Hoàn thiện quá trình xây dựng và tổ chức thực thi các hợp đồng cho thuêtài chính tại Công ty cho thuê tài chính 1 Ngân hàng nông nghiệp vàphát triển nông thôn Việt nam

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUÁ TRÌNH XÂY DỰNG VÀ TỔ CHỨC THỰC THI CÁC HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3 I.Tổng quan về cho thuê tài chính và các hợp đồng cho thuê tài chính 3 1.Sự hình thành và phát triển của nghiệp vụ cho thuê tài chính 5 2.Đặc trưng của giao dịch cho thuê tài chính 13 3.Hợp đồng cho thuê tài chính 15 II.Quá trình xây dựng và tổ chức thực thi các hợp đồng cho thuê tài chính 19 1. Nguyên tắc xây dựng và tổ chức thực thi các hợp đồng cho thuê tài chính 19 2 Quá trình xây dựng 22 3. Quá trình tổ chức thực hiện 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUÁ TRÌNH XÂY DỰNG VÀ TỔ CHỨC THỰC THI CÁC HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 30 I .Tình hình tổ chức 30 1.Sơ lược quá trình hình thành và phát triển của công ty cho thuê tài chính 1 Ngân hàng nông nghiệp & phát triển nông thôn Viêt Nam 30 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 2.Chức năng và nhiệm vụ 31 3.Đặc điểm tổ chức bộ máy 32 II. Thực trạng quá trình xây dựng và tổ chức thực thi các hợp đồng cho thuê tài chính 34 1.Công ty không ngừng mở rộng hoạt động cho thuê 34 2.Những kết quả đạt được 35 3.Thực trạng quá trình xây dựng tổ chức thực thi các hợp đồng cho thuê tài chính 43 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUÁ TRÌNH XÂY DỰNG VÀ TỔ CHỨC THỰC THI CÁC HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH. 48 I.Định hướng chung của công ty cho thuê tài chính 1 48 1.Định hướng chung 48 2.Định hướng cụ thể 48 3 Định hướng hoạt động trên thị trường của công ty cho thuê tài chính I . .49 II.Kiến nghị 51 1.Về tổ chức …. . 51 2.Về mô hình hoạt động 51 3.Về chính sách 52 KẾT LUẬN …………………. ……………………………… 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO …… 56 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Hoàn thiện quá trình xây dựng và tổ chức thực thi các hợp đồng cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính 1 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam HOÀN THIỆN QUÁ TRÌNH XÂY DỰNG VÀ TỔ CHỨC THỰC THI CÁC HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 LỜI NÓI ĐẦU Kể từ khi nước ta chuyển sang nền kinh tế thị trường 6/1986, xoá bỏ cơ chế kế hoạch hoá tập trung thì nhìn chung nền kinh tế nước ta đã đạt được những thành tựu đáng kể. Mặc dù vậy Việt Nam vẫn là một nước kém phát triển so với khu vực và thế giới. Có nhiều lí do đế giải thích cho sự yếu kém này nhưng nhìn chung sự thiếu nguồn vốn một cách trầm trọng là một trong những nguyên nhân chính làm nền kinh tế thị trường nước ta hoạt động kém hiệu quả. Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt của nền kinh tế, để tồn tại và phát triển đáp ứng đựơc các nhu cầu của thị trường, các doanh nghiệp phải không ngừng đổi mới về mọi phương diện đặc biệt là máy móc, trang thiết bị. Nhưng thực tế các doanh nghiệp lại đang gặp khó khăn về vấn đề vốn Vì nguồn cung không đủ thoả mãn nhu cầu. Do vậy,với những đặc điểm, đặc thù, sự đa dạng về phương thức giao dịch và tính đơn giản về thủ tục so với các phương thức tài trợ khác, nghiệp vụ cho thuê tài chính đã ra đời và phát triển ở Việt Nam để tháo gỡ những khó khăn về vốn cho doanh nghiệp. Sau một thời gian hoạt động, các công ty cho thuê tài chính ở Việt nam đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng kể với các hình thức tài trợ đa Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 dạng với mọi đối tượng khách hàng, mọi thành phần kinh tế. Song mặc dù rất phù hợp với tình hình phát triển kinh tế hiện tại, hoạt động cho thuê tài chính vẫn chưa bộc lộ hết những ưu điểm của nó so với các hình thức tài trợ khác bởi vẫn còn tồn tại nhiều vấn đề cần giải quyết.Vì vậy em xin mạnh dạn nghiên cứu đề tài :”Hoàn thiện quá trình xây dựng và tổ chức thực thi các hợp đồng cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính 1 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam”. BÁO CÁO GỒM 3 PHẦN : Phần 1 :Lý luận chung về quá trình xây dựng và tổ chức thực thi các hợp đồng cho thuê tài chính Phần 2 :Thực trạng quá trình xây dựng và tổ chức thực thi các hợp đồng cho thuê. Phần 3 :Những giải pháp nhằm hoàn thiện quá trình xây dựng và tổ chức thực thi các hợp đồng cho thuê tài chính. Với sự giúp đỡ nhiệt tình của tập thể cán bộ công ty cho thuê tài chính 1- NHNo&PTNTVN và đặc biệt là PGS.TS Nguyễn Ngọc Huyền em đã hoàn thành đề tài này. Do thời gian thực tập và kiến thức thực tế còn hạn chế nên không thể tránh khỏi thiếu sót. Em rất mong nhận được ý kiến đóng góp và sự chỉ bảo thêm của các thầy cô. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 CHƯƠNG 1 : LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUÁ TRÌNH XÂY DỰNG VÀ TỔ CHỨC THỰC THI CÁC HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM I.TỔNG QUAN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH VÀ CÁC HỢP ĐỒNG CHO THUÊ THUÊ TÀI CHÍNH 1.Sự hình thành và phát triển của nghiệp vụ cho thuê tài chính Trên thế giới, hoạt động cho thuê tài sản đã xuất hiện từ rất sớm trong lịch sử văn minh nhân loại. theo các tài liệu được biết, các giao dịch thuê mướn đầu tiên đã xuất hiện từ trước 2000 năm trước công nguyên với việc cho Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 thuê các công cụ sản xuất nông nghiệp , súc vật kéo, quyền sử dụng nước, ruộng đất nhà cửa. Các hình thức thuê để tài trợ cho việc sử dụng các công cụ này cũng được phát triển khá mạnh mẽ dươí các nền văn minh cổ đại khác như Hy lạp, La mã và Ai cập. Đầu thế kỷ XIX do sự phát triển của khoa học kỹ thuật và nền kinh tế hàng hoá, số lượng và chủng loại tài sản cho thuê đã có sự gia tăng đáng kể, nhưng nhìn chung cho đến đầu thế kỷ XX, hình thức thuê mua tài sản chủ yếu vẫn là thuê mua kiểu truyền thống. Đến đầu thập kỷ 50 của thế kỷ này, giao dịch thuê mua đã có những bước nhảy vọt. Nguyên nhân của sự phát triển này do hoạt động thuê mua đã có những thay đổi về tính chất giao dịch của nó. Nhằm đáp ứng nhu cầu vốn trung và dài hạn, nghiệp vụ tín dụng thuê mua thuần hay còn gọi là thuê tài chính được sáng tạo ra trước tiên ở Mỹ vào năm 1952 tại một công ty tư nhân có tên United State Leasing Corporation. Sau đó nghiệp vụ tín dụng thuê mua phát triển sang Châu âu và phát triển mạnh mẽ tại đó từ những năm của thập kỷ 60. Tín dụng thuê mua cũng phát triển mạnh mẽ ở Châu Á và nhiều khu vực khác từ đầu thập kỷ 70. Theo thống kê gần đây, nghành công nghiệp thuê mua có giá trị trao đổi chiếm khoảng 350 tỷ USD vào năm 1994. Hiện nay ở Mỹ, nghành thuê mua thiết bị chiếm khoảng 25 - 30% tổng số tiền tài trợ cho các giao dịch mua bán thiết bị hàng năm. Nguyên nhân chính thúc đẩy các hoạt động cho thuê tài chính phát triển nhanh là do nó thể Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 hiện hình thức tài trợ có tính chất an toàn cao tiện lợi, và hiệu quả cho các bên giao dịch. Việt Nam đã tiếp cận loại hình này từ tháng 7 năm 1995, lúc đó một số Ngân hàng thương mại làm thí điểm theo quyết định số: 149/QĐ-NH5 ngày 17/5/1995 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Đến tháng 10 năm 1995 sau khi Chính phủ ban hành nghị định 64 CP “Quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam” và Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có thông tư số 03/TT-NH5 “hướng dẫn thực hiện quy chế tạm thời về tổ chức và hoạt động của Công ty cho thuê tài chính tại Việt Nam ” thì một số công ty cho thuê tài chính được ra đời và phát triển. Đến nay Việt Nam đã có 9 công ty cho thuê tài chính thành lập theo nghị định 64/CP (5 công ty cho thuê tài chính thuộc ngân hàng thương mại, 2 công ty liên doanh, 2 công ty 100% vốn nước ngoài. ) Các công ty cho thuê tài chính Việt Nam ra đời đã chứng tỏ được lợi thế của nghiệp vụ này và có bước phát triển rất tốt, được thị trường chấp nhận như một giải pháp tín dụng mới có kả năng thu hút vốn đầu tư và tài trợ trực tiếp cho các doanh nghiệp đổi mới công nghệ thực hiên công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. 1.1 Khái niệm về cho thuê tài chính Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Từ khi ra đời cho đến nay, thuật ngữ cho thuê (leasing) được hầu hết các quốc gia trên thế giới sử dụng nhằm hàm chỉ hoạt động cho thuê tài sản được các định chế tài chính (trong đó nhất thiết phải có công ty cho thuê tài chính) mua theo yêu cầu của bên thuê. Hết thời hạn thuê bên thuê được phép chuyển quyền sở hữu hoặc mua lại tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính.Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm kí hợp đồng. Uỷ ban tiêu chuẩn kế toán quốc tế (International Accounting Standards Committee - IASC) đưa ra định nghĩa “thuê mua tài chính”như sau: Thuê mua tài chính (Financial lease) là một giao dịch trong đó một bên (người cho thuê) chuyển giao quyền sử dụng tài sản thuộc sở hữu của mình cho bên kia (người đi thuê) trong một thời gian nhất định, mà trong thời gian đó, người cho thuê dự định thu hồi vốn tài trợ cùng các chi phí liên quan, quyền sở hữu tài sản có thể được chuyển giao hay không tuỳ theo sự thoả thuận giữa hai bên. Theo nghị định số 64/ CP ngày 9/10/1995 của chính phủ thì khái niệm cho thuê tài chính được hiểu như sau: Cho thuê tài chính là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn, thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị và các động sản khác. Bên cho thuê cam kết mua máy móc thiết bị và động sản theo yêu cầu của bên thuê và nắm giữ Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê.Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã được thoả thuận trong hợp đồng thuê. 1.2 Sự cần thiết phải có cho thuê tài chính trong nền kinh tế thị trường . a.Lợi ích với người thuê -Người thuê được tài trợ toàn bộ giá trị tài sản: Thuê tài chính có khả năng tài trợ cho doanh nghiệp không đủ điều kiện vay vốn ngân hàng. Doanh nghiệp muốn đi vay ngân hàng ngoài các điều kiện tín dụng ngặt nghèo thì doanh nghiệp còn phải có tài sản thế chấp .Nhưng với hình thức cho thuê tài chính thhì ngươì thuê không cần phải có tài sản thế chấp vì tài sản đứng bên cho thuê , chính tài sản này là vật đảm bảo cho bên thuê. Mặt khác tín dụng ngân hàng nếu có cũng chỉ tài trợ tối đa đến 80 - 85 % trong khi cho thuê tài chính tài trợ đến 100% giá trị tài sản với điều kiện vay vốn ngân hàng ở nước ta hiện nay đang gặp khó khăn và còn nhiều vướng mắc chưa tháo gỡ được thì cho thuê tài chính là một giải pháp tốt để tăng vốn cho Doanh nghiệp. -Người thuê không bị ràng buộc về hạn mức tín dụng vay ngân hàng: Vì cho thuê tài chính là một loại hình tín dụng đặc biệt nên người thuê vẫn có thể vay ngân hàng với các điều khoản tín dụng bình thường. Hầu hết các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 [...]... (: 0 918 .775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0 918 .775.368 để giảm chi phí huy động vốn nếu hình thức này có mức lãi suất thấp hơn các chi phí sử dụng vốn khác II QUÁ TRÌNH XÂY DỰNG VÀ TỔ CHỨC THỰC THI CÁC HỢP ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 1. Nguyên tắc xây dựng và tổ chức thực thi các hợp đồng cho thuê tài chính 1. 1.Khái niệm Quản lí các hợp đồng cho thuê tài chính là quá trình. .. lí hợp đồng, tránh thái độ chủ quan hay cố tình làm sai lệch các điều khoản trong hợp đồng, làm giảm uy tín của Công ty 2 Quá trình xây dựng 2 .1. Khái niệm về xây dựng hợp đồng cho thuê tài chính Là quá trình hoàn thi n hợp đồng cho thuê tài chính bắt đầu từ khâu tiếp nhận thông tin về nhu cầu thuê tài chính của khách hàng đến khi hợp đồng được kí kết *Sản phẩm của quá trình này chính là những hợp đồng. .. đồng cho thuê được kí kết giữa khách hàng và công ty cho thuê tài chính Sau khi hợp đồng được kí kết thì chính là lúc quá trình xây dựng kết thúc Hợp đồng sẽ được chuyển giao cho cán bộ tín dụng quản lí trong suốt quá trình cho thuê 2.2 Quá trình xây dựng một hợp đồng cho thuê tài chính Trong một hợp đồng cho thuê tài chính , luôn luôn ít nhất phải có hai bên tham gia đó là khách hàng xin thuê và người... quản lí một cách có hiệu quả các hợp đồng cho thuê tài chính 1. 3 .Các nguyên tắc quản lí hợp đồng cho thuê tài chính Quản lí tài chính giữ một vị trí trọng yếu trong hoạt động cho thuê của Công ty cho thuê tài chính I Trong đó quản lí các hợp đồng cho thuê tài chính là một nhiệm vụ quan trọng hàng đầu trong quản lí tài chính của Công ty Nó quyết định đến tính độc lập, sự phát triển của Công ty trong hoạt... thức cho thuê liên kết nên được các công ty cho thuê tài chính vận dụng vào trong trường hợp tài trợ cho các dự án có giá trị lớn Cách tài trợ đó cũng giúp cho công ty chịu rủi ro thấp hơn khi tự mình tài trợ nhờ việc chia đều rủi ro cho các nhà đồng tài trợ cho dự án theo tỷ trọng vốn tài trợ b Hợp đồng cho thuê trực tiếp (Direct Lease Contract): Sơ đồ 1. 2 - Hợp đồng cho thuê trực tiếp Người cho thuê. .. bộ chuyên quản sẽ phải kiểm tra các khoản nợ đến kì thanh toán và đốc thúc khách hàng trả nợ 3 .Quá trình tổ chức thực hiện 3 .1 Khái niệm thực hiện hợp đồng cho thuê tài chính Quá trình thực hiện hợp đồng cho thuê tài chính là quá trình khách hàng sẽ định kì trả gốc và lãi như đã thoả thuận, Công ty sẽ kiểm tra tài khoản dư “Có” của mình cho đến khi hết hạn hợp đồng cho thuê Website: http://www.docs.vn... và soạn thảo các điều khoản trong hợp đồng cho thuê với bên thuê Sau khi thống nhất nội dung hợp đồng đi đến ký kết hợp đồng Sau khi hợp đồng cho thuê đã được kí kết cán bộ tín dụng sẽ thực hiện đăng kí hợp đồng cho thuê tài chính. Trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và văn bản thoả thuận của bên thuê đối với nhà cung cấp về đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, cách thức, thời gian và địa điểm giao... thông báo cho khách hàng những hợp đồng đến hạn phải trả Khách hàng sẽ có nghĩa vụ thanh toán cho công ty tiền gốc và lãi, nếu khách hàng không thể thanh toán đúng hạn thì Công ty sẽ chuyển khoản thanh toán ssó sang quá hạn và khách hàng sẽ phải chịu thanh toán số lãi quá hạn đó theo mức lãi suất công ty đã quy định 3.2 Quyền và nghĩa vụ của Công ty cho thuê tài chính a.Quyền của Công ty cho thuê tài. .. dụng TS Trả tiền thuê TS HĐ mua bán tài sản Quyền sở hữu pháp lý đối với tài sản Trả tiền mua tài Người thuê Giao tài sản sản Bảo trì và phụ tùng thay thế Trả tiền Bảo trì và phụ tùng thay thế Nhà cung cấp 3 Hợp đồng cho thuê tài chính 3 .1 Khái niệm: Hợp đồng cho thuê tài chính là một loại hợp đồng kinh tế được kí kết giữa bên cho thuê và bên thuê về viêc cho thuê một hoặc một số máy móc thi t bị, động... năm và có thể trả trước hay trả chậm Lãi suất cố định hay thả nổi -Không cần tài sản thế chấp, cầm cố Với cho thuê tài chính thì người thuê không cần phải dùng tài sản thế chấp vì tài sản thuê đã là tài sản thế chấp hữu hiệu nhất Trong hợp đồng cho thuê đã ghi rõ chủ sở hữu với tài sản cho thuê là thuộc Công ty cho thuê tài chính Điều này đã làm nổi bật ưu điểm của cho thuê tài chính với vay ngân hàng . chính Phần 2 :Thực trạng quá trình xây dựng và tổ chức thực thi các h p đồng cho thuê. Phần 3 :Những giải pháp nhằm hoàn thi n quá trình xây dựng và tổ chức thực thi các h p đồng cho thuê tài chính. Với. tài chính 19 2 Quá trình xây dựng 22 3. Quá trình tổ chức thực hiện 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUÁ TRÌNH XÂY DỰNG VÀ TỔ CHỨC THỰC THI CÁC H P ĐỒNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH 30 I .Tình h nh tổ chức 30 1.Sơ. dựng và tổ chức thực thi các h p đồng cho thuê tài chính tại Công ty cho thuê tài chính 1 Ngân h ng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam HOÀN THI N QUÁ TRÌNH XÂY DỰNG VÀ TỔ CHỨC THỰC THI CÁC