Luận văn Quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng Vietcombank Cần Thơ

Thực tiễn hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại cho thấy rủi ro đối với NHTM trong điều kiện kinh tế thị trường gồm nhiều loại như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi r

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

  

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CẦN THƠ

Giáo Viên H ướng Dẫn : Sinh Viên T h ực Hi ệ n:

Ths.THÁI VĂN ĐẠI NGUYỄN THỊ KIM NGỌC

Mã số SV: 4054192

Lớp: Kinh Tế Nông Nghiệp2-K31 MSL: KT0523A2

Cần Thơ – 2009

LỜI CÁM ƠN

Trong suốt thời gian học tập ở trường, với sự giảng dạy tận tình của quý thầy

cô Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh, em đã tiếp thu được rất nhiều kiến thức quý báu Đồng thời, được sự giới thiệu của Khoa và sự chấp thuận của Ngân hàng Ngoại thương Cần Thơ, em đã được vào thực tập tại Ngân hàng Tuy chỉ trong thời gian ngắn thực tập tại Ngân hàng nhưng em đã nhận được rất nhiều sự giúp đỡ của của các cô chú, anh chị tại Ngân hàng, đặc biệt là các chị Phòng Vốn, từ đó đã giúp cho

em hiểu rõ hơn những kiến thức đã được học tại trường khi áp dụng vào thực tế

Thời gian thực tập tại Ngân hàng là cơ hội cho em mở rộng kiến thức, vận dụng những gì đã học vào thực tế Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô đã tận tình giảng dạy, truyền đạt những kiến thức quý báu cho em trong suốt 4 năm qua, và nhất là thầy Thái Văn Đại, là người đã trực tiếp hướng dẫn em thực hiện đề tài này

Em chân thành cảm ơn sự hướng dẫn, giúp đỡ tận tình của các cô chú, anh chị trong Ngân hàng và đặc biệt là Phòng Vốn

Sau cùng em xin chúc quý thầy cô, cùng các cô chú, anh chị trong Chi nhánh Ngân hàng ngày càng dồi dào sức khỏe và luôn thành công trong cuộc sống Chúc Ngân hàng ngày càng vững mạnh, tiến lên góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hóa

- hiện đại hóa của Thành phố Cần Thơ nói riêng và của đất nước nói chung, góp phần xây dựng đất nước Việt Nam giàu đẹp trong tương lai

Chân thành cảm ơn và chúc sức khỏe!

Cần Thơ, ngày 27 tháng 04 năm 2009

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Kim Ngọc

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày 27 tháng 04 năm 2009

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Kim Ngọc

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

*********

Cần Thơ, ngày… tháng…….năm 2009

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

*********

Cần Thơ, ngày… tháng…….năm 2009

MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Vấn đề nghiên cứu 1

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1

1.1.2 Căn cứ khoa học thực tiễn 2

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 3

1.2.1 Mục tiêu chung 3

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 3

1.3 Phạm vi nghiên cứu 3

1.3.1 Không gian 3

1.3.2 Thời gian 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 4

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 Phương pháp luận 5

2.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 5

2.1.2 Tính chất rủi ro lãi suất 7

2.1.3 Các trường hợp xảy ra rủi ro lãi suất 8

2.1.4 Mô hình định giá lại trong đo lường rủi ro lãi suất 10

2.1.5 Một số khái niệm liên quan đến mô hình định giá lại 11

2.2 Phương pháp nghiên cứu 12

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 12

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 12

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 14

3.1 Quá trình hình thành và phát triển 14

3.2 Tình hình nhân sự và cơ cấu tổ chức 15

3.2.1 Tình hình nhân sự 15

3.2.2 Sơ đồ cơ cấu và tổ chức VCB Cần Thơ 15

3.2.3 Chức năng hoạt động của các phòng ban và phòng giao dịch 17

3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB Cần Thơ 20

3.3.1 Về công tác huy động vốn 20

3.3.2 Về công tác sử dụng vốn 20

3.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB Cần Thơ 21

3.4 Những thuận lợi và khó khăn của VCB Cần Thơ 22

3.4.1 Thuận lợi 22

3.4.2 Khó khăn 22

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 23

4.1 Phân tích tình hình rủi ro lãi suất tại Ngân hàng 23

4.1.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng 23

4.1.2 Phân tích sự biến động của nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 28

4.1.3 Khái quát cơ cấu tài sản của Ngân hàng 32

4.1.4 Phân tích sự biến động của tài sản nhạy cảm với lãi suất 33

4.1.5 Phân tích thực trạng rủi ro lãi suất của ngân hàng TMCP Việt Nam chi nhánh Cần Thơ theo mô hình định giá lại 35

4.2 Dự báo mức thay đổi của lãi suất 47

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢN PHÁP VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI VCB CẦN THƠ 54

5.1 Nhận xét về những mặt làm được và những mặt tồn tại trong công tác quản lý rủi ro lãi suất 54

5.2 Những giải pháp góp phần naamg cao hiệu quả của việc quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng .55

5.3 Một số biện pháp chủ yếu nhằm hạn chế rủi ro lãi suất tại Ngân hàng 57

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 60

6.1 Kết luận .60

6.2 Kiến nghị 61

6.2.1 Đối với VCB Cần Thơ 61

6.2.2 Đối với ngân hàng Nhà nước Việt Nam 61 6.2.3 Đối với Nhà nước và chính quyền địa phương 62

TÀI LIỆU THAM KHẢO 64

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Tình hình nguồn vốn của VCB Cần Thơ giai đoạn 2006 – 2008 20

Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn của VCB Cần Thơ giai đoạn 2006 – 2008 21

Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB Cần Thơ giai đoạn 2006 – 2008 .21

Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008 23

Bảng 5: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008 26

Bảng 6: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008 29

Bảng 7: Tổng kết tài sản của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008 32

Bảng 8: Phân tích trạng thái nhạy cảm lãi suất của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008 36

Bảng 9: Một số chỉ tiêu về rủi ro lãi suất của Ngân hàng 37

Bảng 10: Chi lãi của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008 39

Bảng 11 : Thu từ lãi của Ngân hàng qua 3 năm 2006 – 2008 40

Bảng 12: Phân tích Tài sản – Nguồn vốn phân nhóm theo khoản mục nhạy cảm lãi suất 43

Bảng 13 : Phân tích Tài sản – Nguồn vốn phân nhóm theo khoản mục nhạy cảm lãi suất khi lãi suất tăng 1% 44

Bảng 14: Phân tích Tài sản – Nguồn vốn phân nhóm theo khoản mục nhạy cảm lãi suất khi lãi suất tài sản tăng 0,5% và lãi suất nguồn vốn tăng 1,5% 45

Bảng 15: Tổng hợp thu nhập thuần từ tiền lãi của VCB Cần Thơ khi lãi suất biến động 46

Bảng 16: Dự báo sự biến động của lãi suất huy động và cho vay tại VCB Cần Thơ theo phương pháp bình phương bé nhất 49

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 1: Sơ đồ tổ chức của Vietcombank Cần Thơ 16

Hình 2: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng 27

Hình 3: Biến động của các khoản mục thuộc nguồn vốn nhạy cảm lãi suất 28

Hình 4: Chênh lệch GAP của Ngân hàng qua 3 năm 38

1.1 VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu

Nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hóa và quốc tế hóa các luồng tài chính đã làm thay đổi căn bản hệ thống ngân hàng, hoạt động kinh doanh ngày càng trở nên phức tạp Thực tế đó đòi hỏi hệ thống các Ngân hàng thương mại (NHTM) phải có cải tiến mạnh mẽ để nâng cao năng lực quản trị rủi ro Rủi ro là một điều kiện rất phổ biến và gần như mang tính tất yếu đối với mọi hiện tượng cả trong tự nhiên lẫn trong đời sống kinh tế - xã hội của con người Vì vậy, chấp nhận đối đầu với rủi ro là một điều kiện bình thường, không tránh khỏi, nhưng vấn đề đặt ra ở đây không phải có hay không có rủi ro, mà ở chỗ phải phòng ngừa để giảm thiểu rủi ro ở mức chấp nhận được

Thực tiễn hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng thương mại cho thấy rủi ro đối với NHTM trong điều kiện kinh tế thị trường gồm nhiều loại như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá,…và một trong những loại hình rủi ro lớn nhất

mà ngân hàng phải thường xuyên đối mặt là rủi ro lãi suất Thực vậy, ở Việt Nam, cuộc đua lãi suất giữa các ngân hàng đang ngày trở nên nóng bỏng thì rủi ro lãi suất

là khó tránh khỏi cho các ngân hàng hiện nay Đó là một loạt các phản ứng dây chuyền, khi lãi suất tăng khiến lãi suất huy động tăng, người đi vay cũng phải chịu chi phí cao hơn, rủi ro thất bại của dự án đầu tư cũng tăng theo và nếu quá ngưỡng

sẽ dẫn đến nguy cơ vỡ nợ Cho đến lúc này, có thể xem như lãi suất của Việt Nam

đã được tự do hóa hoàn toàn Theo đánh giá của nhiều chuyên gia, vấn đề chạy đua lãi suất trong các năm qua giữa các ngân hàng thương mại nhiều lúc không tuân theo một qui luật nào cả Việc “chạy đua lãi suất” giữa các NHTM đã tạo ra không ít rủi

ro cho doanh nghiệp Do đó, vấn đề quản lý rủi ro lãi suất trong hoạt động ngân hàng có vai trò rất quan trọng và thậm chí nó còn quyết định đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

Cùng sự phát triển của nền kinh tế nước nhà, nền kinh tế Cần Thơ trong thời gian qua đã có những thay đổi tích cực Trên tinh thần đó, Ngân hàng Ngoại thương

Việt Nam - chi nhánh Cần Thơ với các nghiệp vụ kinh doanh đã và đang đổi mới,

mở rộng quy mô hoạt động để khẳng định mình trong hệ thống các ngân hàng cùng thành phố Để cho ngân hàng hoạt động ngày càng chất lượng, hiệu quả thì việc phân tích và quản lý rủi ro luôn được đặt lên hàng đầu và quản trị rủi ro lãi suất luôn

là vấn đề có ý nghĩa hết sức quan trọng

Ngân hàng ra đời và phát triển gắn liền với sự ra đời và phát triển của nền kinh

tế hàng hoá để giải quyết nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu thanh toán…, phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế, cá nhân với đặc thù kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Vì vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều tiềm

ẩn rủi ro mà chúng ta khó có thể lường trước được Với tính chất thời sự và tầm quan trọng như vậy, chúng ta cần phải đánh giá và phân tích rủi ro lãi suất một cách sâu sắc, toàn diện nhằm phát huy tối đa năng lực quản lý lãi suất, đồng thời hạn chế được những thiệt hại của nó gây ra cho ngân hàng nói riêng cũng như cho nền kinh

tế - xã hội nói chung Đó cũng chính là lý do mà em chọn đề tài: “Quản trị rủi ro

lãi suất tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ” làm luận văn tốt nghiệp.

1.1.2 Căn cứ khoa học và thực tiễn

Từ tháng 08/2000 đến giữa năm 2002, Ngân hàng nhà nước (NHNN) điều hành lãi suất theo cơ chế lãi suất cơ bản Với cơ chế này, lãi suất cho vay của các tố chức tín dụng vừa chứa đựng yếu tố thị trường, vừa chứa đựng các yếu tố can thiệp hành chính của NHNN Cho đến nay có thể coi lãi suất VND đã được xác định hoàn toàn theo quan hệ cung cầu trên thị trường Từ khi mà lãi suất do thị trường quyết định, các lực lượng thị trường làm cho lãi suất thay đổi thường xuyên và khó dự đoán được, điều đó làm cho các ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn của lãi suất Cho nên rủi ro lãi suất đã trở thành vấn đề cần chú ý của các ngân hàng Do đó việc tìm ra chiến lược trong việc ngăn ngừa và kiềm chế rủi ro là rất quan trọng Và một trong những chiến lược phố biến nhất mà các ngân hàng đang sử dụng ngày nay được gọi là chiến lược quản lý chênh lệch nhạy cảm lãi suất hay còn gọi là mô hình định giá lại Mô hình này yêu cầu nhà quản lý ngân hàng phải tiến hành phân tích kỳ hạn, định giá lại các cơ hội gắn với những tài sản sinh lợi của ngân hàng, những

khoản tiền gửi cũng như với những khoản vốn vay trên thị trường, kiểm soát và bảo

vệ thu nhập từ lãi, chi phí trả lãi và tỷ lệ thu nhập lãi cận biên giá trị tài sản và giá trị ròng của tài sản

Như vậy, với những căn cứ khoa học, thực tiễn và những căn cứ từ mô hình trên, chuyên đề tập trung nghiên cứu một khía cạnh trong công tác quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Đề tài phân tích tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn đối với sự thay đổi của lãi suất trên thị trường nhằm nhận biết những rủi ro về lãi suất mà Ngân hàng phải đối mặt, từ đó đưa ra một số giải pháp về quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ

1.3.2 Thời gian

Số liệu phân tích của đề tài được cung cấp qua các năm 2006 – 2008 Thời gian thực hiện đề tài luận văn bắt đầu từ ngày 02/02/2009 đến ngày 27/04/2009

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động của Ngân hàng TMCP Ngoại thương - chi nhánh Cần Thơ rất phong phú và đa dạng với nhiều hình thức và dịch vụ khác nhau Tuy nhiên do thời gian và kiến thức có hạn nên đề tài chỉ đi sâu nghiên cứu thông qua bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng lãi suất để tìm hiểu về tình hình tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, nhận biết rủi ro lãi suất, đo lường rủi ro lãi suất và mức độ thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng qua 3 năm

2006 – 2008 như thế nào, sử dụng mô hình định giá lại để phân tích rủi ro lãi suất tại Ngân hàng nhưng không đi sâu vào từng thời kỳ cụ thể Dự báo lãi suất trong tương lai và từ đó đề ra giải pháp góp phần hạn chế và phòng ngừa rủi ro lãi suất trong hoạt động quản trị của Ngân hàng

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là rủi ro mà các chủ thể kinh tế gặp phải khi có biến động lãi suất Nếu như toàn bộ các chủ thể kinh tế đều có nguy cơ gặp rủi ro, thì tất nhiên các ngân hàng và các tổ chức tín dụng cũng là những đơn vị dễ gặp rủi ro nhất do kết cấu bảng tổng kết tài sản của các tổ chức này và đặc biệt là trong quan hệ tín dụng vốn và lãi chỉ được thu về sau một thời gian nhất định vì thế có sự rủi ro về lãi suất Lãi suất thay đổi sẽ tác động đến toàn bộ bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập của ngân hàng

