phân tích tình hình tài chính một công ty là công ty cổ phần đại nam

Tiu lun môn: Phân tch ti chnh Doanh nghip    !" # $%  "&%'(%!% )#*+,- "#*+.$/% 01Nh2 3-4"#25673# "0,-48&nh* *918$ --4:;/#-6# -"<=-4>?3%/81 @% 3A7*BC/#D> E<7F'<<'%B,%! "##2G&<*8:6&<-4)% %,0-B"#7#7?:+%?&?**$ G7+#?*1 @<<': 7-6F*>H : 7*I*9F*%JE98# .3 /3 1K"!-4J8 6%$6: 7-*LA:  7F' $: 1@>7F'!"?%"%8 &2G,: 7$ EM  N': 71 @% 7$*?>)Phân tích tình hình tài chính mt Công ty là Công ty C phần Đi Nam"*-#OE .*%!7F'<<'1P?89 +*Q7. Nguyn Minh Tin Cao hc: TCNH – K1 R Tiu lun môn: Phân tch ti chnh Doanh nghip @5E7F'': 71 SF'<<'T>57.U$* V-97#7<<'BT>5 7.U$* W*)F*0X@Y1Z @2[\@-1S$*@ U$"% ]*% #%<!77  ?1 V(:^9G- %<*#F I$,"%#O-"1W*%J* 8-6* "7#.># #$D"?8  01 Nguyn Minh Tin Cao hc: TCNH – K1 _ Tiu lun môn: Phân tch ti chnh Doanh nghip Chương I  !" 1.1. #$%&'()*+,- SF''-C:+*787##*707#7 #>+ 7`7)C#> ##>#E a*##<<'*: 7##% % *J8 $: 7"1 1.1.1. Phân tích tài chính đối với nhà đầu tư b...7-B&85 7.#%N,*9.1Z!F*/7F'' ?N-: 71U"*% &N 27!%O9 : 7>1 1.1.2. Phân tích tài chính đối với nhà quản trị %7F''a*## $:  : 7)#?**$?*: 71U"0 -B?/#P@5c#*9c#*9 ':6# 'X $.Fd?*- ## $ 1 1.1.3. Phân tích tài chính đối với người cho vay 3 7F''?N%8 #1  %7F''e%J.9/3B 0% : 79/#%-# -111f^!>#B#g6#!E*9? E $: 7?690>!1 SF''0-B?:6 #'1SF''" ?8:+] E/#X/*+'#7 Nguyn Minh Tin Cao hc: TCNH – K1 Q Tiu lun môn: Phân tch ti chnh Doanh nghip hi#j/*+',> ( ] %'7F'h% : 7 ( : 7j1 @,%<67F':6 #'E7F] # 7+7F''/k $:6 #1 ..+/+01234+56)*+,-+70-, b7F''7F'77-C:+ *!D>Xk&>: 7& >, : 7k>-98>#%1 &>"E27 7F'"?%8& )`'#1 @>, D*&>h,%$ #E0: '-#-Jj>E : h>,%'% E 0J#-7i*<%$>7.j# >E7#79/: 7h#>*# : 77# #  #0X<< ?* # $-C:+: : 7j1 @,?##*#0<<':  7"?-C:+> #% : 7 *D>%!J1l/&(%9 DJ7 72 # $ nh *J7 %!&>## 7F''1 1.2.1. Bảng cân đối kế toán ....8900:; PF9 #*# # '*><%$' *: 7$*3?*J "1UF*# #  '"g%J%!9/*!98"-B& : /: 71@>3PF9 Nguyn Minh Tin Cao hc: TCNH – K1 m Tiu lun môn: Phân tch ti chnh Doanh nghip  #8%<:/:$F9-9:#  #n*, 7#-*,7#D9: 71 ....<=> P,-PF9 #7##% - "3?*7# # E-C:+:  7X"-9-1P,D97#-9 9?<# $-: 73?*7# # XU"9h96"j# 81 Bên tài sản @-hE #G$:\## 7 :6%&jn-'n-9&<><1 Bên nguồn vốn Nợ ngắn hạn h87%J7# 777% #8G$F0*$#5':+#jnnợ di hạn h8:$F0*$#5':+# a#7#%#7jnvốn chủ sở hữu h3 D*X9 "7.8>7#57*/j1 lE*(,-7#*>J# $-n ,D97#0J%80J9enhN7 E': 71 P,-D9PF9 #E"#H ,X-9.A-99A1 # *+% I"* -9 *+ F9 #X*-9-,   #&> ## $#  $111 < PF9 #7F'"?8 $ <: 7*>*6': 71P F9 #*%!J27 #7F' Nguyn Minh Tin Cao hc: TCNH – K1 o Tiu lun môn: Phân tch ti chnh Doanh nghip ##8NFa'N #N F99: 71 1.2.2. Báo cáo kết quả kinh doanh P# # b:  -6:?E% # %<-)J: : 7 7`7:6'N  $: 7% 01P# # b:  e277F'- -#: /-9E67d#  #:+n- -#57'7#-/-9E6)Jd? : 71@%,0-B: 7'"?)