh tế bao gồm: các loại tiền gửi có kỳ hạn

và các loại tiền gửi không kỳ hạn

+ Phát hành chứng chỉ tiền gửi: kỳ phiếu, trái phiếu…

+ Đầu tư tín dụng: cho vay ngắn hạn với các hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa và dịch vụ Cho vay trung hạn với các mục tiêu hiệu quả hoặc mục tiêu tùy tính chất và khả năng vốn

+ Ngoài ra, NHN0 & PTNT Quận Cái Răng còn thực hiện các nghiệp vụ như: kinh doanh, mua bán và thu đổi ngoại tệ; chuyển tiền điện tử; chi trả kiều hối; bảo lãnh dự thầu; kiểm đếm tiền; bảo lãnh thực hiện hợp đồng; thu phí bảo hiểm; đại lý bảo hiểm cho Bảo Việt; đại lý bảo hiểm cho Groupama

3.6.2 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh:

Trong ba năm qua, trước những thử thách và cơ hội, chi nhánh NHN0 & PTNT Quận Cái Răng với sự nổ lực vượt bậc của mình đã vượt qua khó khăn

hoàn thành những nhiệm vụ cấp trên giao phó và đạt được những kết quả khả quan Điều đó được thể hiện trong bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong ba năm như sau:

3.6.2.1 Về doanh thu:

Nhìn chung doanh thu qua ba năm đều tăng lên qua các năm Cụ thể, trong năm 2004 doanh thu của ngân hàng là 8.777 triệu đồng, đến năm 2005 doanh thu của ngân hàng là 15.897 triệu đồng tăng 7.120 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 81,12% so với năm 2004 Đến năm 2006 doanh thu của ngân hàng lại tiếp tục gia tăng đạt 20.467 triệu đồng tăng 4.570 triệu đồng tỷ lệ tăng 28,75% so với năm 2005

Nguyên nhân của sự tăng lên qua các năm là do ngân hàng hoạt động ngày càng hiệu quả Số vốn ngân hàng huy động đều tăng lên qua các năm kéo theo đó

là sự gia tăng của công tác cho vay Hơn nữa, Cái Răng là quận mới được thành lập năm 2004 do đó thành phố tập trung xây dựng quận này thành một trong những quận trung tâm, vì thế nhiều hạng mục công trình được quy hoạch và xây dựng Điều này dẫn đến việc nhiều người dân vay vốn ngân hàng để thực hiện việc xây dựng sửa chữa nhà, mở rộng quy mô sản xuất…mà để vay được vốn phải cam kết trả nợ lãi và nợ vay đúng hạn, chính vì thế mà ngân hàng đã thu được phần lớn là lãi vay từ các hộ này

Trong năm 2004 hoạt động của ngân hàng chỉ chủ yếu là thu lãi từ hoạt động kinh doanh, chiếm khoảng 99,78% trong tổng doanh thu Trong đó thu lãi chiếm khoảng 98,83%, 0,95% là thu từ dịch vụ Điều này cho ta thấy ngân hàng chỉ tập trung vào nghiệp vụ cho vay và thu nợ mà chưa để ý nhiều đến việc thực hiện các sản phẩm dịch vụ Để cho ngân hàng hoạt động có hiệu quả hơn đòi hỏi ngân hàng cần phải chú ý nhiều hơn đến loại hình này

III Lợi nhuận trước thuế 4.685 100 5.797 100 7.332 100 1.112 23,74 1.505 26,48

Năm 2005 tổng doanh thu có sự gia tăng Cụ thể là thu lãi năm 2005 so với năm 2004 đã tăng 7.070 triệu đồng khoảng 81,51%, thu dịch vụ lại giảm 28 triệu đồng tốc độ giảm là 33,73% Năm này cũng có tỷ trọng thu lãi chiếm khá cao khoảng 99,04% Cho ta thấy doanh thu từ dịch vụ và thu khác không những không tăng mà còn đang có chiều hướng giảm xuống

