đề tài phân tích đánh giá hiệu quả sử dụng vốn trong ngân hàng tmcp shb năm 2013

28 454 0
đề tài phân tích đánh giá hiệu quả sử dụng vốn trong ngân hàng tmcp shb năm 2013

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NIÊN LUẬN Đề tài: Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Người thực hiện: Lê Huyền Trang Lớp : QH2011E- TCNH MSV : 11050607 Giảng viên : Th Lê Trung Thành Khoa : Tài – Ngân hàng Hà Nội, ngày 11 tháng năm 2014 GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay, đất nước bước sang kinh tế thị trường với nhiều thành phần kinh tế tự cạnh tranh, cùng với xu hướng hội nhập ngày sâu rộng, tất các ngân hàng, dù các ngân hàng lớn hay nhỏ phải đối mặt với những khó khăn chấp nhận quy luật đào thải thị trường Mặt khác, nếu kịp thời nắm bắt được hội, không ngừng nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, hiệu sử dụng vốn, quản lý nguồn nhân lực của mình thì ngân hàng đó không ngừng lớn mạnh vững chắc Một những yếu tố quan trọng đó hiệu sử dụng vốn hoạt động kinh doanh Song song đó, nhân tố quan trọng tác động đến hiệu kinh doanh đó hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Vì thế việc đánh giá phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp rất cần thiết cấp bách Mục tiêu của việc nghiên cứu Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng SHB Phương pháp nghiên cứu sử dụng chủ yếu phương pháp so sánh, đánh giá, phân tích dựa những thơng tin thứ cấp báo, internet Niên luận tiến hành phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn của ngân hàng Hà Nợi- Sài Gịn giai đoạn 2013 Ngồi phần mở đầu, mục lục, kết bài, tài liệu tham khảo, niên luận gồm chương sau: Chương 1: Một số lý luận liên quan đến nguồn vốn ngân hàng thương mại Chương 2: Phân tích hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS: Lê Trung Thành đã tạo điều kiện chi dẫn giúp đỡ em hoàn thành niên luận Tuy nhiên thiếu bề dày kĩ GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 phân tích tởng hợp nên viết chắc chắn nhiều thiếu sót, em rất mong nhận được những lời đóng góp, bổ sung để niên luận hoàn chinh CHƯƠNG I: MỘT SỐ LÝ LUẬN LIÊN QUAN ĐẾN NGUỒN VỐN 2.1 2.1.1 TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nguồn vốn ngân hàng Khái niệm nguồn vốn ngân hàng Ng̀n vớn ngân hàng tồn bộ các nguồn tiền mà ngân hàng tạo lập huy động để đầu tư vào cho vay đáp ứng nhu cầu các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng Nhằm đáp ứng được nhu cầu sử dụng vốn cho phát phát triển chung củ kinh tế thì việc tạo lập vốn cho ngân hàng vấn đề qua trọng hàng đầu hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại vốn không những giúp cho ngân hàng tổ chức được hoạt đợng kinh doanh mà cịn góp phần quan trọng việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp nói riêng phát triển của tồn bợ kinh tế q́c dân nói chung 2.1.2 2.1.2.1 Các loại nguồn vốn ngân hàng Vốn tự có Vớn tự có cịn được gọi vốn chủ sưor hữu của ngân hàng, bao gồi giá trị thực có của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ một số nguồn vốn khác của ngân hàng theo quy định của Ngân hàng Trung Ương Vốn tự có của ngân hàng bao gồm: a Vốn điều lệ Vốn điều số vốn được ghi điều lệ hoạt động của ngân hàng thương mại nguồn vốn dao các chủ sở hữu của ngân hàng đóng góp Mức vốn điều lệ của ngân hàng phụ thuộc vào mức độ đóng góp của các chủ sưor hữu ngân hàng, song nhìn chung không được thấp mức vớn pháp định mà phủ quy định Trong quá trình hoạt động ngân hàng có thể tăng thêm vốn điều lệ phải được đồng ý chấp thuận của Ngân hàng Trung Ương GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Mặc dù vốn điều lệ chi chiếm một tỷ lệ nhỏ tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng thương mại nó có ý nghĩa rất lớn, cứ pháp lý để thành lập ngân hàng, một chi tiêu phản ánh quy mô lực hoạt động của ngân hàng thương mại b Các quỹ dự trữ Các quỹ của ngân hàng thương mại được hình thành tạo lập quá trình hoạt động của ngân hàng nhằm sử dụng cho những mục đích nhất định Theo quy định, hàng năm tở chức tín dụng phải trích từ lợi nhuận sau thuế đê lập trì các quỹ sau: - Quỹ dự trữ bổ sug vốn điều lệ được trích hàng năm theo tỷ lệ 5% lợi nḥn rịng - Mức tới đa của quỹ phủ quy định Các quỹ khác: quỹ phúc lợi, quỹ khen thưởng, quỹ phát triển nghiệp vụ ngân hàng… các quỹ được trích lập được sử dụng theo quy định của Pháp luật Các quỹ dự trữ sau trích lập, các ngân hàng thương mại được sử dụng theo mục đích lập quỹ Tuy nhiên, số tiền của quỹ chưa sử dụng đến thì các ngân hàng thương mại có thể tạm thời huy đợng theo ngun tắc hồn trả làm vớn kinh doanh c Các nguồn vốn khác Một số nguồn vốn khác được coi vốn tự có của ngân hàng, bao gồm: - Lợi nhuận giữ lại Khấu hao tài sản cớ định Thu nhập lớn chi phí… Trong quá trình hoạt động, các