dịch vụ bao thanh toán nội địa ở ngân hàng Á Châu ACB

dịch vụ bao thanh toán nội địa ở ngân hàng Á Châu ACB

LỜI MỞ ĐẦU Trong thời đại ngày nay, kinh doanh ngày một phát triển kéo theo sự đa dạng cũng như mức độ phức tạp của mối quan hệ chủ ngân hàng - người vay nợ. Không một doanh nghiệp nào tránh khỏi những khoản nợ phát sinh, và điều này đã trở thành một yếu tố tất nhiên trong các hoạt động kinh doanh thường nhật của doanh nghiệp. Các công ty có thể vay vốn từ nhiều nguồn khác nhau để phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình, nhưng cùng lúc đó, tình trạng nợ khó đòi đã trở thành một vấn đề nhức nhối đối với nhiều doanh nghiệp chủ nợ. Nhiều công ty đang phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng rất cao, trong đó rủi ro về tổn thất nợ khó đòi là một trong những nhân tố cần được kiểm soát chặt chẽ. Không ít trường hợp, tổn thất do các khoản nợ bị "ngâm" của các công ty liên tục gia tăng, làm suy giảm năng lực cạnh tranh, thậm chí dẫn tới nguy cơ phá sản. Nhưng khó khăn nào cũng sẽ có lối thoát. Trong bối cảnh rắc rối này, hoạt động mua bán nợ (factoring) trở thành vị cứu tinh khi nó có thể giải quyết được tình trạng bế tắc về nợ nần, giúp công ty chủ nợ thu hồi vốn để hoạt động. Đối với các công ty hoạt động thường xuyên phát sinh nợ dài ngày, giải pháp mua, bán nợ là không thể thiếu. Tại Mỹ và châu Âu, các công ty kinh doanh chuyên mua bán nợ được hình thành từ khá sớm và tích lũy được nhiều kinh nghiệm trong quản lý nợ khó đòi của các công ty. Họ tạo ra một thị trường nợ rất sôi động có thể mang lại nhiều lợi nhuận, đồng thời cung cấp nhiều giải pháp chuyên môn hoá cho cả chủ nợ lẫn khách nợ. Không chỉ có vậy, hoạt động mua bán nợ còn trợ giúp cho những công ty mới thành lập khỏi e ngại khi tiếp cận với các nguồn vốn vay phục vụ hoạt động kinh doanh ban đầu. Nhưng ở Việt Nam thì hoạt động này còn rất hạn chế do rất nhiều nguyên nhân cả chủ quan lẫn khách quan. Số lượng đơn vị bao thanh toán khá ít và số doanh nghiệp sử dụng dịch vụ này càng ít hơn. Tuy nhiên, theo xu hướng chung của sự phát triển nền kinh tế thì dịch vụ bao thanh toán cũng phát triển trong thời gian tới. Bài thuyết trình của nhóm 12 nhằm cung cấp những kiến thức cơ bản về dịch vụ bao thanh toán nội địa ở ngân hàng Á Châu ACB để các bạn và cô có cái nhìn tổng quát về dịch vụ mới mẻ này ở Việt Nam. 1 NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN (FACTORING) Khái niệm về Bao thanh tốn (BTT) Theo Từ điển kinh tế (Dictionary of Economic – Christopher Pass & Bryan Lones), “Factoring là một sự dàn xếp tài chính, qua đó một cơng ty tài chính chun nghiệp (cơng ty mua nợ - factor firm) mua lại các khoản nợ của một cơng ty với số tiền ít hơn giá trị của khoản nợ đó. Lợi nhuận phát sinh từ sự chênh lệch giữa tiền thu được của số nợ đã mua và giá mua thực tế của món nợ đó. Lợi ích của cơng ty bán nợ là nhận được tiền ngay thay vì phải chờ đến lúc con nợ trả nợ, hơn nữa lại tránh được những phiền tối và các chi phí trong việc theo đuổi các con nợ chậm trả”. Còn theo Từ điển thuật ngữ Ngân hàng – Hans Klaus thì “Factoring là một loại hình tài trợ dưới dạng tín dụng chuyển nhượng nợ. Một cơng ty chuyển tồn bộ hay một phần khoản nợ cho một cơng ty tài chính chun nghiệp (cơng ty mua nợ, thơng thường là một cơng ty trực thuộc ngân hàng). Cơng ty này đảm nhận việc thu các khoản nợ và theo dõi các khoản phải thu để hưởng thủ tục phí và có lúc ứng trước các khoản nợ. Thơng thường cơng ty mua nợ phải chịu rủi ro mất khả năng thanh tốn của món nợ”. Tiến sĩ kinh tế Edward W. Reed và Edward K. Gill cho rằng: “Factoring là việc mua lại các khoản nợ. Các cơng ty mua nợ mua các khoản nợ của khách hàng trên cơ sở khơng truy đòi và tiến hành một số các dịch vụ khác ngồi việc ứng trước các khoản nợ. Cơng ty mua nợ đánh giá mức tín dụng trong hiện tại và tương lai của khách hàng (người bán) và xác lập các hạn mức tín dụng ứng trước. Các khách hàng được u cầu gửi trực tiếp cho cơng ty mua nợ bản sao hố đơn. Khoản ứng trước thường từ 80% - 90% trị giá hố đơn. Khoản dự trữ 10% - 20% được cơng ty mua nợ giữ lại để phòng ngừa hàng trả lại, hàng giao thiếu, hoặc các u cầu khác của người mua. Thường thường vào cuối tháng, cơng ty mua nợ tính tốn mức phí thu được trên số dư trên các khoản nợ chưa thu và cấp thêm vốn cho khách hàng”. Qua các khái niệm về factoring trên đây, chúng ta có thể hiểu factoring là việc chuyển nợ của người mua hàng (con nợ) từ người bán hay cung ứng dịch vụ (chủ nợ cũ) sang cơng ty mua nợ (chủ nợ mới). Cơng ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, tránh các rủi ro về khơng trả nợ hoặc khơng có khả năng trả nợ của người mua. Cơng ty mua nợ có thể trả trước thời hạn tồn bộ hay một phần 2 các khoản nợ của người mua cùng với một khoản hoa hồng tài trợ và phí thu nợ. Mọi rủi ro không thu được đều do người tài trợ gánh chịu. Từ đó hình thành một quan hệ tài chính liên quan tới ba bên gồm công ty mua nợ (ngân hàng, tổ chức tài chính), người bán hàng hoá hay cung ứng dịch vụ và người mua hàng hoá hay nhận dịch vụ. Ngoài ra, nghiệp vụ factoring có thể "biến hoá" thành một số dịch vụ phụ như quản lý tài khoản phải thu của khách hàng, cung cấp các thông tin kinh tế, tiền tệ, tín dụng và thương mại nhằm tăng thu và giữ tốt mối quan hệ bạn hàng lâu dài. Sở dĩ nghiệp vụ mua bán nợ được nhiều công ty trên thế giới áp dụng bởi lẽ thông qua nghiệp vụ này, hoạt động tài chính trong kinh doanh được đa dạng hơn do có nhiều sản phẩm và dịch vụ hơn. Cụ thể với nghiệp vụ factoring, trên thị trường sẽ có nhiều loại hình dịch vụ mới. Chức năng của BTT: BTT có 3 chức năng: • Chức năng theo dõi và quản lý tiền hàng : đơn vị BTT giữ trọn bộ sổ sách bán hàng của người bán, phụ trách toàn bộ việc quản lý và theo dõi tiến độ thu nợ tiền hàng của người bán dựa trên các bản sao tất cả các hóa đơn gửi tới người mua, xử lý các hóa đơn và theo dõiviệc thanh toán tiền hàng khi đến hạn. Chức năng tài trợ thuần túy : mỗi khi nhận được hoá đơn của người bán, đơn vị BTT sẽ cấp ngay cho người bán một số tiền theo tỷ lệ phần trăm xác định của giá trị hóa đơn. Phần còn lại của giá trị hóa đơn sẽ được tổ chức tài trợ cam kết thanh toán cho người bán sau một thời hạn thỏa thuận sau khi trừ đi các khoản phí dịch vụ tài trợ và lãi chiết khấu. Chức năng đảm nhận rủi ro thương mại của người mua : khi bán các khoản phải thu cho tổ chức tài trợ, người bán đã chuyển giao các rủi ro thương mại của bên mua cho tổ chức này dựa theo thoản thuận trong hợp đồng. Các loại BTT: BTT kỳ hạn (Maturity factoring) Khi tài trợ dạng này, tổ chức tài trợ BTT không ứng trước tiền hàng cho người bán vào thời điểm mua các khoản phải thu. Thay vào đó, hai bên thoả thuận kỳ hạn thanh toán bình quân cho các khoản phải thu của người bán. Với dạng BTT này, tổ chức tài trợ BTT thực hiện hai chức năng: chức năng quản lý nợ phải thu và đảm nhận các rủi ro không thanh toán bởi người mua. 3 BTT thông thường (conventional factoring) Trong BTT thông thường, ngoài hai chức năng quản lý thu nợ và nhận rủi ro thanh toán như trong BTT kỳ hạn, tổ chức tài trợ BTT còn thực hiện chức năng tài trợ ứng trước cho người bán một phần giá trị khoản phải thu theo một tỷ lệ nhất định. Khoản tài trợ ứng trước này được tính lãi căn cứ vào số ngày tài trợ thực tế, với lãi suất thường cao hơn mặt bằng lãi suất tài trợ của ngân hàng một chút. Sau một thời gian thoả thuận, tổ chức tài trợ BTT sẽ chuyển trả phần còn lại sau khi trích trừ phí và lãi tài trợ. Một cách khác là tổ chức tài trợ BTT thực hiện chiết khấu ngay từ đầu các khoản phải thu của người bán theo lãi suất chiết khấu thích hợp, có tính chung hoặc tách rời với các loại phí dịch vụ khác. Cần lưu ý rằng việc chiết khấu khoản phải thu của người bán là loại chiết khấu không bảo lưu, nghĩa là miễn truy đòi khi người mua không thanh toán, khác với chiết khấu thương phiếu thông thường. Rủi ro của BTT dạng này là rủi ro vỡ nợ của các công ty lớn có uy tín thay vì các công ty nhỏ. Dạng BTT này được sử dụng rộng rãi ở các nước đang phát triển. Điển hình là BTT miễn truy đòi chiếm 73% các khoản BTT ở Mỹ cho phép các đơn vị BTT cung ứng vốn ít rủi ro cho những công ty rủi ro cao. BTT kỳ hạn có truy đòi (With recourse maturity factoring) Dạng tài trợ này tương ứng như tài trợ các khoản phải thu của các ngân hàng thương mại. Theo đó, tổ chức tài trợ BTT không mua đứt khoản phải thu mà chỉ dựa vào đó để tài trợ cho người bán loại cho vay có truy đòi, nghĩa là người bán phải hoàn trả nợ vay cho tổ chức tài trợ BTT nếu không thu được tiền hàng. Như vậy, trong dạng tài trợ BTT này, tổ chức tài trợ BTT thực hiện 2 chức năng : tài trợ và cung cấp dịch vụ thu nợ cho người bán. Dù là BTT có truy đòi vẫn được xem là một nghiệp vụ mua bán các khoản phải thu thật sự bởi vì quyền sở hữu và thu nợ các khoan phải thu không còn thuộc về người bán nữa mà đã được chuyển nhượng cho đơn vị BTT Quy trình thực hiện BTT nội địa : Quy trình thực hiện BTT trong nước ờ Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu (ACB): 4 1.Bên bán hàng và ACB ký kết hợp đồng BTT. 2.Bên bán hàng và ACB cùng gửi thông báo về hợp đồng BTT cho bên mua hàng, trong đó nêu rõ việc chuyển nhượng khoản phải thu cho ACB. 3.Bên mua hàng xác nhận về việc đã nhận thông báo và cam kết thanh toán cho ACB. 4.Bên bán hàng giao hàng cho bên mua. 5.ACB ứng trước cho bên bán hàng. 6.Bên mua hàng thanh toán khoản phải thu cho ACB khi đến hạn. 7.ACB thu phần ứng trước và thanh toán phần còn lại cho bên bán hàng Lợi ích và nhược điểm của BTT: Lợi ích của BTT Lợi ích của BTT đối với người mua Đơn vị BTT giúp người mua quản lý các khoản phải trả : người mua có thể giảm được chi phí quản lý và chi phí thanh toán khi thanh toán các khoản phải trả cho ngân hàng thay vì thanh toán cho hàng trăm nhà cung cấp riêng lẻ. Người mua có thể phát triển mối quan hệ với người bán : Do người bán có thể có nguồn tài trợ từ BTT nên người mua có thể dễ dàng thương lượng với người bán kéo dài thời gian thanh toán. Nhờ vậy sức mua tăng mà không cần dùng đến các hạn mức tín nhiệm hiện có. Người mua có thể nhanh chóng nhận được hàng mà không bị chậm trễ, rắc rối và tốn chi phí mở thư tín dụng : trong nghiệp vụ thanh toán bằng thư tín dụng, để tạo sự tin tưởng đảm bảo việc thanh toán cho người bán, người mua thường yêu cầu ngân hàng của mình 5 phát hành thư tín dụngcho người bán. Thủ tục mở thư tín dụng rất tốn kém và mất thời gian. Nhờ BTT mà bên mua sẽ giảm được những chi phí này. Lợi ích của BTT đối với người bán Thứ nhất, BTT giúp người bán tăng đơn đặt hàng. Bán hàng tại các thị trường tăng lên nhờ việc đưa ra chào các điều khoản thanh tốn có tính cạnh tranh. Các hạn mức tín nhiệm được cấp cho người mua và do vậy có thể đẩy nhanh thời gian phản hồi đối với các đơn đặt hàng và đơn tái đặt hàng. Thứ hai, xóa bỏ tình trạng trì hỗn thường hay gặp phải khi thương lượng, chấp nhận thư tín dụng. Thứ ba, giảm khối lượng cơng việc thu nợ. BTT cung cấp cho khách hàng một dịch vụ thu nợ trọn gói. Người bán sẽ khơng tốn chi phí cho nhiều cơng việc riêng lẻ : gửi hóa đơn, thơng báo đòi nợ, thơng báo trễ hẹn… Người bán cũng được hưởng dịch vụ kiểm tra tín dụng người mua miễn phí. Người bán khơng chỉ giảm việc thu nợ mà còn giảm được những khó khăn khi vay nợ và trách nhiệm hồn trả nợ do BTT là một sản phẩm có thể giúp người bán nhận được tiền mà khơng phải đi vay. Thứ tư, BTT bảo vệ bên bán chống các tổn thất tín dụng. Trong BTT miễn truy đòi mọi rủi ro tín dụng sẽ do đơn vị BTT đảm nhận. Ngườ bán có thể giới hạn chi phí thu hồi nợ và chi phí rủi ro ở một tỷ lệ xác định trên doanh thu trả chậm. Dù là BTT có truy đòi thì người bán cũng được cấp một dịch vụ thu nợ và thẩm định tín dụng chun nghiệp. Giảm nguy cơ tổn thất tín dụng. Trong trường hợp khơng sử dụng BTT thì người bán cũng được cung cấp thơng tin về rủi ro của các khoản phải thu, về người mua, nhất là với các khách hàng mới của doanh nghiệp. Nhờ đó có những quyết định chính xác hơn khi cấp tín dụng thương mại cho người mua. Thứ năm, lưu chuyển tiền mặt được cải thiện nhờ việc thu và chuyển tiền nhanh: Trong kinh doanh nhiều khi người bán cần chi trả lương, các hóa đơn đến hạn của các nhà cung cấp hay người bán cần chi trả một khoản vay ngân hàng nhưng lại khơng có đủ 6 tiền mặt trong tay. Sự thiếu hụt lượng tiền mặt đó không phải do công ty của người bán không bán được hàng mà vì khách hàng của họ cần đến 30, 60, 90 ngày sau mới trả cho người bán. Người bán không thể bảo khách hàng của họ kiếm nguồn khác thay thế để trả cho người bán vì những khách hàng này đóng vai trò quan trọng trong công việc kinh doanh của người bán. Những khách hàng này chỉ đơn giản là chậm trả. Doanh ngiệp lại không có nguồn nào khác bổ sung trong lúc đó thì BTT là một giải pháp hiệu quả cho doanh nghiệp. Thay vì chờ khi các hóa đơn đến hạn mới nhận được tiền thì bằng cách bán các khoản phải thu này, dòng tiền vào sẽ trỏ về tay người bán sớm hơn, làm cân đối các dòng tiền ra vàotrong một thời điểm khi cần thiết. Người bán có thể dễ dàng quản lý điều khiển dòng lưu chuyển tiền tệ của mình bằng cách quyết định sẽ bán bao nhiêu hóa đơn và bán khi nào. Nhờ đó giúp doanh nghiệp giải quyết được một vấn đề lớn – quản lý lưu chuyển tiền tệ và khả năng thanh toán. Điều này càng hữu ích hơn khi các doanh nghiệp đang mở rộng kinh doanh. Các doanh nghiệp đang phát triển thường phải đối mặt với các vấn đề lưu chuyển tiền tệ bởi vì họ cần mua nhiều hơn khả năng chi trả trong một thời gian ngắn. Người bán có thể giảm thời gian lo nghĩ về vấn đề lưu chuyển tiền tệ để dành thời gian cho việc phát triển kinh doanh của mình. Người bán cũng tránh khỏi những cuộc thương lượng gay go với khách hàng chậm trả. BTT không giới hạn về hạn mức tài trợ. BTT là nguồn tài chính tăng trưởng cùng với sự tăng trưởng của việc kinh doanh của người bán. Khi kinh doanh càng tăng thì càng có nhiều tiền sẵn sàng cho doanh nghiệp sử dụng đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của người bán. Người bán không cần gọi thêm vốn cổ phần, chia sẻ lợi ích với người khác. Ngay cả khi đi vay vốn từ các quỹ đầu tư mạo hiểm, để có thể kiểm soát được người vay giảm thiểu được rủi ro, các quỹ này đòi hỏi người bán chia sẻ một phần vốn cổ phần. Người bán cũng không cần chịu thiệt hại khi thanh lý gấp tài sản cho nhu cầu thanh khoản nhanh của doanh nghiệp. Người bán có thể hưởng được khoản chiết khấu khi mua nguyên vật liệu trả ngay. Người bán cũng không cần đưa ra những điều khoản chiết khấu để người mua thanh toán càng sớm càng tốt cho người bán. Thứ sáu, BTT giúp nâng cao uy tín tín dụng của người bán. BTT giúp cho người bán có tiền mặt trong tay kịp thời để chi trả đúng hạn. Qua đó, tình trạng tài chính của doanh nghiệp được cải thiện. 7 Do BTT không phải là một khoản vay, không làm gia tăng khoản mục nợ trên bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp, nên doanh nghiệp sẽ có tỷ số tài chính đẹp hơn. Thứ bảy, sự thuận tiện của dịch vụ này cũng rất quan trọng với người bán bởì vì nó cung cấp tiền ngay khi người bán gặp khó khăn về ngân quỹ mà không tìm được nguồn nào khác. Thông thường, người bán có thể nhận được khoản ứng trước trong vòng 24h, một số đơn vị BTT chỉ cần 3h để xử lí hồ sơ và cấp tiền cho khách hàng. Khi các hạn mức tín dụng của người bán đã hết để tìm được nguồn vốn truyền thống khác thì họ cần phải tiến hành một công đoạn dài trong khi tình hình căng thẳng về tài chính của người bán không thể chờ đợi. Người bán sẽ tốn nhiều chi phí cơ hội hơn nếu để lỡ cơ hội kinh doanh vì không có đủ vốn để xoay sở. Thứ tám, BTT là một công cụ tốt để các doanh nghiệp có rủi ro cao và có thông tin không minh bạch tiếp cận nguồn vốn. Bởi lẽ độ tin cậy của khoản BTT chính là độ tin cậy của các khoản phải thu chứ không phải ở người cần tài trợ. Điều đó có nghĩa là tình trạng tài chính của người bán ít quan trọng trong mua bán các khoản phải thu hơn tình trạng của người mua. Cũng chính vì vậy thông tin về người bán đóng vai trò thứ yếu.Trong điều kiện việc xác định thông tin của các doanh nghiệp khó khăn sẽ là một trở ngại rất lớn nếu các doanh nghiệp có thông tin không minh bạch dùng chính uy tín của mình để vay ngân hàng. Tuy nhiên, lợi ích này chỉ phát huy tác dụng khi người mua là những doanh nghiệp lớn có uy tín. Thứ chín, chi phí sử dụng BTT rẻ hơn khoản tiền mà người bán trả cho đơn vị BTT mặc dù với mức rủi ro cao người bán phải chịu một khoản phí khá lớn nhưng lợi ích tăng lên từ việc sử dụng BTT rất đáng để người bán quan tâm. Sử dụng BTT có thể giảm một số chi phí so với khi đi vay ngân hàng : khi ngân hàng cấp cho người bán một hạn mức tín dụng thì người bán phải trả cho ngân hàng một khoản phí cam kết dù người bán có sử dụng hạn múc này hay không. Bởi vì ngân hàng cần dự trữ một số dư cần thiết để sẵn sàng phục vụ ngay khi khách hàng yêu cầu. Hoặc có khi ngân hàng yêu cầu người bán để một số dư bù trừ trên tài khoản. Phí cam kết, số dư thanh toán bù trừ làm cho chi phí sử dụng vốn vay ngân hàng cao hơn là chi phí ghi trong hợp đồng. Ngược lại, nếu sử dụng BTT khách hàng có thể đem hoá đơn đến đơn vị BTT bất cứ khi nào mà không cần đóng số dư bù trừ hay phí cam kết. Nhờ đó doan nghiệp rút ngắn khoảng cách chi phí sử dụng nợ vay và chi phí sử dụng BTT. Ngay cả với lãi suất vay, nếu người bán là doanh nghiệp nhỏ 8 có rủi ro cao thì ngân hàng sẽ tính lãi suất cao hơn. Nếu dùng các khoản phải thu của doanh nghiệp có uy tín trong BTT thì người bán có mức lãi suất không đắt lắm. Chi phí chịu đựng rủi ro thanh toán của khoản phải thu có thể hạ thấp đáng kể đối với người bán : chi phí mà người bán trả cho đơn vị BTT để đơn vị BTT đảm nhận rủi ro thay cho người bán sẽ rẻ hơn người bán tự mình gánh chịu rủi ro vì các khoản phải thu ở trong tay các tổ chức BTT được quản lý hiệu quả hơn. Sở dĩ chi phí chịu đựng rủi ro khoản phải thu của các đơn vị BTT rẻ hơn người bán là do các đơn vị BTT nắm chắc những thông tin về người mua, do đó nắm chắc khả năng thu hồi khoản phải thu hơn người bán. Hơn nữa, nhờ tổ chức một danh mục các khoản phải thu đa dạng mà các đơn vị BTT có thể loại bỏ rủi ro của vài khoản phải thu. Vì vậy, mặc dù chi phí BTT khá cao nhưng BTT vẫn có thể hấp dẫn một số công ty. Ngoài ra, với một số doanh nghiệp hoạt động có tính chất mùa vụ có thể sử dụng ít nhân viên trong thời gian nhàn rỗi. Trong thời gian có nhiều đơn đặt hàng doanh nghiệp không cần thuê mướn thêm nhân viên quản lý sổ sách và ghi nợ. Qua khỏi thời gian kinh doanh bận rộn đó doanh nghiệp không ngại có nhiều nhân viên nhàn rỗi. Doanh nghiệp có thể sử dụng các các tổ chức BTT như một giải pháp tạm thời, chuyên nghiệp. Tóm lại khi sử dụng BTT, người bán có hai lợi ích chính là nhận được tiền ngay và được cung cấp dịch vụ thu nợ, giảm thiểu rủi ro. Từ đó giúp hoạt động kinh doanh của người bán hiệu quả hơn. Lợi ích của BTT đối với tổ chức cung ứng dịch vụ BTT giúp cho tổ chức cung ứng dịch vụ thiết lập và duy trì mối quan hệ với cả doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp lớn, xây dựng lịch sử vay mượn và bán chéo sản phẩm. Với BTT miễn truy đòi, trách nhiệm trả nợ thuộc về người mua, đơn vị BTT chịu rủi ro của người mua thay vì rủi ro quá lớn từ người bán. Đây là một trong những lý do BTT có thể giúp ngân hàng cấp vốn cho những khách hàng nhỏ có rủi ro cao. Mối quan hệ với doanh nghiệp nhỏ có thể bị tổn thương nếu tổ chức tài chính đề nghị khách hàng tìm tới một nguồn tài chính khác. Khi khách hàng đã thiết lập mối quan hệ với tổ chức khác thì khó lòng lôi kéo khách hàng quay về. Bằng việc sử dụng BTT các tổ chức tài chính có thể duy trì mối quan hệ với khách hàng cho tới khi họ sử dụng món vay truyền thống và các sản phẩm 9 dịch vụ khác. Hiện nay có rất nhiều ngân hàng sử dụng dịch vụ BTT để phát triển kinh doanh trong tương lai. Các tổ chức tài chính có thể tiếp cận một số doanh nghiệp mới là người mua (thường trong nghiệp vụ BTT người mua là daonh nghiệp lớn có uy tín cao). Đây là cơ hội tốt để đơn vị BTT giới thiệu về mình, thiết lập mối quan hệ với khách hàng mới mà trước đây đơn vị BTT khơng có cơ hội tiếp cận. Đơn vị BTT cũng sẽ tiết kiệm được một khoản chi phí marketing để tìm kiếm khách hàng và chào mời sản phẩm. Tính an tồn của BTT Trong bảng cân đối kế tốn, các khoản thu chi chỉ đứng sau khoản mục tiền và đầu tư chứng khốn ngắn hạn, tính thanh khoản cao của các khoản phải thu rất cao. Bởi vì trong chu kỳ sản xuất T-H-T’ thì khoản phải thu đã nằm giữa giai đoạn H-T’ bỏ qua rủi ro mua hàng, rủi ro khi sản xuất và rủi ro khơng bán được hàng. Vì vậy khi tài trợ ở giai đoạn cuối của chu kỳ kinh doanh, đơn vị BTT sẽ gặp ít rủi ro nhất. Thêm vào đó, đơn vị BTT nhận tiền hồn trả trực tiếp từ người muabor qua giai đoạn chuyển tiền cho người bán, do vậy sẽ khơng bị trì hỗn hay gian lận. Khi mua các hóa đơn, đơn vị BTT trở thành chủ nợ khơng có đảm bảo của người mua. Theo điều 13 luật phá sản Việt Nam, chủ nợ khơng có bảo đảm có quyền làm đơn u cầu phá sản doanh nghiệp để thu hồi nợ. Khi người mua bị tòa ra quyết định giải quyết phá sản thì tất cả các khoản nợ khác của người mua cũng xem như đến hạn, tất cả tài sản của doanh nghiệp sẽ được xử lý theo pháp luật. Điều đó hồn tồn khơng có lợi cho người mua. Khoản phải trả cho đơn vị BTT chỉ là một phần của khoản phải trả người bán, ngay cả khoản phải trả người bán cũng chỉ là một phần nhỏ so với tổng tài sản của người mua. Vì vậy mà người mua sẽ cố gắng hồn trả khoản phải thu này cho đơn vị BTT. Một nét đặc trưng của BTT là tổ chức BTT ln ln ứng trước it hơn 100% giá trị của khoản phải thu trên hóa đơn mặc dù đợn vị BTT được nhận quyền sở hữu trên tồn bộ hóa đơn. Khoảng cách giữa số tiền ứng trước và giá trị hóa đơn tạo nên một vùng đệm an tồn cho đơn vị BTT . Khoảng dự trũ này được dùng để đảm bảo cho sự thiếu hụt khi người mua trả thiếu. Khi đơn vị BTT thu hồi tồn bộ giá trị hóa đơn, khoản dự trũ này được hồn trả cho người bán. Vì thế, dù là BTT miễn truy đòi thì rủi ro cũng được chia sẻ giữa tổ chức BTT và người mua nhờ khoản dự trữ này. 10 [...]... bảo thanh toán được sử dụng rộng rãi Tuy nhiên, hình thức tín dụng này lại gây áp lực cho cả người mua lẫn người bán Ngườ mua phải ký quỹ để mở L/C, còn người bán phả chờ đến khi ngân hàng thanh toán Hơn nữa, người bán không thể tránh khỏi tình trạng người mua chậm trễ trong việc mở L/C thanh toán tiền 11 hàng hoặc quy định quá nhiều điều khoản trong L/C mà người bán khó thực hiện được để từ chối thanh. .. thanh toán khi người mua không muốn nhận hàng hoặc không muốn thanh toán Như vậy, với hình thức thanh toán này thì người nhu cầu kéo dài thời hạn thanh toán của người mua và mong muốn nhận được tiền ngay của người bán vẫn không được thỏa mãn Với hình thức tín dụng BTT người mua và người bán có thể mua bán với nhau dưới hình thức tài khoản mở ( hình thức thanh toán ghi sổ) mà không phải lo ngại về việc thanh. .. cung cấp dịch vụ thu nợ dùm cho bên bán Bên bán chịu toàn bộ trách nhiệm thu nợ từ người mua cũng như toàn bộ rủi ro Nhược điểm của BTT Đối với người bán Bên bán có nguy cơ mất khách hàng khi việc mua bán khoản thanh toán bị tiết lộ Khi người mua nhận được thông báo thanh toán tiền hàng cho đơn vị BTT thay vì người bán sẽ gây không ít hoang mang cho người mua Người mua sẽ tự hỏi “ Liệu người bán có vấn... +Bên mua chưa thanh toán cho đơn vị BTT, đơn vị BTT đã thanh toán cho người bán : đơn vị BTT yêu cầu bên bán bồi hoàn +Bên mua đã thanh toán cho đơn vị BTT, đơn vị BTT đã thanh toán cho người bán : bên mua yêu cầu bên bán bồi hoàn Trong trường hợp ba, khi giao hàng xong người bán chuyển nhượng hóa đơn cho đơn vị BTT để nhận khoản ứng trước Nếu lỡ sau đó, người mua mới kiện người bán giao hàng không đúng... là chủ sở hữu hợp pháp, có quyền chuyển nhượng khoản nợ này và chưa chuyển nhượng khoản nợ này cho ai khác Mội số rủi ro khác : Khi người bán vi phạm hợp đồng thì có thể xảy ra trường hợp sau: +Bên mua chưa thanh toán cho đơn vị BTT, đơn vị BTT cũng chưa thanh toán cho người bán : hợp đồng BTT không được thực hiện +Bên mua đã thanh toán cho đơn vị BTT, đơn vị BTT chưa thanh toán cho người bán : đơn... phẩm này cho khách hàng mà doanh thu này không có rủi ro Đó là doanh thu tăng lên từ các khoản phí cung ứng dịch vụ: dịch vụ quản lý sổ sách, diachj vụ thu nợ… BTT có phạm vi áp dụng rộng rãi hơn do không đòi hỏi điều kiện khắt khe về luật pháp BTT chiếm một vị trí đặc biệt quan trọng ở những nươc có hệ thống pháp luật yếu kém nhất là luật cho vay và luật phá sản Bởi vì thay vì dùng các khoản phai thu... khi đó các khoản vay được sử lý theo luật phá sản doanh nghiệp (doanh nghiệp bị phá sản trong nghiệp vụ chiết khấu thương phiểu cũng được xử lý theo luật) Mặc dù, được pháp luật bảo vệ nhưng ngân hàng không thể tránh khỏi một số thiệt hại nhất định Do đó ngân hàng tránh trường hợp thanh lý nợ bằng sự can thiệp của pháp luật, chỉ xem đây là khả năng cuối cùng của ngân hàng có thể làm để thu hồi các khoản... phiếu bao gồm hối phiếu và lệnh phiếu Chiết khấu và BTT đều mua lại các khoản nợ thương mại của doanh nghiệp và thanh toán ngay một khoản ứng trước bằng tiền Tuy nhiên, việc chiết khấu chứng từ lại không cung cấp cho người bán dịch vụ quản lý sổ cái bán hàng và không loại trừ rủi ro kinh tế đối với các khoản phải thu cho người bán Nhưng đổi lại người bán cũng phải trả chi phi cao hơn khi sử dụng dịch vụ. .. thì các khoản phải thu được các đơn vị BTT mua hoàn toàn, không cần chịu sự điều chỉnh của luật về tài sản đảm bảo Các khoản phải thu được di chuyển từ bảng cân đối của các công ty yếu kém có nghuy cơ phá sản và trở thành tài sản của các đơi vị BTT để được quản lý tốt hơn Nhờ vậy rủi ro thanh toán có thể giảm xuống Nếu người bán có phá sản thì cũng không ảnh hưởng đến quyền đòi nợ của đợ vị BTT bởi vì... lại tiếp tục bán các hóa đơn mới Khi đơn vị BTT biết được người bán sử dụng BTT để giải quyết những khó khăn về tài chính người bán sẽ gặp khó khăn khi thương lượng những điều khoản không có lợi cho người bán Việc bán các khoản phải thu dùng đáp ứng nhu cầu thanh khoản xác định của người bán nhưng người bán chỉ nhận được một tỷ lệ nhất định vì vậy để có đủ số tiền cần thiết họ phải bán nhiều khoản . bao thanh toán nội địa ở ngân hàng Á Châu ACB để các bạn và cô có cái nhìn tổng quát về dịch vụ mới mẻ này ở Việt Nam. 1 NGHIỆP VỤ BAO THANH TỐN (FACTORING). cho ACB. 3.Bên mua hàng xác nhận về việc đã nhận thông báo và cam kết thanh toán cho ACB. 4.Bên bán hàng giao hàng cho bên mua. 5 .ACB ứng trước cho bên bán