Đối với ngân hàng, rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến tình hình của ngân hàng theo hai cách:

Cách 1: Dựa vào phân tích bảng cân đối của ngân hàng: Nếu ta coi bảng

cân đối ngân hàng như một bộ chứng khoán tài chính, thì mỗi chứng khoán phản ứng khác nhau, thuận lợi hoặc bất lợi đối với biến động về lãi suất Bên nguồn vốn gồm các chứng khoán mà ngân hàng mua (huy động vốn) và bên tài sản gồm các chứng khoán mà ngân hàng bán (cho vay đầu tư) Do mỗi chứng khoán phản ứng khác nhau đối với sự biến động của lãi suất: khi lãi suất tăng sẽ làm giảm lợi nhuận ngân hàng đối với chứng khoán bên nguồn vốn và làm tăng lợi nhuận ngân hàng đối với chứng khoán bên tài sản

Cụ thể hơn ta hãy xem xét bảng cân đối của một ngân hàng như sau:

- Bên tài sản: gồm các tài sản có lãi suất cố định và tài sản có lãi suất thay đổi:+ Tài sản có lãi suất cố định là tài sản đem lại thu nhập không thay đổi cho ngân hàng mặc dù lãi suất thị trường thay đổi, thường là các chứng khoán có kỳ hạn, các khoản vay trung và dài hạn…

+ Tài sản có lãi suất thay đổi là loại tài sản đem lại thu nhập khi lãi suất thịtrường thay đổi, thường là các khoản vay ngắn hạn…

- Bên nguồn vốn: bao gồm nguồn vốn phải trả với lãi suất cố định và nguồn vốn phải trả theo lãi suất thay đổi

Cách 2: Rủi ro do sự không khớp nhau về thời gian sử dụng vốn và nguồn

Ví dụ 1: Ngân hàng áp dụng lãi suất cố định:

- Cho vay 3 tháng với lãi suất cố định

- Đi vay 12 tháng với lãi suất cố định

Trong tường hợp này, ngân hàng có thể gặp rủi ro lãi suất vì sau 3 tháng,ngân hàng phải tiếp tục cho vay theo các điều kiện của thị trường Khi lãi suất giảm, lợi nhuận ngân hàng giảm, thậm chí là âm Hoặc trong trường hợp ngân hàng:

- Cho vay 12 tháng với lãi suất cố định

- Đi vay 3 tháng với lãi suất cố định

Khi lãi suất tăng lợi nhuận ngân hàng giảm Vậy rủi ro lãi suất của ngân hàng là chi phí vốn trở nên cao hơn thu nhập từ sử dụng vốn Do đó, tùy theo cơ cấu bảng cân đối và độ nhạy cảm lãi suất giữa sử dụng và nguồn vốn mà lợi nhuận của ngân hàng có thể thay đổi tùy thuộc vào sự biến động của lãi suất

Ví dụ 2: ngân hàng áp dụng lãi suất hỗn hợp: vừa cố định, vừa biến đổi:

- Cho vay với lãi suất thay đổi 3 tháng xem xét lại một lần

- Đi vay với lãi suất cố định trong 12 tháng

Trong tường hợp này nếu lãi suất cho vay thay đổi nhỏ hơn (do thị trường)

so với lãi suất đi vay cố định trong 12 tháng, ngân hàng sẽ lỗ

Rủi ro lãi suất được coi là một loại hình rủi ro tiềm tàn và nguy hiểm nhất trong hoạt động quản lý tài sản – nguồn vốn của ngân hàng bởi vì:

- Ngân hàng không thể kiểm soát mức độ và xu hướng biến động của lãisuất

- Khi lãi suất thị trường thay đổi thì thu nhập từ lãi suất của ngân hàng thayđổi do những nguồn thu từ danh mục cho vay và đầu tư chứng khoán cũng như chi phí đối với các loại tiền gửi đều bị biến động

Lãi suất thay đổi tác động lên toàn bộ bảng cân đối kế toán và cân đối thu nhập Vì vậy rủi ro lãi suất liên quan đến nguồn vốn ngân hàng, phụ thuộc vào độ nhạy cảm lãi suất của các tài sản được tài trợ bằng các nguồn vốn Ví dụ, sử dụng nguồn vốn tiền gửi có kỳ hạn 6 tháng để cho vay thời hạn một năm, có nghĩa là ngân

hàng có khả năng đương đầu rủi ro lãi suất nếu như lãi suất tiền gửi trên thị trường tăng cao.

Các nguồn vốn khác nhau sẽ có rủi ro lãi suất khác nhau Ví dụ, lãi suất tiền gửi kỳ hạn 3 tháng có tính nhạy cảm lãi suất trong thời hạn 3 tháng…

2.1.2 Tính chất rủi ro lãi suất

Thời hạn mà ngân hàng huy động được nguồn vốn sẽ quyết định tính chất rủi

ro mà nó đương đầu

Ví dụ: một ngân hàng có một khoản cho vay 100 tỷ, trong đó 50 tỷ có thời hạn 1 năm, lãi suất 6% và 50 tỷ thời hạn 2 năm, lãi suất 7% Nguồn vốn để cho vay

là nguồn vốn đi vay thêm thị trường liên ngân hàng

2.1.2.1 Ngân hàng ở vị thế tái tài trợ

Nếu thời hạn cho vay > thời hạn nguồn vốn tài trợ nó thì ngân hàng ở vị thếtái tài trợ

Giả sử ngân hàng cho vay 100 tỷ, trong đó 50 tỷ trong thời hạn 1 năm, lãi suất 6% và 50 tỷ trong thời hạn 2 năm, lãi suất 7% Nguồn vốn cho vay là nguồn vốn vay trên thị trường liên ngân hàng Lãi suất trên thị trường liên ngân hàng là 4% cho thời hạn 1 năm, 5% cho thời hạn 2 năm

Giả sử ngân hàng vay trên thị trường liên ngân hàng với thời hạn 1 năm cho khoản vốn 100 tỷ với lãi suất 4% thì sau 1 năm ngân hàng sẽ thu nợ 50 tỷ để trả cho khoản đi vay trên thị trường liên ngân hàng còn 50 tỷ thì phải huy động với thời hạn

1 năm, lúc này lãi suất thay đổi: nếu lãi suất liên ngân hàng giảm thì khoản chênh lệch lãi suất ngân hàng được hưởng sẽ tăng, ngược lại chênh lệch lãi suất giảm thậm chí ngân hàng bị thua lỗ

2.1.2.2 Ngân hàng ở vị thế tái đầu tư

Nếu thời hạn cho vay < thời hạn nguồn vốn tài trợ nó thì ngân hàng ở vị thếtái đầu tư

Ngân hàng chọn khoản đi vay 100 tỷ trong thời hạn 2 năm với lãi suất là 5% Năm thứ nhất, ngân hàng nhận được chênh lệch lãi suất cho khoản cho vay 2 năm là2% và khoản cho vay 1 năm là 1%

Năm thứ 2, ngân hàng nhận được khoản chênh lệch lãi suất của khoản cho vay 2 năm là 2% nhưng chênh lệch lãi suất của khoản cho vay 1 năm tùy thuộc vào lãi suất mà ngân hàng tái đầu tư Nếu lãi suất cho vay tăng thì ngân hàng hưởng chênh lệch lãi suất tăng, ngược lại chênh lệch lãi suất giảm thậm chí sẽ lỗ nếu lãi suất cho vay thấp hơn lãi suất đi vay trên thị trường liên ngân hàng.

2.1.3 Các trường hợp xảy ra rủi ro lãi suất

Lãi suất của các khoản mục của tài sản là cố định và lãi suất các khoản mục tương ứng của nguồn vốn là biến đổi hoặc ngược lại, lãi suất các khoản mục của tài sản và lãi suất các khoản mục tương ứng của nguồn vốn đều biến đổi nhưng mức độ biến đổi khác nhau

Rủi ro biến động lãi suất được hiểu tương tự như rủi ro về giá cả thị trường, lãi suất cho các khoản mục của nguồn vốn coi như giá đầu vào và lãi suất cho các khoản mục sử dụng vốn là giá đầu ra Như vậy, rủi ro biến động lãi suất chính là rủi

ro gây ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh do có sự thay đổi lãi suất trên thị trường

Trong hoạt động ngân hàng, lãi suất các sản phẩm ngân hàng được chia theo hai loại là lãi suất cố định và lãi suất biến đổi Do vậy, việc theo dõi, phân tích và quản lý rủi ro biến động lãi suất cũng được thực hiện theo hai loại là: rủi ro thay đổi lãi suất cố định và rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi

- Rủi ro thay đổi lãi suất cố định:

Khi giữa ngân hàng và khách hàng đã thỏa thuận một lãi suất cố định thì trong khoảng thời gian đã thỏa thuận, lãi suất này không thay đổi dù lãi suất thị trường có biến động mạnh và biến động nhiều lần Rủi ro do thay đổi lãi suất cố định tác động đồng thời lên cả các mục tài sản và nguồn vốn của ngân hàng Có hai khả năng có thể xảy ra:

+ Khả năng thứ nhất là khối lượng của các khoản mục tài sản với lãi suất cố định lớn hơn khối lượng của các khoản mục nguồn vốn với lãi suất cố định Khi lãi suất thị trường tăng lên thì lãi suất của phần nguồn vốn với lãi suất biến đổi (nhưng

sử dụng với lãi suất cố định) cũng sẽ tăng lên theo Chi phí nguồn vốn tăng nhưng lãi suất thu từ sử dụng vốn lại không tăng, dẫn đến giảm kết quả kinh doanh của

ngân hàng Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm thì ngân hàng lại có thêm lợi nhuận do gia tăng chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào.

+ Khả năng thứ hai là khối lượng của các khoản mục nguồn vốn với lãi suất

cố định lớn hơn khối lượng của các khoản mục tài sản với lãi suất cố định Trong trường hợp này, ngân hàng lại có lợi khi lãi suất thị trường tăng và chịu rủi ro khi lãi suất thị trường giảm

Như vậy, trong cả hai trường hợp, khi có biến động lãi suất thị trường thì sẽ

có thay đổi chênh lệch lãi suất Phần chênh lệch khối lượng của các khoản mục tài sản và nguồn vốn với lãi suất cố định có quy mô càng lớn thì ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh càng nhiều

- Rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi:

Rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi xảy ra khi lãi suất của các khoản mục trong tài sản (sử dụng vốn) và lãi suất của các khoản mục trong nguồn vốn không thể thay đổi đồng thời về thời điểm và đồng nhất về mức thay đổi của lãi suất thị trường Nói cách khác, khi lãi suất thị trường thay đổi thì đều có sự co giãn về lãi suất của các khoản mục ở bên tài sản cũng như bên nguồn vốn, nhưng sự co giãn này lại không đồng thời trong cùng khoảng thời gian và không cùng cả mức độ co giãn với lãi suất thị trường Điều đó, một mặt có thể đem lại cho ngân hàng một cơ hội chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào lớn hơn, nhưng mặt khác cũng có thể đem lại cho ngân hàng rủi ro giảm thu cho chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào bị thu hẹp lại

Về mặt lý thuyết, sẽ thật sự lý tưởng nếu ngân hàng luôn cân bằng được khối lượng các khoản mục nguồn vốn và sử dụng vốn với lãi suất cố định (và đồng thời cũng cân bằng được các khoản mục có lãi suất biến đổi) Như thế, ngân hàng sẽ luôn đảm bảo ổn định chênh lệch lãi suất đầu vào - đầu ra và không bị rủi ro lãi suất Nhưng trong thực tế, cũng tương tự như về kỳ hạn của tài sản và nguồn vốn, thường rất khó có được sự tương xứng đồng nhất Vì vậy, các ngân hàng thương mại cần nhận biết được rủi ro này và có những biện pháp quản lý rủi ro lãi suất phù hợp để tránh ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh do bị giảm thu, thậm chí thua lỗ từ các nghiệp vụ ngân hàng phụ thuộc vào lãi suất

2.1.4 Mô hình định giá lại trong đo lường rủi ro lãi suất

Phân tích các luồng tiền dựa trên nguyên tắc giá trị ghi sổ nhằm xác định chênh lệch giữa lãi suất thu được từ tài sản và lãi suất thanh toán cho vốn huy động sau một thời gian nhất định Các ngân hàng tính số chênh lệch giữa tài sản và nguồn vốn đối với từng kỳ hạn và đặt chúng trong mối quan hệ với độ nhạy cảm lãi suất của thị trường Độ nhạy cảm lãi suất trong trường hợp này chính là khoảng thời gian

mà tài sản và nguồn vốn được định giá lại (theo mức lãi suất của thị trường) Điều

đó có nghĩa là, nhà quản trị ngân hàng còn phải chờ bao lâu nữa để áp dụng mức lãi suất mới vào từng kỳ hạn khác nhau Cụ thể:

- Chênh lệch tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất (GAP):

GAP = RSA – RSLTrong đó:

RSA: Tài sản nhạy cảm với lãi suất (là các loại tài sản mà trong đó thu nhập

về lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi)

RSL: Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất (là các khoản nợ mà trong đó chi phí lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi)

Cơ sở cho việc phân loại dựa vào mức độ biến động của thu nhập từ lãi suất (đối với tài sản) và chi phí trả lãi (đối với nguồn vốn) khi lãi suất thị trường có sự thay đổi

- Sự thay đổi thu nhập ròng từ lãi suất (ΔNII) khi lãi suất biến động (Δi):

ΔNII = RSA Δi – RSL Δi = GAP ΔiTheo mô hình trên có thể thấy rằng, khi tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của ngân hàng có sự chênh lệch, ngân hàng luôn đứng trước nguy cơ rủi ro lãi suất khi lãi suất biến động Ảnh hưởng của thay đổi lãi suất đến thu nhập ròng của ngân hàng được tóm tắt như sau:

GAP Sự thay đổi lãi suất Sự thay đổi thu nhập ròng

Đây là mô hình được sử dụng rộng rãi nhất tại các ngân hàng thương mại của nhiều quốc gia trên thế giới do việc thực hiện tương đối đơn giản, không đòi hỏi những kỹ thuật phức tạp như một số mô hình khác Bên cạnh đó, mô hình định giá lại có thể là một công cụ hữu ích đối với nhà quản trị ngân hàng và những nhà định chế trong việc phòng ngừa rủi ro lãi suất.

2.1.5 Một số khái niệm liên quan đến mô hình định giá lại

- Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM):

Đây là tỷ lệ giữa các khoản thu từ lãi suất trên tổng tài sản Tỷ lệ này thể hiện

sự nhạy cảm với lãi suất của ngân hàng Nếu ngân hàng đang ở trong trạng thái nhạy cảm tài sản thì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên sẽ tăng nếu lãi suất tăng, sẽ giảm nếu lãi suất giảm Và ngược lại, nếu ngân hàng đang trong trạng thái nhạy cảm nguồn vốn thì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên sẽ giảm nếu lãi suất tăng, và sẽ tăng khi lãi suất giảm

Hệ số này giúp cho ngân hàng dự báo trước khả năng sinh lời của ngân hàng thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và tìm kiếm những nguồn vốn có chi phí thấp Hệ số này cho thấy nếu chi phí huy động vốn tăng nhanh hơn lãi thu từ cho vay và đầu tư hoặc lãi thu từ cho vay và đầu tư giảm nhanh hơn chi phí huy động vốn sẽ làm cho NIM bị thu hẹp thì rủi ro lãi suất sẽ lớn

- Hệ số rủi ro lãi suất:

Rủi ro lãi suất (R) = Tài sản nhạy cảm với lãi suất

Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suấtVới:

R = 1: rủi ro lãi suất không xuất hiện

R > 1: rủi ro lãi suất xuất hiện khi lãi suất thị trường giảm

R < 1: rủi ro lãi suất xuất hiện khi lãi suất thị trường tăng

- Hệ số chênh lệch lãi thuần:

Hệ số chênh lệch lãi thuần = Thu nhập lãi – Chi phí lãi suất

Tổng tài sản sinh lờiTrong đó:

Thu nhập lãi: lãi cho vay, đầu tư, lãi tiền gửi tại ngân hàng khác, lãi đầu tưchứng khoán,…

Chi phí lãi: chi phí huy động vốn, đi vay,…

Tổng tài sản sinh lời: Tổng tài sản – Tiền mặt & Tài sản cố định

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Các số liệu dùng để phân tích trong đề tài được thu thập từ báo cáo kết quảhoạt động kinh doanh, biểu lãi suất, bảng cân đối tài sản của Ngân hàng qua 3 năm

2006 – 2008, các văn bản pháp quy,… của Ngân hàng Ngoại Thương Cần Thơ Ngoài ra còn xem thêm các thông tin trên tạp chí Ngân hàng, tạp chí kinh tế và sách báo có liên quan đến đề tài

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Các phương pháp chủ yếu được dùng trong đề tài này là:

+ Phương pháp sử dụng mô hình định giá lại trong đo lường rủi ro lãi suất: Phương pháp này yêu cầu nhà quản lý ngân hàng phải tiến hành phân tích kỳ

hạn, định giá lại các cơ hội gắn với những tài sản sinh lợi của ngân hàng, những khoản tiền gửi cũng như với những khoản vốn vay trên thị trường Nếu nhà quản lý cảm thấy rằng mức rủi ro của ngân hàng là quá lớn thì họ sẽ phải thực hiện một số điều chỉnh sao cho giá trị của các tài sản nhạy cảm lãi suất (những tài sản mà có thể được định giá lại khi lãi suất thay đổi) trở nên phù hợp tới mức tối đa với giá trị vốn tiền gửi và vốn vay nhạy cảm lãi suất (những tài khoản vốn mà lãi suất được điều chỉnh theo điều kiện thị trường)

+ Phương pháp thống kê mô tả: phân tích và đánh giá các số liệu thứ cấp

thu được từ các bảng báo cáo hàng năm của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Cần Thơ và số liệu thứ cấp thu thập được thông qua sách, báo, tạp chí, internet…

y0 : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trướccủa các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục

- Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị

số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế:

y1

y0

Trong đó:

y0 : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp này nhận biết tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm

và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục

+ Phương pháp dự báo:

Căn cứ vào bảng lãi suất đầu vào – đầu ra của Ngân hàng Ngoại thương Cần Thơ năm 2008, chúng ta sử dụng phương pháp bình phương bé nhất với độ lệch chuẩn tương đối chính xác hơn so với những phương pháp dự báo khác, và chúng ta

có thể dự báo được lãi suất trong năm 2009

Theo phương pháp này, chúng ta có phương trình hồi quy:

Yd = aX + bTrong đó:

Yd: là mức lãi suất dự trù tương lai hàng tháng

CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG

VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN

Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ (còn gọi là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Cần Thơ) là một trong những 65 chi nhánh của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam hoạt động theo hướng hiện đại, có tiền thân ban đầu là Phòng Ngoại hối Hậu Giang, trực thuộc chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Hậu Giang

Ngày 25/01/1989 Tổng giám đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ra quyết định số 16/NH – QĐ về việc thành lập doanh nghiệp Nhà nước Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Cần Thơ và ngày 01/10/1989 chính thức hoạt động, chịu sự quản lý trực tiếp của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Cần Thơ và là đại diện pháp nhân của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam tại Cần Thơ Theo Nghị quyết số 04/NQ – NHNT.HĐQT ngày 05/06/2008 của HĐQT Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Ngoại thương Cần Thơ chính thức trở thành Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Cần Thơ

 Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Cần thơ

 Tên tiếng Anh: Joint Stock Commerical Bank Foreign Trade of Viet Nam, Can Tho branch

 Tên giao dịch: Vietcombank Cần Thơ ( VCB Cần Thơ)

 Trụ sở chính: Số 07- Đại lộ Hòa Bình, Quận Ninh Kiều, TP.Cần Thơ

 Tổng đài điện thoại: 84.0710 3820445

 Fax: 84.0710 3820694

 Telex: 711048 VCBCT VT

 Swift Code: BFTVVNVX011

 Website: http://www Vietcombankc a n tho c o m.vn

Trong thời gian đầu thành lập cũng là thời điểm đầu của sự nghiệp đổi mới nền kinh tế của đất nước, với nguồn vốn ban đầu là 70 tỉ đồng cùng với 18 cán bộ công nhân viên, chưa có trụ sở, phương tiện nghèo nàn so với Ngân hàng bạn cùng

hoạt động trên địa bàn, VCB Cần Thơ đã gặp không ít khó khăn Song, được quan tâm toàn diện của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam và Ngân Hàng Nhà nước Cần thơ, đặc biệt là sự lãnh đạo hiệu quả của Ban Giám Đốc cùng với sự phấn đấu toàn thể cán bộ công nhân viên mà sau hơn 15 năm hoạt động, VCB Cần Thơ đã được biết đến như một Ngân hàng Thương mại hiện đại, có uy tín nhất trong lĩnh vực tài trợ thanh toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh Ngân hàng và các dịch vụ tài chính Ngân hàng quốc tế, kể cả nghiệp vụ thẻ tín dụng quốc tế.

Với phương châm hoạt động “Luôn mang đến cho bạn sự thành đạt” VCB

Cần Thơ luôn phấn đấu thực hiện tốt mục tiêu và nhiệm vụ của Ngân hàng TMCP

Ngoại thương Việt Nam đề ra, nâng cao chữ “Tín” của mình đối với khách hàng,

hoạt động của chi nhánh không ngừng phát triển và trưởng thành

3.2 TÌNH HÌNH NHÂN SỰ VÀ CƠ CẤU TỔ CHỨC

3.2.1 Tình hình nhân sự:

Hiện nay, tổng số cán bộ công nhân viên của VCB Cần Thơ là 194 người trong đó số nhân viên Nam là 67 người, Nữ là 127 người Đa số cán bộ công nhân viên đều có trình độ Đại Học trở lên

3.2.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức VCB Cần Thơ:

Chi Bộ

Phòng Vốn

Phòng TTQT

PGD HG

PGD NK

Phòng Khách hàng

Bộ phận XDCB

Đoàn Thanh Niên

Hỗ trợ Phát triển Mạng lưới

Phòng KDDV

PGD AH

PGD CR

PGD VL

Phòng KT

Phòng VT

Phòng HC

Phòng NQ

Phòng KTNB

Tổ Chức

Chú thíc h : *Phụ trách chỉ đạo:

*Phụ trách trực tiếp:

Hình 1: SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CỦA VIETCOMBANK CẦN THƠ

3.2.3 Chức năng hoạt động của các phòng ban và phòng giao dịch:

- Theo dõi và hạch toán các khoản mua bán ngoại tệ giữa chi nhánh và trungương, giữa chi nhánh với VCB Hồ Chí Minh, giữa chi nhánh với các đơn vị

- Thiết kế, điều chỉnh lãi suất tiền gửi, lãi suất cho vay phù hợp với tình hình và cung cầu tại địa bàn kinh doanh đầu tư, phối hợp với phòng kinh doanh dịch vụ và phòng khách hàng đưa ra sản phẩm và chính sách hợp lý đẩy mạnh công tác huy động vốn, xin hổ trợ từ nguồn điều hòa của trung ương đối với chi nhánh để mở rộng hoạt động tín dụng

- Báo cáo thống kê: thực hiện công tác báo cáo định kỳ hàng tháng, hàng quý

và hàng năm theo nhiệm vụ của phòng vốn; chịu trách nhiệm trước Ban lãnh đạo về tính chính xác của công tác quản trị vốn, quản trị thanh khoản, huy động vốn, kinh doanh ngoại tệ và chất lượng công tác

- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng quốc tế Visa Card, Mastercard và thẻAmex.

- Làm đại lý cho các cơ sở thanh toán thẻ như: nhà hàng, khách sạn, siêu thị…

- Tham mưu cho Giám đốc trong công tác tuyển dụng, đề bạt, khen thưởng cán

bộ, giải quyết các chế độ chính sách có liên quan đến cán bộ công nhân viên

- Sắp xếp nơi làm việc cho cán bộ công nhân viên Ngân hàng, bố trí trực nhật, bảo vệ, bảo đảm an ninh cơ quan, an toàn lao động, phòng chống cháy nổ trong Ngân hàng

- Bố trí lịch công tác, quản lý tổ lái xe và các phương tiện, tài sản của Ngân hàng

3.2.3.4 Phòng kế toán:

- Ghi chép toàn bộ các nghiệp vụ phát sinh trong ngày

- Hạch toán theo chế độ do Nhà nước quy định

- Thực hiện các nghiệp vụ có liên quan đến quá trình thanh toán: séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi theo yêu cầu của khách hàng

- Thực hiện các bút toán chuyển khoản trong thanh toán giữa khách hàng với ngân hàng, giữa chi nhánh với VCB Trung ương

- Thường xuyên kiểm tra tài khoản của khách hàng có liên quan, hướng dẫn khách hàng các đơn vị nội bộ sử dụng các chứng từ, biểu mẫu đúng quy định của Ngân hàng

- Kiểm tra việc mua sắm tài sản, đặc biệt là các tài sản có giá trị lớn phải đềxuất ý kiến lên Ban giám đốc

- Báo cáo quyết toán phân tích từng kỳ

- Tổng hợp chi tiết lên bảng cân đối kế toán và báo cáo quyết toán hàng năm với VCB Trung ương

3.2.3.5 Phòng ngân quỹ:

Còn gọi là kho tiền của VCB Cần Thơ, thực hiện các công việc sau:

- Về thu: tiếp nhận tiền gửi của mọi khách hàng, nạp tiền bán hàng, trả nợ vay ngân hàng bằng tiền mặt theo chứng từ đã được các phòng ban xét duyệt

- Về chi: trả tiền cho khách hàng, thanh toán séc du lịch, ngân phiếu theo chứng từ đã được phê duyệt

3.2.3.6 Phòng thanh toán quốc tế:

Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến quá trình thanh toán xuất nhập khẩu với các đơn vị nước ngoài bằng các phương thức thanh toán: tín dụng chứng từ, nhờ thu, chuyển tiền…với các công việc chủ yếu:

- Thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu và đòi tiền nhà xuất khẩu

- Phát hành thư tín dụng cho nhà nhập khẩu và tiếp nhận thư tín dụng từ nước ngoài chuyển đến

- Thực hiện chuyển tiền ra nước ngoài theo yêu cầu của khách hàng và hạch toán tiền nước ngoài chuyển đến

- Tiếp nhận kiểm tra bộ chứng từ hàng xuất khẩu

3.2.3.7 Phòng kiểm tra nội bộ:

- Theo dõi, giám sát công việc của các phòng nghiệp vụ

- Đông đốc, nhắc nhở nhân viên làm việc đúng nguyên tắc

- Kết hợp với các đoàn thanh tra, kiểm tra độ xuất theo yêu cầu của Ngân hàngTMCP Ngoại thương Việt Nam

3.2.3.8 Phòng vi tính:

- Lắp đặt, kiểm tra và bảo trì các loại máy vi tính trong Ngân hàng

- Theo dõi và sửa chữa những trục trặc trong mạng lưới máy tính giữa các phòng ban trong Ngân hàng, bảo đảm hoạt động thong suốt của mạng lưới máy tính

Và một số phòng ban khác…

3.3 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VCB CẦN THƠ

3.3.1 Về công tác huy động vốn

Trong bất kỳ hoạt động kinh tế nào thì nguồn vốn kinh doanh cũng luôn giữ một vai trò đặc biệt quan trọng Và hoạt động của ngân hàng cũng vậy, nó phụ thuộc khá nhiều vào nguồn vốn Nguồn vốn là một phần không thể thiếu đối với mọi doanh nghiệp nói chung cũng như với ngân hàng nói riêng Những doanh nghiệp có vốn mạnh thường có khả năng cạnh tranh cao so với các đối thủ trên thị trường Chính vì vậy mà VCB Cần Thơ luôn chú trọng đến việc phát triển nguồn vốn

Bảng 1: Tình hình nguồn vốn của VCB Cần Thơ giai đoạn 2006 – 2008

Từ bảng trên, ta thấy tổng nguồn vốn của ngân hàng giảm đều từ năm 2006 đến năm 2008 nhưng vốn huy động lại tăng rất nhanh qua các năm, cụ thể năm 2007 giảm 215 tỷ đồng so với năm 2006 và vốn huy động tăng 128 tỷ đồng tương đương16,20% Năm 2008, tổng nguồn vốn giảm 295 tỷ đồng so với năm 2007 và vốn huy động tăng 243 tỷ đồng tương ứng 26,47% Nguyên nhân tổng nguồn vốn giảm là do Ngân hàng tách chi nhánh nên vốn thuộc các chi nhánh thì do các chi nhánh quản lý

3.3.2 Về công tác sử dụng vốn

Đây là một điều quan trọng mà một nhà quản trị phải biết, đó là cách dùng tiền để tạo ra tiền và nó quyết định sự thành bại của một doanh nghiệp Điều này cũng được thể hiện rất rõ qua công tác sử dụng vốn của VCB Cần Thơ, có được nguồn vốn dồi dào VCB Cần Thơ tập trung đẩy mạnh công tác đầu tư tín dụng Mặc

dù, trong những năm qua gặp không ít khó khăn nhưng dư nợ tín dụng vẫn tiếp tục tăng trưởng và góp phần tích cực tài trợ tín dụng xuất nhập khẩu cho các doanh nghiệp thu mua nguyên liệu, gạo, thủy sản,…chế biến xuất và nhập khẩu phân bón nông dược phục vụ nông nghiệp.

Bảng 2: Tình hình sử dụng vốn của VCB Cần Thơ giai đoạn 2006 – 2008

là hợp lý Nhưng nợ xấu của Ngân hàng lại tăng rất nhanh qua 3 năm đã làm cho Ngân hàng gặp không ít những khó khăn

3.3.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB Cần Thơ

Với những cơ chế, chính sách phù hợp với thực tiễn kết hợp với sự năng động của thị trường Và nhờ sự phấn đấu không ngừng để đạt được những mục tiêu đề ra

và phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng trên địa bàn Cần Thơ, VCB Cần Thơ đã đạt được những kết quả đáng kể được thể hiện qua biểu bảng sau:

Bảng 3: Kết quả hoạt động kinh doanh của VCB Cần Thơ giai đoạn

Từ năm 2006 đến năm 2007 thu nhập của Ngân hàng giảm, chi phí cũng giảm tương ứng, thu nhập thấp nhưng chi phí cũng thấp nên đã làm cho lợi nhuận tăng đáng kể từ 32 tỷ đồng lên 55 tỷ đồng Điều này đã cho thấy Ngân hàng đã hoạt động

có hiệu quả làm cho chi phí giảm nhiều và đẩy lợi nhuận lên cao Tuy nhiên, trong năm 2008 do sự biến động của thị trường và yếu tố lạm phát cùng với “cơn sốt” lãi suất đã làm cho chi phí của Ngân hàng tăng rất cao lên đến 338 tỷ đồng làm cho lợi nhuận giảm đáng kể

3.4 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA VCB CẦN THƠ

3.4.2 Khó khăn

Do sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trong và ngoài nước Và hiện tại trên địa bàn có nhiều ngân hàng hoạt động với sản phẩm và dịch vụ đa dạng có thể đưa VCB Cần Thơ đến nguy cơ mất dần thị phần

Sự có mặt của các công ty bảo hiểm, tiết kiệm bưu điện đã gây khó khăn trong việc huy động vốn của ngân hàng

Các doanh nghiệp hoạt động trên địa bàn đa số có quy mô vừa và nhỏ mà lĩnh vực hoạt động chủ yếu là lương thực, thực phẩm, thủy hải sản phụ thuộc vào điều kiện thời tiết có thể gây ra rủi ro tính dụng cho ngân hàng

Tuy vậy, trong thời gian qua VCB Cần Thơ đã gặt hái được những thành quả

mà không phải ngân hàng nào cũng làm được

CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG

4.1.1 Phân tích cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng

Vốn là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế Và để tiến hành kinh doanh, bất kỳ doanh nghiệp nào cũng cần phải có một nguồn vốn nhất định Vì thế, bất kỳ tổ chức nào muốn hoạt động tốt đem lại kết quả kinh tế cao thì trước tiên phải có nguồn vốn dồi dào Khi các thành phần kinh tế bị thiếu vốn hoạt động, họ đến ngân hàng xin vay và ngân hàng hoạt động chủ yếu là cung cấp vốn tín dụng cho các tổ chức kinh tế khi có nhu cầu về vốn Vì vậy, một ngân hàng muốn đứng vững trên thương trường thì nguồn vốn của ngân hàng phải

đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi, kịp thời đáp ứng nhu cầu của các thành phần kinh tế Với vị trí là một trong những ngân hàng chủ lực trên địa bàn thành phố, VCB Cần Thơ luôn là ngân hàng có tổng nguồn vốn rất lớn để có

đủ khả năng đáp ứng các hoạt động đa dạng của mình Để hiểu rõ cơ cấu nguồn vốn của VCB Cần Thơ biến động qua các năm ra sao, ta xem xét bảng số liệu sau:

Bảng 4: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008

Đơn vị tính: tỷ đồng

Chỉ Tiêu

2006 2007 2008 So sánh 07/06 So sánh 08/07 Số

tiền %

Số tiền %

Số tiền %

Số tiền %

Số tiền %

- Vốn huy động:

Vốn huy động của Ngân hàng chiếm tỷ trọng cao thứ 2 sau Vốn vay ngân hàng Hội sở trong nhiều năm liền Từ năm 2006 đến năm 2008, nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng đều, năm 2007 tăng 128 tỷ đồng (16,20%) so với năm 2006 Do tốc độ tăng trưởng kinh tế dù được duy trì ở mức cao trong nhiều năm qua nhưng thu nhập quốc dân bình quân đầu người vẫn còn thấp, tiết kiệm và tích lũy trong dân

cư tuy đã tăng nhưng vẫn còn ở mức khiêm tốn và dân cư vẫn chưa thực sự tin tưởng khi gửi tiền tiết kiệm và sử dụng các dịch vụ của ngân hàng nên trong giai đoạn này vốn huy động của Ngân hàng tăng nhưng chưa cao

Nhưng đặc biệt vào năm 2008, vốn huy động đạt 1.161 tỷ đồng, chiếm tỷtrọng đến 60% trong tổng nguồn vốn và tăng 243 tỷ đồng (26,47%) so với năm

2007 Sở dĩ vốn huy động của VCB Cần Thơ lại tăng cao như vậy là vì trong năm qua lạm phát tăng cao làm cho lãi suất của thị trường thay đổi liên tục, nhưng nhờ vào sự thích ứng kịp thời của Ngân hàng và khả năng của ban quản trị nên Ngân hàng đã thu hút được nhiều nguồn vốn từ các dịch vụ huy động vốn khác nhau

-Vốn vay ngân hàng Hội Sở:

Nhu cầu vốn để phục vụ tín dụng là rất lớn, bên cạnh việc huy động vốn dưới dạng tiền gửi, VCB Cần Thơ còn phải vay thêm vốn từ ngân hàng Trung ương thì mới đáp ứng được nhu cầu vốn Trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, vay ngân hàng Trung ương là nơi cuối cùng đáp ứng nhu cầu vốn cho các ngân hàng, đây là nơi cung cấp nguồn vốn rất quan trọng cho các ngân hàng thương mại

Do sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác trên địa bàn nên đa phần nguồn vốn hoạt động của chi nhánh đều phải điều chuyển từ ngân hàng Hội sở Vốn vay ngân hàng Trung ương chiếm tỷ lệ lớn trong hai năm 2006 và 2007 Vì khi vay vốn ngân hàng Trung ương các NHTM thường phải chịu chi phí lớn vì ngân hàng Trung ương cho vay theo lãi suất chiết khấu, các tổ chức tín dụng khác cho vay theo lãi suất thị trường Vì vậy, hiệu quả kinh tế mang lại từ việc sử dụng nguồn vốn này đối với các NHTM có phần sụt giảm Ngân hàng không nên quá phụ thuộc vào vốn vay ngân hàng Trung ương mà nên tăng cường vốn huy động tại chỗ để giảm chi phí đầu vào

Đến năm 2008, vốn vay ngân hàng Hội sở chỉ còn 743 tỷ đồng chiếm 38,40% tổng nguồn vốn, giảm 428 tỷ đồng tương ứng 36,55% so với năm 2007 Do trong năm 2008, nguồn vốn huy động tăng rất nhiều, VCB Cần Thơ đã có nguồn vốn dồi dào nên Ngân hàng đã giảm lượng vốn vay từ ngân hàng Hội sở.

- Vốn khác:

Các khoản mục vốn khác dung để đáp ứng nhu cầu thanh khoản và cho vay của Ngân hàng Vốn khác chiếm một tỷ lệ rất thấp trong tổng nguông vốn trong 3 năm qua Nhưng nếu so sánh giữa năm hiện tại với năm trước đó thì tỷ lệ này giảm Nguyên nhân nguồn vốn này giảm là do trong thời gian huy động vốn Ngân hàng chưa xử lý hết số vốn đang còn tạm giữ tại Ngân hàng nên nguồn vốn huy động nàygiảm

- Khái quát về tình hình huy động vốn của ngân hàng:

Nguồn vốn huy động không những đóng vai trò quan trọng mà còn mang tính quyết định đến quy mô, sự ổn định hiệu quả kinh doanh của Ngân Hàng Nguồn vốn huy động càng dồi dào càng giúp cho Ngân hàng có thể tự chủ hơn trong mọi hoạt động đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn cho các thành phần kinh tế, đảm bảo cho tiến trình kinh doanh được suôn sẻ và thuận lợi Khi nguồn vốn huy động tăng trưởng và

ổn định sẽ góp phần tích cực vào việc mở rộng đầu tư tín dụng phục vụ chương trình

đa dạng hoá khách hàng phù hợp với định hướng chiến lược phát triển của ngành

Huy động vốn là công tác trọng tâm và xuyên suốt trong hoạt động của Ngân hàng Nghiệp vụ huy động vốn là một hoạt động tiền đề có ý nghĩa đối với bản thân Ngân hàng cũng như đối với xã hội Trong nghiệp vụ này Ngân hàng được phép sử dụng những phương pháp và công cụ cần thiết mà luật pháp cho phép để huy động các nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội Kết quả của nghiệp vụ này là tạo ra một nguồn vốn để đáp ứng những nhu cầu của nền kinh tế Thông qua hoạt động huy động vốn

sẽ tạo nguồn vốn phục vụ cho hoạt động đầu tư và cho vay đối với nền kinh tế của Ngân hàng, đồng thời đáp ứng cho người dân đến gửi tiền và vay vốn tại chỗ, antoàn

Để hiểu rõ cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng Ngoại thương Cần Thơ được hình thành chủ yếu từ những nguồn nào, ta xem xét bảng số liệu sau:

Bảng 5: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng giai đoạn 2006 – 2008

4 Tiền gửi ký quỹ

bảo đảm thanh toán 10 4 31 -6 -60,00 27 675,00

5 Tiền gửi của các

tổ chức TD khác 36 20 18 -16 -44,44 -2 -10,00

(Nguồn: phòng Vốn VCB Cần Thơ)

Kỳ phiếu, trái phiếu

Tiền gửi ký quỹ bảo đảm thanh toán Tiền gửi của các TCTD khác

Hình 2: Tình hình huy động vốn của Ngân hàng

Nhìn chung công tác huy động vốn tại chi nhánh qua ba năm đã có những bước tiến đáng kể Nguồn vốn huy động chủ yếu bao gồm tiền gửi của các tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm, phát hành giấy tờ có giá, tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác, trong đó chiếm đa số là tiền gửi của các tổ chức kinh tế và tiền gửi tiết kiệm Nguồn vốn huy động từ hai nguồn này luôn tăng trưởng ổn định và chiếm tỷ trọng rất cao

Tại VCB Cần Thơ, tổng nguồn vốn huy động tăng nhanh qua 3 năm, năm

2007 tăng 16,20% so với năm 2006, năm 2008 tăng 26,47% so với năm 2007 Trong

cơ cấu nguồn vốn huy động cũng có sự biến động lên xuống, điều này ảnh hưởng đến chi phí trả lãi tiền gửi và ít nhiều ảnh hưởng đến cơ cấu cho vay của Ngân hàng Mặc dù vậy, so với năm 2006 thì nguồn vốn huy động trong 3 năm qua có sự tăng trưởng rất đáng kể Đạt được điều này là do trong thời gian qua, Ngân hàng thường xuyên quảng bá công tác huy động vốn theo sự chỉ đạo của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, đổi mới phong cách phục vụ, tạo sự thoải mái cho khách hàng khi đến giao dịch, luôn đảm bảo an toàn cho khách hàng, xử lý nhanh chóng, chính xác các chứng từ trên máy tính cũng như trong kiểm đếm tạo được uy tín cao đối với khách hàng, khách hàng ngày càng nhận được nhiều tiện ích mà Ngân hàng cung cấp nên lượng khách hàng đến giao dịch ngày càng nhiều Vì vậy, nguồn vốn của Ngân hàng tăng mạnh trong năm 2007 và 2008 Vốn huy động tăng, đây là điểm

mạnh của Ngân hàng, nó góp phần vào việc dự trữ, bổ sung nguồn vốn kịp thời cho Ngân hàng Đồng thời, nó cũng đánh giá được sự nỗ lực của các cấp lãnh đạo trong công tác mở rộng nâng cao hiệu quả huy động vốn tại VCB Cần Thơ.

4.1.2 Phân tích sự biến động của nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là các khoản nợ mà trong đó chi phí lãi suất

sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi Và quản lý nguồn vốn đòi hỏi cân nhắc các rủi ro phụ cũng như chênh lệch giữa chi phí vay vốn (chủ yếu là lãi suất vay của các ngân hàng khác) và mức độ lợi nhuận có thể thu được khi đầu tư vào tín dụng và chứng khoán Mục tiêu chính của phương thức quản lý này là bảo đảm thanh khoản cho ngân hàng, đảm bảo đủ vốn cho nhu cầu tín dụng hợp lệ và duy trì lãi suất cơ bản ròng và doanh lợi

Công tác huy động vốn được coi là một trong những mục tiêu quan trọng đặc biệt trong hoạt động tín dụng Do đó, trong những năm qua Ngân hàng đã có nhiều biện pháp tích cực trong huy động vốn để thu hút vốn nhàn rỗi trong dân cư bằng nhiều hình thức khác nhau Từ đó mà Ngân hàng đã tập trung và thu hút được nguồn vốn khá lớn để đáp ứng cho nhu cầu tín dụng ngày càng cao

Trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng thì các khoản nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất chủ yếu là các khoản tiền gửi ngắn hạn, giấy tờ có giá ngắn hạn và tiềngửi tiết kiệm cá nhân, vốn vay ngân hàng Hội sở

Hình 3: Biến động của các khoản mục thuộc nguồn vốn nhạy cảm lãi suất