#8 -)J: XL% N*1# # b : 7# $-)J: 7#< <': 7% *3AJ1"J7& >587E<<-C:+#E*NE9 d%<-)J: : 71 & *+87#%,# # b : X: k $-)J: n: k $ 'n: k $J37'0/k  $"1 1.2.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ U?##*: 7"* 8%>. <*?*<<Fd: 71Fd38)#  3$Gh3k#j p# (:6# :IE67dhFdj D*X :IE7dk $: hk# # (:+jn :IE7dk $.'n:IE7dk $ J31 p# (:6# :IE6)JdhFdj D*X :IE)Jd6-)J: n:IE)Jd6 Nguyn Minh Tin Cao hc: TCNH – K1 q Tiu lun môn: Phân tch ti chnh Doanh nghip  $.'n:IE)Jd6 $J31 @%,0-B:IE7d:IE)Jd7F'6 F9Fd/-9:Fd.A?)#-9:Fd 9A1@k""?7*Fd:67I9? :  7a**+,* %1 ..)9)?7@03)*+,-+70-,36>0:) 1.3.1. Phương pháp phân tích tài chính ....)9)+1A UF707#7% "#-98-C:+?7F'1U" #-9087BH,- /H,#1UF 707#7"'6 /#E#7:+8 5- 1PB4thứ nhấtXD> #' 88J7.01U"0-B?<& * ##*-9*: 7 *"*: 7nthứ hai:#7:+>! 7`7'd:&2i#%<' # $# -9nthứ baX 707#77F'277F'#" &-97F'*#9 $-9] L 3,+ (] k $1 ....)9)1619 lE,G/707#7-9.)#8#r #-9*1U?##<%$'*: 7 .- -##-9: 7/#-9*1 707#7- -#>887/#707#77F' '#1b7F'7F'3- -#] 3h- -#A/A%/j?)/5] << ': 7] >h- -#/*%< j?##: 7% 1 Nguyn Minh Tin Cao hc: TCNH – K1 s Tiu lun môn: Phân tch ti chnh Doanh nghip ....)9) ! l/707#7#7F'-48#, F:;#89)J%  $: 71P J707#7#*-95877#--8 : 77%,-htuvj7-%,9 -B&htuWj'-9L#-9L#-9" *9F/1UE" 7`77F'B #-9"/-95871 1.3.2. Nội dung phân tích tài chính ....*+,--9-+1A+70-, @% 7F''#-9'387F m"*'X 1.3.2.1.1. Các tư số về khả năng thanh toán  @->3 D*E# #G$ :\?8h00Ej# 7:6%&hD jn I8G$3 D*# G$F0 *$#5':+#1T-8G$E" 3$J/*N*1@-9N # / N #G$: 7" * # 8#8G$8%%a#-"? ?5E% * $00/3$#  8"1 U?##N ## 8G$$# 7F'IF*H, vốn lưu động ròngh]w % 7j93),: 71TH,e Nguyn Minh Tin Cao hc: TCNH – K1 x bN #  y @- 8G$ Tiu lun môn: Phân tch ti chnh Doanh nghip *9%!. ##EFa '*: 71"8)#7.,&5 -58G$ (7.,&9 3),5/-9%I1bN#7g+  #*B%*>-)J: NG*G30 8E: 77+7./ 9%I1 f -67#%?>': 7I8?B-6N %B9%I1 Tư số khả năng thanh toán nhanh: -9&#-I /8G$1@-I&-"? "?5E D*XE #G$ # 71@-:6%&hD j#-"? E0% 5-:\LJ#81f  -9N # N %# 8G $>7+ #-:6%&hD j8)# a#J-%7.:6%&hD j 8G$1 Tư số dự trữ (tồn kho) trên vốn lưu động ròng: -9 :6%& * ,7.%N*9%I1"8'a# :6%&hD j 9%I1 1.3.2.1.2 Các tư số về khả năng cân đối vốn @-98:^? 37.9"7#-B& : 7- /7.%8#!9/: 7" g%!% 7F''1PB4#8< -99 -B&>??*B -6 *   #*"81-B&: 7H""7*O % 5-99<%% )%% -)J: : # Nguyn Minh Tin Cao hc: TCNH – K1 z bN  # y @-{:6%& 8G$ Tiu lun môn: Phân tch ti chnh Doanh nghip 8#1V(#a#N9>8# : 7;G*E?*- #E: 71 % : 788kE<8: # : 7-4N#?1 Tư số nợ trên tổng ti sản (h số nợ):-98-C:+?)