với năm 2011 tăng 83.776 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 29,68% cụ thể:
Doanh thu mặt hàng gạo tẻ các loại năm 2012 so với năm 2011 tăng 82.919,57 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 41,52 %. Doanh thu mặt hàng này tăng cao, làm tỷ trọng doanh thu của mặt hàng này tăng 6,5%.
Doanh thu mặt hàng đậu tương năm 2012 so với năm 2011 tăng 1.555,249 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 3,66%. Mức tăng này hơi ít làm tỷ trọng doanh thu mặt hàng này giảm 3%.
Doanh thu mặt hàng Ngô năm 2012 so với năm 2011 tăng 1.196,5 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 5,28%. Mức tăng thấp làm tỷ trọng của mặt hàng này giảm 5,28%. Doanh thu mặt hàng tấm, cám năm 2012 so với năm 2011 giảm 1.895,322 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 10,294%. Mức tỷ trọng của tấm, cám giảm 2%.
Trong đó doanh thu của những mặt hàng chủ yếu năm 2012 so với năm 2011 tăng khá cao, tăng 73.795,04 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 32,484%. Mức tỷ trọng doanh thu tăng 1,8%.
Qua các số liệu phân tích, nhận thấy doanh thu của cả công ty năm 2012 tăng chủ yếu là do doanh thu của mặt hàng gạo tẻ các loại. Vì vậy trong năm 2013 công ty cần có những biện pháp để phát huy thế mạnh của mặt hàng này để góp phần tăng doanh thu. Doanh thu của công ty tăng chủ yếu là do doanh thu của mặt hàng gạo các loại tăng. Đây cũng là mặt hàng thế mạnh, công ty đã có kinh nghiệm, tín nhiệm, thị trường tiêu thụ. Cho nên công ty đã có kế hoạch dự trữ hàng hóa hợp lý đủ đáp ứng nhu cầu của thị trường và đảm bảo tăng doanh thu bán hàng. Còn lại các nhóm sản phẩm khác là mặt hàng chiếm tỷ trọng thấp, cũng góp phần làm tăng doanh thu công ty như ngô, đậu tương; tấm, cám làm giảm doanh thu của toàn công ty. Xu hướng công ty đang dịch chuyển, đầu tư, chú trọng mặt hàng kinh doanh chính và rút bớt những mặt hàng phụ hay kinh doanh không có lãi.
c. Phân tích các nhân tố ảnh hưởng tới doanh thu bán hàng.
- Phân tích mức độ ảnh hưởng của số lượng hàng bán và đơn giá hàng bán tớidoanh thu bán hàn doanh thu bán hàn
Bảng 0 6: Phân tích mức độ ảnh hưởng của số lượng hàng bán và đơn giá hàng bán tới doanh thu bán hàng năm 2011, 2012. Đơn vị tính:triệu đồng.
Mặt hàng Ip p
0q0 q1p0 q1p1
Tổng M thay đổi M thay đổi do q M thay đổi do p
ST TL(%) ST TL(%) ST TL(%) 1 2 3 4 5 6=5-3 7=6/3*100 8=4-3 9=8/3*100 10=5-4 11=10/3*100 Gạo tẻ các loại 1,092 199.699,964 258.809,1 282.619,537 82.919,57 41,52 59.109,136 29,6 23.810,437 11,92 Đậu tương 1,092 42.489,354 40.333,886 44.044,603 1.555,249 3,66 -2.155,468 -5,073 3.710,717 8,73 Ngô 1,092 22.660,99 21.847,52 23.857,49 1.196,5 5,28 -813,47 -3,6 2.009,97 8,87 Tấm, cám 1,092 18.412,052 15.125,21 16.516,73 -1.895,322 -10,294 -3.286,842 -17,85 1.391,52 7,56 Tổng doanh thu 283.262,36 336.115,72 367.038,36 83.775,94 29,58 52.853,36 18,66 30.922,58 10,92
( Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Trong đó: Ip: Chỉ số giá năm 2012 so với năm 2011
qopo: Doanh thu bán hàng năm 2011 q1p1: Doanh thu bán hàng năm 2012 q1po: Doanh thu bán hàng năm 2012 sau khi đã loại trừ ảnh hưởng của giá q1po =
Ip p q1 1
nghiệp
Qua bảng phân tích trên ta thấy sự ảnh hưởng của các nhân tố khối lượng và giá bán sản phẩm tới sự biến động của tổng doanh thu bán hàng năm 2012 so với năm 2011 như sau:
- Doanh thu năm 2012 so với năm 2011 tăng 83.775,94 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 29,58% là do ảnh hưởng của hai nhân tố sau:
+ Ảnh hưởng của nhân tố khối lượng của sản phẩm tiêu thụ làm cho doanh thu năm 2012 so với năm 2011 tăng 52.853,36 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 18,66 %.
