nhu cầu vốn lưu động trong cho vay theo món đối với một phương án kinh doanh .doc

nhu cầu vốn lưu động trong cho vay theo món đối với một phương án kinh doanh

ĐỀ THI VÀ ĐÁP ÁN

Mụn Thi: Tớn dụng Ngày thi 31 thỏng 08 năm 2009 Thời gian : 180 phỳt (khụng kể thời gian phỏt đề ) Địa điểm thi: Sở Giao Dịch Hà nội- 88 Lý Thường Kiệt

I Cõu hỏi lý thuyết ( 4 điểm )

Cõu 1- ( 01 điểm ) Khỏch hàng là gỡ? Chăm súc khỏch hàng ? Cỏc vấn đề cơ bản trong chăm súc khỏch hàng? Yếu tố nào quan trọng nhất? Tại sao?

Trả lời:

Khỏch hàng là gỡ?

Trả lời:

Khách hàng là những ngời chúng ta phục vụ dù họ có trả tiền cho dịch vụ của chúng ta hay không.

Chúng ta phải quan tâm đến khách hàng là bởi vì:

Sức mua của khách hàng gây ra sự cạnh tranh giữa các nhà cung cấp và đa đến cho khách hàng sự lự chọn Cơ chế trên có ảnh hởng rất lớn đến các doanh nghiệp:

 Các DN phụ thuộc hoàn tòan vào việc bán hàng hóa và dịch vụ của họ.

 Và vì vậy họ phụ thuộc hoàn toàn vào khách hàng của mình.

Nếu khách hàng không thích các sản phẩm hay dịch vụ của doanh nghiệp, rất đơn giản,

họ sẽ chọn sản phẩm hay dịch vụ của DN khác Nếu số khách hàng làm nh vậy đủ lớn,

họ có đủ sức mạnh để gâu thiệt hại thậm chí loại bỏ những doanh nghiệp có sản phẩm không đựơc thị trờng chấp nhận.

Các doanh nghiệp tồn tại nhờ vào việc cung cấp hàng hóa và dịch vị trên thị trờng và

họ không có sự lựa chọn nào khác ngoài việc cạnh tranh để giành khách hàng; sự sống còn của DN phụ thuộc vào khách hàng.

Chăm súc khỏch hàng ? Cỏc vấn đề cơ bản trong chăm súc khỏch hàng? Yếu tố nào quan trọng nhất? Tại sao?

Chăm sóc khách hàng có thể đợc định nghĩa là: Phục vụ khách hàng theo cách mà họ mong muốn đợc phục vụ mà họ làm những vuệc cần thiết để giữ khách hàng bạn đang

có

Ba trụ cột của việc thỏa mãn khách hàng là:

- yếu tố sản phẩm

- yếu tố thuận tiện

- yếu tố con ngời

Trong ba yếu tố trên thì yếu tố sản phẩm thờng phải đặt lên hàng đầu và tiếp theo mới là những yếu tố còn lại Tất cả những nụ cời thân thiện và những lời chào mời lịch sự không thể bù đắp cho những sản phẩm không đáng tin cậy hay những dịch vụ không đạt tiêu chuẩn.

Cõu 2: ( 01 điểm ) Thẻ thanh toỏn, thẻ tớn dụng là gỡ? Ưu nhược điểm của mỗi loại, sự khỏc nhau của mỗi loại? Ở Sacombank đang cú cỏc loại thẻ nào ( liệt kờ tờn )?

Trả lời:

Thẻ là phương tiện thanh toỏn khụng dựng tiền mặt, do ngõn hàng phỏt hành cấp cho khỏch hàng sử dụng để thanh toỏn tiền, hàng húa và dịch vụ hoặc để rỳt tiền mặt tại cỏc mỏy ATM hay tại cỏc ngõn hàng đại lý trong phạm vi số dư của TK tiền gửi hoặc hạn mức tớn dụng được ký kết giữa ngõn hàng phỏt hành thẻ và chủ thẻ

Những lợi ích của thẻ:

1 Đối với nền KT- XH:

- Giảm khối lợng tiền mặt trong lu thông

- Tăng nhanh khối lợng lu chuyển, thanh toán trong nền kinh tế

- Thực hiện chính sách qoản lý vĩ mô của Nhà nớc

- Thực hiện biện pháp “kích cầu” của nhà nớc

- Cải thiện môi trờng văn minh thơng mại, thu hút khách du lịch và đầu t nớc ngoài

2 Đối với ngời sử dụng thẻ:

- Sự linh hoạt và tiện lợi trong thanh toán ở trong và ngoài nớc

- Tiết kiệm thời gian mua, gía trị thanh toán cao hơn

- Khoản tín dụng tự động, tức thời

- Bảo vệ ngời tiêu dùng

- Rút tiền mặt

- Kiểm soát đợc chi tiêu

3 Đối với cơ sở chấp nhận thẻ

- Đảm bảo chi trả

- Tăng doanh số bán hành hóa, dịch vụ và thu hút thêm khách hàng

- Nhanh chóng thu hồi vốn

- An toàn, bảo đảm

- Nhanh chóng giao dịch với khách hàng

- Giảm chi phí bán hàng

4 Đối với ngân hàng

- Lợi nhuận ngan hàng

- Dịch vụ toàn cầu

- Hiệu quả cao trong thanh toán

- Đa dạng hóa các loại hình dịch vụ ngân hàng

- Hiện đại hóa công nghệ ngân hàng

- Tăng nguồn vốn cho ngân hàng

Cõu 3: ( 2 điểm )

í 1 ( 01 điểm ) Anh/ Chị hóy trỡnh bày cỏch xỏc định nhu cầu vốn lưu động trong cho vay theo mún đối với một phương ỏn kinh doanh cụ thể, cỏc căn cứ để xỏc định cỏc chi phớ trong phương ỏn?

í 2 ( 01 điểm ) Anh/ Chị hóy trỡnh bày cỏch xỏc định hạn mức tớn dụng vốn lưu động cần cấp cho một doanh nghiệp sản xuất

II Cõu hỏi trắc nghiệm ( 2,5 điểm ).

Câu1: (,0,5 đ) Khách hàng vay vốn ngắn hạn với thời gian 6 tháng theo qui chế 1627/NHNN

ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc, vậy khách hàng đợc gia hạn vơí thời gian tối đa bao lâu?

a) 12 tháng

Câu 2: (,0,5 đ) Khách hàng có d nợ qúa hạn 2 tỷ đồng, thời gian quá hạn 300 ngày Khoản

vay ngày cho vay có tài sản đảm bảo Vậy Ngân hàng trích dự phòng rủi ro bao nhiêu?

a) 1 tỷ đồng

Câu 3 : (,0,5 đ) Pháp luật qui định phải đăng ký giao dịch bảo đảm trong các trờng hợp:

a) Bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất và tài sản gắn liền với đất

Câu 4: (,0,5 đ) Khách hàng vay vốn trung hạn với thời gian vay 3 năm, 2 năm đầu khách

hàng trả đều theo kế hoạch, đến hết năm thứ 3 do việc trả nợ gặp khó khăn nên khách hàng đề nghị Ngân hàng gia hạn Vậy thời gian khách hàng đợc xem xét hạn tối đa với số nợ còn lại là bao nhiêu ?

a) 18 tháng

Câu 5 : (,0,5 đ) Thời hạn cho vay cho vay đợc căn cứ vào

a) Chu kỳ sản xuất kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của PA/DA, khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay của Ngân hàng.

III Bài tập.( 3,5đ )

B ng cõn đ i k toỏn c a Cụng ty B n m 2004 nh sau ế toỏn của Cụng ty B năm 2004 như sau Đơn vị : Tr.đồng ủa Cụng ty B năm 2004 như sau Đơn vị : Tr.đồng ăm 2004 như sau Đơn vị : Tr.đồng ư sau Đơn vị : Tr.đồng Đơn vị : Tr.đồngn v : Tr.ị : Tr.đồng đồngng

Tài sản Đầu kỳ Cuối kỳ Nguồn vốn Đầu kỳ Cuối kỳ

Tiền 100 200 Vay ngắn hạn 300 500 Phải thu 600 900 Phải trả người

bỏn

1000 1200 Hàng tồn kho 1000 1200 Phải trả khỏc 200 100

Tài sản cố định 1200 1000 Nguồn vốn chủ

SH

Nguyờn giỏ 1500 1500 Vốn gúp kinh

doanh

1300 1300

Khấu hao -300 -500 Lợi nhuận chưa

PP

100 200

Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2004 và kế hoạch năm 2005 như sau:

Đơn vị : Tr đồng

Chỉ tiờu Năm 2004 KH 2005 Doanh thu 16.000 20.000

Giỏ vốn 13.000 16.000

Chi phớ hoạt động 1.200 1.800

Lợi nhuận sau thuế 900 1.400

Anh /Chị hóy phõn tớch họat động kinh doanh và tỡnh hỡnh tài chớnh của đơn vị qua cỏc chỉ

số tài chớnh Lập bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ năm 2004 của đơn vị và cho nhận xột đỏnh giỏ Trờn cơ sở cỏc chỉ số tài chớnh của năm 2004 và kế hoạch kinh doanh năm 2005,Anh/Chị hóy tớnh toỏn nhu cầu vốn lưu động cần vay của đơn vị trong năm kế hoạch 2005

ĐÁP ÁN CÁC BÀI TẬP

Bài tập 1: Phân tích tài chính và xác định nhu cầu vốn LĐ

1 Chỉ số hiệu quả hoạt động

Vòng quay vốn lưu động 8 vòng

2 Chỉ số thanh khoản

Hệ số thanh toán ngắn hạn 1.3 lần

Hệ số thanhh toán nhanh 0.6 lần

Hệ số thanh toán chung 1.8 lần

3 Chỉ số vay nợ

4.Chỉ số về khả năng sinh lời

Tỷ suất lãi gộp trên doanh thu 19%

Tỷ suất lãi ròng trên doanh thu 6%

5 Vốn lưu động thường xuyên

Vốn lưu động thường xuyên 500

Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2004 (đơn vị: trđồng)

Tăng/giảm tài sản lưu động -500

Phải thu của KH -300

Hàng hoá tồn kho -200

Phải trả người bán 200

Xác định nhu cầu vốn của doanh nghiệp trong năm kế hoạch 2005 (đơn vị: trđồng)

Giá vốn kỳ kế hoạch 16000

Số ngày thiếu hụt nguồn tài trợ 13