Luận văn - Quản trị rủi ro lãi suất tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh quận Cái Răng - thực trạng và giải pháp

với lãi suất huy động lại liên tục tăng đến mức đột biến và có trạng thái tăng khác thường, lãi suất huy động ngắn hạn cao hơn trung và dài hạn… Trong khi đó, lãi suất cho vay đã tăng [r]

MỤC LỤC

Trang

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Không gian nghiên cứu 2

1.3.2 Thời gian nghiên cứu 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 3

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 5

2.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất và quản trị rủi ro lãi suất 5

2.1.2 Phân loại rủi ro lãi suất 8

2.1.3 Tính chất của rủi ro lãi suất 9

2.1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro lãi suất 11

2.1.5 Phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất của một ngân hàng 11

2.1.6 Các chỉ tiêu cơ bản dùng để phân tích rủi ro lãi suất 13

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 15

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 15

Chương 3: GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẬN CÁI RĂNG 18

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẬN CÁI RĂNG 18

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 18

3.1.2 Chức năng hoạt động của chi nhánh 19

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CÁC PHÒNG BAN 20

3.2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng 20

3.2.2 Chức năng các phòng ban 20

3.2.3 Các nghiệp vụ kinh doanh và lĩnh vực đầu tư chủ yếu của Ngân hàng 22

3.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2005, 2006, 2007 VÀ QUÍ 3 NĂM 2008 23

3.3.1 Về doanh thu 25

3.3.2 Về chi phí 26

3.3.3 Về lợi nhuận 27

3.4 NHỮNG THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG 28

3.4.1 Thuận lợi 28

3.4.2 Khó khăn 28

3.4.3 Phương hướng hoạt động 29

Chương 4: THỰC TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẬN CÁI RĂNG 30

4.1 PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 30

4.1.1 Phân tích tình hình biến động về nguồn vốn của ngân hàng 30

4.1.2 Phân tích tình hình biến động về tài sản của ngân hàng 35

4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG CỦA TÀI SẢN NHẠY CẢM VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM CỦA NGÂN HÀNG 37

4.2.1 Phân tích tình hình biến động về nguồn vốn nhạy cảm lãi suất của ngân hàng 37

4.2.2 Phân tích tình hình biến động về tài sản nhạy cảm lãi suất của ngân hàng.48 4.3 PHÂN TÍCH SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA THU NHẬP TỪ LÃI VÀ CHI PHÍ TRẢ LÃI CỦA NGÂN HÀNG 52

4.3.1 Phân tích sự biến động của chi phí trả lãi tại Ngân hàng 52

4.3.2 Phân tích tình hình biến động thu nhập lãi của Ngân hàng 54

4.5 PHÂN TÍCH TÁC ĐỘNG CỦA VIỆC THAY ĐỔI LÃI SUẤT ĐẾN THU

NHẬP CỦA NGÂN HÀNG 60

4.5.1 Tình hình thay đổi lãi suất trong thời gian qua tại Ngân hàng 61

4.5.2 Biến động thu nhập lãi thuần của Ngân hàng trong thời gian qua 64

Chương 5: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT CHO NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẬN CÁI RĂNG 67

5.1 CƠ SỞ ĐỀ RA GIẢI PHÁP 67

5.1.1 Phân tích nhạy cảm thu nhập lãi thuần của Ngân hàng theo biến động lãi suất 67

5.1.2 Những chính sách Ngân hàng đã sử dụng để hạn chế rủi ro lãi suất 69

5.2 MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NHNo&PTNT QUẬN CÁI RĂNG 72

5.2.1 Điều chỉnh cơ cấu giữa tài sản và nguồn vốn 73

5.2.2 Ngân hàng chủ động thực hiện những cân đối phù hợp về mặt thời gian và giữa tài sản và nguồn vốn 74

5.2.3 Sử dụng các công cụ quản trị rủi ro tài chính hiện đại 76

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 77

6.1 KẾT LUẬN 77

6.2 KIẾN NGHỊ 78

6.2.1 Đối với Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát triển nông thôn quận Cái Răng 78

6.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 79

6.2.3 Đối với Nhà Nước và chính quyền địa phương 79

TÀI LIỆU THAM KHẢO 82

PHỤ LỤC 83

DANH MỤC BẢNG

Trang

Bảng 1:Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005,2006,2007 và 3 quí đầu năm 2008 24

Bảng 2: Tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 31

Bảng 3: Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 32

Bảng 4:Tình hình tài sản của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 36

Bảng 5: Tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 39

Bảng 6: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm lãi suất của NHNo&PTNT

quận Cái Răng qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 44

Bảng 7: Tình hình tài sản nhạy cảm của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 47

Bảng 8: Tình hình cho vay ngắn hạn của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 49

Bảng 9: Chi phí trả lãi của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 52

Bảng 10: Thu nhập từ lãi của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 54

Bảng 11: Tổng hợp trạng thái nhạy cảm lãi suất của NHNo&PTNT

quận Cái Răng qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/ 2008 56

Bảng 12: Biến động lãi suất huy động tại NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/ 2008 61

Bảng 13: Biến động lãi suất cho vay tại NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 61

Bảng 14: Thu nhập lãi thuần của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 64

Bảng 15: Dự báo lãi suất cả năm 2008 theo các trường hợp giả định .68 Bảng 16: Phân tích nhạy cảm thu nhập lãi thuần năm 2007 theo các trường hợp

biến động lãi suất khi bước sang 2008 69

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT quận Cái Răng 20 Hình 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005,2006,2007 và 3 quí đầu năm 2008 24

Hình 3: Biểu đồ biểu hiện tình hình biến động nguồn vốn của ngân hàng qua ba

Hình 6: Tình hình biến động nguồn vốn nhạy cảm lãi suất của NHNo&PTNT

quận Cái Răng qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 45

Hình 7: Chênh lệch giữa tài sản nhạy cảm và nguồn vốn nhạy cảm của

NHNo&PTNT quận Cái Răng qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 58

Hình 8: Biến động lãi suât huy động và cho vay của NHNo&PTNT quận Cái

Răng qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 62

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt

Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn

NHNo&PTNT Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn

NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần

TÓM TẮT

Trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập, để có thể hoạt động hiệu quả, đòi hỏi ngành ngân hàng trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh Quận Cái Răng phải có những cải cách mới để nâng cao năng lực quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình, đặc biệt là rủi ro lãi suất, vì trong thời gian qua lãi suất thị trường có nhiều biến động bất thường khó dự đoán Trước yêu cầu thực tiễn đó, dựa trên cở sở lý luận về rủi ro lãi suất và quản trị rủi ro lãi suất trong hoạt động Ngân hàng, đề tài: ”Quản trị rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Quận Cái Răng, thực trạng và giải pháp” được tiến hành nghiên cứu

Với số liệu thứ cấp được thu thập tại Ngân hàng Sau khi tổng hợp, tác giả

sử dụng phương pháp so sánh số tương đối và so sánh số tuyệt đối, phân tích tình hình biến động chung của nguồn vốn và tài sản của Ngân hàng, từ đó tìm hiểu sự thay đổi trong tổng tài sản nhạy cảm và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất tại Ngân hàng qua các năm từ 2005 đến 2007 và 3 quí đầu năm 2008 Và hai yếu tố chính ảnh hưởng đến sự biến động trong qui mô của hai khoản mục này là do tương quan giữa tốc độ tăng của nguồn vốn huy động và tốc độ giảm của vốn điều chuyển tại Ngân hàng quyết định Bên cạnh đó, do sự tăng trưởng của hai khoản mục nguồn vốn và sử dụng vốn cùng với việc lãi suất huy động và cho vay của Ngân hàng liên tục tăng qua các năm và tăng cao đến quí 3 năm 2008 nên chi phí trả lãi và thu nhập lãi tại Ngân hàng từ năm 2005 đến quí 3 năm 2008 đều tăng

Với việc sử dụng mô hình định giá lại trong quản trị rủi ro lãi suất, Tác giả xác định được ngân hàng luôn trong trạng thái nhạy cảm vốn, tuy nhiên mức độ nhạy cảm không quá lớn vì mặc dù lãi suất thị trường tăng nhưng thu nhập lãi thuần của Ngân hàng vẫn tăng từ năm 2005 đến 2007 Tuy nhiên, sang năm

2008, trạng thái nhạy cảm có xu hướng tăng và sẽ gây thiệt hại không nhỏ vì đến quí 3/2008 chi phí lãi của Ngân hàng tăng rất cao trong khi thu nhập lãi tăng khá chậm Xuất phát từ thực trạng rủi ro lãi suất tại Ngân hàng, Tác giả đưa ra giải pháp để hạn chế tác động xấu của rủi ro lãi suất đến Ngân hàng bằng cách tạo lập trạng thái cân bằng giữa tài sản nhạy cảm và nguồn vốn nhạy cảm cùng các chiến lược cụ thể để tạo lập được trạng thái cân bằng đó

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI.

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn luôn tồn tại sự đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro Và mục tiêu quan trọng nhất của nhà quản trị ngân hàng chính là làm thế nào để tại mức rủi ro thấp nhất có thể đạt được mức lợi nhuận cao nhất Tuy nhiên, do tính chất đặc thù của ngành ngân hàng nên rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng

có biểu hiện phức tạp khi có sự thay đổi về lãi suất, tỷ giá, tỷ lệ dư trữ bắt buộc

Và sự sụp đổ của ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ đời sống kinh tế,

chính trị và xã hội của một nước Chính vì vậy, để hoạt động ngân hàng phát

triển vững chắc, an toàn và hiệu quả, ngân hàng cần phải kiểm soát và hạn chế được rủi ro thông qua công tác quản lý rủi ro Trong những năm gần đây, các NHTM và các cơ quan quản lý tại nhiều quốc gia trên thế giới đã giành nhiều thời gian và công sức để phát triển hệ thống giám sát và quản lý rủi ro, áp dụng nhiều phương pháp nhằm lượng hoá các rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro tỷ giá, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động ngoại bảng…và đưa ra nhiều biện pháp và công cụ nhằm hạn chế các loại rủi ro này

Ở Việt Nam, việc thực hiện cơ chế tự do hóa lãi suất đã làm cho các loại lãi suất thường xuyên thay đổi, có những biến động thất thường và khó dự đoán khi tín hiệu thị trường có sự biến đổi Bên cạnh đó, do áp lực cạnh tranh giữa các

tổ chức tài chính nói chung và giữa các NHTM nói riêng ngày càng mạnh mẽ, dẫn đến chênh lệch giữa lãi suất đầu ra – đầu vào bị rút ngắn đáng kể Điều này khiến cho các NHTM phải đối mặt với nguy cơ rủi ro lãi suất ngày càng cao Những yếu tố trên đã gây áp lực cho các nhà quản trị ngân hàng phải quan tâm đặc biệt đến yếu tố rủi ro lãi suất Vì vậy, để có thể hội nhập với quá trình tự do hóa các luồng tài chính quốc tế, các NHTM nói chung và NHNo&PTNT chi nhánh quận Cái Răng nói riêng, phải có ý thức cao và có các biện pháp quản lý rủi ro lãi suất một cách hiệu quả nhất nhằm tách biệt danh mục tài sản có, tài sản

nợ và lợi nhuận của ngân hàng khỏi ảnh hưởng tiêu cực của việc lãi suất biến động trên thị trường

Vì những lý do trên, em chọn vấn đề: “QUẢN TRỊ RỦI RO LÃI SUẤT

TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẬN CÁI RĂNG – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP” để làm đề

tài luận văn tốt nghiệp

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU.

1.2.1 Mục tiêu chung.

Nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro lãi suất hiện nay tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh quận Cái Răng, từ thực trạng đã phân tích đề ra những giải pháp phù hợp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất cho ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể.

+ Phân tích tình hình biến động của tài sản nhạy cảm và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất tại ngân hàng qua ba năm 2005, 2006, 2007 và 3 quí đầu năm 2008

+ Phân tích sự biến động trong thu nhập từ lãi và chi phí trả lãi của ngân hàng qua ba năm 2005, 2006, 2007 và 3 quí đầu năm 2008

+ Lượng hóa mức độ rủi ro lãi suất tại ngân hàng

+ Phân tích sự tác động của việc lãi suất thay đổi đến thu nhập của ngân hàng

+ Đưa ra một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất cho ngân hàng

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.

1.3.1 Không gian nghiên cứu.

Đề tài nghiên cứu được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh quận Cái Răng

1.3.2 Thời gian nghiên cứu.

Thời gian thực hiện đề tài nghiên cứu bắt đầu từ ngày 15/9/2008 đến ngày 21/11/2008 Số liệu nghiên cứu là số liệu thứ cấp về hoạt động của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh quận Cái Răng qua 3 năm 2005,

2006, 2007 và 3 quí đầu năm 2008

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu.

Do tính bảo mật về số liệu của Ngân hàng cùng những hạn chế về thời gian thực tập và kiến thức của bản thân nên đề tài chỉ đi sâu nghiên cứu thông

qua bảng cân đối tài khoản, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng lãi suất đối với VNĐ để tìm hiểu về tình hình tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất, nhận biết rủi ro lãi suất, đo lường rủi ro lãi suất và mức thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng nhưng không đi sâu vào phân tích đối với từng kỳ hạn cụ thể mà phân tích theo từng năm Từ đó đề ra giải pháp góp phần hạn chế và phòng ngừa rủi ro lãi suất trong hoạt động của ngân hàng.

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU.

- Tác giả Nguyễn Quỳnh Anh, năm 2005 Luận văn tốt nghiệp cử nhân

kinh tế trường Đại học Cần Thơ: “Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh

của Ngân hàng Ngoại thương Cà Mau” Thông qua bảng cân đối kế toán và

báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, tác giả dùng phương pháp so sánh số tương đối và so sánh số tuyệt đối để phân tích đánh giá tình hình biến động của các loại tài sản và nguồn vốn tại đơn vị, từ quá trình phân tích tìm ra nguyên nhân làm thay đổi các loại nguồn vốn, tài sản, tình hình hoạt động của đơn vị

- Tác giả Lý Ngọc Hòa, năm 2007 Luận văn tôt nghiệp cử nhân kinh tế

trường Đại học Cần Thơ : “Phân tích những ảnh hưởng của thay đổi lãi suất

đến tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương tín - Chi nhánh Cần Thơ” Dùng phương pháp so sanh số tương

đối và tuyệt đối, tác giả phân tích tình hình biến động của tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất, bằng mô hình định giá lại tác giả đo lường rủi ro lãi suất và mức tác động của sự thay đổi lãi suất đến thu nhập của ngân hàng Từ đó, đề ra biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất và một số kiến nghị trọng công tác quản trị rủi ro lãi suất đối với ngân hàng mại cổ phần Sài Gòn Thương tín - Chi nhánh Cần Thơ

- Tác giả Phạm Thị Ngọc Đăng, năm 2007 Luận văn tốt nghiệp cử nhân

kinh tế trường Đại học Cần Thơ: “Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng tại

ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long tại huyện Bình Minh – Vĩnh Long” và Tác giả Thái Thị Kim Tươi, năm 2008 “Phân tích hoạt động tín dụng ngắn hạn tại nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Hồng Ngự” Bằng phương pháp so sánh số tuyệt đối và

tương đối, sau khi phân tích hai tác giả đã tìm ra những nhân tố ảnh hưởng đến

việc huy động vốn tại ngân hàng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn để đáp ứng được nhu cầu vốn vay cho nhân.

- Tác giả Nguyễn Thị Ngọc Giàu, năm 2008 Luận văn tôt nghiệp cử nhân

kinh tế trường Đại học Cần Thơ “Phân tích tình hình huy động vốn và giải

pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn tại NHTMCP Sài Gòn Thương Tín - Chi nhánh Cần Thơ” Phương pháp phân tích: phương pháp so sánh số tuyệt

đối và tương đối Nội dung: Phân tích tình hình huy động vốn và đánh giá hiệu quả sử dụng vốn huy động Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn Đề ra Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn cho Ngân hàng

- Tác giả Phan Thị Bé Hằng, năm 2008 Luận văn tôt nghiệp cử nhân kinh

tế trường Đại học Cần Thơ: “Phân tích tình hình tài chính và giải pháp nâng

cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Vietcombank Cần Thơ” Dựa trên

phươgn pháp so sánh số tuyệt đối và số tương đối, tác giả tiến hành phân tích, đánh giá khái quát tình hình nguồn vốn Phân tích tình hình tài sản nợ, tài sản có, hiệu quả sử dụng vốn, khả năng sinh lời tại ngân hàng

CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN.

2.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất và quản trị rủi ro lãi suất

2.1.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất [ 5, trang 921 đến 923]

Lãi suất là giá cả của sản phẩm ngân hàng, nên có tác động trực tiếp đến giá trị tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng Mọi sự thay đổi của lãi suất đều có thể tác động đến việc tăng giảm thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng Nếu thu nhập từ lãi không lớn hơn chi phí về lãi thì ngân hàng sẽ gặp rủi ro về lãi suất

Như vậy, rủi ro lãi suất là rủi ro do sự biến động của lãi suất thị trường

gây nên, dẫn đến việc giảm giá trị của tài sản sinh lời Nếu ngân hàng có tài sản

nợ nhạy cảm với lãi suất lớn hơn tài sản có nhạy cảm với lãi suất, thì khi lãi suất tăng lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị giảm, khi lãi suất giảm sẽ làm tăng lợi nhuận của ngân hàng Nếu ngân hàng có tài sản có nhạy cảm với lãi suất lớn hơn tài sản

nợ nhạy cảm với lãi suất, thì khi lãi suất giảm lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị giảm, khi lãi suất tăng sẽ làm tăng lợi nhuận của ngân hàng

Rủi ro lãi suất ảnh hưởng đến tình hình của ngân hàng theo hai cách:

 Cách 1: Dựa vào phân tích bảng cân đối của ngân hàng: bên tài sản nợ

gồm các chứng khoán mà ngân hàng mua (huy động vốn) và bên tài sản gồm các chứng khoán mà ngân hàng bán (cho vay đầu tư) Khi lãi suất tăng sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng đối với các chứng khoán bên tài sản nợ và sẽ làm tăng lợi nhuận ngân hàng đối với các chứng khoán bên tài sản có Nhưng do mỗi chứng khoán phản ứng khác nhau đối với biến động lãi suất, nên mức độ biến đổi lợi nhuận của tài sản nợ và tài sản có theo sự biến động của lãi suất là khác nhau

Vì vậy, ngân hàng có nguy cơ gặp rủi ro lãi suất

Cụ thể hơn ta hãy xem xét bảng cân đối của một ngân hàng:

- Bên tài sản gồm các tài sản có lãi suất cố định và tài sản có lãi suất thay đổi:

+ Tài sản có lãi suất cố định là tài sản đem lại thu nhập không thay đổi cho ngân hàng mặc dù lãi suất thị trường thay đổi, thường là các chứng khoán có

kỳ hạn, các khoản cho vay trung và dài hạn…

+ Tài sản có lãi suất thay đổi là loại tài sản đem lại thu nhập khi lãi suất thị trường thay đổi, thường là các khoản cho vay ngắn hạn

- Bên nguồn vốn bao gồm nguồn vốn phải trả với lãi suất cố định và nguồn vốn phải trả theo lãi suất thay đổi

 Cách 2: Rủi ro do sự không khớp nhau về thời gian sử dụng vốn và

nguồn vốn

Ví dụ 1: Ngân hàng áp dụng lãi suất cố định

- Cho vay 3 tháng với lãi suất cố định

- Đi vay 12 tháng với lãi suất cố định

Trong trường hợp này, ngân hàng có thể gặp rủi ro lãi suất vì sau 3 tháng, ngân hàng phải tiếp tục cho vay theo các điều kiện của thị trường Khi lãi suất giảm, lợi nhuận ngân hàng giảm, thậm chí là âm

Hoặc trong trường hợp ngân hàng:

- Cho vay 12 tháng với lãi suất cố định

- Đi vay 3 tháng với lãi suất cố định

Sau 3 tháng lãi suất tăng lợi nhuận ngân hàng giảm Vậy rủi ro lãi suất của ngân hàng là chi phí vốn trở nên cao hơn thu nhập từ sử dụng vốn Do đó, tuỳ theo cơ cấu bảng cân đối và độ nhạy cảm lãi suất giữa sử dụng và nguồn vốn mà lợi nhuận của ngân hàng có thể thay đổi tuỳ thuộc sự biến động của lãi suất

Ví dụ 2: Ngân hàng áp dụng lãi suất hỗn hợp là vừa cố định, vừa có biến

đổi

- Cho vay với lãi suất thay đổi 3 tháng xem xét lại một lần

- Đi vay với lãi suất cố định trong 12 tháng

Trong trường hợp này nếu lãi suất cho vay thay đổi nhỏ hơn (do thị trường) so với lãi suất đi vay cố định 12 tháng, ngân hàng sẽ lỗ

Rủi ro lãi suất được coi là một loại hình rủi ro tiềm tàng và nguy hiểm nhất trong hoạt động quản lý nguồn vốn tài sản – nguồn vốn của ngân hàng bởi vì:

+ Ngân hàng không thể kiểm soát mức độ và xu hướng biến động của lãi suất

+ Khi lãi suất thị trường thay đổi thì thu nhập từ lãi suất của ngân hàng thay đổi do những nguồn thu từ danh mục cho vay và đẩu tư chứng khoán cũng như chi phí đối với các loại tiền gửi đều bị tác động.

Lãi suất thay đổi tác động lên toàn bộ bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập Vì vậy rủi ro lãi suất liên quan đến nguồn vốn ngân hàng phụ thuộc vào độ nhạy cảm lãi suất của các tài sản được tài trợ bằng các nguồn vốn Ví dụ: sử dụng nguồn vốn tiền gửi có kỳ hạn 6 tháng để cho vay thời hạn một năm, có nghĩa là ngân hàng có khả năng đương đầu rủi ro lãi suất nếu như lãi suất tiền gửi trên thị trường tăng cao

Các nguồn vốn khác nhau sẽ có rủi ro lãi suất khác nhau Ví dụ: lãi suất tiền gửi kỳ hạn 3 tháng có tính nhạy cảm lãi suất trong thời hạn 3 tháng …

2.1.1.2 Quản trị rủi ro lãi suất [1, trang 287]

Quản trị rủi ro lãi suất là việc ngân hàng tổ chức một bộ phận nhằm nhận biết, định lượng những tổn thất đang và sẽ gây ra từ rủi ro lãi suất để từ đó có thể giám sát và kiểm soát rủi ro lãi suất thông qua việc lập nên những chính sách, chiến lược sử dụng các công cụ phòng ngừa và hạn chế rủi ro lãi suất từ các hoạt động kinh doanh của ngân hàng một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục

Mục tiêu của quản trị rủi ro lãi suất: là hạn chế tối đa tổn thất về thu nhập

do sự thay đổi của lãi suất thị trường gây nên

Để có thể thực hiên tốt công tác quản trị rủi ro lãi suất trước hết ngân hàng cần phải đánh giá đúng về rủi ro lãi suất Nguy cơ bị rủi ro lãi suất được đánh giá qua khái niệm về trạng thái Trạng thái lãi suất được đánh giá theo chiều hướng rủi ro hay mức độ rủi ro Nếu lãi suất có chiều hướng tăng lên, thì đó là trạng thía lãi suất trường, nếu lãi suất có chiều hướng giảm xuống thì đó là trạng thái đoản

Nguyên tắc cơ bản để đánh giá rủi ro lãi suất là phải tính đến toàn bộ các nghiệp vụ có thể bị rủi ro lãi suất và tập hợp ở bảng theo dõi kỳ hạn trả nợ các luồng vốn ngân quỹ theo từng nghiệp vụ, các nguồn vốn này làm nảy sinh ra số

dư ở mỗi kỳ hạn sau đó lấy chênh lệch giữa tài sản có vả tài sản nợ theo từng kỳ hạn nhân nới tỷ lệ lãi suất tăng lên hoặc giảm xuống, ta sẽ thấy được mức độ ảnh hưởng của thay đổi lãi suất sẽ làm cho lợi nhuận của ngân hàng giảm đi hoặc tăng lên bao nhiêu

2.1.2 Phân loại rủi ro lãi suất [5, trang 924]

Trong hoạt động ngân hàng, lãi suất các sản phẩm ngân hàng được chia theo hai loại là lãi suất cố định và lãi suất biến đổi Do vậy, việc theo dõi, phân tích quản lý rủi ro biến động lãi suất cũng được thực hiện theo phân thành hai loại: rủi ro thay đổi lãi suất cố định và rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi

2.1.2.1 Rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi.

Rủi ro thay đổi lãi suất biến đổi sẽ xảy ra khi lãi suất của các khoản mục trong tài sản có (sử dụng vốn) và lãi suất của các khoản mục trong tài sản nợ (nguồn vốn) không thể thay đổi đồng thời về thời điểm và đồng nhất về mức thay đổi theo sự thay đổi của lãi suất thị trường Nói cách khác, khi lãi suất thị trường thay đổi thì đều có sự co giãn về lãi suất của các khoản mục ở bên tài sản có cũng như bên tài sản nợ, nhưng sự co giãn này lại không đồng thời trong cùng khoảng thời gian và không cùng cả mức độ co giãn với lãi suất thị trường Điều đó một mặt có thể đem lại cho ngân hàng một cơ hội có chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào lớn hơn, nhưng mặt khác, cũng có thể đem lại cho ngân hàng rủi ro giảm thu nhập do chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào bị thu hẹp lại

2.1.2.2 Rủi ro thay đổi lãi suất cố định

Khi giữa ngân hàng và khách hàng đã thoả thuận một lãi suất cố định thì khoảng thời gian đã thoả thuận, lãi suất này không thay đổi dù lãi suất thị trường

có thể biến động mạnh và biến động nhiều lần Rủi ro do thay đổi lãi suất cố định tác động đồng thời lên cả các khoản mục tài sản có và tài sản nợ của ngân hàng

Có hai khả năng có thể xảy ra:

+ Khả năng thứ nhất là khối lượng của các khoản mục tài sản có với lãi suất cố định lớn hơn khối lượng của các khoản mục tài sản nợ với lãi suất cố định Khi lãi suất thị trường tăng lên thì lãi suất của phần tài sản nợ với lãi suất biến đổi (nhưng giả sử với lãi suất cố định) cũng sẽ tăng lên theo Chi phí nguồn vốn tăng nhưng lãi suất thu từ sử dụng vốn lại không tăng, dẫn đến giảm kết quả kinh doanh của ngân hàng Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm thì ngân hàng lại có thêm lợi nhuận do gia tăng chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào

+ Khả năng thứ hai là khối lượng của các khoản mục nguồn vốn với lãi suất cố định lớn hơn khối lượng của các khoản mục tài sản với lãi suất cố định

Trong trường hợp này, ngân hàng lại có lợi khi lãi suất thị trường tăng và chịu rủi

ro khi lãi suất thị trường giảm

Như vậy, trong cả hai trường hợp, khi có biến động lãi suất thị trường thì

sẽ có thay đổi chênh lệch lãi suất Phần chênh lệch khối lượng của các khoản mục tài sản và nguồn vốn với lãi suất cố định có quy mô càng lớn thì ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh càng nhiều

Về mặt lý thuyết, sẽ thật lý tưởng nếu ngân hàng luôn cân bằng được khối lượng các khoản mục nguồn vốn và sử dụng vốn lãi suất cố định (và đồng thời cũng cân bằng được các khoản mục có lãi suất biến đổi) Như thế, ngân hàng sẽ luôn đảm bảo ổn định chênh lệch lãi suất đầu vào – đầu ra và không bị rủi ro lãi suất Nhưng trong thực tế, cũng tương tự như về kỳ hạn của tài sản và nguồn vốn, thường rất khó có được sự tương xứng đồng nhất Vì vậy, các ngân hàng thương mại cần nhận biết được rủi ro lãi suất và có những biện pháp quản lý phù hợp để tránh ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh do bị giảm thu, thậm chí thua lỗ từ các nghiệp vụ ngân hàng phụ thuộc vào lãi suất

2.1.3 Tính chất của rủi ro lãi suất

Thời hạn mà ngân hàng huy động được nguồn vốn sẽ quyết định tính chất rủi ro mà nó đương đầu

+ Nếu thời hạn cho vay > thời hạn nguồn vốn tài trợ nó, thì ngân hàng chấp nhận vị thế tái tài trợ

+ Nếu thời hạn cho vay < thời hạn nguồn vốn tài trợ nó, thì ngân hàng chấp

nhận vị thế tái đầu tư [4, trang 31 đến34]

2.1.3.1 Ngân hàng ở vị thế tái tài trợ

Ngân hàng huy động vốn có kỳ hạn ngắn và đầu tư với kỳ hạn dài hơn

Ví dụ: Trường hợp ngân hàng huy động vốn có kỳ hạn 1 năm và đầu tư có

kỳ hạn 2 năm Giả sử lãi suất huy động vốn là 9%/năm và lãi suất đầu tư là 10%/năm

Sau năm thứ nhất, ngân hàng thu được lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất là 10% - 9% = 1% Tuy nhiên, lợi nhuận năm thứ hai là không chắc chắn Nếu lãi suất thị trường không đổi thì ngân hàng có thể tái tài trợ tài sản nợ với mức lãi suất 9% và lợi nhuận vẫn là 1% Nhưng vì lãi suất thị trường có thể thay đổi từ

năm thứ nhất sang năm thứ hai, cho nên ngân hàng luôn đứng trước nguy cơ rủi

ro về lãi suất Giả sử sang năm thứ hai, ngân hàng chỉ có thể huy động vốn với mức lãi suất thị trường là 12%, khi đó lợi nhuận của ngân hàng sẽ là số âm : 10%

- 12% = - 2% Kết quả là, lợi nhuận ngân hàng có được ở năm thứ nhất không thể

bù đắp được mức thua lỗ ở năm thứ hai, ngân hàng gánh chịu tổn thất do rủi ro lãi suất

Ta thấy, trong mọi trường hợp nếu ngân hàng duy trì tài sản có có kỳ hạn dài hơn so với tài sản nợ thì ngân hàng luôn đứng trước rủi ro về lãi suất tái tài trợ đối với tài sản nợ

2.1.3.2 Ngân hàng ở vị thế tái đầu tư

Ngân hàng huy động vốn có kỳ hạn dài và đầu tư với kỳ hạn ngắn hơn

Ví dụ: ngân hàng huy động vốn với mức lãi suất huy động 9%/năm, kỳ

hạn 2 năm và đầu tư vào tài sản có mức lãi suất 10%/ năm, kỳ hạn 1 năm

Tương tự trường hợp trên, sang năm thứ nhất ngân hàng sẽ thu được lợi nhuận là 1% Vì tài sản có chỉ có kỳ hạn 1 năm nên sau năm thứ nhất tài sản có đến hạn và ngân hàng lại tiếp tục tái đầu tư Giả sử lãi suất đầu tư của thị trường vào năm thứ hai giảm xuống chỉ còn 7%/năm Điều này khiến ngân hàng phải gánh chịu một khoảng lỗ là 2% Kết quả là ngân hàng thua lỗ do rủi ro lãi suất khi tái đầu tư trong trường hợp tài sản có có kỳ hạn ngắn hơn so với tài sản nợ

 Ngoài rủi ro lãi suất tái tài trợ tài sản nợ hoặc rủi ro lãi suất tái đầu tư tài sản có, thì khi lãi suất thị trường thay đổi ngân hàng còn có thể gặp phải rủi ro giảm giá trị tài sản Như chúng ta đã biết, giá trị thị trường của tài sản có hay tài sản nợ là dựa trên khái niệm giá trị hiện tại của tiền tệ Do đó, nếu lãi suất thị trường tăng lên thì mức chiết kấu giá trị tài sản cũng tăng lên, và do đó giá trị hiện tại của tài sản có và tài sản nợ giảm xuống Ngược lại, nếu lãi suất thị trường giảm thì giá trị của tài sản có và tài sản nợ sẽ tăng lên Khi kỳ hạn của tài sản nợ và tài sản có không cân xứng với nhau, thí dụ tài sản có có kỳ hạn dài hơn tài sản nợ, thì khi lãi suất thị trường tăng, giá trị của tài sản có sẽ giảm nhanh hơn

và nhiều hơn so với sự giảm giá trị của tài sản nợ Rủi ro giảm giá trị tài sản khi lãi suất thay đổi thuộc loại rủi ro về lãi suất và có thể dẫn đến thiệt hại về tài sản của ngân hàng

2.1.4 Nguyên nhân gây ra rủi ro lãi suất [1, trang 288]

Nguyên nhân chính dây ra rủi ro lãi suất là do sự không cân xứng giữa các

kỳ hạn của tài sản nợ và tài sản có Nếu ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản có dài hạn thì khi lãi suất ngắn hạn tăng lên, trong khi lãi suất đầu tư vẫn giữ nguyên, ngân hàng sẽ gặp rủi ro Ngược lại, nếu ngân hàng dùng tài sản nợ dài hạn để đầu tư vào tài sản có ngắn hạn thì khi lãi suất đầu tư giảm ngân hàng cũng có nguy cơ gặp rủi ro

Ngoài ra, rủi ro lãi suất còn có thể xảy ra do những nguyên nhân khác như:

+Do bất lợi trong cạnh tranh buộc các ngân hàng phải tăng lãi suất huy động và hạ lãi suất cho vay để thu hút khách hàng, do đó đã làm tăng chi phí và giảm thu nhập của ngân hàng

+ Do cung tiền tệ nhỏ hơn cầu tiền tệ, nên ngân hàng phải tăng lãi suất huy động vốn

+ Do chính sách ưu đãi trong cho vay của Nhà nước nên ngân hàng phải giảm lãi suất cho vay

2.1.5 Phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất của một ngân hàng

Để phòng ngừa rủi ro lãi suất, đòi hỏi các ngân hàng phải tăng cường công tác quản lý, đặc biệt là áp dụng các phương pháp hiện đại để lượng hóa rủi ro lãi suất có ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng như thế nào Hiện nay, trên thế giới có 3 mô hình lượng hóa rủi ro lãi suất đang được các ngân hàng hiện đại áp dụng, đó là:

1/ Mô hình kỳ hạn đến hạn ( The maturity model )

2/ Mô hình định giá lại ( The repricing model )

3/ Mô hình thời lượng ( The duration model )

Mỗi mô hình đều có những ưu điểm và hạn chế riêng theo đặc tính riêng của từng mô hình trong quá trình phân tích và lượng hóa rủi ro lãi suất

Do đặc tính của số liệu thứ cấp về hoạt động của ngân hàng được thu thập trong quá trình thưc tập là giá trị ghi sổ của tài sản nợ và tài sản có nên mô hình định giá lại là phù hợp nhất để tiến hành lượng hóa rủi ro lãi suất cho ngân hàng

 Mô hình định giá lại trong đo lường rủi ro lãi suất của ngân hàng.