ngân hàng thương mại được sử dụng nguồn vốn làm vốn kinh doanh 2.1.2.2 a Vốn huy động Tiền gửi tổ chức kinh tế Tiền gửi của các tổ chức kinh tế số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh quá trình sản xuất kinh doanh của họ được gửi tại ngân hàng GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Hình thức gửi tiền các tổ chức kinh tế vào ngân hàng: - Tiền gửi không kỳ hạn: loại tiền gửi mà gửi vào, khách hàng gửi tiền có thể rút bất cứ lúc mà báo trước cho ngân hàng ngân hàng phải có trách - nhiệm toán cho khách hàng Tiền gửi có kỳ hạn: loại tiền gửi mà khách hàng gửi tiền vào có thỏa thuận thời gian rút giữa ngân hàng khách hàng Tuy nhiên thực tế, các ngân hàng vẫn cho phép khách hàng rút tiền trước thời hạn không được hưởng lãi suất b hoặc chi được hưởng mức lãi suất thấp Tiền gửi dân cư Tiền gửi dân cư một bộ phân thu thập tiền của dân cư gửi tại ngân hàng, bao gồm: - Tiền giử tiết kiệm: người gửi tiền nhận được một sổ tiết kiệm, sổ được coi giấy chứng nhận gửi tiền vào quỹ tiết kiệm của ngân hàng Và được chia thành - loại : tiết kiệm có thời hạn tiết kiệm không thời hạn Tài khoản tiền gửi cá nhân: cá nhân mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng thực các giao dịch toán qua ngân hàng Khoản tiền gửi cá nhận góp phần làm tăng c trưởng nguồm vốn cho các ngân hàng Vốn huy động qua chứng từ có giá Các ngân hàng thương mại phát hành các chứng từ có giá kỳ phiếu ngân hàng có mục đích trái phiếu ngân hàng để huy động vốn Ngân hàng chủ động đúng thu gom vốn xã hội việc phát hành các chững từ có giá nhằm bổ sung nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng d Vốn vay Vốn vay của ngân hàng nguồn vốn được hình thành bởi các mới quan hệ giữa các tở chức tín dụng với hoặc giữa các tở chức tín dụng với Ngân hàng Nhà nước Nguồn Vốn vay bao gờm: - Ng̀n vớn vay của tở chức tín dụng khác Nguồn vốn vay của Ngân hàng Trung Ương GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 2.2 2.2.1 • Ng̀n vớn toán Các ng̀n vớn khác… Các tiêu phân tích sử dụng nguồn vốn Các tiêu phân tích nguồn vốn Tỷ lệ phần trăm khoản nguồn vốn Chi số giúp nhà phân tích biết được cấu ng̀n vớn của ngân hàng Vì vậy, ngân hàng cần phải quan sát, đánh giá xác từng loại ng̀n vớn để kịp thời có những chiến lược huy động tốt nhất cho từng thời kỳ nhất định • Vốn huy động vốn tự có Chi sớ có ý nghĩa giúp các nhà phân tích xác định khả quy mô thu hút vốn từ kinh tế của Ngân hàng • Tỷ lệ phần trăm loại tiền gửi Đây chi số xác định cấu vốn huy động của ngân hàng Việc xác định rõ cấu vốn huy động giúp ngân hàng hạn chế những rủi ro có thể gặp phải tối thiểu hóa chi phí đầu tư cho ngân hàng • Vốn tự có tổng tài sản Chi sớ nhằm đánh giá khả toán cuối cùng của ngân hàng Đây khả trang trải tất các khoản nợ của một ngân hàng ở trạng thái tồi tệ nhất Người ta thường xuyên đánh giá nó để xác định mức đợ an tồn của mợt ngân hàng 2.2.2 a Các tiêu phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn ngân hàng thông qua số tài Hệ số thu nợ Chi số phản ánh hiệu thu nợ của ngân hàng hay khả trả nợ vay cảu khách hàng Cho biết số tiền mà ngân hàng thu được một thời kỳ kinh GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ lớn thì được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng hiệu ngược lại b • Các tiêu phân tích nghiệp vụ cho vay Tổng dư nợ nguồn vốn huy động (lần) Chi tiêu phản ánh hiệu sử dụng đồng vốn huy động của ngân hàng Nó giúp so sánh khả cho vay của ngân hàng với ng̀n vớn huy đợng được • Tổng dự nợ tổng tài sản (%) Là chi số toán hiệu tín dụng của mợt đờng tài sản Ngồi chi sớ cịn giúp nhà phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng cao • Dư nợ ngắn ( trung, dài) hạn tổng dư nợ (%) Chi số dung để xác định cấu tín dụng theo thời hạn Từ đó giúp nhà phân tích đánh giá được cấu đầu tư vậy có hợp lý hay chưa có cách giải pháp điều chinh kịp thời 2.2.3 Phân tích vấn đề quản lý nợ ngân hàng SHB Tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ quá hạn tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường cuối tháng, cuối quý, cuối năm Tỷ lệ nợ xấu: tỷ lệ phần trăm giữa nợ xấu tổng dư nợ của NHTM ở một thời điểm nhất định, thường cuối tháng, cuối quý, cuối năm Nợ xấu các khoản nợ chuẩn, có dấu hiệu rủi ro việc toán trả nợ cho ngân hàng có khả dẫn đến không thu hồi được, bao gồm các khoản nợ từ nhóm đến nhóm GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gờm: Các khoản nợ được tở chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạn Các khoản nợ được tở chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất một phần nợ gớc lãi Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gờm: Các khoản nợ được tở chức tín dụng đánh giá khả tởn thất cao Nhóm (Nợ có khả mất vốn) bao gồm: Các nợ được tở chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi, mất vốn  Chi tiêu phán ánh tớt nhất chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN 1.1 HÀNG SHB Phân tích cấu vốn tình hình biến động nguồn vốn Mỗi loại nguồn vốn có những yêu cầu khác chi phí, tính khoản, thời hạn hồn trả khác nhau,… Do đó, Ngân hàng cần phải quan sát đánh giá xác từng loại ng̀n vớn để đồng thời có những chiến lược huy động tôt nhất từng loại thờ kỳ nhất định Để hiểu rõ cấu nguồn vốn của ngân hàng SBH được sử dụng từ nguồn nào, ta xét bảng số liệu sau: Bảng 1: TÌNH HÌNH CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA HAI NĂM 2012-2013 Đơn vị tính: triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2013 NĂM 2012 Số tiền % Số tiền % Vốn điều lệ 8,865,795 5.79 8,865,795 7.03 Các quỹ 517,732 0.34 642,480 0.51 Vốn huy động 140,830,815 92.05 113,252,210 89.85 Vốn ủy thác 476,390 0.31 385,245 0.31 GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Tài sản nợ khác 2,309,549 1.51 2,897,397 2.30 Tổng nguồn vốn 153,000,281 100.00 126,043,127 100.00 ( Trích tính tốn từ bảng cân đối kế tốn từ 2012-2013) Nhìn vào tởng nguồn vốn cua ngân hàng ta có thể nhận thấy được gia tăng nguồn vốn của ngân hàng Năm 2012 nguồn vốn 126,043,127 triệu đồng sang năm 2013 tăng lên 153,000,281 triệu đồng tăng 26,957,154 triêu đồng Biểu đồ 1: Tổng nguồn vốn ngân hàng qua hai năm Nhìn vào bảng cấu nguồn vốn ta thấy được nguồn vốn chủ yếu ngân hàng vốn huy động Nguồn vốn có xu hướng gia tăng từ năm 2012 đến năm 2013 Năm 2013 nguồn vốn huy động 140,830,815 triệu đồng chiếm tới 92.05% tổng nguồn vốn tại ngân hàng Chiếm tỷ trọng cao thứ hai tổng nguồn vốn vốn điều lệ Vốn điều lệ của ngân hàng cao bởi vì: - Thứ nhất: vốn điều lệ của ngân hàng phả mức vớn pháp định Chính phủ quy định; - Thứ hai: vốn điều lệ của ngân hàng lớn tạo được lòng tin của khác hàng đối với ngân hàng Vốn điều lệ của ngân hàng qua hai năm 2012 2013 không có thay đổi vẫn giữ ở mức 8.865.795 triệu đồng tỷ trọng nguồn vốn lại có giảm từ 7.03% vào năm 2012 x́ng cịn 5.79 vào năm 2013 Đứng sau cùng khoản mục nguồn vốn của ngân hàng các khoản mục: các quỹ, vốn ủy thác các tài sản nợ khác chúng chiếm không quá 5% tổng nguồn vốn của ngân hàng 1.2 Phân tích tình hình huy động vốn GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Có thể nói huy động vốn hoạt động quan trọng không thể thiếu hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nguồn vốn huy động lớn giúp cho ngân hàng chủ động hoạt động kinh doanh, mở rộng quy mơ tín dụng Nhằm đáp ứng được nhu cầu vay tiền của các thành phần kinh tế Kết huy động vốn của ngân hàng hai năm qua: Bảng 2: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG HAI NĂM QUA 2012-2013 Đơn vị tính: triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2013 Số tiền % NĂM 2012 Số tiền % CHÊNH LỆCH Số tiền % Tiền gửi tổ chức tín dụng 12,155,603 khác 8.63 15,505,603 13.69 -3,350,000 -21.61 Tiền gửi khách hàng 90,761,017 64.45 77,598,520 68.52 13,162,497 16.96 Phát hành giấy tờ có giá 16,909,575 12.01 4,370,389 3.86 12,539,186 286.91 Vốn vay 21,004,620 14.91 15,777,698 13.93 5,226,922 33.13 Tổng vốn huy động 140,830,815 100.00 113,252,210 100.00 27,578,605 24.35 ( Trích tính tốn từ bảng cân đối kế toán từ 2012-2013) Biểu đồ 2: Tổng nguồn vốn huy động ngân hàng qua hai năm Dựa vào số liệu thực tế ta thấy, tổng nguồn vốn huy động của ngan hàng năm 2012 113,252,210 triệu đồng.Sang năm 2013, nguồn vốn huy động tăng 27,578,605 triệu đồng hay 24.35% so với năm 2012 Nguồn vốn huy động của ngân hàng chủ yếu từ các nguồn sau: Tiền gửi khách hàng chiếm tỷ cao nhất nguồn vốn huy động của ngân hàng Cụ tể năm 2012, tiền gửi dân cư 77,598,520 triệu đồng, chiếm 68,52% tổng nguồn vốn huy động Sang năm 2013, chiếm 90,761,017 triệu đồng chiếm 64.45% tăng 16.69% tương đương 13,162,497 triệu đồng Điều cho thấy ngân GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Cty TNHH Nhà nước Cty TNHH khác Cty cổ phần vốn Nhà nước Cty cổ phần khác Cty hợp danh DN tư nhân DN có vớn đầu tư nước ngồi HTX liên hợp tác xã Hộ kinh doanh cá nhân Các thành phần kinh tế khác Các khoản nợ chờ xử lýVinashin Tổng 6,880,580 15,545,992 4,708,526 25,395,503 641 1,044,199 102,672 129,239 17,745,499 622,651 8.99 20.32 6.16 33.20 0.001 1.37 0.13 0.17 23.20 0.81 2,944,494 11,517,994 3,197,708 19,063,710 1,706 763,502 500,953 70,443 15,937,074 185,943 5.18 20.25 5.62 33.52 0.003 1.34 0.88 0.12 28.02 0.33 3,936,086 4,027,998 1,510,818 6,331,793 -1,065 280,697 -398,281 58,796 1,808,425 436,708 133.68 34.97 47.25 33.21 -62.43 36.76 -79.50 83.47 11.35 234.86 1,228,584 1.61 - - 1,228,584 - 76,496,120 100.0 56,871,071 100.00 19,625,049 34.51 (Trích tính tống từ báo cáo tài riếng lẻ 2013) Nhìn chung, đới tượng cho vay công ty cố phần khác chiếm tỷ trọng cao nhất 30% qua