Thực trạng chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội.doc

Thực trạng chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội

Lời mở đầu

Từ sau Đại hội Đảng lần thứ VI, Việt Nam đã tiến hành công cuộc đổi mới nền kinh tế đất nớc theo hớng mở cửa, hội nhập với khu vực và thế giới phù hợp với xu thế phát triển của thời đại Đảng ta thực hiện chủ trơng công ngiệp hoá, hiện đại hoá trên cơ sở phát triển nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận động theo cơ chế thị trờng, có sự quản lý của Nhà nớc theo định h-ớng xã hội chủ nghĩa.

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các doanh nghiệp Việt Nam phát triển với quy mô ngày càng lớn, đổi mới công nghệ, nâng cao chất lợng hàng hoá, dịch vụ vơn lên cạnh tranh với hàng hoá, dịch vụ của các nớc khác trong khu vực và trên thế giới Bởi vậy nhu cầu vốn đầu t của nền kinh tế ngày càng tăng Bên cạnh nguồn vốn tự có (thờng không lớn ) các doanh nghiệp phải tìm mọi cách huy động lợng vốn lớn hơn nhiều để đầu t mở rộng và phát triển sản xuất kinh doanh Các ngân hàng thơng mại là những địa chỉ cung cấp nguồn vốn chủ yếu để các doanh nghiệp thực hiện chiến lợc sản xuất kinh doanh Vì vậy, sự phát triển của các ngân hàng thơng mại có ý nghĩa quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế Do đó Đảng và Nhà nớc rất quan tâm đến sự phát triển của ngành ngân hàng nói chung, sự phát triển của các ngân hàng th-ơng mại nói riêng, đặc biệt đối với các ngân hàng thth-ơng mại nhà nớc đợc xếp loại doanh nghiệp đặc biệt.

Ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh vừa với danh nghĩa là một doanh nghiệp tổ chức hạch toán kinh tế kinh doanh, vừa với vai trò trung gian tài chính, trung gian thanh toán trong nền kinh tế Với vai trò trung gian tài chính, ngân hàng thơng mại tập trung mọi nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế và phân phối vốn cho các nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp và doanh nhân theo nguyên tắc tín dụng Chất lợng hoạt động kinh doanh dịch vụ của các ngân hàng thơng mại tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các khách hàng, đồng thời kết quả sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn của các ngân hàng có tác động trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thơng mại Các rủi ro của tất cả các khách hàng vay vốn đều ít nhiều, trực tiếp hoặc gián tiếp tác động, ảnh h-ởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng thơng mại Vì thế, để huy động đ-ợc nhiều vốn và cho vay đảm bảo an toàn, có hiệu quả, đúng pháp luật có ý nghĩa sống còn đối với mỗi ngân hàng thơng mại.

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (NHNo) là một doanh nghiệp Nhà nớc hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng ngân hàng Chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội là một đơn vị thành viên của NHNo Việt Nam, một chi nhánh loại I Chi nhánh đuợc thành lập trong quá trình NHNo đang đổi mới công nghệ, chi nhánh đang áp dụng những công nghệ mới nhất của hệ thống NHNo, thử nghiệm công nghệ mới để áp dụng rộng ra toàn hệ thống Bởi vậy, nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng cơ sở để từ đó rút ra nhận xét về những thành công và những hạn chế, tồn tại, vớng mắc, trên cơ sở đó đề suất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng ngân hàng là điều cần thiết Vì lẽ đó em chọn đề tài nghiên cứu: “Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội” làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp.

Nội dung chuyên đề tốt nghiệp gồm 3 chơng:

Chơng I: Phơng pháp đánh giá chất lợng tín dụng của ngân hàng thơng mại.

Chơng II: Thực trạng chất lợng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội.

Chơng III: Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh Ngân hàng nông ngiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội.

Em xin chân thành cảm ơn TS Đào Văn Hùng, các thầy cô giáo và ban lãnh đạo cùng cô chú cán bộ chi nhánh NHNo Nam Hà Nội đã tận tình giúp đỡ em trong quá trình học tập, thực tập cũng nh trong quá trình hoàn thành chuyên đề thực tập.

Sinh viên Vũ Đức Chung

2/Vai trò của tín dụng ngân hàng thơng mại đối với nền kinh tế. 8

3.5 Phân loại theo nguồn phát sinh các khoản tín dụng. 14

1 Khái niệm chất lợng tín dụng. 17

2 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng. 18

2.1 Doanh số cho vay và doanh số thu nợ. 18

III Tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ 27

1.2 Các đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam. 28

3 Nhu cầu về vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế. 33 4 Vấn đề thực hiện tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ

chơng II

Thực trạng chất lợng tín dụng đối với cácdoanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngânhàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nam

II Tình hình thực hiện cấp tín dụng đối với các doanhnghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàngnôngnghiệp và phát triển nông thôn Nam Hà Nội.

1 Các hình thức cấp tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại

2 Kết quả cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại chi

Một số giải pháp mở rộng và nâng cao chất l-ợng tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa vànhỏ tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và

phát triển nông thôn Nam Hà Nội

I Định hớng về mở rộng và nâng cao hiệu quả tín dụng đốivới các DNVVN tại chi nhánh Nhno Nam hà nội.

61 II Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng

1.Sử dụng linh hoạt các phơng thức tín dụng đối vớiDNVVN.

63 63

2 Thực hiện các biện pháp thẩm định kỹ trớc khi cho vay và tăng

4 Chủ động tìm khách hàng và chú ý đầu t vốn cho các doanhnghiệp liên doanh hợp tác đầu t với nớc ngoài, có kỹ thuật côngnghệ hiện đại.

6 Đổi mới chính sách khách hàng, quảng cáo sâu rộng về chínhsách chế độ, thể lệ tín dụng của ngân hàng đối với các DNVVN. 78

Theo quan điểm của Mác thì “Tín dụng là quá trình chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu đến ngời sử dụng, sau một thời gian nhất định sẽ thu hồi lại một lợng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu”.

Tín dụng biểu hiện mối quan hệ vay mợn và hoàn trả Trong quan hệ này thể hiện các nội dung sau:

+ Ngời cho vay chuyển giao cho ngời đi vay một lợng giá trị nhất định.

+ Ngời đi vay chỉ đợc sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi khoản vay đó hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ngời đi vay phải hoàn trả cho ngời cho vay phần vốn gốc cộng với khoản phí cơ hội mà ngời cho vay mất đi khi bỏ lỡ cơ hội đầu t tốt hơn.

+ Giá trị đợc hoàn trả thờng lớn hơn lúc hai bên kí kết hợp đồng tín dụng.

1.2 Khái niệm về tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng phổ biến và có vai trò quan trọng nhất trong nền kinh tế Đồng thời, nó cũng giữ vị trí chủ chốt trong hoạt động của mỗi ngân hàng.

Nh đã đề cập ở trên: “Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng - một tổ chức chuyên kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ- với một bên là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trong đó ngân hàng vừa là ngời đi vay, vừa là ngời cho vay”

Nói đến tín dụng ngân hàng là đề cập đến cả “đi vay” lẫn “cho vay”.Tuy nhiên, trên thực tế, do tính chất phức tạp của hoạt động ngân hàng mà hoạt động nhận tiền gửi và hoạt động cho vay laị đợc tách riêng, do hai bộ phận chuyên môn độc lập nhau đảm nhận: bộ phận Nguồn vốn và bộ phận tín dụng Hoạt động nhận tiền gửi không đợc gọi là hoạt động tín dụng mà là hoạt động “huy động vốn” do bộ phận Nguồn vốn thực hiện Bộ phận tín dụng chuyên làm nhiệm vụ cho vay Nh vậy, sẽ phù hợp hơn khi sử dụng định nghĩa sau để nghiên cứu về tín dụng ngân hàng: “Tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mợn bằng tiền tệ, trong đó ngân hàng là ngời cho vay, còn ngời đi vay là các tổ chức, cá nhân trong xã hội, trên nguyên tắc ngời đi vay sẽ hoàn trả cả vốn lẫn lãi vào một thời điểm xác định trong tơng lai nh hai bên đã thoả thuận” Nh vậy, tín dụng ngân hàng ở đây mang nghĩa hẹp hơn, giới hạn bên cho vay là ngân hàng Đây là định nghĩa mang tính chuyên nghiệp ngân hàng hơn là mang tính lý luận, tránh đợc sự nhầm lẫn khi nghiên cứu về các nghiệp vụ của ngân hàng thơng mại.

1.3 Bản chất của tín dụng ngân hàng

Bản chất của tín dụng ngân hàng là sự vận động của vốn tiền tệ thông qua các ngân hàng Ngân hàng bằng các nghiệp vụ và các hình thức huy động vốn khác nhau huy động lợng tiền nhàn rôĩ trong lu thông, tạo thành nguồn vốn lớn Đồng thời, ngân hàng sử dụng chính nguồn vốn này để đem cho vay với lãi suất lớn hơn lãi suất tiền gửi Là trung gian nên ngân hàng là cầu nối giữa ngời có vốn và ngời cần vốn hay nói cách khác việc sử dụng nguồn vốn trong các doanh nghiệp nói riêng và trong nền kinh tế nói chung đợc ngân hàng điều hoà sao cho phù hợp và đạt hiệu quả cao Nh vậy, ngân hàng bằng hoạt động của mình đã góp phần vào việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong xã hội, thông qua chức năng tạo tiền ngân hàng có thể nhận nguồn tiền gửi tăng trởng theo bội số tạo tiền Qua đó, ngân hàng sẽ đợc hởng phần chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất trả tiền gửi.

2 Vai trò của tín dụng ngân hàng thơng mại đối với nền kinh tế

Tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế Nó thúc đẩy sản xuất và lu thông hàng hoá phát triển, góp phần đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng Tín dụng ngân hàng là công cụ điều hoà lu thông tiền tệ và thông qua đó điều tiết vĩ mô nền kinh tế Tín dụng ngân hàng có chức năng huy động vốn và tập trung vốn tạm thời nhàn rỗi để đa vào sử dụng Cụ thể:

2.1 Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn để duy trì quá trìnhhoạt động sản xuất kinh doanh đợc liên tục và ngày càng mở rộng.