+ Ảnh hưởng của nhân tố giá bán của sản phẩm làm doanh thu năm 2012 tăng 30.922,58 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng là 10,92%.
Cụ thể với từng mặt hàng:
Đối với mặt hàng gạo tẻ các loại:
Doanh thu năm 2012 so với năm 2011 tăng 82.919,57 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 41,52 % là do ảnh hưởng của hai nhân tố sau:
+ Do ảnh hưởng của nhân tố khối lượng của sản phẩm tiêu thụ làm cho doanh thu năm 2012 so với năm 2011 giảm 2.155,468 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 5,073%. + Do ảnh hưởng của nhân tố giá bán của sản phẩm làm doanh thu năm 2012 tăng 23.810,437 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng là 11,92%.
Đối với mặt hàng đậu tương:
Doanh thu năm 2012 so với năm 2011 tăng 1.555,249 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 3,66 % là do ảnh hưởng của hai nhân tố sau:
+ Do ảnh hưởng của nhân tố khối lượng của sản phẩm tiêu thụ làm cho doanh thu năm 2012 so với năm 2011 tăng 1.555,249 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 3,66 %.
+ Do ảnh hưởng của nhân tố giá bán của sản phẩm làm doanh thu năm 2012 tăng 3.710,717 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng là 8,73 %.
Đối với mặt hàng ngô:
Doanh thu năm 2012 so với năm 2012 tăng 1.196,5 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là 5,28 % là do ảnh hưởng của hai nhân tố sau:
+ Do ảnh hưởng của nhân tố khối lượng của sản phẩm tiêu thụ làm cho doanh thu năm 2011 so với năm 2011 giảm 813,47 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 3,6 %.
+ Do ảnh hưởng của nhân tố giá bán của sản phẩm làm doanh thu năm 2012 tăng 2.009,97 triệu đồng so với năm 2011tương ứng với tỷ lệ tăng là 8,87%.
nghiệp
Đối với mặt hàng cám, tấm:
Doanh thu năm 2012 so với năm 2011 giảm 1.895,322 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm là -10,294 % là do ảnh hưởng của hai nhân tố sau:
+ Do ảnh hưởng của nhân tố khối lượng của sản phẩm tiêu thụ làm cho doanh thu năm 2012 so với năm 2011 giảm 3.286,842 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ giảm 17,85%. + Do ảnh hưởng của nhân tố giá bán của sản phẩm làm doanh thu năm 2012 tăng 1.391,52 triệu đồng so với năm 2011 tương ứng với tỷ lệ tăng là 7,56%.
Nhìn chung năm 2012 so với năm 2011do lượng bán thay đổi đã làm doanh thu tăng 52.853,36 triệu đồng, tỷ lệ tăng là 18,66 % đồng thời giá bán các sản phẩm thay đổi cũng đã làm doanh thu tăng 30.922,58triệu đồng, tỷ lệ tăng là 10,92%.
Như vậy tình hình kinh doanh chung của công ty trong năm 2012 được đánh giá là khá tốt so với năm 2011 với doanh thu tăng 83.775,94 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 29,58%. Với việc tăng lên chủ yếu do lượng bán tăng đặc biệt là với mặt hàng gạo tẻ các loại, sự tăng lên của lượng bán mặt hàng này làm cho doanh thu tăng tới 41,52%. Với mặt hàng đậu tương, ngô, tấm cám, lượng bán của các mặt hàng này giảm cũng làm cho doanh thu giảm, doanh thu các mặt hàng này tăng lên chủ yếu là do giá bán tăng. Nguyên nhân chủ yếu là do các mặt hàng này chiếm tỷ trọng nhỏ, giá bán lại tăng cao, quy mô bán lẻ bị thu hẹp và đây không phải là sản phẩm chủ yếu của công ty. Do đó, trong các năm sắp tới, công ty cần tiết kiệm chi phí đầu vào, hạ giá bán sản phẩm hợp lý để đẩy mạnh tiêu thụ các mặt hàng này góp phần vào doanh thu chung của doanh nghiệp.