hai năm, ngồi cịn có cho vay Công ty TNHH khác hộ kinh doanh , cá nhân chiếm tỷ trọng cao (trên 20%) tổng nguồn vố cho vay theo đối tượng khách hàng Tốc độ tăng giảm của các đối tượng cho vay không đồng qua các năm phụ thuộc nhu cầu vốn để sản xuất kinh doanh điều kiện thuận lợi hay bất lợi của từng ngành nghề từng giai đoạn Do đó mà nhu cầu cho vay của ngân hàng thay đổi qua các năm 1.3.1.3 Phân tích doanh số cho vay theo ngành Bảng 5: DOANH SỐ CHO VAY THEO NGÀNH GIAI ĐOẠN 2012-2013 Đơn vị tính:Triệu đồng CHỈ TIÊU Nơng nghiệp, lâm nghiệp thủy sản GVHD: TS Lê Trung Thành NĂM 2013 NĂM 2012 CHÊNH LỆCH 2013/2012 Số tiền % Số tiền % Số tiền % 16,523,844 21.60 8,090,626 14.21 8,433,218 104.23 Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Khai khoáng Công nghiệp chế biến, chế tạo 5,061,999 12,568,304 6.62 16.43 3,964,713 8,707,926 6.96 15.29 1,097,286 3,860,378 27.68 44.33 Sản xuất phân phới điện, khí đớt, nước nóng, nước điều hịa khơng khí 2,630,550 3.44 1,342,569 2.36 1,287,981 95.93 Cung cấp nước; hoạt động quản lý xử lý rác thải, 19,045 nước thải 0.02 23,686 0.04 -4,641 -19.59 Xây dựng 9.33 6,118,343 10.75 1,016,320 16.61 Bán buôn bán lẻ; sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy 11,586,162 các xe có động khác 15.14 10,504,245 18.45 1,081,917 10.30 Vận tải kho bãi Dịch vụ lưu trú ăn uống Thông tin truyền thông 3,864,980 2,101,590 80,742 5.05 2.75 0.11 4,092,720 1,284,432 95,341 7.19 2.26 0.17 -227,740 817,158 -14,599 -5.56 63.62 -15.31 Hoạt đợng tài chính, ngân hàng bảo hiểm 647,902 0.85 654,824 1.15 -6,922 -1.06 Hoạt động kinh doanh bất động sản 3,500,575 0.58 2,236,672 3.93 1,263,903 56.51 Hoạt động chuyên môn, khoa học công nghệ 52,355 0.07 17,105 0.03 35,250 206.08 Hoạt đợng hành dịch vụ hỗ trợ 42,081 0.06 9,744 0.09 -7,663 -15.40 0.01 -4,992 -100.00 7,134,663 Hoạt động của Đảng Cợng sản, tở chức trị xã hợi, quản lý nhà nước, an ninh q́c phịng; bảo đảm xã hội bắt buộc Nghệ thuật, vui chơi giải trí Hoạt đợng dịch vụ khác 0.03 11.91 21,757 9,206,154 0.04 16.17 8,733 -85,028 40.14 -0.92 Hoạt động làm thuê các công việc các hộ gia đình, sản xuất sản phẩm vật chất dịch vụ tự tiêu 23,527 dùng của hộ gia đình 0.02 261,952 0.44 -238,425 -91.02 Hoạt động của các tổ chức quan quốc tế - - 7,089 0.01 -7,089 -100.00 Nợ cho vay được khoanh nợ chờ xử lý 1,228,584 1.62 - - 1,228,584 Các khoản REPO với khách hàng Các khoản phải thu giao dịch chứng khoán 76,363,375 2,200 144,096 99.80 0.01 0.19 56,805,301 2,200 132,223 99.76 0.01 0.23 19,558,074 11,873 34.43 0.00 8.98 76,509,671 100.00 56,939,724 100.00 19,569,947 34.37 TỔNG 30,490 9,121,126 - 4,992 (Trích tính tống từ báo cáo tài riếng lẻ 2013) Nhìn vào bảng ta thấy ngân hàng phân bổ vốn cho vay vào hầu hết tất các ngành nghề từ cho vay kinh doanh sang cho vay giáo dục… tập trung nhiều nhất (trên GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 20%) đầu tư cho vay Nông nghiệp, lâm nghiệp dịch vụ 16,523,844 triệu đồng (chiếm 21.60%) năm 2013 tăng 8,433,218 triệu đồng (tăng 104.23) so với năm 2012 Ngồi ra, cịn có cho vay Cơng nghiệp chế tạo chế biến Bán buôn bán lẻ; sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy xe có động khác chiếm tỷ trọng cao 15% tởng cho vay tồn ngành có xu hướng gi tăng Tuy chiếm tỷ trọng không cao ngành Hoạt động chuyên môn, khoa học công nghệ có xu hướng tăng vọt cụ thể năm 2012 17,105 triệu đồng sang năm 2013 52,355 triệu đồng tăng 35,250 ( tăng 206.08%) Các ngành Hoạt đợng của Đảng Cợng sản, tở chức trị xã hợi, quản lý nhà nước, an ninh q́c phịng; bảo đảm xã hội bắt buộc; Hoạt động của các tổ chức quan quốc tế Hoạt động hành dịch vụ hỗ trợ có xu hướng giảm dần Qua đó, ta có thể nhận thấy ngân hàng có xu hướng đầu tư vào cho vày các ngành nghề khoa học công nghệ chiếm tỷ trọng ngày cao được chú trọng Và giảm hoặc không cho vay vào các tổ chức quan nhà nước q́c tế 3.3 3.3.1 Phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn ngân hàng Phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn ngân hàng thông qua tiêu tài Ta có thể nhận thấy, suốt qua trình hoạt động kinh doanh, Ngân hàng thương mại cổ phần SHB đã không ngừng đổi phương thức hoạt động, đôi với việc mở rộng quy mơ tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao của khách hàng Ngân hàng từng bước nâng dần chất lượng dịch vụ tín dụng, tạo điều kiện để nâng cao vị thế cạnh trạnh với các ngân hàng khác khu vực ta có thể đánh giá khái quát quy mô hiệu hoạt động của ngân hàng đã đạt được thời gian qua thông qua mợt sớ chi tiêu tài Ta có thê xét bảng số liệu sau: GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Bảng 6: TỔNG HỢP CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH Đơn vị tính: Triệu đồng KHOẢN MỤC NĂM 2013 NĂM 2012 Dư nợ ngắn hạn 39,577,428 32,093,150 Dư nợ trung hạn 