Sự thiếu vốn là quá trình xảy ra thờng xuyên ở các doanh nghiệp Chính trong quá trình tập trung và phân phối vốn, tín dụng ngân hàng huy động vốn tạm thời nhàn rỗi cha sử dụng của tất cả các thành phần kinh tế và trong dân c thành nguồn vốn để cho vay, đã góp phần tích luỹ và điều hoà vốn cho nền kinh tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp bù đắp đợc nhu cầu vốn tạm thời, giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục.

2.2 Tín dụng ngân hàng tác động có hiệu quả đến nhịp độ phát triển,thúc đẩy cạnh tranh trong nền kinh tế và góp phần tạo nên một cơ cấu kinh tếhợp lý.

Trong môi trờng cạnh tranh, các chủ thể kinh doanh luôn luôn phải chủ động tìm kiếm và thực hiện nhiều biện pháp nh ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật, đổi mới công nghệ, tìm kiếm thị trờng mới nhằm làm cho hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả cao nhất Để thực hiện đợc những việc này làm đòi hỏi phải có một khối lợng lớn về vốn Chính tín dụng ngân hàng cũng tạo điều

kiện thuận lợi cho việc di chuyển vốn từ ngành này sang ngành khác và chỉ có tín dụng ngân hàng mới có thể đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho việc thay đổi cơ cấu sản xuất kinh doanh trong mỗi doanh nghiệp cũng nh toàn bộ nền kinh tế Các nhà sản xuất kinh doanh sẽ dễ dàng chuyển từ những ngành có lợi nhuận thấp sang những ngành có lợi nhuận cao, tạo điều kiện cho việc bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận trong nền kinh tế nhằm hình thành nên một cơ cấu kinh tế hợp lý.

2.3 Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ đắc lực cho các ngành kinh tếkém phát triển và những ngành kinh tế mũi nhọn

Bằng việc sử dụng lãi suất u đãi đối với những ngành kinh tế mũi nhọn cũng nh những ngành kinh tế kém phát triển nhng cần thiết cho quốc kế dân sinh, tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy những ngành kinh tế này phát triển Mặt khác với đặc trng hoàn trả cả vốn lẫn lãi, tín dụng ngân hàng đã giúp cho việc sử dụng vốn của các doanh nghiệp có hiệu quả Chính điều này đã thể hiện sự u việt hơn của tín dụng ngân hàng so với việc ngân sách đầu t vào lĩnh vực đó, vì khi đợc cấp vốn ngân sách ngời sử dụng thờng ít quan tâm tới việc sử dụng vốn một cách có hiệu quả bởi lẽ nguồn vốn này đợc cấp phát mà không phải hoàn trả.

2.4 Tín dụng ngân hàng có vai trò quyết định đến sự ổn định lu thôngtiền tệ

Trong nền kinh tế thị trờng, việc chú trọng phát triển lu thông hàng hoá phải luôn gắn liền với việc ổn định lu thông tiền tệ Do tính u việt của nó, tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng quyết định đến sự ổn định lu thông tiền tệ Trớc hết ngân hàng là kênh quan trọng để đa tiền vào lu thông, có khả năng kiểm soát đợc khối lợng tiền trong lu thông cho phù hợp với lu thông hàng hoá Nếu tín dụng ngân hàng đợc thực hiện một cách có hiệu quả sẽ đảm bảo khối lợng tiền cung ứng phù hợp vì khi cho vay, ngân hàng sẽ đa tiền vào lu thông phù hợp với lợng hàng hoá trên thị trờng Mặt khác, với chức năng tạo tiền, các ngân hàng thơng mại có khả năng mở rộng tiền gửi làm tăng khối lợng tiền trong lu thông Vì vậy các ngân hàng trung ơng phải sử dụng công cụ của chính sách tiền tệ để điều tiết hoạt động tín dụng của các ngân hàng th-ơng mại nh tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu, hạn mức tín dụng…

2.5 Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa nền kinh tế trong nớc với nớcngoài thúc đảy quá trình mở rộng, tăng cờng mối quan hệ hợp tác kinh tếtrong khu vực và trên thế giới

Hiện nay, với xu hớng toàn cầu hoá, nền kinh tế của một quốc gia luôn gắn liền với nền kinh tế thế giới Đầu t vốn ra nớc ngoài và kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá đã và đang là hai lĩnh vực hợp tác kinh tế thông dụng giữa các nớc Vốn là yếu tố quyết định đầu tiên cho sự hợp tác này, do đó ngân hàng với khả năng đặc biệt của mình là huy động vốn và cung cấp vốn cho các hoạt động kinh doanh, thông qua đó góp phần mở rộng và tăng cờng mối quan hệ hợp tác kinh tế với các nớc Nh vậy, với những nớc đang phát triển nh nớc ta thì tín dụng ngân hàng đóng vai trò mở rộng xuất, nhập khẩu hàng hoá đồng thời cũng nhờ nguồn tín dụng bên ngoài đầu t phát triển các thành phần kinh tế góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc.

2.6 Tín dụng ngân hàng có vai trò kiểm soát nền kinh tế.

Xuất phát từ chức năng phân phối vốn tiền tệ, tín dụng ngân hàng cỏ thể kiểm soát đợc hoạt động kinh tế trong quá trình huy động mọi nguồn vốn nhàn rỗi để cho vay Thông qua việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi của các doanh nghiệp và các tầng lớp dân c trong xã hội và việc tổ chức thanh toán cho khách hàng, ngân hàng có thể đánh giá tình hình tiêu thụ sản phẩm, tình hình sản xuất cũng nh khả năng chi trả của khách hàng thông qua biến động số d trên tài khoản Trong quá trình cho vay, ngân hàng phải luôn đề phòng nguy cơ rủi ro có thể xảy ra, phải thờng xuyên phân tích khả năng tài chính của khách hàng và thờng xuyên giám sát, kiểm tra hoạt động sản xuất kinh doanh của họ để có thể điều chỉnh, tác động kịp thời khi cần thiết Vì vậy có thể nói qua hoạt động kinh doanh của ngân hàng có khả năng kiểm soát đợc các hoạt động của các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế góp phần điều chỉnh cơ cấu kinh tế hợp lý.

3 Các hình thức tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng đợc thực hiện dới nhiều hình thức, đợc nhìn nhận dới nhiều góc độ khác nhau theo các tiêu phân loại khác nhau Trên thực tế, ngời ta thờng đề cập đến các hình thức tín dụng ngân hàng theo các tiêu thức phân chia sau:

3.1 Phân loại theo thời gian cấp tín dụng

* Tín dụng có kỳ hạn: Là khoản tín dụng có thời hạn xác định về ngày trả nợ Tín dụng có kỳ hạn, tín dụng trung và dài hạn Mặc dù hầu hết các nớc đều thóng nhất về điều này nhng thời gian cụ thể đợc quy định cho từng loại lại không hoàn toàn đồng nhất ở Việt Nam hiện nay, theo quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng cùng với quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN/ ngày 31/12/2000 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam thì:

- Cho vay ngắn hạn: Tối đa đến 12 tháng, đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng.

- Cho vay trung hạn, dài hạn: thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi của vốn đầu t, khả năng trả nợ của khách hàng và tính chất nguồn vốn vay của tổ chức tín dụng.

+ Thời hạn cho vay trung hạn : từ trên 12 tháng đến 60 tháng.

+ Thời hạn cho vay dài hạn: từ 60 tháng trở lên nhng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với các dự án đầu t phục vụ đời sống.

* Tín dụng không kỳ hạn: Là khoản tín dụng đợc ứng dụng đối với khoản vay không xác định rõ thời hạn trả nợ.

3.2 Phân loại theo thành phần kinh tê

Theo thành phần kinh tế, ta có thể chia các khoản cho vay thành: - Cho vay doanh nghiệp Nhà nớc.

- Cho vay kinh tế tập thể - Cho vay kinh tế t nhân - Cho vay kinh tế cá thể - Cho vay kinh tế hỗn hợp.

(Năm thành phần kinh tế trên đợc xác định trong văn kiện Đại hội Đảng lần thứ VI)

Đây là cách phân loại không đợc nhấn mạnh trong nền kinh tế t bản chủ nghĩa nhng đối với nền kinh tế thị trờng theo định hớng XHCN nh nớc ta thì việc phân loại này rất có ý nghĩa thực tiễn Kinh tế Nhà nớc giữ vai trò chủ đạo Nhà nớc có chính sách khác nhau đối với từng khu vực kinh tế, có tác động lớn đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng ngân hàng tới các thành phần kinh tế nói chung Mặt khác, mỗi thành phần kinh tế lại có những đặc điểm riêng biệt nên ngân hàng cần phải có thái độ ứng sử rất khác nhau khi cho các chủ thể thuộc các thành phần kinh tế này vay vốn.

3.3 Phân loại theo phơng thức hoàn trả

Theo phơng thức hoàn trả thì các khoản cho vay còn có thể đợc phân chia theo hai loại: cho vay hoàn trả một lần và cho vay trả góp.

- Cho vay hoàn trả một lần: các khoản vay sẽ đợc hoàn trả một lần vào thời gian xác định trong hợp đồng tín dụng, lãi vay có thế đựoc hoàn trả theo thoả thuận trong hợp đồng, chẳng hạn theo tháng, theo quý hoặc theo năm.

- Cho vay trả góp: việc hoàn trả đợc tiến hành theo định kỳ, các khoản này có thể bằng nhau hay không bằng nhau tuỳ theo thoả thuận và đợc thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt thời gian thực hiện hợp đồng.

Thông thờng, các ngân hàng thơng mại thờng áp dụng phơng thức trả góp đối với các khoản cho vay trung và dài hạn còn phơng thức trả một lần thờng áp dụng đối với cho vay ngắn hạn.

3.4 Phân loại theo mức độ đảm bảo

Các ngân hàng có thể đảm bảo hay không có đảm bảo tùy thuộc vào mức độ tín nhiệm của ngân hàng đôí với khách hàng vay cũng nh độ rủi ro của ph-ơng án xin vay.