Phân tích các luồng tiền dựa trên nguyên tắc giá trị ghi sổ nhằm xác định chênh lệch giữa lãi suất thu được từ tài sản và lãi suất thanh toán cho vốn huy động sau một thời gian nhất định Các ngân hàng tính số chênh lệch giữa tài sản

và nguồn vốn đối với từng kỳ hạn và đặt chúng trong mối quan hệ với độ nhạy cảm lãi suất của thị trường Độ nhạy cảm lãi suất trong trường hợp này chính là khoảng thời gian mà tài sản và nguồn vốn được định giá lại (theo mức lãi suất mới của thị trường) Điều đó có nghĩa là nhà quản trị ngân hàng còn phải chờ bao lâu nữa để áp dụng mức lãi suất mới vào từng kỳ hạn khác nhau Cụ thể:

 Khe hở nhạy cảm lãi suất GAP (Chênh lệch tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất )

GAP = TSNC – NVNCTrong đó: Tính nhạy cảm của một tài sản có hoặc tài sản nợ được đo lương thông qua lợi nhuận hoặc chi phí tương ứng với sự biến động của lãi suất

TSNC: Tài sản nhạy cảm với lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về lãi suất sẽ thay đổi trong một khoảng thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi Tức là, tài sản có thể định giá lại ki lãi suất thay đổi Đó là các khoản cho vay và đầu tư ngắn hạn

NVNC: Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất là các khoản nợ mà trong đó chi phí lãi suất sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi lãi suất thay đổi Đây là những loại nguồn vốn mà lãi suất được điều chỉnh theo điều kiện thị trường Đó

là các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản vay ngắn hạn…

Cơ sở cho việc phân loại dựa vào mức độ biến động của thu nhập từ lãi suất (đối với tài sản) và chi phí trả lãi (đối với nguồn vốn) khi lãi suất thị trường

có sự thay đổi

Sau khi tính toán sự chênh lệch trong độ nhạy cảm lãi suất của tất cả các loại nguồn vốn huy động với độ nhạy cảm lãi suất của các tài sản có được tài trợ bằng nguồn vốn này trong ngắn hạn Phiên bản GAP sẽ được sử dụng để tìm ra

sự thay đổi trong lợi nhuận khi lãi suất thay đổi

 Sự thay đổi thu nhập ròng từ lãi suất ΔTN (khi lãi suất biến động Δi )

ΔTN = TSNC × Δi – NVNC × Δi = GAP × Δi

Theo mô hình trên có thể thấy rằng, khi tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của ngân hàng có sự chênh lệch, ngân hàng luôn đứng trước nguy cơ rủi ro lãi suất khi lãi suất biến động

Ảnh hưởng của sự thay đổi lãi suất đến thu nhập ròng của ngân hàng được tóm tắt như sau:

TÓM TẮT SỰ THAY ĐỔI CỦA LÃI SUẤT ẢNH HƯỞNG ĐẾN THU NHẬP

mô hình định giá lại đang được áp dụng ở Mỹ Quỹ dự trữ Liên bang Hoa Kỳ yêu cầu các ngân hàng phải báo cáo định kỳ hàng quí chênh lệch giữa tài sản nợ và tài sản có theo các kỳ hạn khác nhau

2.1.6 Các chỉ tiêu cơ bản dùng để phân tích rủi ro lãi suất.

2.1.6.1 Hệ số chênh lệch lãi (tỷ lệ thu nhập cận biên NIM)

Thu nhập lãi – chi phí lãi

Hệ số chênh lệch lãi (NIM) =

Tổng tài sản có sinh lời

Hệ số chênh lệch lãi hay còn gọi là tỷ lệ thu nhập lãi cận biên Đây là tỷ lệ giữa các khoản thu từ lãi suất trên tổng tài sản có sinh lời Khi lãi suất thị trường thay đổi sẽ làm cho hệ số chênh lệch lãi thay đổi, và ngân hàng gặp rủi ro lãi suất khi chi phí nguồn vốn tăng nhanh hơn thu nhập từ sử dụng vốn Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên giảm sẽ làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận của ngân hàng

Nếu ngân hàng đang ở trong trạng thái nhạy cảm tài sản có thì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên sẽ tăng nếu lãi suất tăng; sẽ giảm nếu lãi suất giảm Và ngược

lại, nếu ngân hàng đang trong trạng thái nhạy cảm tài sản nợ thì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên sẽ giảm nếu lãi suất tăng, và sẽ tăng khi lãi suất giảm

2.1.6.2 Khe hở nhạy cảm lãi suất (GAP)

GAP = Tài sản nhạy cảm – Nguồn vốn nhạy cảm

- GAP > 0 Ngân hàng nhạy cảm về tài sản có Khi lãi suất tăng, tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của ngân hàng sẽ tăng vì thu từ lãi trên tài sản sẽ tăng nhiều hơn chi phí trả lãi cho vốn huy động, nếu các yếu tố khác không đổi, thu nhập lãi của ngân hàng sẽ tăng lên Ngược lại, lãi suất giảm thu nhập lãi của ngân hàng sẽ giảm

- GAP < 0 Ngân hàng nhạy cảm về tài sản nợ Khi lãi suất tăng, làm giảm thu nhập lãi cận biên của ngân hàng vì chi phí cho những khoản nợ nhạy cảm lãi suất sẽ tăng nhiều hơn mức tăng thêm trong lãi thu về từ những tài sản có nhạy cảm lãi suất của ngân hàng Sự sụt giảm lãi suất sẽ làm tăng tỷ lệ thu nhập lãi cận biên và có thể tạo ra lợi nhuận cao hơn, vì chi phí lãi trả cho vốn huy động sẽ giảm nhiều hơn lãi thu về bị giảm

- GAP = 0 tỷ lệ thu nhập lãi cận biên được bảo vệ dù lãi suất thay đổi theo hướng nào, tuy nhiên nó không loại trừ được hoàn toàn rủi ro lãi suất vì lãi suất tài sản và lãi suất của các khoản nợ không ràng buộc chặt chẽ với nhau

2.1.6.3 Hệ số nhạy cảm (HSNC)

Tài sản nhạy cảm

Hệ số nhạy cảm =

Nguồn vốn nhạy cảm

Nếu hệ số nhạy cảm < 1 có nghĩa là ngân hàng đang nhạy cảm nguồn vốn

Nếu hệ số nhạy cảm > 1 có nghĩa là ngân hàng đang nhạy cảm tài sản

2.1.6.4 Hệ số độ lệch.

GAP

Hệ số độ lệch =

Tổng tài sản

Là khe hở tuyệt đối dùng để đo lường khe hở nhạy cảm lãi suất, ngân hàng

có khe hở tuyệt đối âm biểu hiện tình trạng nhạy cảm về nợ, khe hở tuyệt đối dương biểu hiện tình trạng nhạy cảm về tài sản

2.1.6.5 Thay đổi trong thu nhập ròng từ lãi suất.

Thay đổi trong thu nhập lãi = Thay đổi trong lãi suất x GAP

Cho biết nếu các mức lãi suất đột nhiên tăng hoặc giảm a% thì ngân hàng

sẽ tăng thêm hay mất đi một khoản thu nhập lãi là bao nhiêu? Nếu ngân hàng dự báo được sự tăng lên này của lãi suất, họ sẽ có thể ngăn chặn tổn thất bằng cách thực hiện một số điều chỉnh với tài sản và nợ để giảm quy mô của khe hở nhạy cảm lãi suất tích lũy hoặc sử dụng các công cụ bảo vệ

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU.

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu.

Các số liệu dùng đề phân tích trong đề tài là số liệu thứ cấp, được thu thập từ bảng báo cáo kết quả kinh doanh, biểu lãi suất huy động và cho vay, bảng cân đối tài khoản tổng hợp và cân đối tài khoản chi tiết của ngân hàng qua 3 năm 2005, 2006,

2007 và 3 quí đầu năm 2008, các văn bản pháp qui, định hướng phát triển của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhá quận Cái Răng Ngoài ra, có một

số số liệu về thông tin thị trường được thu thập trên các tạp chí ngân hàng, tạp chí tiền tệ và sách báo có liên quan đến đề tài phân tích

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu.

Để hoàn thành các mục tiêu nghiên cứu, đề tài sử dụng các phương pháp phân tích số liệu chủ yếu sau:

Mục tiêu 1: Phân tích tình hình biến động của tài sản nhạy cảm và nguồn

vốn nhạy cảm với lãi suất của ngân hàng của ngân hàng qua ba năm 2005, 2006,

2007 và 3 quí đầu năm 2008

Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối và phương pháp so sánh bằng

số tương đối

Phương pháp so sánh số tuyệt đối: là kết quả của phép trừ giữa trị số của

kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế

Δy = y1 – y0

Trong đó:

y0 : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

Δy : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

Phương pháp so sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị

số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế

y1

Δy =

Trong đó:

y0 : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

Δy : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tếXem xét tình hình tài sản nhạy cảm và nguồn vốn nhạy cảm của ngân hàng có biến động không, nếu có thì mức độ biến động là như thế nào Từ đó có đánh giá chung về tình hình tài sản và nguồn vốn nhạy cảm của ngân hàng và nguyên nhân của biến động đó qua ba năm 2005, 2006, 2007 và 3 quí đầu năm 2008

Mục tiêu 2: phân tích sự thay đổi của thu nhập và chi phí lãi của ngân

hàng của ngân hàng qua ba năm 2005, 2006, 2007 và 3 quí đầu năm 2008

Dùng phương pháp so sánh số tuyệt đối và tương đối, đánh giá tình hình biến động và mức độ biến động thu nhập và chi phí lãi của ngân hàng, sau đó xác định nguyên nhân tạo ra sự biến động đó

Mục tiêu 3: Lượng hóa mức độ rủi ro lãi suất tại ngân hàng.

Dùng Mô hình Định giá lại, sau khi phân tích kỳ hạn của các khoản mục nhạy cảm lãi suất của nguồn vốn và tài sản Tiến hành tính toán giá trị của GAP

GAP = TSNC - NVNC

Từ kết quả của GAP ta có thể xác định được trạng thái nhạy cảm lãi suất của Ngân hàng (nếu có) Bên cạnh giá trị GAP, tính thêm các chỉ số: hệ số chênh lệch lãi (NIM), hệ số nhạy cảm, hệ số độ lệch Từ các giá trị tính được ta có thể kết luận về mức độ rủi ro lãi suất của Ngân hàng

y0

× 100 - 100%

Mục tiêu 4: Phân tích sự tác động của việc lãi suất thay đổi đến thu nhập

của ngân hàng

Dùng mô hình Định giá lại, dựa vào giá trị GAP tiến hành phân tích sự thay đổi thu nhập của Ngân hàng khi lãi suất thay đổi, xét xem nếu các mức lãi suất đột nhiên tăng hoặc giảm x %, thì ngân hàng sẽ tăng thêm hay mất đi một khoản thu nhập lãi là bao nhiêu, bằng cách sử dụng chỉ số:

Thay đổi trong thu nhập lãi = Thay đổi trong lãi suất x GAP

Mục tiêu 5: Đưa ra một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất cho

ngân hàng

Tổng hợp các vấn đề đã phân tích, từ những nguyên nhân đã phân tích tiến hành đề ra các giải pháp phù hợp, nhằm thực hiện một số điều chỉnh sao cho giá trị của các tài sản nhạy cảm lãi suất trở nên phù hợp tới mức tối đa với giá trị vốn tiền

CHƯƠNG 3 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẬN CÁI RĂNG3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH QUẬN CÁI RĂNG.

Đến ngày 14 tháng 11 năm 1990, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp huyện Châu Thành được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp huyện Châu Thành theo Quyết định số 400/ HĐBT

Ngày 25 tháng 1 năm 1996, Ngân hàng Nông nghiệp huyện Châu Thành được đổi tên thành Ngân hàng Nông Nghiêp và Phát triển nông thôn huyện Châu Thành, là một trong 7 chi nhánh của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Cần Thơ, thuộc sự quản lý và điều hành của Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông Nghiêp và Phát triển Nông thôn huyện Châu Thành có chi nhánh trực thuộc tại chợ Cái tắc, huyện Châu thành, tỉnh Cần Thơ

Ngày 25 tháng 3 năm 2004, Ngân hàng Nông Nghiêp và Phát triển Nông thôn huyện Châu Thành chính thức đổi tên thành Ngân hàng Nông Nghiêp và Phát triển Nông thôn Quận Cái Răng Có trụ sở đặt tại số 106/4, đương Võ tánh, Quận Cái Răng, thành phố Cần thơ Ngân hàng Nông Nghiêp và Phát triển Nông thôn Quận Cái Răng là một trong 8 chi nhánh của Ngân hàng Nông Nghiêp và Phát triển Nông thôn thành phố Cần Thơ gồm: Ngân hàng Nông Nghiêp và Phát triển Nông thôn quận Ninh Kiều, Quận Ô Môn, Quận Bình Thủy, huyện Phong Điền, huyện Vĩnh Thạnh, huyện Cờ Đỏ và huyện Thốt Nốt

Với phương châm tiếp tục xây dựng và hoàn thiện nguồn lực với 3 nội dung chính là nhân lực, công nghệ và tài chính Từ khi chia tách đến nay, mặc dù

có nhiều thay đổi về nhân sự và địa bàn hoạt động nhưng Ngân hàng không ngừng phát triển và đạt nhiều thành tựu đáng kể, giữu vững danh hiệu đơn vị tiên tiến trong thời kỳ mới, góp phần làm thay đổi bộ mặt kinh tế của Quận ngày càng giàu mạnh

3.1.2 Chức năng hoạt động của chi nhánh.

Ðịa bàn hoạt động của NHNo & PTNT Quận Cái Răng thuộc địa giới quản lý hành chính của UBND Quận Cái Răng Theo đó Ngân hàng sẽ hỗ trợ vốn cho các ngành nghề sản xuất kinh doanh trong quận, đặc biệt là nông nghiệp, nông thôn, Ngân hàng cho nông dân vay vốn ngắn, trung hạn làm chi phí sản xuất, cải tạo trồng mới, khai thác đất canh tác nông nghiệp, phát triển nông nghiệp nông thôn góp phần cải thiện đời sống nhân dân, đưa kinh tế Quận phát triển

Ngân hàng đã xác định được đắc điểm khách hàng của mình là hộ nông dân cá thể, hộ kinh tế nhỏ, yêu cấu về vốn không lớn, đặc biệt là hộ nông dân nghèo, hộ chính sách nên việc cho vay và thu hồi nợ luôn có những khó khăn nhất định Chính vì thế Ngân hàng đã đề ra những chiến lược kinh doanh phù hợp nhằm khai thác triệt để các nguồn vốn tiềm ẩn trong dân cư, đặc biệt là các nguồn vốn từ hoạt động đền bù giải tỏa trên địa bàn quận

Các chương trình vay vốn của Ngân hàng chủ yếu hướng vào các thành phần kinh tế thực sự khó khăn, thiếu chi phí sản xuất, kinh doanh phát triển kinh

tế xã hội của quận Mục tiêu của Ngân hàng là góp phần xóa đói giảm nghèo cho nhân dân, cải tạo bộ mặt nông thôn theo hướng tích cực Nhờ vào những nỗ lực của Ngân hàng cùng với sự phấn đấu từ bản thân các hộ nông dân, đến nay các phong trào sinh hoạt tổ nhóm được thúc đẩy mạnh mẽ, đã có nhiều hộ nông dân thoát khỏi khó khăn, đói nghèo, vươn lên làm giàu, đời sống được nâng cao, phương tiện sinh hoạt gia đình được cải thiện, bộ mặt nông thôn được đổi mới sâu sắc

Hiện nay, NHNo&PTNT quận Cái Răng đã trở thành người bạn đồng hành thân thiết trong quá trình phát triển kinh tế quận theo hướng công nghiệp

hóa hiện đại hóa Khẳng định vai trò ngày càng quan trọng của Ngân hàng trên địa bàn.

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CÁC PHÒNG BAN.

3.2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng.

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT quận Cái Răng.

(Nguồn: Phòng kinh doanh, năm 2008)

BP Kinh doanh BP Kế hoạch

3.2.2.2 Phòng Kinh doanh.

Gồm 1 trưởng phòng và 8 cán bộ tín dụng

Chức năng: Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh: nhận đơn

xin vay, thẩm định duyệt cho vay để trình lên Ban giám đốc, thực hiện công tác giải ngân hồ sơ vay, thu lãi và nợ gốc khi đến hạn, chịu trách nhiệm trong việc quản lý vốn cho vay và giám sát quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Đề xuất các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh

 Trưởng phòng: Chịu trách nhiệm về các công việc

- Phân công cán bộ tín dụng, phụ trách địa bàn và khách hàng, kiểm tra đôn đốc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ quy chế cho vay của NHNo & PTNT Việt Nam và Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam

- Kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi và ghi ý kiến của mình trên các hồ sơ cho vay đã quyết định

- Đưa ra các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh trên cơ sở tổng hợp các ý kiến, đề xuất của các nhân viên

 Cán bộ tín dụng: Có nhiệm vụ tiếp đơn xin vay của khách hàng, xem

xét, thẩm định, giải ngân hồ sơ vay, thu lãi vay, thu nợ, kiểm tra, đánh giá việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích không, có quyền đề nghị thu hồi vốn nếu xét thấy khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn, thu hồi nợ quá hạn Đề xuất các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp cho cấp trên dựa trên tình hình kinh tế cụ thể của từng địa bàn phụ trách

- Kiểm tra doanh mục hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn.

- Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng

- Nhận tiền chuyển đi theo nhu cầu của khách hàng

 Bộ phận kho quỹ: bộ phận kho quỹ có trách nhiệm với bộ phận kế

toán điều chỉnh số liệu (nếu có sai sót) đồng thời giải ngân bằng tiền mặt cho khách hàng vay những món lớn theo qui định của Ngân hàng, tổ chức quản lý tài sản của đơn vị

3.2.2.4 Bộ phận Kiểm soát.

Kiểm tra giám sát việc chấp hành các chủ trương, chính sách của Nhà nước và điều lệ hoạt động của Ngân hàng về kinh doanh và tài chính đảm bảo an toàn

3.2.2.5 Bộ phận Tổ chức hành chính.

Bộ phận này không có chức năng kinh doanh mà có trách nhiệm tham mưu cho Ban Giám đốc trong việc điều hành hoạt động của chi nhánh, đề xuất thực hiện các công việc liên quan đến công tác nhân sự và các công việc khác như: cung cấp phương tiện, cơ sở vật chất, máy móc, trang thiết bị, văn thư, giữ gìn bảo vệ an ninh trật tự cho ngân hàng

3.2.3 Các nghiệp vụ kinh doanh và lĩnh vực đầu tư chủ yếu của Ngân hàng.

3.2.3.1 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng.

- Huy động vốn: Nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn bằng VNĐ, ngoại tệ của mọi cá nhân và các tổ chức, doanh nghiệp

- Cho vay: Cho vay ngắn hạn, trung hạn các thành phần kinh tế ở tất cả các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, dịch vụ và đời sống, trong đó chiếm tỷ trọng cao nhất vẫn là cho vay hộ sản xuất.

- Nhận làm dịch vụ thanh toán, chi trả kiều hối, chuyển tiền nhanh Western Union cho mọi cá nhân và các tổ chức có yêu cầu

- Nhận thu tiền mặt và ngân phiếu thanh toán của khách hàng

- Nhận phục vụ việc mở tài khoản của cá nhân, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp Nhà nước

- Thực hiện nghiệp vụ thanh toán và kinh doanh ngoại tệ

- Nhận làm dịch vụ cho ngân hàng phục vụ người nghèo

- Cho vay các chương trình chỉ định của Chính phủ: cho vay hỗ trợ ngành nông nghiệp

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu

- Bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng

- Thu phí bảo hiểm, làm Đại lý bảo hiểm cho Bảo Việt, Groupamar

3.2.3.2 Lĩnh vực đầu tư chủ yếu.

- Thương mại dịch vụ

- Khách sạn, Nhà hàng

- Công nghiệp chế biến Thủy sản, Lương thực thực phẩm

- Nuôi trồng thủy sản

- Sản xuất, kinh doanh, thương mại…

3.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2005, 2006, 2007 VÀ QUÍ 3 NĂM 2008.

Mặt dù hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian qua gặp không ít khó khăn do giá cả biến động không ngừng, dịch bệnh liên tiếp xảy ra ảnh hưởng trực tiếp đến đời sống kinh tế của người dân trên địa bàn, từ đó có tác động tiêu cực đến công tác huy động vốn và cả quá trình thu nợ của Ngân hàng, nhưng nhờ sự phấn đấu của tập thể cán bộ công nhân viên, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng vẫn đạt được những bước tiến đáng kể

0 5000 10000 15000 20000 25000

Năm 2005

Năm 2006

Năm 2007

Quí 3/2008

Thời gian

Triệu đồng

Doanh thu Chi phí Lợi nhuận

Bảng 1:Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT quận Cái Răng qua ba năm

2005,2006,2007 và 3 quí đầu năm 2008

Đvt: Triệu đồng Chỉ tiêu

cao trong tổng thu nhập của Ngân hàng: năm 2005 và năm 2006 chiếm trên 99% sang năm 2007 thu từ hoạt động tín dụng chiếm 93,75% trên tổng thu nhập, đây

là một tỷ trọng rất lớn, chứng tỏ hoạt động của Ngân hàng chủ yếu là cho vay, sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng chưa được biết đến nhiều Theo chiến lược chung của các NHTM Việt Nam, Ngân hàng đang cố gắng giảm dần tỷ trọng thu

từ hoạt động tín dụng, đa dạng hóa các loại hình dịch vụ khác Sang quí 3 năm

2008 tỷ trọng thu từ tín dụng của Ngân hàng trong tổng thu giảm còn 84,5% Thu

từ dịch vụ tăng mạnh chiếm trên 7% tổng thu

Hoạt động kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng cũng tăng trưởng nhưng còn chiếm tỷ trọng thấp Nguyên nhân là do từ đầu năm 2008 đến nay Ngân hàng hạn chế cho vay hộ mới nên dư nợ cho vay giảm và chỉ cho vay lại ngắn hạn lãi suất thấp hơn cho vay trung hạn Dẫn đến thu nhập từ lãi cho vay của ngân hàng giảm làm giảm tỷ trọng thu từ hoạt động tín dụng trong tổng thu nhập Mặt khác, Quá trình đô thị hóa đã làm thay đổi cơ cấu kinh tế của Quận theo hướng tiểu thủ công nghiệp, thương mại dịch vụ, từ đó tạo điều kiện cho Ngân hàng phát triển các hoạt động dịch vụ hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh: thanh toán hộ, chuyển tiền… nên đã làm tăng tỷ trọng thu dịch vụ trong tổng thu nhập

Năm 2007 và 9 tháng đầu năm 2008, thu nhập khác của Ngân hàng tăng đột biến chủ yếu là do hoạt động thu nợ đã xử lý rủi ro đạt hiệu quả cao Nguyên nhân do Cán bộ tín dụng của Ngân hàng luôn chú trọng công tác thu hồi nợ, Bên cạnh đó, trong thời gian này những hộ không có khả năng trả nợ trước đây nằm trong diện đền bù giải tỏa đã nhận được tiền bồi hoàn khi các công trình, dự án khu dân cư được triển khai Nên họ có nguồn trả nợ cho Ngân hàng

2005 Do hoạt động tín dụng của Ngân hàng tăng nên kéo theo việc tăng chi phí của ngân hàng, Ngân hàng tập trung huy động vốn để đáp ứng nhu cầu vốn vay

cho khách hàng nên phải tăng lãi suất tiền gửi để thu hút vốn nhàn rỗi trong xã hội qua nhiều hình thức: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm hưởng lãi suất bậc thang, tiết kiệm dự thưởng… Việc tập trung huy động vốn đã là tăng chi phí trã lãi của Ngân hàng.

Chi phí khác của ngân hàng tăng cao trong năm 2007, tăng 89,52% so với năm 2006 là do trong năm này Quỹ chi lương của Ngân hàng tăng do lương cơ bản của Nhà nước tăng, Ngân hàng có thêm nhân viên mới Bên cạnh quỹ lương tăng chi phí bảo toàn, bảo hiểm tiền gửi cho khách hàng tăng cao vì theo qui định

từ năm 2007 Ngân hàng phải mua bảo hiểm cho tiền gửi của khách hàng Với chính sách tập trung huy động vốn đã là tăng lượng tiền gửi dẫn đến chi phí bảo hiểm bảo toàn tiền gửi tăng theo

Sự tăng trưởng của chi phí thể hiện rõ nhất vào quí 3 năm 2008, chỉ 3 quí đầu năm mà chi phí của Ngân hàng đã vượt tổng chi phí năm 2007 một lượng khá lớn 1.736 triệu đồng Sự tăng chi phí đột ngột này là do chi phí trả lãi tiền gửi của khách hàng tăng đột biến, do từ đầu năm 2008 đến tháng 9 nặm 2008, NHNN liên tục tăng lãi suất cơ bản từ 8,25%/năm lên 8,5%/năm, 12% năm rồi đến 14% năm Từ đó làm cho lãi suất thị trường tăng nhanh chóng và luôn giữ ở mức cao, Ngân hàng muốn huy động được vốn phải tăng lãi suất, dẫn đến chi phí trả lãi tăng mạnh

3.3.3 Về lợi nhuận.

Ngân hàng hoạt động có hiệu quả nên lợi nhuận của Ngân hàng luôn là một số dương Tuy nhiên, Ta thấy lợi nhuận của Ngân hàng có xu hướng giảm rõ rệt, nếu năm 2006 lợi nhuận tăng 1.505 triệu đồng tương đương 25,82% thì sang năm 2007 lợi nhuận của ngân hàng đã giảm 356 triệu đồng tức là giảm khoảng 4,85% so với 2006 Năm 2008 có dấu hiệu lợi nhuận của Ngân hàng tiếp tục giảm, 9 tháng đầu năm mà lợi nhuận của Ngân hàng đạt được chưa bằng 50% lợi nhuận năm 2007 Nguyên nhân do hoạt động tín dụng không còn đem lại lợi nhuận cao như trước đây, chênh lệch lãi suất đầu ra – đầu vào ngày càng bị rút ngắn Để huy động được vốn Ngân hàng phải có lãi suât huy động ngày càng

cao, trong khi lãi suất cho vay thì không thể tăng quá cao vì người đi vay chủ yếu

là nông dân, hộ sản xuất nhỏ không thể tiếp cận vốn khi lãi suất quá cao Từ đó, hoạt động tín dụng tại Ngân hàng đạt lợi nhuận thấp, thậm chí lỗ đối với một số món vay cũ với lãi suất cho vay thấp hơn mức lãi suất huy động vốn hiện tại