# g+: 79/#8% "791 @>3#8'-98%,5-k7<-9 J7< 88* % %387: 7 7#-1@% "#-B&: 7'-9 < !*98N*9 E?*- #:  71Y -98# : 7:\%0 <%$*J N #1 Khả năng thanh toán lãi vay hoặc số lần có th trả lãi: ?B-9 &8%/%,1" *8 * N%N*nh 1l>%8 # 8-4?N: 7"07#-1 1.3.2.1.3 Các tư số về khả năng hoạt động T#-9 $8-C:+?##-C:+- : 71l9: 78:^?. # $ -#nh-9-1f "#7F' >HF*/ 3-C:+5-*I H%!/-C:+k7|5- : 71TH,: 8-C:+% ' ## -9?)]*)`N $: 71 Vòng quay tiền:@-98)#a#: hf@j % N* 5-9E# $-00E<F h #G$:\?8jn" -9IE % N*1 Nguyn Minh Tin Cao hc: TCNH – K1 R} [...]... nghiờp Chng II: Phõn tớch tỡnh hỡnh ti chớnh Công ty cổ phần AI NAM 2.1 Tng quan v Cụng ty 2.1.1 Quỏ trỡnh ra i v phỏt trin Cụng ty C phn i Nam cú tr s ti ng Hong Quc Vit, Qun Cu Giy, H ni Cụng ty c thnh lp t nm 2005 trờn c s hp nht mt s t xõy dng dõn dng do t nhõn lm ch Ban u, Cụng ty ng ký hot ng theo hỡnh thc Cụng ty TNHH nhiờu thnh viờn, sau ú chuyn thnh Cụng ty C phn Mc tiờu ca s hp nht v chuyn i loi... cỏc hot ng xõy lp dõn dng v cụng nghip quy mụ ln hn 2.1.2.2 c im b mỏy qun lý Giỏm c cụng ty kiờm Ch tch Hi ụng qun tr: L ngi ng u cụng ty, iờu hnh mi hot ng ca cụng ty, quyt nh v chu trỏch nhim trc c quan nh nc cú thm quyờn, trc phỏp lut v cỏn b cụng nhõn viờn trong Cụng ty vờ kt qu sn xut kinh doanh ca cụng ty Cỏc phú giỏm c: L ngi giỳp vic cho giỏm c - iờu hnh mt s lnh vc cụng tỏc v chu trỏch nhim... chim dng u ky iờu ny nh hng khụng cú li ti mi quan h gia Cụng ty vi cỏc n v b chim dng vn nu cỏc khon vay l l quỏ hn, khụng hp phỏp Chớnh vỡ vy Cụng ty nờn xem xột li nhng khon chim dng ny thc hin thanh toỏn ỳng thi hn, m bo chp hnh kỷ lut ti chớnh, kỷ lut thanh toỏn, ly li uy tớn cho Cụng ty v cõn i li hot ng kinh doanh ca mỡnh Cụng ty i chim dng nhiờu mt phn do c thu ca ngnh nghờ kinh doanh, cỏc... i din ti Thnh ph Hụ Chớ Minh Vờ tỡnh hỡnh huy ng, qun lý v s dng vn kinh doanh ca Cụng ty: Do c thu ca ngnh xõy dng l thng phi ng trc mt lng vn tng i ln phc v cho thi cụng cụng trỡnh nờn yờu cu huy ng c vn mt cỏch hp lý, ụng thi tn dng v phỏt huy ti a hiu qu s dng vn luụn c t lờn hng u trong Cụng ty Hin nay, Cụng ty ang huy ng vn t cỏc nguụn sau õy: - Vn ch s hu: do cỏc c ụng úng gúp bao gụm nh xng,... hỡnh sn xut kinh doanh ca Cụng ty trong thi im hin ti Trong thi im hin nay, Cụng ty ang hp tỏc cung mt s n v khỏc trong vic thi cụng mt s cụng trỡnh quan trng mt s a phng trong c nc, trong ú cú cụng trỡnh vn phũng S K hoch u t tnh Sn La, Vn Nguyờn Minh Tiờn 16 Cao hoc: TCNH K1 Tiờu luõn mụn: Phõn