272 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Vietcombank Tân Thuận

272 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Vietcombank Tân Thuận

MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài

2 Mục đích nghiên cứu

3 Phạm vi, đối tượng nghiên cứu

4 Phương pháp nghiên cứu

5 Kết cấu của luận văn

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN

DỤNG NGÂN HÀNG

1.1 Ngân hàng thương mại và chức năng ngân hàng thương mại -trang 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương Mại - 1

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại - 1

1.2 Tín dụng ngân hàng -5

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng - 5

1.2.2 Các loại tín dụng ngân hàng - 5

1.2.3 Xác định lãi suất cho vay - 8

1.2.4 Quy trình tín dụng - 9

1.2.5 Đảm bảo tín dụng - 18

1.3 Rủi ro tín dụng - 19

1.3.1 Một số khái niệm về rủi ro tín dụng - 19

1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng - 20

1.3.3 Các mức độ rủi ro tín dụng - 21

1.3.3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng - 22

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI VCB TÂN THUẬN GIAI ĐOẠN NĂM 2002 – 2006 2.1 Giới thiệu Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam - 28

2.2 Sự hình thành và phát triển VCB Tân Thuận - 30

2.2.1 Sự hình thành VCB Tân Thuận - 30

2.2.2 Cơ cấu tổ chức - 31

2.2.3 Kết qủa kinh doanh tại VCB Tân Thuận - 33

2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Tân Thuận - 36

2.3.1 Quy trình tín dụng tại VCB Tân Thuận - 36

2.3.2 Các biện pháp phòng chống rủi ro tín dụng tại VCB Tân Thuận - 41

2.3.3 Kết quả đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Tân Thuận - 42

2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng tại VCB Tân Thuận - 48

2.4.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng - 49

2.4.2 Các nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng - 51

CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK TÂN THUẬN 3.1 Các giải pháp phát hiện và cảnh báo rủi ro tín dụng - 53

3.1.1 Phân tích mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng - 53

3.1.2 Phân tích mối quan hệ giữa ngân hàng và các chủ thể khác - 54

3.2 Các giải pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng - 56

3.2.1 Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng - 56

3.2.2 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng - 57

3.3 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại VCB Tân Thuận - 59

3.3.1 Đa dạng hoá đối tượng khách hàng để phân tán rủi ro - 59

3.3.2 Đa dạng hoá loại hình tín dụng để phân tán rủi ro - 60

3.3.3 Tăng cường giám sát trong và sau khi cho vay - 60

3.3.4 Thiết lập hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng - 62

3.3.5 Cần có đầy đủ thông tin tín dụng và phân tích tín dụng chặt chẽ - 62

3.3.6 Hoạch định chiến lược kinh doanh phù hợp với khả năng của mình 63

3.3.7 Trang bị máy móc, thiết bị kỹ thuật hiện đại cho ngân hàng - 64

3.3.8 Nâng cao kiến thức, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ 65

3.4 Các kiến nghị khác - 65

3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng ngoại thương Việt Nam - 65

3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam - 66

3.4.3 Kiến nghị với các cơ quan có liên quan khác - 68

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

CBCNV : Cán bộ công nhân viên

CIC : Trung tâm thông tin tín dụng

GHTD : Giới hạn tín dụng

KDNT : Kinh doanh ngoại tệ

KDCK : Kinh doanh chứng khoán

HĐTD : Hợp đồng tín dụng

HSC : Hội sở chính

NHNN : Ngân hàng nhà nước

NHTM : Ngân hàng thương mại

NHNT : Ngân hàng ngoại thương Việt Nam

QHKH : Quan hệ khách hàng

QLRR : Quản lý rủi ro

QLN : Quản lý nợ

TNHH : Trách nhiệm hữu hạn

THHĐ : Thực hiện hợp đồng

VCB : Ngân hàng ngoại thương Việt Nam

VCBTT : Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh khu

chế xuất Tân Thuận VCB Tân Thuận : Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh khu

chế xuất Tân Thuận Vietcombank Tân Thuận: Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh

khu chế xuất Tân Thuận

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ

Bảng 1.1 : Tóm tắt quy trình tín dụng

Bảng 1.2 : Mô tả quy trình tín dụng

Biểu đồ 2.1 : Thu nhập, chi phí, lợi nhuận tại VCB Tân Thuận

Bảng 2.1 : Kết qủa kinh doanh của VCB Tân Thuận

Bảng 2.2 : Tình hình dư nợ tại VCB Tân Thuận

Biểu đồ 2.2 : Huy động vốn và dư nợ tại VCB Tân Thuận

Bảng 2.3 : Tình hình dư nợ theo thành phần kinh tế tại VCB Tân Thuận Biểu đồ 2.3 : Dư nợ theo thành phần kinh tế tại VCB Tân Thuận

Bảng 2.4 : Tình hình hoạt động bảo lãnh tại VCB Tân Thuận

Biểu đồ 2.4 : Số dư bảo lãnh tại VCB Tân Thuận

PHẦN MỞ ĐẦU

6 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế xã hội trong những năm qua ở Việt Nam, hệ thống ngân hàng thương mại cũng chuyển mình và có những bước phát triển vượt bậc là một trong những kênh cung cấp vốn chủ yếu cho nền kinh tế Sự lớn mạnh của hệ thống ngân hàng thương mại gắn liền với công tác tín dụng đây là hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại Việt Nam

Trong bối cảnh Việt Nam đãõ gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới, điều này đồng nghĩa với việc ngành ngân hàng phải cải cách triệt để về mọi mặt để đáp ứng được nhu cầu phát triển theo xu hướng phát triển ngân hàng đa năng, hiện đại, đa dạng hóa sở hữu…để cạnh tranh trực tiếp với các tổ chức tài chính quốc tế mà đến 01/04/2007 chúng ta phải cho phép thành lập ngân hàng 100% vốn nước ngoài ở Việt Nam đồng thời đến năm 2011 chúng ta phải tự do hóa hoàn toàn thị trường tài chính tiền tệ Một trong những vấn đề để phát triển hệ thống ngân hàng là tiếp tục phát triển tín dụng đi đôi với việc kiểm soát rủi ro tín dụng

Nằm trong kế hoạch phát triển của hệ thống ngân hàng, trong những năm tới Ngân hàng ngoại thương Việt Nam đã và đang có kế hoạch xây dựng Vietcombank trở thành tập đoàn tài chính hiện đại, đa năng… một trong những bước đi cụ thể là cơ cấu lại bộ máy điều hành trong đó chia ban tín dụng thành

03 ban: ban quan hệ khách hàng, ban quản lý rủi ro tín dụng và ban quản lý nợ Theo tôi hiện nay các ngân hàng thương mại nói chung và Ngân hàng ngoại thương Việt Nam nói riêng đặc biệt quan tâm đến vấn đề quản lý rủi ro tín dụng

để ngăn chặn và hạn chế tổn thất nhằm nâng cao hiệu qủa hoạt động kinh doanh của mình

Xuất phát từ thực tế trên tôi mạnh dạn nghiên cứu và thực hiện luận văn Thạc sỹ kinh tế chuyên ngành kinh tế tài chính ngân hàng với đề tài “Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Vietcombank Tân Thuận” Hy vọng rằng những giải pháp mà mình đưa ra sẽ mang lại hiệu qủa thiết thực, đáp ứng được yêu cầu phát triển, đổi mới và hội nhập với nền kinh tế thế giới của hệ thống ngân hàng thương mại, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam nói chung và Vietcombank Tân Thuận nói riêng

7 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU

Đề tài này hướng đến đạt được mục đích: Thiết lập hệ thống các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng tại VCB Tân Thuận từ đó có thể nhân rộng tại các chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng ngoại thương Việt Nam

Trên cở sở những giải pháp mà tác giả đưa ra trong luận văn này hy vọng rằng Vietcombank Tân Thuận khi áp dụng sẽ ngăn ngừa rủi ro, hạn chế tổn thất khi có rủi ro xẩy ra nhằm góp phần phát triển Vietcombank Tân Thuận theo xu hướng phát triển ngân hàng đa năng, hiện đại

Trên cở sở áp dụng tại Vietcombank Tân Thuận từ đó có thể triển khai áp dụng rộng rãi cho hệ thống ngân hàng thương mại ở Việt Nam với những điều chỉnh cụ thể cho phù hợp chính sách, sách lược của từng ngân hàng trong từng giai đoạn cụ thể

8 PHẠM VI, ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU

Đề tài này giới hạn trong việc nghiên cứu: Chính sách quản trị rủi ro của

Ngân hàng ngoại thương Việt Nam nói chung và của VCB Tân Thuận nói riêng Đồng thời nghiên cứu các hoạt động của VCB Tân Thuận giai đoạn 2002 đến

2006 từ đó đề xuất những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại VCB Tân Thuận

Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu về lý thuyết tín dụng ngân hàng và rủi

ro tín dụng, đồng thời kết hợp nghiên cứu thực tế quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Tân Thuận trong bối cảnh là chi nhánh phụ thuộc của Ngân hàng ngoại thương Việt Nam

9 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Sử dụng các phương pháp sau: Nghiên cứu dữ liệu thứ cấp thông qua thu thập và xử lý thông tin nội bộ tại VCB Tân Thuận và các thông tin ngoại vi như sách báo, phương tiện thông tin đại chúng, các thông tin khác trong và ngoài ngành ngân hàng Kết hợp với các phương pháp thống kê, so sánh, phân tích…đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn

10 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN

Bên cạnh phần mở đầu và kết luận thì luận văn được chia thành 03 (ba) chương cụ thể như sau:

™ Chương 1: Tổng quan tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng ngân hàng

™ Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VCB Tân Thuận giai đoạn năm 2002 - 2006

™ Chương 3: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại VCB Tân Thuận

CHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CHỨC NĂNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 KHÁI NIỆM NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Luật các tổ chức tín dụng và NHNN do Quốc hội khóa X thông qua vào ngày

12 tháng 12 năm 1997 định nghĩa: Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan Cụ thể: NHTM là loại hình doanh nghiệp hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán

Như vậy có thể nói NHTM là loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với các tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân bằng cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, rồi sử dụng số vốn đó để cấp tín dụng cho các tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội

1.1.2 CHỨC NĂNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Ngân hàng thương mại có ba chức năng cơ bản sau:

1.1.2.1 Trung gian tín dụng

Trung gian tín dụng là chức năng quan trọng và cơ bản nhất của NHTM Nó vừa là bản chất của NHTM vừa là nhiệm vụ chính yếu của NHTM NHTM đóng vai trò là trung gian đứng ra tập trung, huy động các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế và dùng nó để cho vay, đáp ứng các nhu cầu vốn kinh doanh, vốn đầu tư cho các thành phần kinh tế, vốn tiêu dùng xã hội Trung gian tín dụng là chức năng cơ bản được hiểu theo hai khía cạnh sau:

- NHTM chỉ là trung gian để chuyển vốn tiền tệ từ nơi thừa sang nơi thiếu Các chủ thể tham gia như người gửi tiền và người vay tiền không có mối liên hệ trực tiếp nào, họ không chịu trách nhiệm và nghĩa vụ gì cho nhau Tất cả đều thông qua NHTM, nghĩa là NHTM có trách nhiệm trả tiền cho người gửi còn người đi vay thì phải có nghĩa vụ hoàn trả cho ngân hàng cả gốc và lãi vay

- Ngân hàng không phải là trung gian tài chính thuần túy mà là trung gian tín dụng, nghĩa là điều kiện thực hiện các nhiệm vụ cụ thể của chức năng này phải theo nguyên tắc hoàn trả vô điều kiện Người sử dụng tiền trong quan hệ tín dụng có nghĩa vụ hoàn trả trực tiếp và có thời hạn Đây là đặc trưng cơ bản để phân biệt sự khác nhau giữa tín dụng và tài chính Để thực hiện chức năng này các NHTM thực hiện những nhiệm vụ cụ thể như sau:

- Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn của các đơn vị kinh tế, các tổ chức và cá nhân hoặc các hình thức huy động vốn khác như: phát hành kỳ phiếu, trái phiếu … để huy động vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội

- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn và các loại hình tín dụng khác đối với các tổ chức và cá nhân

Chức năng trung gian tín dụng của NHTM có vai trò và tác dụng rất to lớn đối với nền kinh tế xã hội Qua chức năng này mà hệ thống NHTM huy động và tập trung hầu hết các nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi của xã hội, biến tiền nhàn rỗi từ chỗ là phương tiện tích lũy trở thành phương tiện sinh lời phục vụ phát triển kinh tế Nguồn vốn tín dụng mà hệ thống NHTM cung ứng cho nền kinh tế là nguồn vốn rất quan trọng vì nó không những lớn về số tuyệt đối mà vì tính chất luân chuyển không ngừng của nó

1.1.2.2 Trung gian thanh toán

Đây là chức năng thể hiện bản chất và tính chất đặc biệt của NHTM Khi nền kinh tế chưa có hoạt động ngân hàng, hoặc mới có những hoạt động sơ khai (nhận bảo quản tiền đúc) thì các giao dịch thanh toán được thực hiện một cách trực tiếp, người trả tiền và người thụ hưởng tự kiểm soát các giao dịch thanh toán Nhưng khi NHTM ra đời, các khoản giao dịch thanh toán giữa các đơn vị kinh tế và cá nhân đều được thực hiện qua hệ thống ngân hàng NHTM đứng ra làm trung gian để thực hiện các khoản giao dịch thanh toán giữa các ngân hàng, giữa người mua, người bán… để hoàn tất các mối quan hệ kinh tế, thương mại giữa họ với nhau Để thực hiện chức năng này NHTM phải thực hiện những việc sau:

- Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho các tổ chức và cá nhân: Chức năng trung gian thanh toán của NHTM chỉ có thể thực hiện khi các đối tượng tham gia thanh toán đều có tài khoản giao dịch tại ngân hàng

- Quản lý và cung cấp các phương tiện thanh toán cho khách hàng

- Tổ chức và kiểm soát quy trình thanh toán giữa các khách hàng

Thực hiện chức năng trung gian thanh toán NHTM trở thành người thủ qũy và là trung tâm thanh toán của xã hội Nền kinh tế giảm bớt khối lượng tiền mặt lưu hành, giảm nhiều chi phí như in tiền, vận chuyển, bảo quản tiền tệ, tiết kiệm nhiều chi phí về giao dịch thanh toán… Qua thực hiện chức năng này mà hệ thống NHTM góp phần đẩy nhanh tốc độ tiền – hàng Phần lớn các giao dịch qua ngân hàng là giao dịch có giá trị lớn, phạm vi thanh toán không chỉ bó hẹp trong từng khu vực, địa phương mà còn lan rộng trong phạm vi cả nước và phát triển ra trên phạm vi thế giới Chính vì vậy, các mối quan hệ kinh tế – xã hội được thực hiện cả trong nước và quốc tế, góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội trong nước, các quan hệ kinh tế thương mại và tài chính tín dụng quốc tế phát triển

1.1.2.3 Cung ứng các dịch vụ tài chính

Thực hiện chức năng trung gian tín dụng và trung gian thanh toán đã mang lại những hiệu quả to lớn cho nền kinh tế - xã hội Nhưng nếu chỉ dừng lại ở đó thì chưa đủ, các NHTM cần đáp ứng tất cả các nhu cầu của khách hàng có liên quan đến hoạt động ngân hàng Đó chính là việc cung ứng dịch vụ ngân hàng Dịch vụ ngân hàng có hai đặc điểm:

- Thứ nhất: Đó là các dịch vụ mà chỉ có các ngân hàng với những ưu thế của nó mới có thể thực hiện được một cách trọn vẹn và đầy đủ Ưu thế của NHTM thể hiện qua các ưu điểm sau:

+ Có hệ thống mạng lưới chi nhánh rộng khắp, không những ở trong nước mà còn ở trên thế giới

+ Có quan hệ với nhiều công ty, xí nghiệp, các tổ chức kinh tế…do đó nắm được tình hình sản suất kinh doanh, tài chính của khách hàng một cách cụ thể

+ Có hệ thống thông tin hiện đại, đồng thời thu nhận và nắm bắt được nhiều thông tin về tình hình kinh tế xã hội, tài chính, tình hình tiền tệ, giá cả, tỷ giá…và diễn biến của nó trên thị trường trong nước và quốc tế

- Thứ hai: Đó là các dịch vụ gắn liền với hoạt động ngân hàng không những cho phép NHTM thực hiện tốt yêu cầu của khách hàng, mà còn hỗ trợ tích cực để NHTM thực hiện tốn hơn các chức năng khác của mình Dịch vụ ngân hàng mà NHTM cung cấp cho khách hàng, không chỉ thuần túy để thu dịch vụ phí mà còn có tác dụng hỗ trợ các mặt hoạt động chính của NHTM mà trước hết là hoạt động tín dụng Vì vậy các NHTM chỉ nhận cung ứng các dịch vụ có liên quan đến hoạt động ngân hàng Các nhiệm vụ cụ thể của chức năng

này bao gồm: Dịch vụ ngân qũy, chuyển tiền trong nước và quốc tế, dịch vụ ủy thác, dịch vụ tư vấn đầu tư, dịch vụ thẻ, dịch vụ cung cấp thông tin

1.2 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

1.2.1 KHÁI NIỆM TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung:

ƒ Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng: Người đi vay được quyền sử dụng số tiền vay theo đúng như mục đích đã thỏa thuận với ngân hàng

ƒ Sự chuyển nhượng này có tính thời hạn: Bên vay vốn phải hoàn trả vô điều kiện số tiền đã vay của ngân hàng trong một khoảng thời gian nhất định theo sự thỏa thuận của hai bên

ƒ Sự chuyển nhượng này có kèm theo chi phí: Bên vay vốn phải trả cho ngân hàng một số tiền nhất định để được quyền sử dụng vốn và được thể hiện cụ thể bằng lãi suất vay

1.2.2 CÁC LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG

Tín dụng ngân hàng (sau đây gọi tắt là tín dụng) có thể phân chia thành ra nhiều loại khác nhau tùy theo những tiêu thức phân loại khác nhau

1.2.2.1 Dựa vào mục đích của tín dụng

Theo tiêu thức này tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

ƒ Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp

ƒ Cho vay tiêu dùng cá nhân

ƒ Cho vay để đầu tư, kinh doanh bất động sản

ƒ Cho vay phục vụ cho sản xuất, kinh doanh nông nghiệp

ƒ Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu

Cách phân loại này giúp cho các NHTM quản trị được danh mục đầu tư, từ đó có chính sách khai thác và điều chỉnh từng loại hình tín dụng một cách có hiệu qủa, giảm mức đầu tư vào những danh mục không có hiệu qủa…

1.2.2.2 Dựa vào thời hạn tín dụng

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

ƒ Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn dưới một năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động

ƒ Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư tài sản cố định

ƒ Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư Việc quản trị thời hạn cấp tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng trong việc cân đối thời hạn sử dụng các nguồn vốn huy động của các NHTM giảm thiểu rủi ro về thanh khoản, bên cạnh đó việc xác định thời hạn cho vay chính xác cũng giúp việc thu hồi các khoản vay được tốt hơn từ đó hạn chế được rủi ro tín dụng tại các NHTM

1.2.2.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

ƒ Cho vay không có bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

ƒ Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay mà nghĩa vụ trả nợ được bảo đảm bằng tài sản dưới các hình thức như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

Cách phân loại này giúp cho các NHTM quản trị rủi ro tín dụng từng loại hình cho vay, từng đối tượng khách hàng, xem xét những đối tượng khách hàng nào được vay không có tài sản đảm bảo tránh việc mở rộng cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng quá nhiều sẽ dẫn đến rủi ro hàng loạt, đồng thời vẫn phát triển được khách hàng tốt mà không có hoặc chỉ có một phần tài sản đảm bảo Đối với cho vay có tài sản đảm bảo thì các ngân hàng cũng phải xem xét kỹ danh mục tài sản đảm bảo để tránh tình trạng tập trung nhận quá nhiều một loại hình tài sản đảm bảo, tránh nhận những loại tài sản mà tính thanh khoản thấp…

1.2.2.4 Dựa vào phương thức cho vay

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể chia thành các loại sau:

ƒ Cho vay luân chuyển: Là hình thức cho vay nhằm đáp ứng những nhu cầu vốn ngắn hạn có tính thường xuyên của khách hàng, có tính chất tuần hoàn, lập đi lập lại…được thể hiện cụ thể bằng hợp đồng tín dụng hạn mức Khách hàng có thể trả nợ và nhận nợ trong hạn mức đã ký kết

ƒ Cho vay theo món: Là hình thức cho vay nhằm đáp ứng một nhu cầu vốn cụ thể của khách hàng

Các phương thức cho vay này giúp cho các NHTM quản trị được rủi ro tín dụng khi xác định được khoản vay nào được phát sinh thường xuyên, mang tính tuần hoàn căn cứ vào đặc điểm kinh doanh của khách hàng từ đó ngân hàng có thể quản lý dòng tiền vào, ra của khách hàng để thu nợ kịp thời và đúng hạn

1.2.2.5 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay

Theo tiêu thức này, tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:

ƒ Cho vay chỉ có một kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả nợ một lần khi đáo hạn

ƒ Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay còn gọi là cho vay trả góp

ƒ Cho vay trả nợ nhiều lần nhưng không có kỳ hạn nợ cụ thể mà tùy khả năng tài chính của mình người đi vay có thể trả nợ bất cứ lúc nào

Cách phân loại này giúp cho các NHTM hạn chế được rủi ro tín dụng bằng cách căn cứ vào nguồn trả nợ của khách hàng để xác định thời hạn cho vay cũng như phương thức trả nợ điều này vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc trả nợ vừa đảm bảo khả năng thu nợ của khách hàng

1.2.3 XÁC ĐỊNH LÃI SUẤT CHO VAY

1.2.3.1 Một số khái niệm về lãi suất

™ Lãi suất phi rủi ro

Theo quan điểm này, trên thị trường chỉ có tín phiếu kho bạc có thể được xem là công cụ có lãi suất phi rủi ro

™ Lãi suất huy động vốn

Là lãi suất mà các tổ chức tín dụng trả cho khách hàng khi huy động tiền gửi Lãi suất huy động vốn (Rd) có thể xác định như sau:

Rd = Rf + Rtd

Trong đó: Rf là lãi suất phi rủi ro, Rtd là tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng do tổ chức tín dụng ước lượng

™ Lãi suất cơ bản

Là lãi suất do Ngân hàng Nhà nước công bố làm cơ sở cho các tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh Lãi suất cơ bản hình thành dựa trên cơ sở quan hệ cung cầu tín dụng trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng Lãi suất cơ bản có thể xác định theo công thức:

Ngân hàng thương mại thường dựa vào lãi suất cơ bản để xác định lãi suất cho vay đối với khách hàng sau khi điều chỉnh rủi ro Công thức xác định lãi suất cho vay như sau:

R = Rcb + Rth + Rct

Trong đó R là lãi suất cho vay, Rcb là lãi suất cơ bản, Rth là tỷ lệ điều chỉnh rủi ro thời hạn, Rct là tỷ lệ điều chỉnh cạnh tranh

1.2.3.3 Xác định lãi suất cho vay dựa vào lãi suất LIBOR hoặc SIBOR

Đối với các khoản tín dụng bằng USD, ngân hàng thương mại có thể xác định lãi suất cho vay dựa vào lãi suất LIBOR (London Interbank Offer Rate) hoặc SIBOR (Singapore Interbank Offer Rate) LIBOR là lãi suất cho vay trên thị trường liên ngân hàng London do Hiệp hội các ngân hàng hàng đầu của Anh xác định hàng ngày vào lúc 11:30 Ngân hàng có thể xác định lãi suất cho vay dựa vào LIBOR bằng công thức như sau:

R = LIBOR + RTN + Rth

1.2.4 QUY TRÌNH TÍN DỤNG

1.2.4.1 Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng Hầu hết các ngân hàng thương mại đều tự thiết kế cho mình một quy trình tín dụng cụ thể, bao gồm nhiều bước

đi khác nhau với kết quả của từng bước đi Có thể mô tả quy trình tín dụng qua bảng tóm tắt dưới đây:

Bảng 1.1: Tóm tắt quy trình tín dụng

- Tiếp xúc, phổ biến và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn

- Hoàn thành bộ hồ

sơ để chuyển sang giai đoạn sau

Phân tích

tín dụng

- Hồ sơ đề nghị vay từ giai đoạn trước chuyển sang

- Các thông tin bổ sung từ phỏng vấn, hồ sơ lưu trữ…

- Tổ chức thẩm định về các mặt tài chính và phi tài chính do các cá nhân hoặc bộ phận thẩm định thực hiện

- Báo cáo kết quả thẩm định để chuyển sang bộ phận có thẩm quyền để quyết định cho vay

- Các thông tin bổ sung

- Quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay dựa vào kết quả phân tích

- Quyết định cho vay hoặc từ chối tùy theo kết quả thẩm định

- Tiến hành các thủ tục pháp lý như ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng công chứng và các loại hợp đồng khác

Giải ngân

- Quyết định cho vay và các hợp đồng liên quan

- Các chứng từ làm cơ sở giải ngân

- Thẩm định các chứng từ theo các điều kiện của hợp đồng tín dụng trước khi phát tiền vay

- Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi của khách hàng hoặc chuyển trả cho nhà cung cấp theo yêu cầu của khách hàng

- Các thông tin khác

- Phân tích hoạt động tài khoản, báo cáo tài chính, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay

- Tái xét và xếp hạng tín dụng

- Thanh lý hợp đồng tín dụng

- Báo cáo kết quả giám sát và đưa ra các giải pháp xử lý

- Lập các thủ tục để thanh lý tín dụng

Việc thiết lập và không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản trị, quy trình tín dụng có các tác dụng sau nay:

ƒ Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc phân định trách nhiệm và quyền hạn của từng bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng

ƒ Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chính

ƒ Quy trình tín dụng chỉ mối quan hệ giữa các bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng

1.2.4.2 Quy trình tín dụng căn bản

Tùy theo đặc điểm tổ chức và quản trị, mỗi ngân hàng đều tự thiết kế và xây dựng cho mình một quy trình tín dụng riêng Tuy nhiên quy trình tín dụng gồm các bước căn bản sau:

1) Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng

Lập hồ sơ tín dụng là khâu căn bản đầu tiên của quy trình tín dụng, nó được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Lập hồ sơ tín dụng là khâu quan trọng vì nó là khâu thu thập thông tin làm

cơ sở để thực hiện các khâu sau, đặc biệt là khâu phân tích và ra quyết định cho vay

Tùy theo quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng, loại tín dụng yêu cầu và quy mô tín dụng, cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với những thông tin yêu cầu khác nhau Nhìn chung, một bộ hồ sơ đề nghị cầp tín dụng cần thu thập từ khách hàng những thông tin sau:

ƒ Thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng

ƒ Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng

ƒ Thông tin về bảo đảm tín dụng

Để thu thập được những thông tin căn bản như trên, ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải lập và nộp cho ngân hàng các loại giấy tờ sau:

ƒ Giấy đề nghị vay vốn

ƒ Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng, chẳng hạn như giấy phép thành lập, quyết định bổ nhiệm giám đốc, điều lệ hoạt động…

ƒ Phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ, hoặc dự án đầu tư

ƒ Báo cáo tài chính của các thời kỳ gần nhất

ƒ Các giấy tờ liên quan đến tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh nghĩa vụ trả nợ vay

ƒ Các giấy tờ liên quan khác nếu cần thiết

2) Phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tiên lượng khả năng kiểm soát những loại rủi

ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xẩy ra Mặt khác, phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định về thái độ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay

1.2.4.3 Quyết định và ký hợp đồng tín dụng

Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hay từ chối đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng Đây là khâu cực kỳ quan trọng trong quy trình tín dụng vì nó ảnh hưởng rất lớn đến các khâu sau và ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Khâu này là khâu quan trọng, khó xử lý nhất và dễ phạm sai lầm nhất Có hai loại sai lầm cơ bản thường xẩy ra trong khâu này:

ƒ Chấp thuận cho vay đối với một khách hàng không tốt

ƒ Từ chối cho vay đối với một khách hàng tốt

Cả hai loại sai lầm này đều dẫn đến thiệt hại đáng kể cho ngân hàng Loại sai lầm thứ nhất dễ dẫn đến thiệt hại do nợ quá hạn hoặc nợ không thể thu hồi, tức là thiệt hại về tài chính Loại sai lầm thứ hai dễ dẫn đến thiệt hại về uy tín và mất cơ hội cho vay Để hạn chế sai lầm, trong khâu quyết định tín dụng các ngân hàng thường chú trọng hai vấn đề:

ƒ Thu thập và sử lý thông tin một cách đầy đủ, chính xác làm cơ sở để ra quyết định

ƒ Trao quyền quyết định cho một hội đồng tín dụng hoặc những người có năng lực phân tích và phán quyết

1) Cơ sở để ra quyết định tín dụng

Cơ sở để ra quyết định tín dụng trước hết dựa vào thông tin thu thập và xử lý từ hồ sơ tín dụng, do giai đoạn trước chuyển sang Kế đến dựïa vào những thông tin khác hoặc thông tin cập nhật hóa có liên quan, chẳng hạn như thông tin cập nhật về thị trường, chính sách tín dụng của ngân hàng, các quy định về hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhà nước, nguồn vốn cho vay của ngân hàng, kết quả thẩm định các hình thức bảo đảm nợ vay…

2) Quyền phán quyết tín dụng

Tùy theo quy mô lớn hay nhỏ quyền phán quyết thường được trao cho một hội đồng tín dụng hay một cá nhân phụ trách

ƒ Hội đồng tín dụng bao gồm những người có quyền hạn và trách nhiệm quan trọng trong ngân hàng thường phán quyết những hồ sơ vay vốn có quy mô lớn

ƒ Trong khi quyền phán quyết hồ sơ có quy mô nhỏ thường được trao cho cá nhân phụ trách

Sau khi ra quyết định tín dụng, kết quả có thể chấp thuận hoặc từ chối cho vay Nếu chấp thuận cho vay thì cán bộ phụ trách cho vay sẽ soạn thảo, hướng

dẫn khách hàng ký kết hợp đồng tín dụng và làm các bước tiếp theo Nếu từ chối cho vay thì ngân hàng có văn bản trả lời và giải thích lý do cho khách hàng được rõ

1.2.4.4 Giải ngân

Là khâu tiếp theo sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết Giải ngân là cung cấp tiền vay cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết trong hợp đồng Tuy là khâu tiếp theo sau của quyết định tín dụng, nhưng giải ngân cũng là khâu quan trọng vì nó có thể góp phần phát hiện và chấn chỉnh kịp thời nếu có sai sót ở các khâu trước Ngoài ra cách thức giải ngân còn góp phần kiểm tra kiểm soát tín dụng xem vốn tín dụng có được sử dụng đúng mục đích cam kết hay không Nguyên tắc giải ngân là luôn luôn gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hóa hoặc dịch vụ đối ứng nhằm đảm bảo khả năng thu hồi nợ sau này Tuy vậy, giải ngân cũng phải tuân thủ nguyên tắc đảm bảo thuận lợi, tránh gây khó khăn, phiền hà cho khách hàng

1.2.4.5 Giám sát tín dụng

Giám sát tín dụng là khâu khá quan trọng nhằm mục tiêu bảo đảm cho tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã cam kết, kiểm soát rủi ro tín dụng, phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ sau này Các phương pháp giám sát tín dụng có thể áp dụng bao gồm:

ƒ Giám sát tài khoản hoạt động của khách hàng tại ngân hàng

ƒ Phân tích báo cáo tài chính của khách hàng theo định kỳ

ƒ Giám sát khách hàng thông qua việc trả lãi định kỳ

ƒ Kiểm tra thực tế địa điểm hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc nơi cư ngụ của khách hàng đứng tên vay vốn

ƒ Kiểm tra các hình thức bảo đảm tiền vay

ƒ Giám sát hoạt động khách hàng thông qua mối quan hệ với khách hàng khác

ƒ Giám sát khách hàng thông qua những thông tin thu thập khác

1.2.4.6 Thanh lý hợp đồng tín dụng

Đây là khâu kết thúc của quy trình tín dụng Khâu này gồm các việc quan trọng cần xử lý:

1) Thu nợ

Ngân hàng tiến hành thu nợ khách hàng theo đúng những điều khoản đã cam kết trong hợp đồng tín dụng Tùy theo tính chất của khoản vay và tình hình tài chính của khách hàng, hai bên có thể thỏa thuận và lựa chọn một trong những hình thức thu nợ sau:

ƒ Thu nợ gốc và lãi một lần khi đáo hạn

ƒ Thu nợ gốc một lần khi đáo hạn và thu lãi định kỳ

ƒ Thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn

Nếu đến hạn trả nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ thì ngân hàng có thể xem xét cho gia hạn nợ hoặc chuyển sang nợ quá hạn để sau này có biện

pháp xử lý thích hợp nhằm đảm bảo thu hồi nợ

2) Tái xét hợp đồng tín dụng

Thực chất là tiến hành phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã được cấp nhằm mục tiêu đánh giá chất lượng tín dụng, phát hiện rủi ro để có hướng xử lý kịp thời

3) Thanh lý hợp đồng tín dụng

Nếu hết thời hạn của hợp đồng tín dụng và khách hàng đã hoàn tất các nghĩa vụ trả nợ cả gốc và lãi thì ngân hàng và khách hàng làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng, giải chấp tài sản nếu có và lưu hồ sơ vay vốn của khách hàng vào kho lưu trữ

Toàn bộ các khâu của quy trình tín dụng được trình bày trên đây có thể mô tả tại bảng 1.2 dưới đây:

Bảng 1.2: MÔ TẢ QUY TRÌNH TÍN DỤNG

Nhân viên tín dụng:

- Tiếp xúc, hướng dẫn

- Phỏng vấn khách hàng

Lập hồ sơ:

- Giấy đề nghị vay vốn

- Hồ sơ pháp lý

- Phương án/Dự án

Khách hàng:

Cung cấp các tài

liệu và thông tin

2

Thu thập thông

tin qua phỏng

vấn, viếng thăm

trao đổi

Kết qủa ghi nhận:

- Biên bản, báo cáo

- Tờ trình

- Giấy tờ về bảo đảm nợ

Cập nhật thông

tin thị trường,

chính sách, khung

pháp lý

Quyết định tín dụng

- Hội đồng phán quyết

- Cá nhân phán quyết

Từ chối Giấy báo

- Trả cho nhà cung cấp

- Chuyển tiền vào tài khoản khách hàng

Giải ngân:

Tổ chức phân tích và thẩm định:

- Pháp lý

- Bảo đảm nợ vay

Tổ chức giám sát:

- Nhân viên kế toán

- Nhân viên tín dụng

- Thanh tra, kiểm soát viên

Giám sát tín dụng

Thu nợ cả gốc và lãi Đầy đủ và đúng hạn Thanh lý HĐTD mặc nhiên

Không đúng hạn

Biện pháp: cảnh báo, tăng cường kiểm soát, ngừng giải ngân, tái xét

Thanh lý hợp đồng

tín dụng bắt buộc

1.2.5 ĐẢM BẢO TÍN DỤNG

Hoạt động tín dụng của ngân hàng là một hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro

Mặc dù trước khi quyết định cho vay, ngân hàng đã trải qua các khâu thu thập, xử lý, phân tích và thẩm định kỹ khả năng trả nợ của khách hàng nhưng vẫn chưa thể nào loại bỏ được rủi ro tín dụng Do vậy bảo đảm tiền vay có thể sử dụng như là một trong những cách thức nhằm gia tăng khả năng thu hồi nợ và giảm thiểu rủi ro tín dụng Bảo đảm tín dụng hiện nay được thực hiện theo Nghị định 163/2006NĐ/CP ngày 29/12/2006 về bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng

1.2.5.1 Giới thiệu về đảm bảo tín dụng

Đảm bảo tín dụng hay còn gọi là bảo đảm tiền vay là việc tổ chức tín dụng áp dụng các biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi được các khoản nợ đã cho khách hàng vay Nói chung bất kỳ tài sản hoặc các quyền phát sinh từ tài sản có thể tạo ra ngân lưu đều có thể làm bảo đảm tiền vay Tuy nhiên, để bảo đảm tiền vay thực sự có hiệu quả đòi hỏi:

ƒ Giá trị bảo đảm phải lớn hơn nghĩa vụ được bảo đảm

ƒ Tài sản dùng làm bảo đảm nợ vay phải tạo ra được ngân lưu (phải có giá trị và thị trường tiêu thụ)

ƒ Có đầy đủ cơ sở pháp lý người cho vay có quyền xử lý tài sản dùng làm bảo đảm tiền vay

1.2.5.2 Các hình thức đảm bảo tín dụng

1) Đảm bảo tín dụng bằng tài sản thế chấp

Bảo đảm tín dụng bằng tài sản thế chấp là việc bên vay vốn thế chấp tài sản của mình cho bên cho vay để bảo đảm khả năng hoàn trả vốn vay Thế chấp tài sản là việc bên đi vay sử dụng bất động sản, động sản thuộc sở hữu của mình

hoặc giá trị quyền sử dụng đất hợp pháp để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ đối với bên cho vay

2) Đảm bảo tín dụng bằng tài sản cầm cố

Cầm cố tài sản là việc bên đi vay giao tài sản thuộc sở hữu của mình cho bên cho vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ

3) Đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay

Tài sản hình thành từ vốn vay là tài sản của khách hàng vay mà giá trị tài sản được tạo ra bởi một phần hoặc toàn bộ khoản cho vay của ngân hàng Bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay là việc khách hàng vay dùng tài sản hình thành từ vốn vay để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho chính khoản vay đó đối với ngân hàng

4) Đảm bảo tín dụng bằng đảm bảo bởi bên thứ ba

Là bên thứ ba cam kết với bên cho vay sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên đi vay khi đến hạn trả nợ mà bên đi vay không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ

1.3 RỦI RO TÍN DỤNG

1.3.1 Một số khái niệm về rủi ro tín dụng

Trong tài liệu “ Công nghệ ngân hàng dành cho các nước đang phát triển” rủi ro tín dụng được định nghĩa là thiệt hại kinh tế của ngân hàng do một khách hàng hay một nhóm khách hàng không hoàn trả được nợ vay của ngân hàng Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern Perspective

“ A Saunders và H.lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng của các nguồn thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể thực hiện đầy đủ cả về số lượng và thời hạn

Cũng có định nghĩa khác cho rằng rủi ro tín dụng xảy ra khi xuất hiện các biến cố không thể đo lường trước khiến khách hàng không thực hiện được các cam kết đã thoả thuận với ngân hàng

Như vậy, rủi ro tín dụng là sự tổn thất về tài chính (trực tiếp hoặc gián tiếp) xuất phát từ người đi vay không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán

1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại theo sơ đồsau:

Rủi ro tín dụng

Rủi ro nội tại

Rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch

Rủi ro nghiệp vụ

Rủi ro tập trung

Rủi ro bảo đảm

+ Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu qủa để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm phát sinh từ những tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành hai loại: Rủi ro nội tại (Intrinsic risk) và rủi ro tập trung (Concentration risk)

+ Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

+ Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

1.3.3 Các mức độ rủi ro tín dụng

Trong hoạt động ngân hàng, tín dụng là nghiệp vụ giữ vai trò chủ yếu trong việc mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Vì vậy, mức độ rủi ro trong nghiệp vụ tín dụng bao giờ cũng cao hơn các nghiệp vụ khác của ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng là rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, là rủi ro về định giá, bởi tín dụng tạo ra giá trị hiện tại để đổi lấy giá trị trong tương lai Đây là rủi ro lớn nhất và thường xuyên nhất không chỉ trong hoạt động cho vay mà bao gồm cả những hoạt động chứng khoán và lĩnh vực mua bán chịu, vì các khoản tín

dụng và đầu tư chứng khoán chiếm hơn 2/3 trong tài sản có của ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng được thể hiện dưới các mức độ chủ yếu sau:

1) Tín dụng ít rủi ro: Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng là

chắc chắn, đảm bảo việc trả nợ như đã thoả thuận (có thể có một số khía

cạnh nhỏ về rủi ro)

2) Tín dụng rủi ro trung bình: Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính

của khách hàng là vững chắc, rủi ro tín dụng chung ở mức chấp nhận được, nhưng có một số khía cạnh yếu kém trên thực tế về rủi ro tín dụng, cần có sự

kiểm soát và giám sát

3) Tín dụng mức độ rủi ro trên trung bình: Khả năng đáp ứng các nghĩa

vụ tài chính của khách ở mức mạo hiểm do những yếu kém lớn trên vài khía cạnh về rủi ro tín dụng (các yếu kém này có dấu hiệu, có khả năng sửa chữa được) Mức rủi ro tiềm năng, tiềm tàng này yêu cầu phải tăng việc giám sát

để bảo đảm tình hình không xấu đi

4) Tín dụng rủi ro cao: Khách hàng đang trong trình trạng xấu liên tục (ví

dụ: thua lỗ trong kinh doanh, khó khăn trầm trọng về khả năng thanh toán) và ngân hàng đang cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua

lỗ tiềm năng

5) Tín dụng khó đòi (khê đọng một phần): Khách hàng có rủi ro cao, có thể bị thất thoát lãi, song có thể hy vọng lấy lại được gốc

6) Tín dụng khó đòi gốc và lãi (khê đọng toàn phần): Khách hàng có rủi

ro cao, có khả năng mất cả vốn lãi và các khoản chi phí khi đã nỗ lực hết

sức trong việc áp dụng các biện pháp có thể

1.3.4 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

1.3.4.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía khách hàng

1) Khách hàng cá nhân

Khách hàng cá nhân thường là những khách hàng có nhu cầu vay vốn nhằm mục đích để tiêu dùng cho nhu cầu sinh hoạt hàng ngày hoặc sản xuất nhỏ Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng thường gặp như sau:

- Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Việc kiểm soát mục đích sử dụng vốn là điều rất khó khăn cho ngân hàng

- Do khách hàng thâm hụt năng lực tài chính: Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn thì đang có nguồn thu nhập cao nhưng sau đó lại làm ăn thua lỗ hoặc bị thất nghiệp, thu nhập không ổn định nên không thể trả nợ cho ngân hàng

- Do hoàn cảnh gia đình khách hàng xảy ra chuyện không may như đau ốm,

do bất hoà trong gia đình dẫn đến trình trạng ly dị gây ra tâm lý buồn phiền không thiết tha đến việc làm, từ đó thu nhập bị giảm sút hoặc tài sản bị phân chia gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ hoặc thu hồi nợ không đúng hạn

2) Khách hàng là doanh nghiệp

Là khách hàng vay vốn nhằm mục đích bổ sung vốn lưu động tạm thời thiếu hụt hoặc mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật… do đó nhu cầu vay vốn rất lớn nên tỷ trọng vốn ngân hàng cho vay cũng lớn hơn nhiều so với khách hàng là cá nhân, nên khi rủi ro xảy ra ảnh hưởng rất lớn đến tình hình hoạt động ngân hàng Các khoản cho vay với khách hàng là doanh nghiệp thường có những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng như sau:

- Do doanh nghiệp mất năng lực pháp lý, hoặc hoạt động sản xuất kinh doanh trái phép, không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế với nhà nước, hàng hoá sản xuất không đúng tiêu chuẩn chất lượng đã đăng ký, bị thu hồi giấy phép kinh doanh, sản xuất bị ngừng trệ, vốn ứ động dẫn đến doanh nghiệp không có khả năng trả nợ cho ngân hàng

- Do năng lực của người điều hành: Người điều hành kém cỏi cả về năng lực chuyên môn cũng như năng lực quản trị nhân sự, năng lực quản trị tài chính và thiếu kiến thức về thị trường, không hoạch định được chiến lược kinh doanh hoặc xác định không đúng mục tiêu kinh doanh nên không dự báo và nắm bắt được cơ hội trên thị trường, từ đó không thể vạch ra được phương hướng hoạt động và đưa ra các quyết định đúng đắn trong việc đề

ra các phương án tối ưu dẫn đến trình trạng hàng hoá sản xuất ra không tiêu thụ được trên thị trường, hàng hoá ứ động làm chiếm dụng vốn của ngân hàng…

- Do năng lực tài chính doanh nghiệp yếu kém, sử dụng vốn sai mục đích dẫn tới trình trạng sản xuất kinh doanh thua lỗ, lợi nhuận giảm thấp, vốn tự có của doanh nghiệp tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh quá ít, nguồn vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh chủ yếu là vốn vay ngân hàng Khi kinh doanh thua lỗ, vốn tự có của doanh nghiệp không đủ bù đắp vốn vay để trả nợ ngân hàng

- Do giá trị tài sản đảm bảo thay đổi: Trong thời gian vay vốn ngân hàng, doanh nghiệp quản lý tài sản không tốt làm tài sản mất mát, hư hỏng, hao mòn gây rủi ro cho ngân hàng Trong trường hợp doanh nghiệp không có khả năng thanh toán nợ vay buộc ngân hàng phải phát mãi tài sản thế chấp, khi đó giá bán tài sản thấp hơn lúc định giá ban đầu dẫn đến ngân hàng không thể thu hồi được đầy đủ vốn vay

- Do biến động của thị trường cung cấp và thị trường tiêu thụ, ảnh hưởng đến doanh thu của doanh nghiệp, ứ động vốn buộc doanh nghiệp chiếm dụng vốn của ngân hàng

1.3.4.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng

Rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng xuất phát từ trình độ kiến thức của cán bộ tín dụng và quy trình kiểm tra chưa chặt chẽ, có tác động rất lớn đến sự tồn tại và phát triển của ngân hàng

- Do ngân hàng định kỳ hạn nợ chưa chính xác Việc xác định kỳ hạn nợ rất quan trọng vì thời điểm khách hàng có thu nhập chính là lúc ngân hàng có thể thu nợ Nếu ngân hàng định kỳ hạn nợ sớm hơn thời điểm khách hàng có thu nhập, khách hàng sẽ không có khả năng trả nợ, nếu định kỳ hạn nợ trễ, khách hàng sẽ sử dụng khoản tiền thu được vào mục đích khác và như vậy ngân hàng cũng sẽ không thu được nợ

- Xét duyệt cho vay vượt quá khả năng trả nợ của khách hàng: Do ngân hàng chưa nắm được chính xác năng lực hoạt động cũng như khả năng tạo ra lợi nhuận của doanh nghiệp và dự đoán tình hình phát triển của doanh nghiệp trong thời gian tới để định ra mức cho vay hợp lý Khi doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả, ngân hàng sẽ gặp rủi ro

- Do ngân hàng thu thập thông tin không chính xác, không đầy đủ, ngoài nguồn thông tin mà khách hàng cung cấp, các thông tin từ bên ngoài là những nguồn thông tin cần thiết để bổ sung, đối chiếu các thông tin khách hàng đã cung cấp, từ đó ngân hàng tiến hành phân tích tín dụng và dựa trên kết quả phân tích đó để đưa ra quyết định tín dụng Nếu ngân hàng thu thập thông tin chưa đầy đủ, chưa chính xác sẽ dẫn đến phân tích tín dụng sai lệch và đưa ra quyết định không đúng đắn, ngân hàng sẽ gặp rủi ro

- Do thiếu giám sát và kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay dẫn tới việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, gây nên rủi ro cho ngân hàng

- Cán bộ ngân hàng : Yếu tố con người trong mọi hoạt động nói chung và trong hoạt động ngân hàng nói riêng luôn được coi là nguyên nhân của

mọi nguyên nhân Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, yếu tố cán bộ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng thể hiện qua:

ƒ Thứ nhất là trình độ chuyên môn còn nhiều hạn chế Sự hạn chế thể hiện trên hai khía cạnh: Trình độ chuyên môn về nghiệp vụ ngân hàng và đặc biệt thiếu hiểu biết về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng

ƒ Thứ hai là đạo đức nghề nghiệp: Trong rất nhiều trường hợp xảy ra rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thường có sự cấu kết giữa cán bộ tín dụng và khách hàng gây hậu quả rất nghiêm trọng Mặt khác nếu chính cán bộ có đạo đức tốt cũng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng Quan điểm nghề nghiệp xuất phát từ việc giải quyết mối quan hệ giữa trách nhiệm và quyền lợi, giữa lợi ích cá nhân và lợi ích của ngân hàng Khi các mối quan hệ trên không được giải quyết thỏa đáng thì có thể dẫn đến quan điểm tiêu cực trong công tác, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng

Rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng cũng xuất phát từ năng lực kinh doanh của ngân hàng yếu kém Hoạch định chính sách quản trị rủi ro không theo kịp với tình hình phát triển của chính ngân hàng

1.3.4.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ hoàn cảnh kinh tế – xã hội

Tình hình kinh tế suy thoái, sản xuất bị đình trệ, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, phá sản, nạn thất nghiệp gia tăng, thu nhập không ổn định, ngân hàng cho vay không thu hồi được nợ hoặc thu hồi không đủ

Tình hình chính trị không ổn định, dẫn tới sự bất ổn trong xã hội, các chính sách, các chế độ nghị định của nhà nước có liên quan đến nghiệp vụ tín dụng

ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng theo

Môi trường kinh tế không thuận lợi, chịu sự tác động bởi các nhân tố:

ƒ Các chính sách của chính phủ bao gồm: Những thay đổi về mức thuế trực thu và gián thu, ngân sách hàng năm, những thay đổi của chính sách tiền tệ và những thay đổi trong lĩnh vực ngân hàng

ƒ Hoạt động đầu tư nước ngoài: Dòng chảy của vốn từ bên ngoài vào có thể ảnh hưởng làm lãi suất trên thị trường giảm xuống, cung cấp nhiều kênh tạo vốn cho hoạt động kinh doanh tại địa bàn Dòng chảy của vốn

ra khỏi quốc gia có thể làm giảm nguồn cung ứng vốn, làm tăng lãi suất và giảm sự tăng trưởng của nền kinh tế

ƒ Phản ứng và hành động của người tiêu dùng: Sự tin tưởng của người tiêu dùng giảm có thể ảnh hưởng làm giảm cầu và giảm doanh thu

CHƯƠNG 2:

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB TÂN THUẬN GIAI ĐOẠN NĂM 2002 – 2006

2.3 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

Ngân hàng ngoại thương Việt Nam được thành lập ngày 01/04/1963 và được biết đến như là một Ngân hàng thương mại quốc doanh uy tín nhất và được xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt được tổ chức theo mô hình tổng công ty 90, 91; là ngân hàng thương mại phục vụ đối ngoại lâu đời nhất Việt Nam, trung tâm thanh toán ngoại tệ liên ngân hàng của ngân hàng trong nước và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam, thành viên của:

- Hiệp hội ngân hàng Việt Nam;

- Hiệp hội ngân hàng Châu Á;

- Tổ chức thanh toán toàn cầu Swift;

- Tổ chức thẻ quốc tế Visa, Master Card…

Ngân hàng thương mại duy nhất tại Việt Nam được tạp chí “The Banker” một tạp chí nổi tiếng trong giới tài chính quốc tế của Anh quốc bình chọn là

“Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” liên tục trong 5 năm 2000, 2001, 2002, 2003 và

2004 Là Ngân hàng chiếm tỷ trọng thanh toán xuất nhập khẩu và bảo lãnh lớn nhất Việt Nam, ngân hàng duy nhất tại Việt Nam đạt tỷ lệ trên 95% điện Swift được tự động theo tiêu chuẩn của Mỹ Song song với việc phát triển các nghiệp vụ và sản phẩm ngân hàng, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam đã thiết lập được hệ thống nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng, hiện tại hệ thống của ngân hàng gồm:

- 26 chi nhánh cấp 1, 47 chi nhánh cấp 2, và trên 50 phòng giao dịch trên toàn quốc (Ngân hàng ngoại thương Việt Nam đang tiến hành nâng cấp một số chi nhánh cấp 2 lên cấp 1 và đưa một số chi nhánh cấp 2 xuống phòng giao dịch cho phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà Nước);

- 1 công ty tài chính tại HongKong và 3 văn phòng đại diện tại Pháp, Nga, và Singapore;

- 3 công ty trực thuộc (công ty chứng khóan, công ty cho thuê tài chính, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản);

- Góp vốn cổ phần vào 6 doanh nghiệp (2 công ty bảo hiểm, 3 công ty kinh doanh bất động sản, 1 công ty đầu tư kỹ thuật), 7 ngân hàng và 1 qũy tín dụng;

- Tham gia 4 liên doanh với nước ngoài

Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam luôn quan tâm đến việc phát triển nguồn nhân lực, đến nay ngân hàng đã xây dựng được đội ngũ cán bộ, nhân viên lên đến trên 5.000 người trong đó trình độ đại học và trên đại học chiếm trên 70% Tổ chức bộ máy của ngân hàng Ngoại Thương là một thể thống nhất, thực hiện sự điều hành tập trung tại hội sở chính, đồng thời phát huy tính tự chủ tại mỗi chi nhánh trong khuôn khổ kế hoạch và cơ chế được phân cấp, phân quyền cụ thể Với mục tiêu trở thành tập đoàn tài chính hàng đầu Việt Nam và trở thành ngân hàng tầm cỡ quốc tế trong thập kỷ tới, hoạt động đa năng, kết hợp với điều kiện kinh tế thị trường, thực hiện phương châm “Luôn mang đến cho khách hàng sự thành đạt”, trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam nói chung và hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng đang trong quá trình hội nhập, ngân hàng Ngoại Thương đã xây dựng cho mình một chiến lược phát triển từ nay đến

2010 với những nội dung chính sau:

(1) Nâng cao năng lực, nâng cao sức cạnh tranh bằng việc phấn đấu nâng tỷ số CAR đạt 10 – 12% và các chỉ số tài chính quan trọng khác theo chuẩn quốc tế, phấn đấu đạt mức xếp hạng “AA” theo chuẩn mực của các tổ chức xếp hạng quốc tế

(2) Hoàn thành quá trình tái cơ cấu ngân hàng để có một mô hình tổ chức hiện đại, khoa học, phù hợp với mục tiêu và đảm bảo hiệu quả kinh doanh, kiểm soát được rủi ro, có khả năng cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng

đa dạng, tổng hợp, đáp ứng được đòi hỏi ngày càng cao của nền kinh tế thị trường và nhu cầu của mọi khách hàng thuộc mọi thành phần

(3) Phát triển và mở rộng các kênh phân phối, các sản phẩm dịch vụ qua việc thiết lập hệ thống các chi nhánh, các phòng giao dịch, lắp đặt một mạng lưới rộng khắp các máy rút tiền tự động cùng với hàng ngàn đơn vị chấp nhận thẻ ở hầu hết các tỉnh, thành trên toàn quốc, đáp ứng nhanh chóng, kịp thời có hiệu quả việc sử dụng các sản phẩm của khách hàng Để phát huy hiệu quả tối

đa, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam đã có thỏa thuận hợp tác với các ngân hàng đại lý trong các liên minh hợp tác đa, song phương

(4) Tiếp tục tăng cường hơn nữa hoạt động đối ngoại là mảng hoạt động truyền thống và cũng là thế mạnh của ngân hàng ngoại thương, thông qua việc tăng cường mở rộng mạng lưới các ngân hàng đại lý trên toàn cầu cũng như chủ trương thành lập các chi nhánh tại Singapore, Nga, văn phòng đại diện tại Mỹ, và nâng cấp, mở rộng hoạt động của công ty tài chính Việt Nam – Vinafico tại Hồng Kông, phát triển hơn nữa dịch vụ Ngân hàng quốc tế, đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của khách hàng trong và ngoài nước

2.4 SỰ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN VCB TÂN THUẬN

2.2.1 Sự hình thành VCB Tân Thuận

Với mục đích tìm kiếm các giải pháp phát triển kinh tế vào đầu những năm

90, Chính phủ đã phê duyệt dự án thành lập khu chế xuất đầu tiên ở Việt Nam vào năm 1991 là Khu chế xuất Tân Thuận, với ý tưởng qua đó sẽ rút kinh nghiệm để nhân rộng ra khắp đất nước Có thể nói đây là bước đi tạo tiền đề cho sự phát triển nền kinh tế sau này

Để khu chế xuất trong quá trình xây dựng và phát triển thuận lợi thì cần phải có một ngân hàng đảm nhiệm việc chuyển vốn từ nước ngoài vào và thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng như: Thanh toán xuất nhập khẩu, mở tài khoản tiền gửi, thanh toán, chuyển tiền, cấp tín dụng, thu đổi ngoại tệ một cách tốt nhất cho các nhà đầu tư và cho các công ty, xí nghiệp trong Khu chế xuất

VCB Tân Thuận được thành lập ngày 01/10/1993 với tên giao dịch là Vietcombank Tân Thuận EPZ- trụ sở đặt tại Khu chế xuất Tân Thuận, huyện Nhà Bè (nay là Quận 7), TPHCM – là Chi nhánh Ngân hàng Ngoại Thương đầu tiên phục vụ cho các nhà đầu tư trong và ngoài khu chế xuất Như vậy VCB Tân Thuận được thành lập gắn liền với sự ra đời và phát triển của khu chế xuất Tân Thuận, đây là khu chế xuất được coi là thành công nhất khu vực Đông Nam Á trong thập kỷ 90 của thế kỷ trước

Từ ngày chính thức đi vào hoạt động đến nay, VCB Tân Thuận đã trải qua không ít khó khăn do những quy định về hoạt động của Ngân hàng hầu như chưa có Tuy nhiên, sau 13 năm vừa kinh doanh vừa mở rộng, có thể nói cho đến nay VCB Tân Thuận đã có những bước tiến vượt bậc Hiện tại VCB Tân Thuận là một trong những chi nhánh lớn trong hệ thống Vietcombank với trên

200 cán bộ công nhân viên; 1 hội sở chính và 5 chi nhánh cấp 2 trực thuộc

2.2.2 Cơ cấu tổ chức

Về cơ cấu tổ chức thì VCB Tân Thuận gồm có:

- Giám đốc: Là người chịu trách nhiệm chung và điều hành toàn bộ hoạt động của VCB Tân Thuận

- 02 Phó giám đốc: Chịu trách nhiệm về một số nghiệp vụ cụ thể theo sự phân công của giám đốc

- 01 phòng hành chánh nhân sự

- 01 phòng kiểm tra nội bộ

- 01 phòng kế toán

- 01 phòng thanh toán quốc tế

- 01 phòng quản lý thẻ

- 01 phòng vốn

- 01 phòng quan hệ khách hàng

- 01 phòng quản lý rủi ro tín dụng

- 01 phòng quản lý nợ

Mô hình tổ chức của VCB Tân Thuận được mô tả cụ thể như sau:

SƠ ĐỒ TỔ CHỨC

PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC

Phòng dịch vụ khách hàng

Phòng quan hệ khách hàng

Phòng hành chính nhân sự

Phòng ngân quỹ

Các chi nhánh cấp

2, phòng giao dịch trực thuộc

Phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ

GIÁM ĐỐC