19,069,977 12,770,917 Dư nợ dài hạn 16,487,386 11,941,234 Nợ cho vay chờ xử lý - Vinashin 1,228,584 - 76,363,375 140,830,815 143,625,803 56,805,301 113,252,210 116,537,614 0.54 53.17 51.83 24.97 21.59 1.61 0.50 48.74 56.50 22.48 21.02 - tổng dư nợ Tổng nguồn vốn huy động Tổng tài sản Tổng dư nợ/ Tổng nguồn vốn huy động ( lần) Tổng dư nợ/ Tổng tài sản ( %) Dư nợ ngắn hạn/ Tổng dư nợ ( %) Dư nợ trung hạn/ Tổng dư nợ (%) Dư nợ dài hạn/ Tổng dư nợ (%) Nợ cho vay chờ xử lý - Vinashin/ Tởng dư nợ (Trích tính tống từ báo cáo tài riếng lẻ 2013) 3.3.1.1 Tổng dư nợ nguồn vốn huy động Chi số thể hiệu của việc sử dụng vốn huy động của ngân hàng Năm 2012, chi tiêu 0.50 lần, sang năm 2013 chi tiêu đã tăng so với năm trước đạt 0.54 lần Có thể thấy ngân hàng chưa sử dụng hết nguồn vốn huy động của mình để cho vay, vì thế ngân hàng cần phải cho vay nhiều để mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Nhưng sang năm 2013 ngân hàng đã thực nhiều GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 sách ưu đãi thu hút nhiều khách hàng vay tiền làm cho chi tiêu tăng lên Tuy nhiên vẫn chưa cao, ngân hàng cần phải cho vay nhiều để khai thác triệt để nguồn vốn huy động ngân hàng 3.3.1.2 Tổng dư nợ tổng tài sản Là chi sớ tính toán hiệu tín dụng của mợt đờng tài sản, đồng thời giúp xác định quy mô hoạt động kinh doah của ngân hàng Tỷ lệ tổng dư nợ có tăng qua hai năm nhìn chung không đáng kể Cụ thể, năm 2012 48.74% sang năm 2013 53.17% Kết cho thấy 100 đồng tài sản thì ngân hàng có thể cho vay 50 đồng Có thể nói ngân hàng không đạt hiệu cao việc sử dụng tài sản của mình Vì thế ngân hàng cần phải nỗ lực thơn nữa thời gian tới quá trình cân đối giữa nguồn vốn sử dụng vốn để nâng cao kết 3.3.1.3 Dư nợ ngắn ( trung, dài) hạn tổng dư nợ Chi số để xác định cấu tín dụng theo thời gian Qua bảng sớ liệu ta thấy dữ nợ ngắn ( trung dài) hạn tăng lên qua hai năm Song các chi số dư nợ tổng dư nợ lại có những biến động khác Cụ thể năm 2012 chi số dư nợ ngắn hạn tổng dư nợ 56.50%, sang năm 2013 đã giảm x́ng cịn 51.83 % Trong đó dư nợ trung hạn tổng tài sản lại tăng lên từ 22.48% năm 2012 đến 24.59% năm 2013 Và dư nợ dài hạn tổng dư nợ thì không có thay đổi nhiều vẫn ở mức 21% Có thể thấy ngân hàng có xu hướng vào đầu tư cho vay trung dài hạn giảm tỷ cho vay ngắn hạn cấu dư nợ của mình 3.3.2 3.3.2.1 Phân tích vấn đề quản lý nợ ngân hàng Nợ hạn Chi tiêu nợ quá hạn được xem một các chi tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Bảng 7: NỢ QUÁ HẠN CỦA SHB GIAI ĐOẠN 2012-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chi tiêu 2013 2012 Nợ quá hạn 6,684,821 9,628,079 Tổng dư nợ 76,363,375 56,805,301 7.15% 16.95% Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tởng dư nợ (Trích tính tống từ báo cáo tài riếng lẻ 2013) Dựa vào bảng sớ liệu có thể thấy nợ quá hạn tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng giảm mạnh qua hai năm Cụ thể năm 2012 là 9,628,079 triệu đồng ứng với 16.95% sang năm 2012 giảm x́ng cịn 6,684,821 triệu đồng tương ứng với 7.15 % Mặc dù nợ quá hạn đã giảm mạnh Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tởng dư nợ vẫn cịn khá cao so với trung bình ngành Điều cho thấy SHB có một số vấn đề quản trị nợ quá hạn 3.3.2.2 Nợ xấu Bảng 8: NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG SHB 2012-2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chi tiêu 2013 2012 Nợ xấu 3,103,791 5,014,467 Tổng dư nợ 76,363,375 56,805,301 Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ 4.06% 8.83% (Trích tính tống từ báo cáo tài riếng lẻ 2013) GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Qua bảng số liệu ta có thể nhận thấy tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng đã giảm mạnh qua hai năm từ 5,014,467 triệu đồng ứng với 4.06% x́ng cịn 3,103,791 triệu đờng tương ứng với 8.83% Đây dấu hiệu tốt đối với ngân hàng Khi đã giảm đã giảm được Tỷ lệ nợ quá hạn/ Tổng dư nợ được 50% so với năm 2012 4.67% Tuy nhiên đáng chú ý Nhóm nợ thứ ( nợ có khả mất vốn) lại có tỷ trọng tăng lên, chiếm 80% tổng nợ xấu Điều cho thấy ngân hàng phải đối mặt với rủi ro mất trắng vốn đối với những khoản vay Ta có thể có cái nhìn tổng quan tình hình nợ xấu của SHB nói riêng tồn ngành nói chung thơng qua biểu đờ sau: Bản đồ 3: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng lớn năm2013 (Theo nguồn báo bizelive.vn) Biểu đồ thấy rõ, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Thương mại cổ phần SHB khá cao Và đứng đầu các ngân hàng từ 9% thời điểm cuối quỹ II cịn 4.10% vào ći năm, được xem một dấu hiệu tốt của ngân hàng Chiếm tỷ lệ nợ xấu thấp nhất Ngân hàng Viettinbank từ 2.47% vào quỹ III x́ng cịn 1% Qua đó ta có thể thấy được rắng ngân hàng SHB quản lý chưa tốt vấn đề nợ xấu của mình Ngân hàng cần sử dụng các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của mình giảm thiếu nợ xấu một cách tốt nhất Một chuyên gia của SHB đã cho : “Nguyên nhân giảm thiểu nợ của SHB 2013 nhờ tích cực sử dụng "bách nghệ" địi nợ mà SHB thu hời được 3.800 tỷ đồng giảm tỷ lệ nợ xấu từ 9% x́ng cịn 4.1%” 3.3.2.3 Xử lý nợ xấu dự phòng rủi ro Xử lý nợ xấu nâng cao lực tài của NHTM có mới quan hệ mật thiết với nhau, xử lý nợ xấu làm sạch báo cáo tài chính, minh bạch tình hình tài chính, đặc biệt làm rõ thực chất hiệu kinh doanh của ngân hàng nói chung GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 hoạt động tín dụng nói riêng Trong những năm gần đây, ngân hàng đã không ngừng áp dụng các biện pháp đồng bợ, phù hợp để phịng ngừa hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Thế những yếu tố khách quan một số nhân tố chủ quan, nhiều khoản nợ xấu được xử lý, một số khoản nợ đọng được thu hồi rồi nhiều khoản nợ quá hạn khác lại phát sinh Đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng 3.4 Trên sở những phân tích ở trên, có thể đưa một số đánh giá những thành tựu đạt được, những hạn chế nguyên nhân của hạn chế việc sử dụng vốn của Ngân hàng SHB thời gian qua sau: Thành tựu đạt 3.4.1 Với nỗ lực không ngừng của đội ngũ cán bộ công nhân viên, SHB đã đạt được mợt sớ kết tớt như: • Cơ cấu tín dụng theo loại hình khách hàng chuyển dịch theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp quốc doanh (loại hình doanh nghiệp có nợ xấu cao nhất), tăng dần tỷ trọng cho vay đối với các thành phần kinh tế ngồi q́c doanh Điều hồn tồn phù hợp với xu thể phát triển kinh tế Việt Nam thế giới vì khu vực kinh tế tư nhân khu vực kinh tế động, phát triển nhanh ngày chiếm tỷ • trọng đáng kể tổng thu nhập quốc dân Giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn, tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn; tăng tỷ trọng cho vay thương mại giảm dần tỷ trọng cho vay chi định theo kế hoạch nhà • nước Tởng sớ huy đợng dư nợ cho vay toàn chi nhánh hầu tăng qua các năm vừa qua Doanh số cho vay, dư nợ lợi nhuận tăng thời gian gần đã tạo niềm tin tình hình tài của chi nhánh, tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển thời gian tới GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 • Dư nợ quá hạn tỷ lệ nợ xấu giảm dần qua các năm mợt dấu hiệu tích cực,nâng cáo uy tín tín dụng cho Ngân hàng, cho thấy khả kiểm soát rủi ro của ngân hàng • từng bước được cải thiện Hoạt đợng tín dụng ln tăng trưởng phạm vi kiểm soát, chủ động linh hoạt kịp thời theo những chi đạo của Hợi sở cơng tác tín dụng, gắn tăng trưởng với kiểm soát chất lượng, đảm bảo an toàn phát triển các dịch vụ; xác định rõ được • ngành nghề, lĩnh vực đầu tư, cho vay tạo cấu hợp lý, vững chắc hoạt đợng Duy trì được sách lãi suất khá ổn định hợp lý vừa đảm bảo huy đợng vớn • vừa mang lại lợi nhuận đối với các khoản cho vay Phong cách phục vụ khách hàng của đội ngũ cán bộ công nhân viên ngày chuyên nghiệp, động tạo được hình ảnh một ngân hàng đại Những mặt hạn chế 3.4.2 Bên cạnh những thành tựu đạt được, Ngân hàng cón gặp phải một số hạn chế cụ thể sau: • Tỷ lệ nợ xấu có đã giảm mạnh qua hai năm nhìn chung khá cao so với • • tồn ngành Tỷ lệ nợ nhóm có xu hướng tăng lên đẩy Ngân hàng vào nguy mất vớn cao Nợ quá hạn vẫn cịn chiếm tỷ trọng khá lớn tổng dư nợ cho vay, nếu khơng có những biện pháp dự phịng , xử lý theo dõi sát xao dễ chuyển sang nợ xấu, đẩy • tỷ lệ nợ xấu tăng lên thời gian tới Tỷ lệ nợ xấu khu vực các doanh nghiệp quốc doanh vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất, đó, dư nợ ở khu vực lớn nhất, đó rủi ro tín dụng mất vớn • của SHB ln mới lo thường trực với ban điều hành Vấn đề tương quan giữa nguồn vốn huy động tổng dư nợ có xu hướng tăng, nhìn chung ngân hàng chưa khai thác hết được nguồn vốn huy động của mình cịn để dư thừa vớn ngân hàng khá cao Do đó, ngân hàng phải ln có sách phù hợp để nâng cao hiệu sử dụng vốn của mình GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 • Trong hoạt đợng tín dụng vẫn cịn để xảy tình trạng khách hàng phàn nàn nhiều mặt chất lượng sản phẩm tín dụng so với ngân hàng khác, thời gian xét duyệt • cịn lâu, trình độ chuyên môn của cán bộ quản lý khách hàng Các sản phẩm của BIDV đơi lúc cịn chưa đồng bộ phù hợp với tình hình thực tế • phải thường xun thay đởi ban hành các sản phẩm Nguyên nhân Nguyên nhân chủ quan Chính sách vấn đề sử dung vớn cịn nhiều bất cập quy định khách hàng 3.4.3 3.4.3.1 phải có hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu tại thời điểm ći năm tài theo báo cáo tài gần nhất đáp ứng mợt mức nhất định Điều gây khó khăn cho khách hàng vay vốn không đáp ứng được mức nhất định không phản ánh được kịp thời thay đổi mà các khách hàng có thay đổi vốn chủ sở hữu năm • phải đến năm sau thì được áp dụng để tính Quy trình tín dụng áp dụng đã tách bạch chức nhiệm vụ của các bộ phận tham gia quá trình cấp tín dụng việc phới hợp giữa các bộ phận chưa tốt, thủ tục luân chuyển giao nhận hờ sơ chứng từ rườm rà nên việc giải • ngân chậm trễ khiến các khách hàng phàn nàn Chất lượng thẩm định dự án đầu tư, phương án kinh doanh chưa cao Dự án, phương án đầu tư cứ quan trọng để ngân hàng có thể xác định các ́u tớ liên quan đến khoản tín dụng tổng vốn đầu tư, lãi suất thời gian đầu tư Nhưng nay, thẩm định hiệu của dự án đầu tư vấn đề khó đối với cán bộ ngân hàng Do khả dự báo hạn chế, thiếu nắm bắt tình hình thị trường diễn biến thị trường dài hạn rất khó kiểm soát Chất lượng của hoạt đợng thẩm định qút định tín dụng của Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào lực đạo đức nghề nghiệp của Cán bợ tín dụng 3.4.3.2 • Nguyên nhân khách quan Môi trường kinh tế, môi trường đầu tư chưa ổn định Thị trường nước phát triển, thiếu đờng bợ, thiếu tính dự báo Các sách vĩ mơ nhất các sách GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 tiền tệ, sách th́, nhà đất hay thay đởi, có nhiều biến động gây bất lợi cho hoạt động ngân hàng Sự hỗ trợ của nhà nước đối với kinh tế ngồi q́c doanh cịn ít, sân chơi của các doanh nghiệp chưa thực bình đẳng Môi trường cạnh tranh cịn ́u khơng lành mạnh gian lận, tham nhũng, gây khó khăn cho người làm ăn nghiêm túc Việc tăng cường hồn thiện các sách, biện pháp của Nhà nước đối với các thành phần kinh tế, đảm bảo môi trường kinh tế lành mạnh, ổn định để các doanh nghiệp phát triển thuận lợi rất cần thiết Tạo điều kiện cho khách hàng mạnh lên • bảo đảm cho ngân hàng mở rộng thị trường kinh doanh có hiệu Môi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa đầy đủ, thiếu đồng bộ, chậm sửa đổi đã ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của ngân hàng Các văn quy phạm pháp luật có liên quan hoạt động ngân hàng luật dân điều khoản lãi suất có mâu thuẫn chế tín dụng chưa rõ rang trách nhiệm pháp lý của bên cho • vay bên vay Dẫn đến khó khăn cho NH khởi kiện khách hàng để thu hồi nợ Khách hàng thiếu khả quản trị tài chính, thiếu kinh nghiệm quản lý điều hành kinh doanh Khách hàng không kê khai đúng tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khiến Ngân hàng không thể nắm bắt được khả thực của khách hàng vay vốn Khách hàng cớ tình sử dụng vớn sai mục đích hợp đờng tín dụng dẫn đến nguy thất thoát vốn cho ngân hàng Mặt khác, trình độ quản lý kinh doanh của doanh nghiệp chưa tốt dẫn đến sử dụng vốn không hợp lý KẾT LUẬN Cùng với xu thế phát triển của kinh tế, đại bộ phận các doanh nghiệp cần có hỗ trợ từ ng̀n vớn tín dụng của NHTM thu nhập từ hoạt động cho vay vẫn chiếm tỷ trọng lớn tổng lợi nhuận của NHTM Điều đặt các NHTM hội phát triển,song tiềm ẩn đầy rủi ro các danh mục cho vay không đảm bảo chất lượng, không thu hồi được vốn Vì vậy, nâng cao chất lượng sử dụng vốn yêu cầu cấp bách khơng chi của SHB mà cịn của tất các NHTM Việt Nam GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Ngân hàng Thương mại cổ phần SHB có tiềm phát triển rất lớn, nhất giai đoạn kinh tế từng bước phát triển, ngân hàng đã tận dụng thời đẩy để đẩy mạnh tiến trình tăng trưởng của mình cạnh tranh với các ngân hàng khác nhằm nâng cao vị thế của mình Phân tích thực trạng chất lượng vớn tại Ngân hàng Thương mại cổ phần SHB năm 2013.Tuy chi môt khoảng thời gian ngắn những phân tích đã chi được thấy được những mặt tích cực cần tiếp tục phát huy đồng thời nhìn nhận một cách khách quan những điểm hạn chế nguyên nhân của những hạn chế đó.Từ đó, cần đưa những khuyến nghị cho ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng các khoản cho vay của ngân hàng thời gian tới TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều (2008),Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nợi Trịnh Thị Hoa Mai (2009), Giáo trình Kinh tế học tiền tệ ngân hàng, NXB Đại học Quốc Gia, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng hoạt đợng ngân hàng của tở chức tín dụng, Hà Nội Bảng cân đối kế toán, Báo cáo thường niên, báo cáo tài riêng lẻ của ngân hàng SHB năm 2013 Ts Lê thị Xuân, Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, NXB Dân trí Cafef.vn; cophieu68.com; shb.com.vn;… GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 ... vốn của ngân hàng 1.2 Phân tích tình hình huy động vốn GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 Có... 3.3 3.3.1 Phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn ngân hàng Phân tích hiệu sử dụng nguồn vốn ngân hàng thơng qua tiêu tài Ta có thể nhận thấy, suốt qua trình hoạt động kinh doanh, Ngân hàng thương... cho ngân hàng Nhưng sang năm 2013 ngân hàng đã thực nhiều GVHD: TS Lê Trung Thành Sinh viên : Lê Huyền Trang MSV : 11050607 Phân tích, đánh giá hiệu sử dụng vốn ngân hàng TMCP SHB năm 2013 sách