tich tai chinh Doanh nghiờp phũng UBND huyn Lp Thch tnh Vnh Phỳc Cụng ty cng va hon thnh th tc m thờm... nhu cu mua ca khỏch hng trong ky kinh doanh ti Xem xột c cu ti sn s thy s hp lý trong vic phõn b vn õy l nhõn t quan trng nh hng n hiu qu kinh doanh ca doanh nghip i vi Cụng ty C phn i Nam - l doanh nghip sn xut kinh doanh, Cụng ty phi ch ng tớnh toỏn v d bỏo nhu cu ca doanh nghip vờ vn, cỏc loi nguyờn vt liu cho ky kinh doanh tip theo, cỏc khon phi thu, mua sm thit b mi phc v cho quỏ trỡnh thi cụng... 52.640.291 VP = [B] Nguụn vn = 12.500.515 Chờnh lch = VT-VP = 40.139.776 Qua thc t ti chớnh ca Cụng ty cho thy c u nm v cui ky doanh nghip ờu tỡnh trng thiu vn S vn u ky thiu: 25.828.711 S vn cui ky thiu: 40.139.776 Chờnh lch gia s thiu u nm v cui ky l: 40.139.276 25.282.711=14.857.065 Nh vy, Cụng ty khụng th ti tr cho tt c ti sn ca mỡnh bng nguụn vn ch s hu m phi i vay hoc i chim dng vn ti tr cui... Doanh nghiờp VP = [B + Vay] Nguụn vn = 31.176.702 Chờnh lch = VT - VP = 52.677.779 - 31.176.702 = 21.501.077 Cõn i ny th hin Cụng ty ang lm n phỏt t, hot ng sn xut kinh doanh c phỏt trin m rng nhng doanh nghip thiu vn kinh doanh m rng phi i vay thờm vỡ nguụn vn ch s hu ca Cụng ty ó khụng bu p cho ti sn c nh v ti sn lu ng hin cú ca mỡnh nh phõn tớch cõn i 1 c u nm v cui ky Nhng do lng vn i vay cng khụng... bng chờnh lch gia v trỏi v v phi ca cõn i 3 Tỡnh hỡnh thc t ca Cụng ty: - u nm: VT = [III(A) + V(A)] Ti sn = 60.181.276 VP = [ A - Vay ] Nguụn vn = 64.905.103 Chờnh lch : VP - VT = 4.723.827 - Cui nm: VT = [III(A) + V(A)] Ti sn =65.613.615 VP = [ A - Vay ] Nguụn vn = 87.114.695 Chờnh lch: VP - VT = 21.501.080 Nh cõn i 2 cho thy Cụng ty ngoi vic i vay vn ó i chim dng vn ca i tng khỏc, s vn i chim dng... nguụn li nhun li - Vn vay, ch yu l vay ngõn hng 2.2 Phõn tớch tỡnh hỡnh ti chớnh ca Cụng ty Vic ỏnh giỏ khỏi quỏt tỡnh hỡnh ti chớnh ca doanh nghip giỳp cung cp nhng thụng tin tng hp vờ tỡnh hỡnh ti chớnh ca doanh nghip trong ky l kh quan hay khụng kh quan cho phộp ta cú cỏi nhỡn khỏi quỏt vờ thc trng ti chớnh ca cụng ty Da ch yu vo bng cõn i k toỏn ca doanh nghip lm ti liu phõn tớch, xem xột cỏc mi quan . N': 71 @% 7$*?>) Phân tích tình hình tài chính mt Công ty là Công ty C phần Đi Nam "*-#OE .*%!7F'<<'1P?89 +*Q7. Nguyn. 7##% % *J8 $: 7"1 1.1.1. Phân tích tài chính đối với nhà đầu tư b...7-B&85 7.#%N,*9.1Z!F*/7F'' ?N-:. 71U"*% &N 27!%O9 : 7>1 1.1.2. Phân tích tài chính đối với nhà quản trị %7F''a*## $: