BÀI TẬP TÍN DỤNG Bài tập 1 1. Xác định chỉ tiêu hạn mức tín dụng. Nhu cầu vay của khách hàng: + Nhu cầu vốn lưu động để thực hiện kế hoạch kinh doanh: . Vòng quay vốn lưu động = (1,6 x 5000) (2450+2550)2 = 3,2 (lần) . Nhu cầu vốn lưu động = (1,312 x 5000) 3,2 = 2.050 triệu đồng + Nhu cầu vay vốn lưu động = 2050 700 100 = 1250 triệu đồng Khả năng cho vay của ngân hàng: + Vốn kinh doanh của ngân hàng = 0,8 (24.560 + 4.540 + 2.150) = 25.000 triệu đồng. + Khả năng cho vay của ngân hàng = 0,06 x 25000 = 1500 triệu đồng. Vậy hạn mức tín dụng của NH cấp cho cty là 1.250 triệu đồng.
Trang 1ĐỂ KIỂM TRA CUỐI KHOÁ
Thời gian làm bài: 60 phút
Họ và Tên: Năm sinh: Đơn vị công tác:
I PHẦN CÂU HỎI
Chọn 1 phương án đúng nhất trong 4 phương án tại mỗi câu hỏi!
A CÂU HỎI LÝ THUYẾT
Câu 1: Đặc trưng hoạt động của NHTM trong nền kinh tế thị trường bao gồm:
A Là chủ thể thường xuyên nhận và kinh doanh tiền gửi
B Hoạt động của NHTM gắn bó mật thiết với hệ thống lưu thông tiền tệ và hệ thống thanh toán của
mỗi quốc gia
C Hoạt động của NHTM đa dạng, phong phú, có phạm vi rộng lớn và luôn tiềm ẩn rủi ro
D Tất cả các câu trên
Câu 2: Vốn huy động của NHTM bao gồm:
A Vốn tự có, tiền gửi, vốn phát hành giấy tờ có giá
B Tiền gửi của các tổ chức và dân cư; vốn từ phát hành giấy tờ có giá
C Vốn tự có, vốn đi vay từ các tổ chức tín dụng, tiền gửi, vốn phát hành giấy tờ có giá
D Vốn tự có, tiền gửi, vốn phát hành giấy tờ có giá, vốn khác
Câu 3: Nhận tiền gửi và sử dụng để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán được định nghĩa là:
A Hoạt động tái cấp vốn B Hoạt động tái chiết khấu
C Hoạt động ngân hàng D Tất cả các câu trên
Câu 4: Để tăng vốn tự có từ nguồn bên ngoài, các NHTM có thể thực hiện:
A Phát hành cổ phiếu các loại và trái phiếu chuyển đổi
B Phát hành cổ phiếu ưu đãi
C Phát hành trái phiếu chuyển đổi dài hạn và tăng thu nhập
D Tất cả các biện pháp trên
Câu 5: Để tăng vốn huy động, các NHTM có thể thực hiện:
C Biện pháp kinh tế kết hợp với biện pháp tâm lý D Không có phương án nào đủ
Câu 6: Các khoản mục được sắp xếp như sau là có tính lỏng giảm dần:
A Chứng khoản Chính phủ, cho vay, tài sản cố định, tiền tại quỹ, tiền gửi tại ngân hàng khác
B Tiền tại quỹ, chứng khoán Chính phủ, tiền gửi tại ngân hàng khác, cho vay, tài sản cố định
C Tiền tại quỹ, tiền gửi tại ngân hàng khác, chứng khoán Chính phủ, cho vay, tài sản cố định
D Tiền gửi tại ngân hàng khác, tiền tại quỹ, chứng khoán Chính phủ, cho vay, tài sản cố định
Câu 7: Hiện nay, nguyên tắc vay vốn - Khách hàng vay vốn của ngân hàng thương mại phải đảm bảo:
A Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng và thực hiện đảm bảo tiền vay
B Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng
C Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng và Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay
đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng
D Phương án A và B
Câu 8: Hiện nay, khi vay vốn từ ngân hàng thương mại, khách hàng cần đáp ứng các điều kiện:
A Vốn vay sử dụng hợp pháp, Khách hàng có đủ tư cách pháp lý, Khách hàng có tình hình tài chính
lành mạnh đảm bảo hoàn trả tiền vay đúng hạn đã cam kết
B Khách hàng có phương án, dự án khả thi và hiệu quả; thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định
C Phương án A là đủ
D Phương án A và B
Câu 9: Thực chất của phân tích khách hàng trước khi cho vay nhằm:
A Xác định việc thoả mãn các điều kiện vay vốn của khách hàng; Xác định các chỉ tiêu chính của hợp
đồng cho vay và Xác định các biện pháp giám sát, quản lý rủi ro
B Xác định việc thoả mãn các điều kiện vay vốn của khách hàng; Xác định các chỉ tiêu chính của hợp
đồng cho vay và Xác định các biện pháp phát triển khách hàng
C Xác định việc thoả mãn các điều kiện vay vốn của khách hàng; Xác định các chỉ tiêu chính của hợp
đồng cho vay; Xác định các biện pháp giám sát, quản lý rủi ro và Phát triển khách hàng
D Tất cả các phương án trên
Trang 2Câu 10: Ưu điểm của thanh toán qua ngân hàng đối với khách hàng là:
A Giải quyết những hạn chế của thanh toán trực tiếp
B Đảm bảo tiền được chuyển trả nhanh chóng, thuận lợi, chính xác, an toàn, cho nhiều đối tượng
C Đảm bảo tiền được chuyển trả nhanh chóng, thuận lợi, chính xác, an toàn, cho nhiều đối tượng với
chi phí hợp lý
D Tất cả các phương án trên
B BÀI TẬP
Bài số 1 - Thông tin đề bài: Một ngân hàng có số liệu về tình hình nguồn vốn như sau:
Đơn vị: Triệu đồng
1 Tiền gửi của TCKT 3 Phát hành giấy tờ có giá
- Tiền gửi kỳ hạn ≤12 tháng 36.500 5,50% - Trái phiếu 125.400 8,80%
2 Tiền gửi cá nhân - Chứng chỉ tiền gửi 6 tháng 45.700 5,00%
- Tiền gửi thanh toán 48.200 3,20% 4 Vốn đi vay
- TG TK kỳ hạn ≤12 tháng 70.540 6,10% - Vay ngân hàng nhà nước 18.300 6,20%
- TG TK kỳ hạn >12 tháng 156.000 8,50% - Vay các tổ chức tín dụng 15.000 6,80%
- Chi phí trả lãi chiếm 75% tổng chi phí - Thuế suất thuế thu nhập: 28%
- Tỷ lệ ROE dự kiến: 15% - Tỷ lệ tài sản không sinh lời trong tổng tài sản là 18%
- Vốn tự có: 32.500 triệu đồng
Câu 11: Tổng nguồn vốn của ngân hàng:
Câu 12: Tổng chi phí trả lãi của ngân hàng là:
A: 47.729,04 triệu đồng B: 42.364,44 triệu đồng
Câu 13: Tỷ lệ chi phí trả lãi bình quân của vốn từ bên ngoài:
Câu 14: Tài sản sinh lời của ngân hàng là:
Câu 15: Tỷ lệ lãi suất cho vay bình quân hoà vốn của ngân hàng là:
Câu 16: Chênh lệch lãi suất bình quân đáp ứng yêu cầu lợi nhuận của ngân hàng là:
Câu 17: Tỷ lệ lãi suất đầu ra bình quân hợp lý của ngân hàng là:
Câu 18: Nếu lãi suất đầu ra bình quân thực tế là 10%, nếu xét thu nhập từ lãi thì ngân hàng sẽ:
A: Hoà vốn và có lãi cao hơn dự kiến B: Hoà vốn và có lãi thấp hơn dự kiến
C: Không trang trải hết chi phí D: Hoà vốn và có lãi như dự kiến Câu 19: Nếu các yếu tố khác không đổi, để giảm lãi suất bình quân đầu ra hợp lý, ngân hàng sẽ:
A: Giữ nguyên tài sản sinh lời B: Không cấn thực hiện biện pháp nào
C: Giảm tài sản sinh lời D: Tăng tài sản sinh lời Câu 20: Nếu tăng tài sản sinh lời, ngân hàng sẽ:
C: Có nhiều lợi nhuận hơn D: Nguy cơ rủi ro tăng cao hơn
Trang 3Bài số 2 - Thông tin đề bài như sau:
Tháng 6/2006 doanh nghiệp A gửi đến ngân hàng thương mại hồ sơ vay vốn với số liệu như sau:
- Tổng mức vốn đầu tư thực hiện dự án gồm :
Chi phí XDCB: 2.550 triệu đồng Chi phí XDCB khác: 570 triệu đồng Tiền mua thiết bị: 4.250 triệu đồng Chi phí vận chuyển thiết bị: 250 triệu đồng
- Vốn tự có của doanh nghiệp tham gia thực hiện dự án bằng 30% giá trị dự toán của dự án
- Lợi nhuận doanh nghiệp thu được hàng năm trước khi đầu tư là 1.300 triệu đồng Biết rằng sau khi đầu
tư thực hiện dự án lợi nhuận tăng thêm được 30% so với trước khi đầu tư
- Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 10%
- Các nguồn vốn khác tham gia thực hiện dự án: 871,5 triệu đồng
- Doanh nghiệp dùng 30% lợi nhuận sau khi thực hiện dự án được dùng để trả nợ cho ngân hàng
- Nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 321,45 triệu đồng
- Giá trị tài sản thế chấp: 6.210 triệu đồng Tỷ lệ dùng làm đảm bảo: 80%
- Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của doanh nghiệp
- Dự án khởi công ngày 1/7/2006 và được hoàn thành đưa vào sử dụng sau 4 tháng kể từ ngày khởi công Câu 21: Nhu cầu vay của doanh nghiệp để thực hiện dự án:
Câu 22: Mức cho vay phù hợp nhất đối với doanh nghiệp để thực hiện dự án:
Câu 23: Khấu hao dùng để trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp từ dự án là:
Câu 24: Lợi nhuận dùng để trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp là:
Câu 25: Thời gian cho vay đối với doanh nghiệp để thực hiện dự án là:
Bài số 3 - Thông tin đề bài như sau:
Để thực hiện kế hoạch kinh doanh quý III năm 2006, doanh nghiệp A lập kế hoạch kinh doanh cho quý III, kèm các hồ sơ vay vốn lưu động gửi đến Ngân hàng, các số liệu chi tiết sau:
- Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào trong quý là: 870 triệu đồng
- Chi phí trả lương nhân viên: 645 triệu đồng
- Chi phí quản lý kinh doanh chung là: 120 triệu đồng
- Chi phí khấu hao nhà xưởng và thiết bị: 420 triệu đồng
- Tổng số VLĐ tự có của khách hàng A là: 640 triệu đồng
- Giá trị tài sản thế chấp: 1.780 triệu đồng, tài sản này còn đảm bảo cho khoản vay khác có giá trị cho vay là 440 triệu đồng
Tại thời điểm này Ngân hàng tiến hành xây dựng kế hoạch cân đối vốn kinh doanh Quý III/200X:
- Nguồn vốn của ngân hàng bao gồm:
Vốn huy đông: 182.000 triệu đồng Vốn tự có : 45.000 triệu đồng
Vốn nhận đi vay: 22.500 triệu đồng Vốn khác: 8.200 triệu đồng
Ngân hàng căn cứ vào khả năng nguồn vốn có thể bố trí cho khách hàng A số dư nợ kế hoạch bằng 0,5% số vốn sử dụng vào kinh doanh
- Tỷ lệ dự trữ chung cho vốn huy động là 12%
- Doanh nghiệp còn vay của tổ chức tín dụng khác thực hiện phương án là 250 triệu đồng
Câu 26: Nhu cầu vay của doanh nghiệp để thực hiện phương án:
Trang 4Câu 27: Mức cho vay tính theo giá trị của đảm bảo tiền vay của phương án:
Câu 28: Mức dự trữ của ngân hàng cần thực hiện theo yêu cầu là:
Câu 29: Mức cho vay tối đa theo khả năng cho vay của ngân hàng là:
Câu 30: Mức cho vay phù hợp nhất đối với doanh nghiệp là:
II PHẦN TRẢ LỜI
Đề nghị đánh dấu “tích” - “√” vào các ô trả lời
P.án Câu 1 Câu 2 Câu 3 Câu 4 Câu 5 Câu 6 Câu 7 Câu 8 Câu 9 Câu 10
P.án Câu 11 Câu 12 Câu 13 Câu 14 Câu 15 Câu 16 Câu 17 Câu 18 Câu 19 Câu 20
P.án Câu 21 Câu 22 Câu 23 Câu 24 Câu 25 Câu 26 Câu 27 Câu 28 Câu 29 Câu 30