Bảng 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

(Nguồn: bảng cân đối kế toán 2004, 2005, 2006 – phòng kinh doanh)

ĐVT: triệu đồng

Năm 2006 tình hình doanh thu lại tiếp tục có sự gia tăng Cụ thể, năm

2006 so với năm 2005 thu từ hoạt động kinh doanh tiếp tục tăng lên đạt mức 20.404 triệu đồng tăng 4.605 triệu đồng vào khoảng 29,15% Như đã nêu ở trên nguyên nhân chủ yếu là do khách hàng đã bắt đầu tin tưởng hơn vào ngân hàng Trong năm này, mặc dù tỷ lệ thu lãi vẫn còn khá cao 99,29% trong khi dịch vụ chỉ khoảng 0,41% nhưng so với năm 2005 cả hai loại thu này đều có những gia tăng nhất định Đây là điều đáng mừng vì khách hàng đã bắt đầu chú ý đến sản phẩm dịch vụ của ngân hàng

3.6.2.2 Về chi phí:

Nhìn chung chi phí của ngân hàng qua các năm cũng có sự thay đổi Cụ thể, năm 2004 chi phí cho ngân hàng là 4.092 triệu đồng trong đó chi phí cho hoạt động kinh doanh là 2.393 triệu đồng chiếm khoảng 58,48% còn lại là chi sự nghiệp và chi khác chiếm khoảng 41,52% Đến năm 2005 chi phí của ngân hàng

đã tăng lên thành 10.100 triệu đồng tăng 6.008 triệu đồng so với năm 2004 Điều này là do doanh thu năm 2005 tăng so với năm 2004 nên chi phí tăng là điều bình thường Hơn thế nữa chi nhánh đi vào hoạt động cần phải có sự trang bị máy móc thiết bị mới do đó chi phí năm 2005 tăng lên Chi phí năm 2006 tiếp tục tăng lên thành 13.135 triệu đồng, tăng so với năm 2005 là 3.035 triệu đồng Có sự gia tăng này là do ngân hàng đã hoạt động hiệu quả hơn và đã đi vào ổn định Vì lý

do trên mà chi phí bỏ ra cho hoạt động kinh doanh cũng tăng lên, đây là điều bình thường, tuy nhiên chúng ta cũng phải lưu ý không cho chỉ tiêu chi phí này tăng nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu

3.6.2.3 Về lợi nhuận:

Do doanh thu và chi phí có sự tăng lên qua các năm nên dẫn đến lợi nhuận cũng tăng theo Cụ thể, năm 2004 lợi nhuận đạt được là 4.685 triệu đồng, sang đến năm 2005 lợi nhuận tăng lên thành 5.797 triệu đồng Đến năm 2006 lợi nhuận lại tiếp tục tăng lên đạt 7.332 triệu đồng, tăng hơn năm 2005 là 1.505 triệu đồng chứng tỏ ngân hàng đã dần đi vào ổn định và ngày càng hoạt động có hiệu quả

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI HỘ GIA ĐÌNH

TẠI NHN 0 & PTNT QUẬN CÁI RĂNG

4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN

NHN0 & PTNT Quận Cái Răng là ngân hàng hoạt động với phương châm

“đi vay để cho vay” như mọi ngân hàng thương mại khác, chính vì thế mà hoạt động huy động vốn rất được chú ý Để biết được công tác huy động vốn của ngân hàng qua ba năm ta tiến hành phân tích tình hình nguồn vốn của ngân hàng

4.1.1 Vốn huy động:

Đây là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng, ngân hàng thực hiện các hình thức huy động vốn nhằm thu hút vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế qua đó ngân hàng có thể sử dụng chúng để cho vay lại nhằm thu về lợi nhuận Vốn huy động không những mang lại cho ngân hàng nguồn vốn với chi phí thấp

để kinh doanh, mà nó còn giúp cho ngân hàng nắm bắt được thông tin, tư liệu chính xác về tình hình tài chính của các tổ chức kinh tế và cá nhân có quan hệ tín dụng với ngân hàng, tạo điều kiện cho ngân hàng có căn cứ để quy định mức vốn

để đầu tư cho vay đối với những khách hàng đó

Vốn huy động bao gồm tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm và phát hành chứng chỉ tiền gửi Dựa vào bảng 2 ta thấy nguồn vốn huy động của ngân hàng qua các năm đều tăng lên Cụ thể, năm 2004 vốn huy động của ngân hàng đạt 102.445 triệu đồng chiếm 63,25% tổng nguồn vốn của ngân hàng Trong đó, tiền gửi thanh toán chiếm khoảng 30,06% tổng nguồn vốn, tiền gửi tiết kiệm chiếm khoảng 32,42% còn lại là chứng chỉ tiền gửi chiếm khoảng 3,26% Điều này cho thấy ngân hàng huy động chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm của dân cư và tiền gửi thanh toán

Đến năm 2005 tình hình huy động vốn đạt 138.907 triệu đồng, tăng 36.462 triệu đồng so với năm 2004 tức khoảng 35,59% về số tương đối Nguyên nhân do Cái Răng đã trở thành một trong bốn quận của thành phố Cần Thơ nên việc đầu tư cơ sở hạ tầng vào đây là điều tất yếu Chính vì thế nhiều nơi được quy hoạch, chỉnh trang lại dẫn đến việc nhiều nhà được bồi thường do đó vốn nhàn rỗi trong dân cư tăng lên và ngân hàng đã thu hút được lượng vốn nhàn rỗi đó Trong cơ cấu vốn huy động này tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm vẫn chiếm tỷ trọng khá cao khoảng 78,38%

2004 2005 2006 2005 so 2004 2006 so 2005 Chỉ tiêu

Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền % Số tiền %

I Vốn huy động 102.445 138.907 151.975 36.462 35,59 13.068 9,41

1 Tiền gửi thanh toán 48.683 61.785 52.605 13.102 26,91 -9.180 -14,862.Tiền gửi tiết kiệm 52.505 75.017 97.330 22.512 42,88 22.313 29,742.1 Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 2.676 3.166 3.817 490 18,31 651 20,562.2 Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn 49.673 71.776 92.713 22.103 44,50 20.937 29,172.3 Tiền gửi tiết kiệm khác 156 75 800 -81 -51,92 725 966,67

Sang đến năm 2006 tình hình cũng không có nhiều thay đổi, vốn huy động tiếp tục tăng trưởng đạt 151.975 triệu đồng, tăng 13.068 triệu đồng so với năm

2005 tức khoảng 9,41% Đây là điều đáng mừng vì như vậy ngân hàng đã thu hút ngày càng nhiều người dân đến gởi tiền Ngoài ra, việc phát hành các chứng chỉ tiền gửi cũng đang giảm xuống, chứng tỏ tình hình huy động vốn của ngân hàng thông qua tiền gửi đã dần được cải thiện, nhờ đó ngân hàng cũng ngày càng giảm

bớt được chi phí vốn và nâng cao hiệu quả hoạt động của mình

4.1.2 Vốn điều chuyển:

Vốn điều chuyển là lượng vốn được điều chuyển từ ngân hàng cấp trên xuống các chi nhánh khi khả năng huy động vốn của chi nhánh không đủ cho hoạt động Loại vốn này chủ yếu là bổ sung vốn ngắn hạn cho ngân hàng, hơn nữa lại có lãi suất cao hơn lãi suất huy động ngắn hạn của ngân hàng Do đó ngân hàng cần hạn chế lượng vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên xuống càng tốt