Ngày đăng: 05/01/2015, 20:24

Từ khóa liên quan

Mục lục

  • CHƯƠNG I: MỘT SỐ LÝ LUẬN LIÊN QUAN ĐẾN NGUỒN VỐN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

  • 2.1. Nguồn vốn trong ngân hàng

    • 2.1.1. Khái niệm nguồn vốn trong ngân hàng

    • 2.1.2. Các loại nguồn vốn cơ bản trong ngân hàng

      • 2.1.2.1. Vốn tự có

      • 2.1.2.2. Vốn huy động

  • 2.2. Các chỉ tiêu phân tích và sử dụng nguồn vốn

    • 2.2.1. Các chỉ tiêu phân tích nguồn vốn

    • 2.2.3. Phân tích vấn đề quản lý nợ trong ngân hàng SHB

  • CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG SHB

  • 1.1. Phân tích cơ cấu vốn và tình hình biến động của nguồn vốn

  • 1.3. Phân tích tình hình sử dụng vốn

    • 1.3.1. Phân tích tình hình cho vay của ngân hàng

      • 1.3.1.2. Phân tích doanh số cho vay theo đối tượng

      • 1.3.1.3. Phân tích doanh số cho vay theo ngành

  • 3.3. Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn của ngân hàng

    • 3.3.1. Phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn của ngân hàng thông qua các chỉ tiêu tài chính

      • 3.3.2.2. Nợ xấu

    • 3.4.2. Những mặt hạn chế

    • 3.4.3. Nguyên nhân

      • 3.4.3.1. Nguyên nhân chủ quan

      • 3.4.3.2. Nguyên nhân khách quan

  • KẾT LUẬN

  • TÀI LIỆU THAM KHẢO

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan