Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang

Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN THỊ BÍCH THUẦN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN YÊN SƠN, TỈNH TUYÊN QUANG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2014 Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH TRẦN THỊ BÍCH THUẦN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN YÊN SƠN, TỈNH TUYÊN QUANG Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã số: 60.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS. ĐÀM THANH THUỶ THÁI NGUYÊN - 2014 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn kinh tế này do chính tôi nghiên cứu và thực hiện. Các thông tin, số liệu được sử dụng trong Luận văn là hoàn toàn chính xác và có nguồn gốc rõ ràng. Thái Nguyên, tháng 6 năm 2014 Học viên Trần Thị Bích Thuần ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin gửi lòng biết ơn sâu sắc tới Cô giáo hướng dẫn TS. Đàm Thanh Thuỷ, người đã tận tình hướng dẫn và cho tôi những ý kiến định hướng quý báu giúp tôi thực hiện Luận văn. Tôi gửi lời cảm ơn tới các thầy, cô giáo trong phòng Quản lý Đào tạo sau đại học, các thầy, cô giáo và toàn thể cán bộ Trường Đại học Kinh tế và Quản trị kinh doanh Thái Nguyên đã dìu dắt, truyền đạt những kiến thức quý báu để tôi áp dụng trong thực tiễn và quá trình hoàn thiện Luận văn. Tôi xin gửi lời cảm ơn tới Ban Giám đốc Agribank huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang đã tạo điều kiện cho tôi được đi học để nâng cao trình độ, động viên khích lệ và cung cấp số liệu quý báu. Tôi xin gửi lời biết ơn đến gia đình, bạn bè đã động viên, khích lệ và ủng hộ trong suốt quá trình học tập vừa qua. Thái Nguyên, tháng 6 năm 2014 Học viên Trần Thị Bích Thuần iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu 1 2. Mục tiêu nghiên cứu của luận văn 2 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của luận văn 3 4. Những đóng góp mới của luận văn 3 5. Kết cấu của luận văn 4 Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 5 1.1. Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 5 1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng 5 1.1.2. Đặc điểm rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng 7 1.1.3. Vai trò của quản lý rủi ro tín dụng 8 1.1.4. Nội dung của quản lý rủi ro tín dụng 9 1.1.5. Phân loại rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại 11 1.1.6. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng 12 1.2. Cơ sở thực tiễn về rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 13 1.2.1. Thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng trên thế giới 13 iv 1.2.2. Thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank 17 1.2.3. Bài học kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang 22 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 23 2.1. Câu hỏi nghiên cứu 23 2.2. Phương pháp nghiên cứu 23 2.2.1. Phương pháp tiếp cận nghiên cứu và khung phân tích 23 2.2.2 Thu thập thông tin thứ cấp 25 2.2.3. Thu thập thông tin sơ cấp 25 2.2.4. Phương pháp xử lý và phân tích số liệu 25 2.2.5. Phương pháp phân tích thông tin 25 2.3. Hệ thống chỉ tiêu nghiên cứu 26 2.3.1. Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn 26 2.3.2. Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu 27 2.3.3. Doanh số thu nợ 28 2.3.4. Hệ số nguy cơ rủi ro tín dụng 29 2.3.5. Mức độ tập trung tín dụng 29 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÍ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN YÊN SƠN TỈNH TUYÊN QUANG 33 3.1. Khái quát tình hình hoạt động của chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Yên Sơn tỉnh Tuyên Quang 33 3.1.1. Khái quát về chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Yên Sơn 33 3.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank huyện Yên Sơn giai đoạn 2010 - 2013 36 3.1.3. Công tác tín dụng 39 3.1.4. Hoạt động thanh toán và các hoạt động khác 41 v 3.1.5. Kết quả tài chính 41 3.2. Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang giai đoạn 2010 - 2013 43 3.2.1. Tình hình phân loại nợ 43 3.2.2. Tỷ lệ các khoản xoá nợ (nợ ngoại bảng) tại Agribank huyện Yên Sơn 45 3.3. Những thành công và hạn chế của công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Agribank huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang 56 3.3.1. Những kết quả đạt được 56 3.3.2. Hạn chế và nguyên nhân 59 Chƣơng 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN YÊN SƠN, TỈNH TUYÊN QUANG 65 4.1. Quan điểm, định hướng và mục tiêu hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Yên Sơn tỉnh Tuyên Quang 65 4.2.1. Quan điểm 65 4.1.2. Định hướng về công tác quản lý rủi ro tín dụng 66 4.2. Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Yên Sơn 67 4.2.1. Hoàn thiện chính sách tín dụng 68 4.2.2. Xây dựng mô hình tổ chức tín dụng hiện đại 68 4.2.3. Giải pháp phân tán rủi ro 70 4.2.4. Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng 72 4.2.5. Khai thác, sử dụng triệt để các công cụ đánh giá, đo lường và quản lý rủi ro tín dụng 73 vi 4.2.6. Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 74 4.2.7. Nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ 75 4.2.8. Các giải pháp khác 77 4.3. Kiến nghị 79 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNH Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHNo&PTNT (AGRIBANK) Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn NHNo Ngân hàng nông nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng QĐ Quyết định TT Thông tư CIC Trung tâm thông tin tín dụng CBTD Cán bộ tín dụng VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần ngoài quốc doanh BIDV Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam KTNB Kiểm tra nội bộ HĐQT Hội đồng quản trị TGĐ Tổng giám đốc DPCT Dự phòng cụ thể BATD Bảo an tín dụng VNĐ Việt Nam đồng viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1: Nguồn vốn huy động của Agribank Yên Sơn 37 Bảng 3.2. Kết quả hoạt động đầu tư tín dụng tại Agribank huyện Yên Sơn 40 Bảng 3.3. Kết quả tài chính tại Agribank huyện Yên Sơn 41 Bảng 3.4. Kết quả phân loại nợ của Agribank huyện Yên Sơn 43 Bảng 3.5. Nợ ngoại bảng tại Agribank huyện Yên Sơn 45 Bảng 3.6. Kết quả thu hồi nợ rủi ro tại Agribank huyện Yên Sơn 46 Bảng 3.7. Tỷ lệ dự phòng tổn thất tín dụng trên tổng dư nợ cho vay tại Agribank huyện Yên Sơn 46 [...]... quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Agribank huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang 5 Chƣơng 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng * Tín dụng: Tín dụng xuất phát từ chữ la tinh là “Credo” (tin tưởng, tín. .. nào ảnh hưởng chủ yếu đến công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang ? - Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang cần thực hiện những giải pháp nào? 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 2.2.1 Phương pháp tiếp cận nghiên cứu và khung phân tích 2.2.1.1 Tiếp... quản lý rủi ro tín dụng như sau: Quản lý rủi ro tín dụng là việc NHTM tổ chức và thực hiện phòng ngừa, kiểm soát và xử lý các tình huống xảy ra rủi ro tín dụng nhằm giảm thiểu các tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra” 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng * Đặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, khi ngân hàng cho khách hàng vay vốn... lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Agribank huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang - Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Agribank huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu của luận văn 3.1 Đối tượng nghiên cứu Luận văn nghiên cứu các vấn đề cơ bản của công tác quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh Agribank huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang. .. nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang Từ những vấn đề lý luận về quản lý rủi ro tín dụng trên thế giới cũng như ở Việt Nam, có thế rút ra những bài học kinh nghiệm như sau: - Các ngân hàng thương mại cần hoàn thành chính sách tín dụng, quy trình tín dụng Việc xây dựng một quy trình tín dụng chuẩn sẽ giúp nhà quản lý đánh giá... pháp lý Khách hàng QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK YÊN SƠN, TUYÊN QUANG Trình độ chuyên môn nghiệp vụ Đạo đức nghề nghiệp cán bộ Công tác kiểm tra giám sát nội bộ Sự hợp tác giữa các ngân hàng Quy trình quản lý một khoản vay Một số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Agribank Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang Giải pháp 1 Giải pháp 2 Giải pháp 3 Giải pháp n Sơ đồ 1.1 Khung phân tích quản lý rủi. .. mặt, trong đó nhiệm vụ hàng đầu là phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề vì vậy chúng tôi đã tiến hành nghiên cứu: Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang 2 Mục tiêu nghiên cứu của luận văn 2.1 Mục tiêu chung Nghiên cứu thực trạng thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại. .. nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (Agribank) huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang từ đó đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng đạt được mục tiêu đã đề ra 2.2 Mục tiêu cụ thể - Góp phần hệ thống hoá cơ sở lý luận và thực tiễn về rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của NHTM 3 - Phân tích, đánh giá được thực trạng và xác định các yếu tố tác động đến quản lý. .. tác quản lý, phòng ngừa, hạn chế rủi ro Agribank huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang - Về giải pháp: Luận văn đã đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank huyện Yên Sơn trong đó xây dựng mô hình tổ chức tín dụng hiện đại, phân tán rủi ro, nâng cao chất lượng thu thập, sử lý thông tin khách hàng Khai thác sử dụng triệt để các công cụ đánh giá, đo lường và quản lý rủi ro tín dụng, ... tín dụng cho cán bộ thẩm định rủi ro tín dụng 23 Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Câu hỏi nghiên cứu Để giải quyết được mục tiêu nghiên cứu, đề tài tập trung trả lời được một số các câu hỏi chính sau: - Cơ sở lý luận và thực tiễn về quản lý rủi ro tín dụng của NHTM như thế nào? - Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang . niệm rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng 5 1.1.2. Đặc điểm rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng 7 1.1.3. Vai trò của quản lý rủi ro tín dụng 8 1.1.4. Nội dung của quản lý rủi ro tín dụng. VỀ RỦI RO TÍN DỤNG, QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1. Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thƣơng mại 1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng, . rủi ro tín dụng gây ra”. 1.1.2. Đặc điểm rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng * Đặc điểm rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính chất gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, khi ngân hàng