Tuy nhiên, dấu hiệu tích cực là nếu như trong 3 năm 2005, 2006, 2007 hoạt động dịch vụ của Ngân hàng luôn bị lỗ thì sang năm 2008 hoạt động dịch vụ bắt đầu có lợi nhuận Do sang năm 2008 việc phân bổ chi phí của Ngân hàng đã hợp lý hơn trước đây, các chi phí kiểm đếm tiền, vận chuyển tiền, bảo vệ tiền cho hoạt động tín dụng không còn hạch toán vào tài khoản chi phí của hoạt động dịch

vụ như trước đây nữa, đã có sự tách biệt rõ ràng hơn giữa chi phí phục vụ cho hoạt động tín dụng và phục vụ cho hoạt động dịch vụ Từ đó làm giảm chi phí của hoạt động dịch vụ, trong khi xuất phát từ nhu cầu ngày càng tăng đối với các loại hình dịch vụ ngân hàng trên địa bàn đã làm thu nhập từ hoạt động dịch vụ lại tăng nhanh Từ đó, hoạt động dịch vụ của Ngân hàng bắt đầu bước vào giai đoạn thu lợi nhuận

 Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn có lợi nhuận, nhưng do tình hình thị trường có nhiều biến động nên kết quả kinh doanh của Ngân hàng có khuynh hướng đi xuống Để có thể đứng vững trong xu thế hội nhập, đảm bảo thực hiện tốt chức năng của Ngân hàng trong việc thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy sự phát triển của địa phương, góp phần thay đổi bộ mặt đô thị mới, đẩy mạnh tiến trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa nên kinh tế….Ngân hàng cần phải phấn đấu không ngừng để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị

3.4 NHỮNG THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG.

3.4.1 Thuận lợi.

Thời gian qua chính phủ đã điều chỉnh bổ sung và ban hành nhiều chính sách vĩ mô phù hợp vơi điều kiện thực tiễn, tạo môi trường hoạt động thông thoáng, tạo ra môi trường kinh doanh ít rủi ro cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, đặc biệt là sự tăng trưởng tín dụng cũng như chất lượng tín dụng

Chi nhánh đã tạo được niềm tin với khách hàng về khả năng cung ứng vốn.

Thu hút được nhiều khách hàng, các DN, công ty lớn làm ăn hiệu quả.Các quy chế, quy trình được chuyển hóa dần thiết lập nền tảng tốt, ổn định cho chi nhánh trong hoạt động

Chất lượng hoạt động đang được củng cố, các biện pháp kiểm soát chất lượng bước đầu phát huy tác dụng cho thấy hoạt động tín dụng có chiều hướng diễn biến tích cực

Sản phẩm dịch vụ dựa trên nền công nghệ hiện đại hóa phát triển khá nhanh, Ngân hàng đã đưa vào vận hành giao dịch trên phần mềm mới IPCAS đây

là phần mềm giao dịch hiện đại, tạo nhiều thuận lợi cho công tác quản lý Ngân hàng và khách hàng khi đến giao dịch tại Ngân hàng

Có đội ngũ cán bộ nhiệt tình, có kinh nghiệm phục vụ kịp thời nhu cầu vốn cho kinh tế địa phương Công tác đào tạo cán bộ luôn được chú trọng và đang chuẩn hóa dần

3.4.3 Phương hướng hoạt động.

Bước sang năm 2008, chi nhánh NHNo&PTNT Quận Cái Răng xác định rằng còn gặp nhiều khó khăn từ nền kinh tế và sự cạnh tranh của các Ngân hàng khác trên địa bàn, song Ngân hàng vẫn rất lạc quan đặt chỉ tiêu cho năm sau cao hơn năm trước, tích cực huy đống vốn tại địa phương để phục vụ cho nhu cầu vốn ở tại địa phương Ðẩy mạnh việc huy động tiền gửi của khách hàng, đưa ra nhiều hình thức huy động vốn đa dạng, đẩy mạnh công tác đầu tư, kinh doanh tiền tệ có hiệu quả

Nghiêm túc thực hiện các văn bản chỉ đạo của Chính phủ, Ngân hàng cấp trên Trên cơ sở triển khai đầy đủ, kịp thời, chính xác và thông suốt trong nội bộ

về chính sách, chế độ, nguyên tắc của ngành

Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, chấn chỉnh hoạt động của Ngân hàng, kịp thời phát hiện và xử lý các trường hợp sai phạm, giữ vững kỷ luật kỷ cương của ngành và pháp luật Nhà nước

Tập trung xử lý thu hồi nợ quá hạn, để đến cuối năm hạ thấp tỷ lệ nợ quá hạn xuống dưới 2%, hạn chế phát sinh nợ quá hạn mới

Chú trọng đầu tư ngành Thương mại, dịch vụ, chủ động khai thác các khu chợ ở nông thôn

Rà soát và tiếp cận những hoạt động kinh doanh có hiệu quả để đầu tư kịp thời

Ðồng thời Ngân hàng chú trọng đến đầu tư mua sắm, sửa chữa máy móc thiết bị, nhà xưởng mở rộng quy mô Ðáp ứng nhu cầu vốn cho địa phương

CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH

QUẬN CÁI RĂNG4.1 PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG.

4.1.1 Phân tích tình hình biến động về nguồn vốn của ngân hàng.

Ngày nay nền kinh tế - xã hội phát triển mạnh, kinh doanh là một trong những mục tiêu hàng đầu của mỗi quốc gia Trong nền kinh tế thị trường, để tiến hành kinh doanh, bất kì doanh nghiệp nào cũng cần phải có một lượng vốn nhất định: bao gồm vốn cố định, vốn lưu động và các loại vốn chuyên dụng khác Vốn

là yếu tố rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các thành phần kinh tế, nên bất kỳ một tổ chức nào muốn hoạt động tốt đem lại kết quả kinh tế cao thì điều trước tiên là phải có nguồn vốn dồi dào

Khi các thành phần kinh tế bị thiếu vốn hoạt động, họ đến ngân hàng xin vay và ngân hàng hoạt động chủ yếu là cung cấp vốn tín dụng cho các tổ chức kinh

tế khi có nhu cầu về vốn Vì vậy, một ngân hàng muốn đứng vững trên thương trường thì điều kiện trước tiên là nguồn vốn của ngân hàng phải đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi, kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế Trong quá trình hoạt động, ngân hàng phải mở rộng, nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hoá các hình thức huy động để thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư hay các doanh nghiệp để phân phối lại những nơi cần vốn để sản xuất kinh doanh Nguồn vốn hoạt động của ngân hàng tăng trưởng vừa tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng, vừa đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế và dân cư

Để hiểu rõ hơn về tình hình nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh quận Cái Răng được hình thành chủ yếu từ nguồn nào, biến động qua các năm ra sao,

cơ cấu thay đổi như thế nào, chúng ta cùng xem xét bảng số liệu sau

Bảng 2: Tình hình nguồn vồn của NHNo&PTNT quận Cái Răng qua ba năm 2005, 2006,

UTĐT: ủy thác đầu tư.

Hình 3: Biểu đồ biểu hiện tình hình biến động nguồn vốn của ngân hàng

qua ba năm 2005,2006, 2007 và quí 3/2008

(Nguồn: phòng kinh doanh, năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008 )

Ta thấy, tổng nguồn vốn của ngân hàng qua các năm có sự biến động, nguồn vốn của ngân hàng giảm trong năm 2006, sau đó tăng lên trong năm 2007

và tiếp tục tăng đến quí 3 năm 2008 Năm 2006, tổng nguồn vốn của ngân hàng

giảm là do nguồn vốn điều chuyển của ngân hàng giảm nhanh chóng, và bắt đầu

Sang năm 2007, nguồn vốn điều chuyển mà ngân hàng tiếp nhận tiếp tục giảm nhưng do hoạt động huy động vốn trong năm này đạt hiệu quả cao, tốc độ tăng trưởng của vốn huy động nhanh hơn tốc độ giảm của nguồn vốn điều chuyển nên tổng nguồn vốn của ngân hàng vẫn tăng so với năm 2006

Tiếp tục thành công năm 2007 hoạt động huy vốn của ngân hàng trong 3 quí đầu năm 2008 đạt hiệu quả rất cao đạt 186.388 triệu đồng tăng 37.418 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2007, nên tổng nguồn vốn của ngân hàng trong năm

2008 có xu hướng sẽ cao hơn năm 2007 Sở dĩ hoạt động huy động vốn của Ngân hàng tăng cao trong 3 quí đầu năm 2008 là do Ngân hàng liên tục tăng lãi suất huy động theo sự biến động của lãi suất thị trường và luôn đưa ra nhiều kỳ hạn huy động hấp dẫn: huy động không kỳ hạn, có kỳ hạn 1 tháng, 2 tháng, 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng nên hoạt động huy động vốn đạt hiệu quả cao

Để hiểu rõ hơn về tình hình nguồn vốn của Ngân hàng, ta đi vào phân tích

tỷ trọng từng khoản mục nguồn vốn trong tổng nguồn vốn NHNo&PTNT quận Cái Răng có cơ cấu vốn như sau:

Bảng 3: Cơ cấu nguồn vốn của NHNo&PTNT quận Cái Răng

qua ba năm 2005, 2006, 2007 và quí 3/2008