* Cho vay có đảm bảo: Từ đảm bảo của khách hàng ở đay chỉ đợc hiểu là đảm bảo bằng tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh của bên thứ ba Cách đảm bảo này có mục đích giảm bớt rủi ro mất mát trong trờng hợp ngời vay không trả đợc nợ đợc hay không muốn trả nợ khi đến hạn Các tài sản đợc đem thế chấp thờng là các bất động sản trong khi các tài sản đợc đem cầm cố lại là các động sản nhỏ, vật t hàng hóa, chứng khoán và các giấy tờ khác…Yêu cầu cơ bản đối với các tài sản đem thế chấp, cầm cố là chúng phải có tính thị trờng tức là có khả năng thanh lý đợc.

* Cho vay không có đảm bảo: Trờng hợp khách hàng có tín nhiệm, có tình hình tài chính vững mạnh và lợi nhuận có đợc từ dự án xin vay là khả quan thì ngân hàng có thể cho vay không cần đảm bảo, điều này các ngân hàng ở Việt Nam gọi là cho vay tín chấp.

Điều này giải thích tại sao các ngân hàng có thể cung cấp cho một số khách hàng những khoản tín dụng lớn mà không cần đảm bảo, đó là những doanh nghiệp có quan hệ vay trả sòng phẳng thờng xuyên với ngân hàng, có tình hình tài chính vững mạnh, lợi nhuận tơng đối ổn định với hệ thống quản lý có hiệu quả, sản phẩm dịch vụ đợc thị trờng chấp nhận Trờng hợp này tơng tự nh việc các ngân hàng thơng mại quốc doanh cho các doanh nghiệp Nhà n-ớc vay không phải có tài sản thế chấp trong thời gian vừa qua.

3.5 Phân loại theo nguồn phát sinh các khoản tín dụng

- Cho vay trực tiếp: trớc khi cấp tiền ra ngân hàng có mối liên hệ trực tiếp đối với ngời vay để thẩm định khách hàng, xem xét tình hình ngời vay…

- Cho vay gián tiếp: là hình thức ngân hàng cho vay thông qua các tổ chức kinh tế xã hội nhng không trực tiếp cho vay khách hàng.

Việc phân loại có ý nghĩa giúp ngân hàng đánh giá, lựa chọn cách thức cho vay cũng nh khách hàng tốt nhất, trên cơ sở đó nghiên cứu thể lệ và chính sách tín dụng phù hợp Trong thực tế kinh doanh ngân hàngchúng ta thờng xam xét chủ yếu là các loại hình tín dụng ngắn hạn là chủ yếu Khi phân chia các loại hình tín dụng ngắn hạn ngời ta thờng nhìn dới góc độ các “sản phẩm tín dụng” hay còn đợc gọi là kỹ thuật cấp tín dụng.

3.6 Phân loại theo kỹ thuật cấp tín dụng

Ngân hàng thơng mại cấp tín dụng dới các hình thức sau đây:

- Chiết khấu thơng phiếu: Chiết khấu thơng phiếu là một nghiệp vụ tín dụng cổ điển, nhng mãi tới ngày nay vẫn đợc coi là một trong những kỹ thuật cấp tín dụng chủ yếu của ngân hàng thơng mại Chiết khấu thơng phiếu là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn trong đó khách hàng chuyển nhợng quyền sở hữu thơng phiếu cha đáo hạn cho ngân hàng để nhận một số tiền bằng mệnh giá của thơng phiếu trừ đi số tiền lãi và phí hợp đồng.

- Tín dụng thấu chi: mỗi khách hàng đèu có một tài khoản tiền gửi tại ngân hang Về nguyên tắc, khách hàng chỉ đợc sử dụng số tiền đã gửi trên tài khoản Do nhu cầu kinh doanh, khách hàng thờng có nhu cầu chi quá số tiền gửi trên tài khoản Thấu chi là hình thức cấp tín dụng trớc đợc thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng, trong đó khách hàng đợc sử dụng một số tiền lớn hơn số tiền gửi mà khách hàng hiện có.

Những khách hàng có nhu cầu đối với hình thức tín dụng thấu chi là những doanh nghiệp có nhu cầu chi tiêu thờng xuyên và thu nhập bằng tiền gửi vào tài khoản của ngân hàng, thờng là các doanh nghiệp thơng mại (mới thờng xuyên có nguồn tiền vào ra).

Thấu chi là hình thức cấp tín dụng giúp cho khách hàng sử dụng vốn chủ động và tiện lợi, tuy nhiên cũng gặp nhiều rủi ro Vì vậy chỉ áp dụng cho những khách hàng có khả năng tài chính lành mạnh, có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng với ngân hàng.

- Tín dụng thuê mua (leasing): Trong nền kinh tế thị trờng, tín dụng thuê mua rất phát triển Tín dụng thuê mua là hình thức cho thuê bất động sản nh: nhà cửa, máy móc thiết bị, xe vận tải, xe chuyên dụng, thiết bị văn phòng… Các chủ thể thuê có thể là: các ngân hàng trực tiếp, các công ty con của ngân

hàng hoặc cac công ty chuyên doanh thuê mua độc lập thực hiện nghiệp vụ Ngân hàng cũng có thể liên kết với các nhà kinh doanh bất động sản để đầu t dới hình thức thuê tín dụng thuê mua.

Khách hàng thuê tiến hành trả dần giá trị tài sản theo hợp đồng đã thoả thuận với ngân hàng Khi giá trị cảu tài sản đã trả xong, khách hàng đợc quyền sở hữu tài sản đó Trong thời gian cha trả hết nợ, tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng.

Tiền thuê bao gồm giá vốn, chi phí cac loại thuế và lãi kinh doanh, tuỳ từng loại đối tợng khác nhau mà giá cả thuê mua đợc tính khác nhau.

Thời hạn thuê mua có thể là ngắn, trung hoặc dài hạn Tuy nhiên, thời hạn trung và dài hạn vẫn là chủ yếu Tín dụng thuê mua ngắn hạn ít đợc sử dụng

- Tín dụng trả góp: là hình thức cấp tín dụng mà khách hàng trả dần số tiền vay gồm cả gốc và lãi theo định kỳ Tín dụng trả góp có quan hệ chặt chẽ với việc mua bán hàng hoá (tái sản) Việc cấp tín dụng đợc thực hiện trên cơ sở thoả thuận của ba bên có liên quan: khách hàng mua- ngời đi vay, công ty bán hàng và ngân hàng.

Tín dụng trả góp khác về cơ bản với tín dụng thuê mua là tài sản sau khi bán đã thuộc quyền sở hũ của ngời mua và họ có quyền định đoạt Trong tr-ờng hợp tài sản thuộc đối tợng của tín dụng là bất động sản thì có thể làm thế chấp cho nhân hàng, khi khách không trả đợc nợ thì ngân hàng đợc phát mại tài sản thế chấp và chỉ thu đợc phần nợ càn thiếu.

Tín dụng trả góp có u điểm là không những nó phù hợp với đặc điểm sử dụng vốn của vay mà còn kích thích lu thông hàng hoá, mở rộng sản xuất và tiêu dùng Mặt khác, ngời vay phảI trả một khoản tiền cố định bao gồm cả gốc và lãi vào những thời điểm xác định nên họ dễ dàng tính đợc số tiền phải trả từ đó lập đợc kế hoach trả nợ.

- Tín dụng bảo lãnh: là một loại tín dụng phát sinh khi ngân hàng nhận thanh toán cho ngời bán hàng trong trờng hợp ngời m không có khả năng thanh toán số nợ này Ngân hàng thu dịch vụ phí bảo lãnh, mức thu phụ thuộc vào loại nhu cầu bảo lãnh và thời gian cho vay Thời hạn có thể là ngắn, trung hoặc dài hạn Hình thức bảo lãnh của ngân hàng cũng rất phong phú và đa dạng: bảo lãnh tín dụng, bảo lãnh cung cấp hàng hoá…Tín dụng bảo lãnh phát triển đã đáp ứng kịp thời nhu cầu thanh toán, chi tiêu của các nhà sản xuất kinh doanh trong các hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng.

- Tín dụng vãng lai: là hoạt động vay mợn thờng xuyên giữa khách hàng và ngân hàng với nội dung thoả thuận trong hợp đồng tín dụng Đặc điểm của

hình thức tín dụng này là ngân hàng mở cho khách hàng một tài khoản vay vừa d nợ, vừa d có (tài khoản vãng lai) Toàn bộ thu nhập của ngời vay đều đ-ợc ghi vào bên có tài khoản, toàn bộ chi tiêu ghi bên nợ tài khoản Khi không còn số d có, khách hàng đợc sử dụng một khoản tín dụng nh đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng với một mức d nợ tối đa nào đó Ngân hàng khống chế số d nợ mà không khống chế số d có Khách hàng đợc sử dụng vốn vay rất linh hoạt dới dạng tiền mặt, chuyển khoản, tín phiếu…

Điều kiện đợc vay vốn đối với loại tài khoản vãng lai là ngời vay có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh Ngoài ra trong một số trờng hợp, ngời vay có uy tín cao thì có thể không cần bảo đảm bằng tài sản Thời hạn vay thờng từ 3 -6 tháng Trên lý thuyết, tín dụng vãng lai đợc xem nh tín dụng ngắn hạn Tuy nhiên, hiện nay có nhiếu ngân hàng cho vay với thoả hạn 2-3 năm nên tín dụng vãng lai trở thành tín dụng trung và dài hạn.

II Phơng pháp đánh giá chất lợng

1 Khái niệm chất lợng tín dụng.

Chất lợng cho vay là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng (ở đây là các DNvvN) về vốn vay phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

Chất lợng cho vay của ngân hàng đạt đợc phụ thuộc vào kết quả kinh doanh của các doanh nghiệp vay vốn Lợi nhuận từ hoạt động cho vay của ngân hàng có đợc thông qua các doanh nghiệp bằng hình thức “giá của quyền sử dụng vốn” Lãi sẽ đợc thu đủ và đều đặn nếu doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả Ngợc lại, ngân hàng sẽ không thu đợc lãi mà vốn cũng có nguy cơ hao hụt

Chất lợng cho vay thể hiện thông qua những tác động của hoạt động cho vay của Ngân hàng về một số phơng diện: tác động gì tới đơn vị trực tiếp nhận tiền vay (ở đây là các DNVVN); tới nền kinh tế và tới Ngân hàng:

- Đối với Ngân hàng: phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của bản thân ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc tín dung, hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro trong quá trình hoạt động kinh doanh và cạnh tranh, mang lại lợi nhuận và thanh khoản của ngân hàng.

- Đối với DNVVN: tín dụng phát ra phải phù hợp với mục đích sử dụng của khách hàng, với lãi suất, kỳ hạn hợp lý thu hút đợc nhiều khách hàng nhng vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng, đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng tạo điều kiện cho DNVVN phá triển sản xuất kinh doanh có hiệu quả.

- Đối với kinh tế - xã hội: Tín dụng phục vụ sản xuất lu thông hàng hoá góp phần giải quyết việc làm, khai thác đợc khả năng tiềm tàng trong nền kinh tế, thúc đẩy quá trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt các mối quan hệ giữa tăng trởng tín dụng và tăng trởng kinh tế.

2 Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá chất lợng tín dụng ngân hàng.

Để xem xét hiệu quả hoạt động của một ngân hàng ta sử dụng rất nhiều các chỉ tiêu khác nhau nhng có thể sử dụng 6 chỉ tiêu cơ bản sau:

2.1 Doanh số cho vay và doanh số thu nợ, d nợ

Doanh số cho vay phản ánh lợng vốn mà Ngân hàng đã giải ngân giúp DN trong đầu t cải tiến máy móc thiết bị, ứng dụng công nghệ mới, mở rộng sản xuất kinh doanh Con số và tốc độ của doanh số cho vay qua các năm phản ánh quy mô và xu hớng của hoạt động tín dụng là mở rộng hay thu hẹp.

Doanh số thu nợ phản ánh lợng vốn mà ngân hàng đã thu hồi đợc trong

Hệ số này phản ánh kết quả sử dụng nguồn vốn để đầu t của ngân hàng thơng mại Hệ số này luôn nhỏ hơn 1 Nếu hệ số sử dụng vốn gần bằng 1 thì ngân hàng thơng mại phải chú ý tăng trởng nguồn vốn để đề phòng mất khả năng thanh toán Nếu hệ số sử dụng vốn thấp cần tăng trởng d nợ hoặc giảm huy động vốn bằng cách hạ lãi suất huy động hạn chế rủi ro nguồn vốn tác động đến hiệu quả kinh doanh.

Chỉ tiêu này phản ánh rõ nhất về chất lợng tín dụng ngân hàng Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao thì chứng tỏ ngân hàng đó hoạt động kém hiệu quả và ngợc lại tỷ lệ nợ quá hạn phụ thợc rất lớn vào phơng thức, cách thức hoạt động của ngân hàng.

Nợ quá hạn thờng chia làm hai loại:

Nợ quá hạn do định kỳ hạn trả nợ ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc vì một lý do nào đó cha thu đợc tiền bán hàng nên đến kỳ hạn trả nợ khách hàng cha có tiền trả, ngân hàng buộc phải chuyển khoản nợ đó sang nợ quá hạn, loại nợ quá hạn này khả năng ngân hàng thu đợc nợ cao.

Nợ quá hạn do khách hàng vay vốn bị phá sản hoặc kinh doanh thua lỗ, hoặc bị lừa đảo, hoặc bị chết không còn khả năng trả nợ ngân hàng, buộc ngân hàng phải chuyển sang nợ quá hạn chờ sử lý Loại nợ quá hạn này gọi là nợ quá hạn khó đòi, khả năng thu hồi rất ít Thờng các ngân hàng thơng mại dùng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý giảm hoặc xoá nợ theo tình hình thực tế từng món vay để giảm tỷ lệ nợ quá hạn.

Tỷ lệ nợ quá hạn phụ thuộc vào tổng d nợ chuyển sang nợ quá hạn và tổng d nợ tại một thời điểm, thờng là ngày cuối quý hoặc ngày cuối năm Để giảm nợ quá hạn các ngân hang thơng mại thờng giảm số tuyệt đối nợ quá hạn nếu d nợ tín dụng tăng không đáng kể hoặc vừa giảm nợ quá hạn vừa tăng tín dụng Trơng hợp không thể giảm đợc nợ quá hạn hoặc giảm không đáng kể các ngân hàng thơng mại thơng tăng tổng d nợ tín dụng tức là tăng quy mô d nợ tín dụng Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ quá hạn dới 5% trên tổng d nợ có thể chấp nhận đợc Tỷ lệ này càng thấp càng tốt.

Chỉ tiêu này phản ánh số vồng quay tín dụng trong một thời gian nhất định Vòng quay vốn tín dụng lớn chứng tỏ vốn vay ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lu thông hang hoá Với số lợng vốn nhất định, nhng do tốc độ vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng không những đáp ứng đợc nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp mà còn thêm nguồn vốn để tiếp tục đầu t cho các doanh nghiệp khác thực hiện phát triển sản xuất kinh doanh Vòng quay tín dụng tăng phản ánh chất lợng hoạt động tín dụng ngân hàng tốt, khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng kinh doanh có hiệu quả, thờng trả nợ đúng hạn và trớc hạn.

2.5 Thu nhập bình quân hàng năm.

Đây cũng là một tiêu thức quan trọng để đánh giá chất lợng tín dụng nó phản ánh tình hình Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không, cũng giống nh tình hình tài chính của một doanh nghiệp, tình hình tài chính của Ngân hàng

bình quân đợc tính bằng doanh thu bình quân hàng năm trừ đi chi phí bình quân hàng năm.

3 Các yếu tố ảnh hởng tới chất lợng tín dụng

3.1 Các nhân tố chủ quan

Chất lợng tín dụng chịu tác động của nhiều nhân tố, trớc hết những nhân tố giữa hai chủ thể tham gia vào quá trình cho vay là ngân hàng và khách hàng ảnh hởng trực tiếp đến chất lợng tín dụng.

a) Phía ngân hàng

- Chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng bao gồm các yếu tố giới hạn mức cho vay đối với một khách hàng, kỳ hạn của khoản tín dụng, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay đợc thực hiện, sự bảo đảm và khả năng thanh toán nợ của khách hàng, hớng giải quyết phàn tín dụng vợt quá giới hạn, các khoản nợ vay có vấn đề…Chính sách tín dụng ảnh hởng rất lớn tới kết quả hoạt động cho vay, nó là ngời dẫn đờng “ cho cán bộ tín dụng thực hiện việc cho vay đúng với yêu cầu của ngân hàng, toàn bộ hoạt động cho vay diễn ra nh thế nào phần lớn tuân theo hớng dẫn của chính sách tín dụng đề ra”.

Một chính sách tín dụng đợc gọi là thành công nghĩa là nó mang lại hiệu quả cho món vay đó Chính sách tín dụng cần đợc xay dựng hợp lý, đúng đắn nhng rất cần tính linh hoạt Vì nếu chính sách đợc thực hiện quá cứng nhắc thì ngân hàng rất khó có thể thựchiện đợc món vay, giảm tính cạnh tranh trong việc thu hút khách hàng Với mức lãi suất đa dạng cho từng laọi hình vốn vay và kỳ hạn phù hợp với phơng án sản xuất kinh doanh củ doanh nghiệp sẽ làm tăng tính hiệu quả của món vay.

- Quy trình cho vay của ngân hàng:

Quy trình cho vay là quy định các bớc cần thiết phải thựchiện trong quá trình cho vay, thu nợ, bảo đảm an toàn vốn tín dụng, đợc bắt đàu khi phân tích nhu cầu cho đến khi thu hồi đủ nợ vay và cả vốn lẫn lãi.

Quá trình cho vay thờng gồm năm bớc: phân tích các yếu tố tín dụng, ký hợp đồng tín dụng chính là khâu quan trọng nhất ảnh hởng đến chất lợng của món vay đó Công việc này cần tính chặt chẽ, chính xác, có thực tế nhng cũng rất cần linh hoạt, sự nhạy cảm nghề nghiệp để tránh phần nào những quyết định sai lầm Việc thẩm định mà quá nguyên tắc, cứng rắn, kém linh hoạt có thể dẫn đến ngân hàng bỏ lỡ nhiều cơ hội Ngân hàng luôn phải cân nhắc giữa tính toán an toàn với tính sinh lời trong mọi công việc, tuy nhiên khi đã chọn

ra đợc mục đích cụ thể thì cần có hớng đI đồng bộ trên mọi khâu của quy trình.

Chất lợng tín dụng còn phụ thuộc vào công tác kiểm tra, kiểm soát trớc tong và sau khi cho vay Quá trình này giúp ngân hàng có thể nắm bắt đợc đối tợng mà mình cho vay, khách hàng sử dụng vốn có đúng mục đích không và hiệu quả sử dụng của món vay đó Thông qua kiểm tra, kiểm soát ngân hàng có thể dự đoán mọi tình hình xung quanh khoản vay của mình nh về thu nhập khi đến hạn hay ngân hàng phát hiện đợc những dấu hiệu sai tráI, bất hợp pháp để từ đó có biện pháp ngăn ngừa và biện pháp xử lý.

Bớc cuối cùng là thu nợ gố và lãi của ngân hàng cho từng đối tợng vay rất quan trọng vì chất lợng đợc đánh giá trên kết quả thu đợc Đối với các doanh nghiệp, đặc biệt là các DNVVN chu kỳ sản xuất kinh doanh thờng hay biến động, có thể một lý do nào đó mà khách hàng cha muốn trả nợ hoặc cha có nguồn để trả nợ Vì thế nếu ngân hàng không thu nợ kịp thời hay các định kỳ hạn nợ không hợp lý có thể dẫn tới nợ quá hạn gia tăng, mất khả năng thu nợ của ngân hàng, ảnh hởng xấu đến chất lợng cho vay.

- Tình hình huy động vốn của ngân hàng:

Đặc trng nhất của ngành ngân hàng là “đi vay để cho vay”, bởi vậy nếu không đi vay đợc tức là ngân hàng không có vốn đẻ đem cho vay Nguồn vốn huy động đợc càng lớn và đa dạng thì càng tạo đièu kiện cho hoạt động cho vay phát triển Tơng tự nh vậy chi phí trong hoạt động huy động vốn cũng ảnh hởng lớn tới lãi suất cho vay, vì lãi suất cho vay phải đủ để trang trải chi phí đầu vào Chất lợng hoạt động cho vay cũng phụ thuộc vào chất lợng huy động vốn, chúng phải song song với nhau Nếu ngân hàng huy động đợc nhiều vốn mà không cho vay hết đợc số đó sẽ dẫn đến tình trạng “đọng vốn”, chi phí trả lãi vốn gia tăng mà thu nhập không tăng hoặc thấp hơn chi phí vốn, ngân hàng sẽ không có lãi.

- Chất lợng nhân sự

Chất lợng nhân sự thể hiện ở trình độ nghiệp vụ, khả năng giao tiếp, kiến thức tổng hợp nh kiến thức marketing, tin học, ngoại ngữ…trách nhiệm với công việc và cẩ vấn đề đạo đức của cán bộ tín dụng Dới con mắt khách hàng, các cán bộ tín dụng là hình ảnh của ngân hàng Vì vậy, phong cánh giao tiếp của cán bộ tín dụng tạo niềm tin và sự hàI lòng của khách hàng cũng là một yếu tố quan trọng để thu hút khách hàng đến với ngân hàng Nhng trình độ nghiệp vụ là yếu tố quan trọng nhất vì nó đảm bảo quá trình thực thi nhiệm vụ nhanh chóng, chính xác, linh hoạt trong mọi tình huống khi cho vay Thêm

vào đó, những hiểu biết mạng tính tổng hợp sẽ tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng thực hiện công việc tốt hơm, đặc biệt là trong khâu thẩm định.

Hoạt động cho vay là lĩnh vực gặp nhiều rủi ro nhất của ngân hàng, một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là do sự thiếu trách nhiệm và đạo đức của cán bộ tín dụng đã lợi dụng sở hở trong quản lý để thực hiện động cơ riêng Yếu tố con ngời luôn là rất quan trong đẻ thựchiện thành công mọi công việc.

- Thông tin tín dụng

Để hoạt động tín dụng thực sự có hiệu quả cần nắm bắt đợc các thông tin tín dụng chính xác, kịp thời Các thông tin tín dụng bao gồm nhng thông tin tàI chính, uy tín, trình độ quản lý, năng lực pháp lý, thông tin về kinh tế xã hội… Sự chính xác, kịp thời và đầy đủ của các thông tin sẽ giúp ngân hàng đa ra quyết định đúng đắn với khách hàng, lựa chọn món vay có lợi cho ngân hàng.

Hiện nay, ở nớc ta việc tìm kiếm thông tin có chất lợng nh trên là rất khó khăn Có nhiều khoản cho vay gặp rủi ro vì thiếu thông tin chính xác nh một khách hàng dùng một tài sản thế chấp đi vay nhiều ngân hàng, giấy tờ giả, hợp đồng giả hoặc thổi phồng tính khả thi của phơng án kinh doanh…Điều này không những gây tổn thất về mặt tài chính cho ngân hàng mà còn gây mất lòng tin của ngân hàng đối với những khách hàng khác, đặc biệt tình hình này hay xuất hiện ở những khu vực các DNVVN Ngân hàng nắm bắt những thông tin tín dụng không kịp thời sẽ không đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho khách hàng và nh vậy hạn chế chất lợng cho vay của ngân hàng.

- Cơ sở vật chất, trang thiết bị của ngân hàng

Cơ sở vật chất và trang thiết bị của ngân hàng cũng là yếu tố gây ảnh h-ởng tới chất lợng cho vay nói riêng và các hoạt động khác của ngân hàng nói chung Với trang thiết bị hiện đại có thể giúp ngân hàng thực hiện nghiệp vụ của mình một cách nhanh chóng, chính xác nh việc ứng dụng tin học vào việc quản lý khách hàng.

Ngoài ra, hình thức của trang thiết bị của ngân hàng có thể đánh vào thị giác của khách hàng, tạo tâm lý tin tởng hoặc không tin tởng của khách hàng Đây cũng là yếu tố thu hút khách hàng đến với ngân hàng.

- Công tác tổ chức của ngân hàng

Đây là yếu tố không trực tiếp ảnh hởng tới chất lợng cho vay nhng nếu công tác tổ chức hoạt động của ngân hàng không khoa học, có sự chồng chéo thì việc thực hiện cac hoạt động cho vay của phòng tín dụng sẽ bị ảnh hởng không tốt.

b) Phía khách hàng

Chất lợng cho vay không chỉ phụ thuộc vào việc ngân hàng đã thực hiện nó nh thế nào mà còn phụ thuộc nhiều yếu tố về phía ngời sử dụng vốn vay.

- Phơng án sản xuất kinh doanh của dự án vay vốn:

Chất lợng của việc sử dụng vốn cũng là một chỉ tiêu trong chất lợng cho vay Một dự án mà phơng án kinh daonh không khả thi, khả năng tạo lợi nhuận thấp thì không thể nói việc sử dụng vốn vay đó có chất lợng Phơng án kinh doanh tốt sẽ cho lợi nhuận cao để doanh nghiệp vừa đủ tiền trang trảI cho chi phí vay vốn ngân hàng, vừa có một lợng vốn lớn để tái đầu t.

- Uy tín của doanh nghiệp

Uy tín của doanh nghiệp vay vốn đợc biểu hiện bằng sự dẵn lòng trả nợ, có mong muốn thực hiện tất cả các cam kết trong hợp đồng tín dụng.

- Tình hình tài chính của doanh nghiệp

Doanh nghiệp có kinh daonh hiệu quả hay không và có thể trả nợ đợc cho ngân hàng hay không cũng tuỳ thuộc vào tình hình tài chính hiện có của doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp đang lâm vào tình trạng “túng bấn” thì chắc chắn ít có ý định trả nợ ngân hàng hoặc cũng trì hoãn việc trả nợ.

- Nhà quản lý doanh nghiệp

Trình độ quản lý của doanh nghiệp tốt sẽ cho kết quả kinh doanh tốt nếu không gặp trở ngại khác Nh vậy, trình độ của nhà quản lý ảnh hởng trực tiếp tới chất lợng sử dụng vốn vay.

Hiện nay ở khu vực DNVVN nớc ta, trình độ quản lý của cac doanh nghiệp còn rất kém, công tác quản lý còn nhiều sơ hở nên làm ăn không hiệu quả, thất thoát vốn, kết quả kinhdoanh thấp, mất khả năng thanh toán, phá sản gia tăng Đôi khi những tổn thất của ngân hàng là do đạo đức của ngời kinh doanh Ngời vay lợi dụng việc vay vốn ngân hàng để làm ăn phi pháp, biển thủ vốn vay, không muốn trả nợ ngân hàng… gây khó khăn cho ngân hàng trong

Cho vay có chất lợng tốt hay không còn phụ thuộc vào những nhân tố bên ngoài nh môi trờng kinh tế, môi trờng tự nhiên, môi trờng pháp lý, chủ tr-ơng chính sách của nhà nớc…

- Chủ trơng chính sách của nhà nớc

Từ khi nhà nớc có chính sách cho phép phát triển kinh tế ngoài quốc doanh, ngân hàng có thêm một lợng khách hàng lớn để mở rộng cho vay Nh-ng trên thực tế, cha có nhiều chủ trơNh-ng, chính sách u đãI đối với khu vực DNVVN Đặc biệt trong mấy năm trở lại đây, các điều kiện cho vay ngày càng thắt chặt nên khu vực các DNVVN không đủ điều kiện vay vốn Nh vậy, những chính sách của nhà nớc có thể là động lực nhng cũng có thể là cản trở để DNVVN có điều kiện vay vốn.

- Môi trờng tự nhiên

Môi trờng tự nhiên là yếu tố gián tiếp ảnh hởng đến hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là NHNo hoạt động trong lĩnh vực nông – lâm – ng nghiệp… Việt Nam là nớc có khí hậu nhiệt đới gió mùa, thờng xuyên xảy ra lũ lụt gây thiệt hại về ngời và tài sản do đó, việc đầu t vào lĩnh vực này có thể gặp rủi ro làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

- Môi trờng pháp lý.

Môi trờng pháp lý là cơ sở để cho các thành phần kinh tế hoạt động một cách hợp pháp có hiệu quả Hệ thống pháp luật chi phối các hoạt động kinh tế, đa các doanh nghiệp vào hoạt động theo khung pháp lý đã quy định Vì vậy phải có sự đồng bộ, thống nhất và hợp lý giữu các bộ luật và các văn bản pháp quy nhằm tạo ra sự chặt chẽ và hiệu lực của pháp luật Hiên nay môi trờng pháp lý cho ngành ngân hàng còn nhiều vấn đề đang đợc tranh cãi nhất là về việc cấp chứng nhận sở hữu tài sản, quyền sử dụng đất và sử lý tài sản thế chấp tại ngân hàng Chính những bất cập này là nguyên nhân chủ yếu gây ra tình trạng khó khăn khi sử lý tài sản thế chấp và giải toả các khoản nợ khó đòi của ngân hàng, tạo kẽ hở để khách hàng vay vốn ngân hàng chây ỳ không chịu trả nợ ngân hàng khi kinh doang gặp rủi ro.

- Môi trờng kinh tế.

Mọi thành phần kinh tế hoạt động kinh doanh trong môi trờng kinh tế luôn chịu sự chi phối của các chính sách kinh tế vĩ mô của nhà n ớc hoặc chịu sự chi phối của quy luật cung- cầu, quy luật giá trị,…trên thị trờng Do vậy, việc tạo lập môi trờng kinh doanh lành mạnh cho hoạt động của các thành phần kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp cũng nh sự ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát là những yếu tố tích cực góp phần cho việc mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng.

III Tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ Theo thống kê, ở nớc ta hiện nay, doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) chiếm tỷ lệ hơn 80% trong tổng số doanh nghiệp toàn quốc Các doanh nghiệp này là một trong những nguồn lực mạnh mẽ tạo nên sự tăng trởng liên tục của nền kinh tế, phát triển các ngành kinh tế mũi nhọn, tạo ra việc làm chủ yếu cho hơn 80% lực lợng lao động ở cả nông thôn và thành thị Mặt khác, việc xoá đói giảm nghèo, công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp nông thôn, giảm sự chênh lệch giữa nông thôn và thành thị cũng có sự đóng góp của DNVVN.

1 Doanh nghiệp vừa và nhỏ.

1.1 Khái niệm.

Phát triển DNVVN là một nhiệm vụ quan trọng trong chiến lợc phát triển kinh tế xã hội, đẩy mạnh công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc Nhà nớc khuyến khích và tạo điều kiện thuận lợi cho DNVVN phát huy tính chủ động sáng tạo, nâng cao năng lực quản lý, phát triển khoa học công nghệ và nguồn nhân lực, mở rộng các mối liên kết với các loại hình doanh nghiệp khác, tăng hiệu quả kinh doanh và khả năng cạnh tranh trên thị trờng; phát triển sản xuất kinh doanh, tạo việc làm và nâng cao đời sống cho ngời lao động.

Theo nghị định của Chính phủ số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 về trợ giúp phát triển DNVVN thì DNVVN đợc định nghĩa nh sau:

“Doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 ngời Căn cứ vào tình hình kinh tế xã hội cụ thể của ngành, địa phơng trong quá trình thực hiện các biện pháp, chơng trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên” bao gồm:

- Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp - Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Nhà

- Các Hợp tác xã thành lập và hoạt động theo Luật Hợp tác xã.

- Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo NĐ số 02/2000/NĐ-CP ngày 3/02/2000 của CP về đăng ký kinh doanh.

Nh vậy, DNVVN là một doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh bình thờng nhng có vốn nhỏ hơn 10 tỷ đồng hoặc có số lao động trung bình cả năm dới 300 ngời và đã đăng ký kinh doanh theo luật định.

1.2 Các đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam.

Các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam đợc phát triển một cách chính thức kể từ khi có sự ra đời của luật doanh nghiệp t nhân, luật công ty áp dụng từ năm 1990 và sửa đổi năm 1994 và nay thay bằng luật doanh nghiệp năm 1999 Một loạt các bộ luật khác đã thực sự hỗ trợ cho sự phát triển của khu vực này Từ năm 1991 đến năm 1998 số lợng các doanh nghiệp t nhân đã tăng từ con số không đáng kể đến 18.759 doanh nghiệp, số các công ty trách nhiệm hữu hạn đến năm 1998 là 7.100 công ty và số công ty cổ phần là 171 công ty Theo số liệu thống kê của Viện ngiên cứu Quản lý kinh tế Trung ơng, năm 1998 cả nớc ta có 5.970 doanh nghiệp nhà nớc, 2.607 doanh nghiệp vốn đầu t nớc ngoài và gần 35.000 công ty trách nhiệm hữu hạnvà doanh nghiệp t nhân, 5487 hợp tác xã kiểu mới và 2 triệu hộ phi nông nghiệp kinh doanh theo nghị định 66 Trong tổng số các cơ sở kinh doanh nói trên, kể cả số doanh nghiệp nhà nớc và doanh nghiệp đầu t nớc ngoài, khoảng 95% là DNVVN, cha kể đến khoảng 110.000 trang trại gia đình kinh doanh nông lâm ng nghiệp đều là quy mô nhỏ Theo các số liệu thống kê và kết quả tổng điều tra các tổ chức kinh tế thì đến cuối năm 1999 số lợng các doanh nghiệp có vốn dới 5 tỷ đồng thuộc DNVVN là 43.772 doanh nghiệp chiếm 91% tổng số các doanh nghiệp, trong đó DNVVN thuộc DNNN là 3.672 chiếm 64% tổng số DNNN và số DNVVN ngoài quốc doanh là 40.100 doanh nghiệp chiếm 94,5% tổng số doanh nghiệp ngoài quốc doanh Trong năm 2000, số doanh nghiệp mới đợc thành lập theo Luật doanh nghiệp dới dạng doanh nghiệp t nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn có số vốn đăng ký trung bình trên dới 1 tỷ đồng nên hầu hết số doanh nghiệp này cũng có quy mô vừa và nhỏ Nếu xét theo chỉ tiêu lao động dới 200 ngời thì DNVVN có 46.834 doanh nghiệp chiếm tỷ lệ 97% toỏng số doanh nghiệp.

Xét từ góc độ vi mô, theo hai cuộc điều tra DNVVN do bộ lao động th-ơng binh xã hội tiến hành năm 1991 và năm 1997 và cuộc điều tra tháng 1/1999 của dự án phát triển Mekong với đối tợng nghiên cứu là các DNVVN có trên 100 công nhân trở lên đã đa ra một bức tranh tơng đối tỷ mỷ và rõ nét về DNVVN ở Việt Nam, theo đó các đặc điểm chủ yếu có thể thấy rõ là:

a) Chủ doanh nghiệp.

Các cuộc điều tra cho thấy hầu hết các chủ doanh nghiệp có trình độ phổ thông trung học hoặc cao hơn, đã từng đảm nhiệm các vị trí quan trọng và làm việc trong khu vực quốc doanh Phụ nữ chiếm 20% Có rất ít chủ doanh nghiệp dới 29 tuổi Hầu hết các chủ doanh nghiệp t nhân đều có kinh nghiệm

hoạt động kinh doanh cùng loại (42%) và một số đã từng làm thuê cho các doanh nghiệp khác

b) Lý do phát triển doanh nghiệp.

Có ba lý do thành lập doanh nghiệp đợc các chủ doanh nghiệp nêu ra theo thứ tự u tiên: kinh nghiệm trong lĩnh vực hoạt động, có sẵn mối quan hệ với các kênh cung ứng hoặc với thị trờng, dựa vào truyền thống địa phơng hoặc theo hớng dẫn của viên chức nhà nớc địa phơng.

c) Vốn đầu t ban đầu và nguồn vốn.

Các doanh nghiệp đợc thành lập sau năm 1990 có quy mô vốn đầu t lớn hơn so với các DNVVN đợc thành lập trớc đó 58% trong số các doanh nghiệp này có vốn đầu t ban đầu từ 100 triệu đồng trở lên Hầu hết các doanh nghiệp ban đầu đều dựa vào nguồn vốn tự có, vốn huy động ngoài rất ít, với 7% DNVVN có vay không trả lãi và trên 2% vay từ ngân hàng Con số này giúp chúng ta đa ra hai kết luận nh sau: Một là, sự phát triển DNVVN đã thực sự là công cụ huy động mọi nguồn vốn trong nhân dân Hai là, việc không sử dụng các nguồn vốn tín dụng đã hạn chế quy mô của doanh nghiệp và do vậy thiếu vốn là một trở ngại chính.

2 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Nhật Bản và các nớc Châu á láng giềng khác đều đánh giá cao vai trò của DNVVN trong quá trình phát triển kinh tế của họ và đều tích cực khuyến khích phát triển các DNVVN ngay từ giai đoạn ban đầu Đối với các nớc này, chính sách hỗ trợ huy động vốn đã góp phần không nhỏ đến sự phát triển thành công của các DNVVN Đối với Đài Loan, ngay trong giai đoạn đầu phát triển kinh tế, Nhà nớc đã áp dụng nhiều biện pháp chính sách khuyến khích phát triển các DNVVN trong một số ngành sản xuất nh: nhựa, dệt … Hiện nay, số lợng DNVVN ở Đài Loan chiếm khoảng 96% tổng số doanh nghiệp, tạo ra khoảng 40% sản lợng công nghiệp, hơn 50% giá trị xuất khẩu và chiếm hơn 70% chỗ việc làm

Các DNVVN đống vai trò đặc biệt quan trọng trong nền kinh tế quốc dân nh huy động vốn trong xã hội, giải quyết việc làm, tăng sản phẩm, tăng ngân sách nhà nớc, tăng thu nhập và cải thiện đời sống dân c Chẳng hạn, năm 1998, chỉ tính số cơ sở sản xuất và dịch vụ dân doanh (hầu hết là doanh nghiệp vừa và nhỏ) đã chiềm tỷ trọng vốn đầu t xã hội là 19,5%, giải quyết gần 93% tổng số nơi làm việc, tạo ra 22% tổng sản phẩm công nghiệp, 44,3% GDP và nộp ngân sách nhà nớc với tỷ trọng 22% Vai trò của các DNVVN đ-ợc thể hiện cụ thể ở một số khía cạnh sau:

2.1 DNVVN đóng góp cho nền kinh tế một khối lợng lớn hàng hoá vàdịch vụ, ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng sản phẩm quốc nội

Sự phát triển đa dạng về ngành nghề, quy mô, hình thức tổ chức kinh doanh của DNVVN đã góp phần to lớn trong việc lấp chỗ trống cho những thiếu hụt từ khu vực kinh tế quốc doanh, khơI dậy tiềm năng sáng tạo của nhân dân để phát triển sản xuất tạo ra sức sống cho nền kinh tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu t nớc ngoài, đóng góp đáng kể cho quỹ tiêu dùng, đáp ứng cho nhu cầu xuất khẩu, đặc biệt là các mặt hàng tiểu thủ công nghiệp DNVVN hàng năm đã đóng góp trên 44% GDP cho nền kinh tế và tỷ lệ này có xu hớng tăng lên trong những năm gần đây nhờ có các chính sách khuyến khích phát triển của Đảng và Nhà nớc.

2.2 DNVVN tạo ra sự cạnh tranh lành mạnh là động lực phát triển củanền kinh tế

Thực tế những năm gần đây cho thấy sự tồn tại và phát triển của DNVVN là cần thiết và phù hợp vơí quy luật phát triển kinh tế nớc ta trong giai đoạn mới Việc phát triển DNVVN không những không làm suy yếu kinh tế nhà nớc mà còn đóng vai trò thúc đẩy kinh tế nhà nớc phát triển mạnh mẽ hơn thông qua cạnh tranh lành mạnh Đông thời, DNVVN cũng hỗ trợ kinh tế quốc doanh ở chỗ giảI quyết những yếu cầu cảu nền kinh tế đặt ra mà kinh tế quốc doanh không đảm đơng đợc hoặc đảm nhận mà đạt hiệu quả không cao DNVVN cùng với kinh tế nhà nớc đã xây dựng một nền kinh tế sôi động hơn, thị trờng hàng hoá phong phú chất lợng và tỷ lệ tăng trởng kinh tế cao.

2.3 DNVVN góp phần tập trung vốn của xã hội tạo ra những cơ sở vậtchất ban đầu cho nền kinh tế

Một bộ phận lớn trong nguồn lực kinh tế của nớc ta hiện nay vẫn còn nằm rảI rác gây ra một sự lãng phí lớn Nhờ có DNVVN đã tập trung những bộ phận hoạt động kinh tế nhỏ lể trở thành các hợp tác xã, các doanh nghiệp Sự hình thành và phát triển của các DNVVN đã khắc phục phần nào sự lãng phí nguồn lực kinh tế qúc gia bởi các DNVVN hoạt động sản xuất, kinh doanh với nhiều phơng thức trong một số lĩnh vực mà những nhà đầu t lớn cung nh nhà nớc ít quan tâm, ví dụ nh hiện nay các hợp tác xã thủ công, các làng nghề truyền thống đang phát triển giúp ngời dân có công ăn việc làm, tăng nguồn thu nhập cho bản thân ngời lao động và cho đất nớc.

2.4 DNVVN phát triển góp phần tăng thu cho ngân sách Nhà nớc

Thuế là nguồn thu chính của ngân sách nhà nớc, nguồn này sẽ đợc dùng cho lợi ích chung của quốc gia Do đó, sản xuất kinh doanh phát triển tạo ra nguồn thu cho ngân sách nhà nớc Trong những năm vừa qua, do có sự quan

tâm tạo diều kiện của nhà nớc khuyến khích các thành phần kinh tế cùng phát triển, các DNVVN đã từng bớc khẳng định vị trí của mình, hàng năm đã đóng góp trên 30% ngân sách nhà nớc Từ đó góp phần giảm sự mất cân đối của cán cân ngân sách, phát huy vai trò quản lý vĩ mô của Nhà nớc.

2.5 DNVVN phát triển tạo điều kiện thu hút lao động, giải quyết côngăn việc làm góp phần giảm tỷ lệ thất nghiệp trong xã hội

Mục đích chính của các nhà doanh nghiệp là lợi ích kinh tế, tuy nhiên sự hình thành và phát triển của nó đã tạo ra không ít những lợi ích xã hội mà một trong những lợi ích đó là sự góp phần đáng kể của nó vào việc giải quyết công ăn việc làm Việt Nam hàng năm có khoảng 16 triệu ngời đến độ tuổi lao động, ngoài ra còn một số lợng lớn những ngời bán thất nghiệp ở nông thôn và thành thị Đây là nguồn lao động rất đông đảo mà quốc gia không thể khai thác hết đợc nêu chỉ thông qua các doanh nghiệp quốc doanh Các DNVVN thờng có quy mô vừa và nhỏ, vốn đầu t không nhiều, có thể thành lập bởi một cá nhân, một gia đình hoặc một số ngời liên kết lại cộng với việc sử dụng kỹ thuật sản xuất cần tơng đối nhiều lao động, là nơi cung cấp việc làm nhanh nhất cho lực lợng lao động kể trên Theo số liệu của bộ lao động thơng binh và xã hội, tỷ lệ thất nghiệp ở khu vực thành thị đã giảm từ 13% năm 1989 xuống còn 6,2% năm 1994 và hàng năm có khoảng gần 1 triệu lao động mới đợc bổ sung vào lực lợng lao động trong lĩnh vực DNVVN.

2.6 DNVVN phát triển tạo ra thị trờng rộng lớn cho hoạt động của cácngân hàng, góp phần ổn định lu thông tiền tệ

Trong nền kinh tế thị trờng, DNVVN ngày càng phát triển nhanh cả về số lợng lẫn chất lợng, đặc biệt là các thành phần kinh tế t nhân, cá thể Tính đến tháng 12 năm 1997, cả nớc có khoảng 32435 doanh nghiệp với số vốn pháp định là 14726 tỷ đồng, hầu hết các doanh nghiệp đều hoạt động dới hình thức doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần Để thuận tiện cho công tác thanh toán, hầu hết các doanh nghiệp đều mở tài khoản tiền gửi tại hệ thống ngân hàng thơng mại Nguồn tiền gửi của các doanh nghiệp t nhân đến cuối năm 1997 đạt 19,4 tỷ đồng Đây có thể coi là nguồn vốn rẻ và dồi dào cho việc huy động vốn của các ngân hàng thơng mại, nếu các ngân hàng có thể tổ chức tốt công tác thanh toán tạo ra nhiều dịch vụ hơn cho khách hàng.

Mặt khác, các doanh nghiệp ngoài quốc doanh còn là thị trờng rộng lớn, đầy tiềm năng để các ngân hàng cung cấp vốn tín dụng Thiếu hụt về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh là điểm hạn chế nổi bật của các DNVVN Với

và thị trờng hoạt động tín dụng của các ngân hàng càng đợc mở rộng, đồng thời đẩy mạnh hoạt động của các nghiệp vụ ngân hàng khác Tuy nhiên, đáng tiếc trên thực tế hiện nay các ngân hàng còn ngần ngại khi lựa chọn các DNVVN làm khách hàng, đặc biệt là trong hoạt động cho vay.

Phát triển sản xuất, củng cố lu thông tiền tệ ổn định sức mua đồng tiền là điều kiện tiên quyết để thu hút lợng tiền mặt vào ngân hàng, cũng là cơ sở để kiềm chế lạm phát DNVVN phát triển sẽ làm xích lại gần các mối quan hệ cung cầu hàng hoá và dịch vụ, góp phần ổn định tiền tệ quốc gia.

3 Nhu cầu về vốn của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế.

Mặc dù số lợng DNVVN chiếm 91 -97% trong tổng số DNVN, song tổng số vốn cho sản xuất, kinh doanh mới chỉ bằng 30% so với tổng vốn của các doanh nghiệp trong cả nớc Điều này một mặt phản ánh mức độ thu hút vốn vào sản xuất, kinh doanh của các DNVVN còn thấp, mặt khác phản ánh các DNVVN nhìn chung đều gặp khó khăn do thiếu vốn để mở rộng sản xuất DNVVN giải quyết nhu cầu vốn chủ yếu dựa vào thị trờng tài chính phi chính thức, ít tiếp cận đợc các nguồn tín dụng chính thức thông qua các Tổ chức tín dụng do không có tài sản thế chấp Từ nguyên nhân thiếu vốn để sản xuất và mở rộng sản xuất, các DNVVN còn trong tình trạng lạc hậu về công nghệ, trang thiết bị máy móc và đội ngũ lao động trong các doanh nghiệp này chủ yếu là lao động phổ thông ít đợc đào tạo, thiếu kỹ năng…, sự hỗ trợ của Nhà nớc đối với khu vực DNVVN còn thiếu cả về khuôn khổ pháp lý cũng nh các công cụ thực thi.

4 Vấn đề thực hiện tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tạiViệt Nam.

Vốn có vai trò rất quan trọng trong toàn bộ quá trình sản xuất

kinh doanh Ngay từ khi mới thành lập một doanh nghiệp, một công ty hay bất kỳ một loại hình kinh tế nào khác cũng cần phải có một số vốn nhất định Vốn ở đây có thể hiểu bao gồm máy móc, thiết bị, nhà xởng, kiến thức kỹ nă mắt và lâu dài thì doanh nghiệp đứng trớc ba con đờng lựa chọn: Tự bản thân doanh nghiệp huy động vốn trên thị trờng thông qua con đờng phát hành cổ phiếu, trái phiếu; vay vốn các Ngân hàng thơng mại; vay vốn từ ngời thân bạn bè hoặc vay nặng lãi ngoài thị tr-ờng “ Chợ đen ” Nguồn của ngời lao động, tiền bạc, tiếp đến khi doanh nghiệp có yêu cầu mở rộng qui mô sản xuất thì yêu cầu đầu tiên

đặt ra là phải có vốn Từ đó cho thấy vốn là một yếu tố không thể thiếu trong bất kỳ giai đoạn sản xuất kinh doanh nào, nó quyết định sự xuất hiện, tồn tại và phát triển của một loại hình doanh nghiệp.

Trong quá trình sản xuất kinh doanh thì tình trạng thừa thiếu vốn luôn là điều không thể tránh khỏi đối với một doanh nghiệp Để giải quyết sự thiếu hụt vốn trớc

Tự bản thân doanh nghiệp huy động vốn trên thị trờng thông qua con đờng phát hành cổ phiếu, trái phiếu đòi hỏi doanh nghiệp phải có qui mô lớn, sản xuất kinh doanh có hiệu quả và có uy tín trên thị tr-ờng, hơn nữa phải có một thị trờng vốn hoàn chỉnh với một hệ thống tổ chức tài chính trung gian đủ mạnh có khả năng đảm đơng việc bảo lãnh phát hành cổ phiếu, trái phiếu của công ty và nó còn phụ thuộc rất nhiều vào trình độ dân trí và sự sôi động của thị trờng thứ cấp.

ở nớc ta hiện nay hình thức này vẫn cha đợc áp dụng rộng rãi mà vẫn chỉ dừng lại ở việc phát hành cổ phiếu trong nội bộ một số công ty cổ phần Vì thị trờng chứng khoán cha đợc thành lập do còn hạn chế ở hệ thống pháp luật, hệ thống Ngân hàng còn non yếu, trình độ dân trí thấp Kinh tế ngoài quốc doanh với qui mô nhỏ mới đợc hình thành, cha có uy tín trên thị trờng, cha có quá trình tích luỹ.

Chính vì lẽ đó, đối với kinh tế ngoài quốc doanh tín dụng Ngân hàng luôn đợc coi là một điểm tựa vững chắc về vốn Nhờ có tín dụng ngân hàng kinh tế ngoài quốc doanh sẽ có một lợng vốn đủ lớn để đáp ứng các yêu cầu đầu t cho sản xuất kinh doanh, có điều kiện cần thiết để cạnh tranh với các thành phần kinh tế khác và phát huy vai trò của mình đối với nền kinh tế quốc dân.

Thông qua quan hệ cho vay vốn, để đảm bảo tiền vay đợc sử dụng đúng mục đích và có hiệu quả ngân hàng đi sâu nghiên cứu ph-ơng án sản suất kinh doanh, các dự án về kinh tế kỹ thuật và tài chính của doanh nghiệp để cùng với doanh nghiệp xác định những hớng đi đúng đắn, nghiên cứu nhu cầu vốn cần thiết, hiệu quả của quá trình sử dụng vốn cũng nh khả năng hoàn trả của ngời vay qua đó đóng góp cho doanh nghiệp những ý kiến đúng đắn và thích hợp Khi đó, vì lợi ích kinh tế và xã hội của cả hai bên ngân hàng đóng vai trò là một cơ quan t vấn cho các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng.

Bên cạnh đó tín dụng Ngân hàng còn có tác dụng điều tiết, hớng dẫn các doanh nghiệp hoạt động theo một định hớng chung của nhà n-ớc, hạn chế tính tự phát chạy theo lợi nhuận của kinh tế ngoài quốc doanh, đảm bảo một nền kinh tế phát triển lành mạnh và đồng đều, không có những mất cân đối nghiêm trọng xảy ra

Trên đây là toàn bộ vai trò kinh tế quan trọng của tín dụng ngân hàng đối với nền kinh tế quốc dân nói chung và đối với khu vực các DNVVN nói riêng Tuy nhiên, tất cả các vai trò đó vẫn còn nhiều tiềm ẩn, trong thực tế hiện nay không ít những hộ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp ngoài quốc doanh phải trang trải sự thiếu vốn của mình thông qua hình thức tín dụng không chính thức, sự nhanh chóng trong thủ tục vay vốn, chủ yếu thông qua hình thức tín chấp, đã làm cho các ông chủ doanh nghiệp t nhân sẵn sàng chấp nhận một mức lãi suất cao hơn để khỏi làm mất cơ hội kinh doanh Trong khi đó các Ngân hàng thơng mại vẫn còn quá thận trọng trong cho vay đối với thành phần kinh tế này Trớc tình hình đó đòi hỏi các Ngân hàng phải có nhiều hình thức cho vay phù hợp, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.

Chơng II

Thực trạng chất lợng tín dụng đối với các doanhnghiệp vừa và nhỏ tại chi nhánh ngân hàng

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam gọi tắt là Ngân hàng nông nghiệp, viết tắt là NHNo đợc thành lập từ 26/3/1988 theo nghị định số 53/HĐBT để tách hệ thống ngân hàng thành hai cấp là ngân hàng Nhà nớc và ngân hàng chuyên doanh Mục tiêu của NHNo Việt Nam là ngân hàng hoạt động trong khu vực nông nghiệp nông thôn, giúp cho sự phát triển của khu vực này Trong sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc ta, NHNo đóng một vai trò quan trọng đó là cung cấp vốn cho nền kinh tế nói chung đặc biệt là phát triển khu vực nông nghiệp nông thôn phù hợp với sự hội nhập của đất nớc tạo tiền đề cho sự công nghiệp hoá đất nớc, chính vì vậy mà NHNo đã và đang từng bớc đổi mới và phát triển phù hợp với xu thế hội nhập khu vực và thế giới Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội đợc thành lập ngày 12/3/2001 và chính thức khai trơng đi vào hoạt động từ ngày 08/5/2001, hoạt động chủ yếu trong địa bàn quận Thanh Xuân nói riêng và trên địa bàn Thành phố Hà Nội nói chung.

Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội là một chi nhánh loại I trực thuộc NHNo Việt Nam Hiện nay trụ sở NHNo Nam Hà Nội đóng tại C3 Phơng Liệt, đờng Giải Phóng, quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội.

Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội ban đầu có 36 ngời đến nay đã có 75 cán bộ trong đó có 2 tiến sĩ, 5 thạc sĩ, 42 đại học, 3 cao đẳng , 1 cao cấp ngân hàng và 12 trung cấp, 10 cán bộ trung, sơ cấp, học nghiệp vụ khác,trong đó có 19 cán bộ quản lý,16 cán bộ tín dụng (kể cả cán bộ làm công tác thống kê kế hoạch), 12 cán bộ kiểm toán ngân quỹ, 07 cán bộ làm công tác thanh toán quốc tế còn lại là các cán bộ làm việc ở các phòng khác Bộ máy tổ chức hành chính của chi nhánh đợc bố trí sắp xếp, cơ cấu nh sau:

 Phòng giao dich số 3: 4 cán bộ;  Phòng giao dịch số 4: 4 cán bộ;

1.2 Nhiệm vụ chủ yếu.

Thanh Xuân là một quận lớn của thành phố Hà Nội, đây là nơi tập trung nhiều xí nghiệp lớn của trung ơng và địa phơng, dân c đông đúc, có nhiều trung tâm thơng mại lớn, thuận lợi cho ngân hàng mở rộng các nghiệp vụ của mình.

Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội với chức năng chủ yếu là:  Nhận tiền gửi, thanh toán cho mọi thành phần kinh tế  Nhận tiền gửi tài khoản và kỳ phiếu.

 Cho vay đối với doanh nghiệp nhà nớc, hợp tác xã, công ty cổ phần, tổ hợp t nhân, cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với mọi thành phần kinh tế

Nhiệm vụ của chi nhánh chủ yếu là huy động tiền gửi tạm thời nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế và trong dân c để cho vay với tất cả các thành phần kinh tế

Với quy mô hoạt động kinh doanh tăng lên lên hàng chục lần cùng với sự đa dạng hoá hoạt động và nâng cao chất lợng kinh doanh, chi nhánh đã ổn định và phát triển đóng vai trò quan trọng đối với nền kinh tế xã hội của thành phố Hà Nội nói chung và Quận Thanh Xuân nói riêng.

2 Khái quát hoạt động cơ bản.

Hoạt động cơ bản của bất kỳ một ngân hàng thơng mại nào cũng gồm hai phần cơ bản là hoạt động huy động vốn và cho vay, nó đợc ví nh hai cánh tay của một con ngời Tầm quan trong của các hoạt động cơ bản này quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

2.1 Huy động vốn.

Tổng nguồn vốn 31/12/2002 là 1.144 tỷ Tăng so với thời điểm đầu năm là 450 tỷ với tốc độ tăng 70,91%; Đạt 120,56% kế hoach năm Trong tổng nguồn vốn huy động có 159 tỷ là nguồn kỳ phiếu huy động hộ trung ơng theo chủ trơng của tổng giám đốc; Nh vậy, tổng nguồn vốn kinh doanh của chi nhánh là 910 tỷ; tăng 375 tỷ so với thời điểm đầu năm và bằng 101,11% kế hoạch năm.

Trong đó nguồn nội tệ là 722 tỷ chiếm 67,57%; Nguồn ngoại tệ quy đổi VNĐ là 346 tỷ chiếm 32,43%; Xét về cơ cấu thì nguồn vốn ngoại tệ tăng khá nhanh; gấp hơn 3 lần so với thời điểm cuối năm 2001.

Cơ cấu của nguồn huy động đợc tổng hợp trong bảng sau :

Bảng 1: Cơ cấu nguồn theo thời gian

(Nguồn:Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2001&2002)

Biểu 1: Biểu đồ tăng trởng các nguồn vốn trong năm 2001&2002

Bảng 3: Cơ cấu nguồn theo thành phần kinh tế

(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2001&2002)

Biểu 2: Biểu đồ tăng trởng nguồn vốn theo các thành phần kinh tế

So với thời điểm dầu năm thì tất cả các loại nguồn vốn đều tăng; Trong

đó nguồn vốn không kỳ hạn tăng cả về giá trị tuyệt đối và cả về tơng đối với tốc độ trên 2 lần; Tập trung chủ yếu vào tăng ở tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế; Và do vậy, chất lợng nguồn vốn có chiều hớng tăng lên do lãi suất bình quân đầu vào giảm.

Theo nh số liệu nêu trên thì tính chất nguồn vốn cả năm đã có những xu hớng biến động mạnh mẽ theo chiều hớng khá tích cực Tỷ trọng tiền gửi của dân c đã tăng lên nhanh nhất và đa dần vào thế ổn định nguồn vốn Bên cạnh đó, nguồn vốn tiền gửi của các tổ chức kinh tế cũng đã tăng lên, cùng với tiền gửi của dân c đã chiếm 1 tỷ trọng khá u thế trong cơ cấu nguồn của chi nhánh Đạt đợc kết quả trên là do sự nỗ lực của tập thể lãnh đạo, các phòng chức năng và toàn thể cán bộ công nhân viên của chi nhánh hăng hái thu hút khách hàng, đổi mới phong cách phục vụ, không ngừng hoàn thiện và nâng cao các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng cung ứng cho khách hàng.

Đặc điểm cơ bản của hoạt động huy động vốn của chi nhánh:

Tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng đợc hình thành từ 2 nguồn cơ bản đó là:

 Tiền gửi của khách hàng.

 Tiền gửi, tiền vay của các tổ chức tín dụng.

Nhiệm vụ chủ yếu của chi nhánh là huy động vốn cho nên chi nhánh đã cố gắng bằng các nghiệp vụ chuyên môn cũng nh việc bám sát thị trờng, tìm hiểu thị trờng chi nhánh đã đạt đợc kết quả trên mặc dù gặp không ít những khó khăn do chi nhánh mới đợc thành lập nhng nhờ sự cố gắng của mình cùng với sự giúp đỡ, chỉ đạo tận tình của trung tâm điều hành, sự linh hoạt cũng nh sự sát sao của cán bộ công nhân viên chi nhánh đã vợt qua những khó khăn nên đã thu đợc những kết quả kinh doanh khá cao.

2.2 Sử dụng vốn.

Công tác huy động vốn là cơ sở để quyết định việc cho vayđã gặp không ít những khó khăn nhng sử dụng vốn sao cho hợp lý lại càng khó khăn hơn Nhận thức vấn đề này một cách rõ ràng Ban lãnh đạo, cán bộ công nhân viên chi nhánh đã sử dụng vốn một cách có hiệu quả nhất, tạo đợc lợi nhuận và an toàn cao.

Doanh số cho vay trong năm đạt 991.112 triệu, doanh số thu nợ 615.342 triệu Tổng d nợ tại thời điểm cuối năm là 535.799 triệu tăng so với thời điểm đầu năm là 319.971 triệu với tốc độ tăng 200% Trong đó d nợ nội tệ là 294.000 triệu chiếm 61,25%; d nợ ngoại tệ quy đổi là 186.000 triệu chiếm 38.75 %

Cơ cấu đầu t cụ thể của chi nhánh nh sau :

Bảng 3: Cơ cấu d nợ theo thời gian

(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động tín dụng năm 2001& 2002)

Xét về giá trị tuyệt đối thì d nợ ở cả ngắn hạn và rung hạn đều tăng; Nh-ng xét về tỷ trọNh-ng thì d nợ Nh-ngắn hạn có xu hớNh-ng giảm dần và tỷ trọNh-ng nợ truNh-ng hạn đã tăng lên một cách nhánh chóng với tốc độ tăng trởng đạt 58 lần Đa tỷ