Năm 2004 số vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên là 59.514 triệu đồng, chiếm tới 36,75% nghĩa là khả năng huy động vốn của ngân hàng chỉ đủ đáp ứng khoảng 2/3 cho hoạt động của mình phần còn lại phải nhận điều chuyển từ ngân hàng cấp trên Sang năm 2005 tình hình đã có chuyển biến tốt hơn, số vốn điều chuyển đã giảm xuống chỉ còn 35.634 triệu đồng Đến năm 2006, con số này đã giảm chỉ còn 11.414 triệu đồng Đây là điều đáng mừng vì như vậy chứng tỏ ngân hàng đã ngày càng có những biện pháp tốt hơn để nâng cao khả năng huy động của mình

4.1.3 Tổng nguồn vốn:

Tổng nguồn vốn của ngân hàng bao gồm vốn huy động được tại ngân hàng và vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên Để thấy rõ hơn tổng nguồn vốn của ngân hàng qua các năm ta sẽ đi sâu vào tỷ trọng của từng khoản mục trong tổng nguồn vốn

Dựa vào hình 2 ta thấy tổng cơ cấu nguồn vốn có sự thay đổi qua các năm Vốn điều chuyển giảm xuống qua các năm trong khi vốn huy động lại không ngừng tăng lên Mặc dù vẫn còn phải sử dụng lượng vốn điều chuyển từ ngân hàng cấp trên xuống nhưng xu hướng chuyển biến chung của nguồn vốn rất khả quan, số lượng cũng như tỷ trọng của vốn điều chuyển và phát hành giấy tờ có giá dần được thay thế bằng vốn huy động từ tiền gửi Từ đó làm cho cơ cấu

nguồn vốn của ngân hàng ngày càng hợp lý hơn và ngân hàng ngày càng hoạt động hiệu quả hơn

4.2 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN

HÀNG:

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Quận Cái Răng là một

ngân hàng thương mại hoạt động cho vay trên tất cả các lĩnh vực kinh tế nhưng

trong đó chiếm tỷ trọng cao nhất vẫn là cho vay hộ gia đình

Bảng 3: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG

ĐVT: triệu đồng

Năm

2004 2005 2006 Chỉ tiêu

Số tiền % Số tiền % Số tiền %

1) Tổng doanh số cho vay 109.619 100 162.761 100 151.698 100

(Nguồn: bảng cân đối kế toán 2004, 2005, 2006 – phòng kinh doanh)

Dựa vào số liệu ở bảng 3 ta có thể thấy được doanh số cho vay của ngân

hàng có khoảng 80% là cho vay hộ gia đình Con số này có sự thay đổi qua các

năm tuy nhiên nó luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay của ngân

hàng Doanh số thu nợ, dư nợ và nợ quá hạn cũng tương tự luôn chiếm tỷ trọng

rất cao Từ đó cho thấy hoạt động của ngân hàng chủ yếu là cho vay hộ gia đình

4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY HỘ GIA ĐÌNH TỪ NĂM 2004

ĐẾN NĂM 2006

Trong những năm qua, sự phát triển các thành tựu kinh tế của tỉnh Cần

Thơ nói chung và Quận Cái Răng nói riêng ngày một đi lên Tuy nhiên, cũng có

vấn đề nảy sinh đó là sự thiếu hụt vốn diễn ra ngày một nhiều Thực tế nhu cầu

vốn ở nông thôn trong quận ngày một tăng, trong khi đó nguồn vốn tự có của các

ngân hàng lại không đủ để đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh tế của khu vực, riêng

ngành sản xuất nông nghiệp, nguồn vốn đầu tư thâm canh tăng vụ, chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi, chăm sóc ruộng vườn đang là nhu cầu cần thiết

Do đa số người dân trên địa bàn sống bằng nghề nông nên ngân hàng Quận Cái Răng chủ yếu tập trung cho vay hộ nông dân, mà thời hạn cho vay chỉ

là cho vay ngắn hạn và cho vay trung hạn (chưa có cho vay dài hạn) Tùy từng trường hợp cụ thể mà ngân hàng có thể cho vay khoảng từ 50% - 70% tổng chi phí thực hiện dự án sản xuất kinh doanh hay nhu cầu vốn phục vụ cho đời sống của dân cư Để biết rõ tình hình kinh doanh của NHN0 & PTNT Quận Cái Răng qua các năm, chúng ta hãy xem xét tình hình sử dụng vốn

4.3.1 Phân tích doanh số cho vay

Thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước về phát triển nông nghiệp, xây dựng và đổi mới bộ mặt nông thôn NHN0 & PTNT đã triển khai thực hiện có kết quả công tác cho vay trực tiếp đến các đơn vị sản xuất kinh doanh, hộ sản xuất và cá nhân…kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, doanh số cho vay của ngân hàng bao gồm cho vay ngắn hạn và trung hạn Trong đó cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu cho vay của ngân hàng Tình hình phát sinh doanh số cho vay tại ngân hàng biểu hiện như sau:

4.3.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn

Dựa vào bảng 4 ta có doanh số cho vay của ngân hàng năm 2004 là 92.797 triệu đồng trong đó cho vay ngắn hạn là 62.714 triệu đồng chiếm khoảng 67,58% tổng doanh số cho vay còn cho vay trung hạn chỉ có 30.083 triệu đồng chiếm khoảng 32,42% tổng doanh số cho vay hộ gia đình Như vậy cho thấy cho

vay ngắn hạn của ngân hàng chiếm khá lớn

Bảng 4: TỔNG DOANH SỐ CHO VAY

Sang năm 2005 doanh số cho vay đã tăng lên đạt 137.545 triệu đồng, tăng hơn so với năm 2004 là 42.504 triệu đồng, tốc độ tăng là 67,77% so với năm

2004 Điều này cho thấy nhu cầu vốn để sản xuất của người dân ngày càng cao Đối với cho vay ngắn hạn, doanh số lĩnh vực này vẫn chiếm tỷ trọng lớn đạt 105.218 triệu đồng (khoảng 76,50%) trong khi tỷ trọng từ cho vay trung hạn giảm xuống còn khoảng 23,50% Mặc dù vậy so với năm 2004 cả cho vay ngắn hạn và trung hạn đều gia tăng Năm 2006 lại có sự giảm dần trong tổng doanh số cho vay chỉ đạt 116.303 triệu đồng, giảm 21.242 triệu đồng với tốc độ giảm xuống là 15,44% Sự giảm xuống này là do tình hình huy động vốn có giảm xuống nhưng không đáng kể đã làm ảnh hưởng đến doanh số cho vay

Dựa vào hình 3 ta có thể thấy được doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng Nhu cầu vay vốn của bà con nông dân chủ yếu là để bổ sung vốn thiếu hụt tạm thời, mục đích xin vay là để mua con giống, phân bón, thuốc trừ sâu…

Bên cạnh nhu cầu vay vốn ngắn hạn người dân cũng có nhu cầu vay vốn trung hạn nhằm thực hiện các phương án kinh doanh như đầu tư cải tạo đồng ruộng, làm thủy lợi nhỏ, đắp bờ bao, đầu tư cải tạo vườn tạp, trồng cây ăn trái

Vì vậy mà nhu cầu vốn cho vay trung hạn cũng chiếm một vị trí trong tổng doanh

số cho vay Tuy nhiên, cho vay trung hạn luôn chiếm tỷ trọng thấp hơn rất nhiều

so với cho vay ngắn hạn trong cơ cấu cho vay của ngân hàng Ngân hàng chưa thực sự chú trọng đến cho vay trung hạn là vì cho vay trung hạn có tỷ lệ rủi ro cao hơn nhưng mặt khác tiền lãi thu được lại cao hơn cho vay ngắn hạn Trong những năm tới chúng ta cần phải có những biện pháp thu hút vốn nhàn rỗi trung

và dài hạn vì điều này sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng có thể dùng số tiền này cho vay trung hạn nhiều hơn