bài tập tín dụng và đề kiểm tra

bài tập tín dụng và đề kiểm tra Bài tập 1 1. Xác định chỉ tiêu hạn mức tín dụng. - Nhu cầu vay của khách hàng: + Nhu cầu vốn lưu động để thực hiện kế hoạch kinh doanh: . Vòng quay vốn lưu động = (1,6 x 5000)/ [(2450+2550)/2] = 3,2 (lần) . Nhu cầu vốn lưu động = (1,312 x 5000) / 3,2 = 2.050 triệu đồng + Nhu cầu vay vốn lưu động = 2050 - 700 - 100 = 1250 triệu đồng

BÀI TẬP TÍN DỤNG Bài tập 1 1. Xác định chỉ tiêu hạn mức tín dụng. - Nhu cầu vay của khách hàng: + Nhu cầu vốn lưu động để thực hiện kế hoạch kinh doanh: . Vòng quay vốn lưu động = (1,6 x 5000)/ [(2450+2550)/2] = 3,2 (lần) . Nhu cầu vốn lưu động = (1,312 x 5000) / 3,2 = 2.050 triệu đồng + Nhu cầu vay vốn lưu động = 2050 - 700 - 100 = 1250 triệu đồng - Khả năng cho vay của ngân hàng: + Vốn kinh doanh của ngân hàng = 0,8 * (24.560 + 4.540 + 2.150) = 25.000 triệu đồng. + Khả năng cho vay của ngân hàng = 0,06 x 25000 = 1500 triệu đồng. - Vậy hạn mức tín dụng của NH cấp cho cty là 1.250 triệu đồng. 2. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Ngày Tài khoản cho vay theo hạn mức - Cty Thanh Hà 25/12/2002 1120 26/12/2002 125 1020 225 27/12/2002 210 1180 50 28/12/2002 320 1150 350 29/12/2002 80 840 390 30/12/2002 300 890 250 31/12/2002 690 200 Bài tập 2 2.1. Xác định các chỉ tiêu kế hoạch: - Mức cho vay: Tổng nhu cầu vay vốn cố định là 500 tr. đồng. Mức cho vay tính theo giá trị tài sản đảm bảo: 60% x 1.050 tr. đồng = 630 tr. đồng. Mức cho vay tối đa của NH = 1,3% x 40.000 tr. đồng = 520 tr. đồng Vậy mức cho vay vốn cố định phù hợp với nhu cầu vay của công ty. - Thời hạn cho vay vốn cố định: 62 tháng 15 ngày. 2.2. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Tài khoản cho vay vốn cố định - Ngày 26/6: 320 1 - Ngay 27/6: 80 400 - Ngay 28/6: 400 - Ngay 29/6: 100 500 - Ngay 30/6: 500 Bai tõp 3 - Mức cho vay: Tổng nhu cầu vay của công ty là 1.100 tr. đồng trong đó vốn cố định là 500 tr. đồng, vốn lu động là 600 tr. đồng. Mức cho vay tính theo giá trị tài sản đảm bảo: 60% x 2.050 tr. đồng = 1.230 tr. đồng. Mức cho vay tối đa của NH = 3% x 40.000 tr. đồng = 1.200 tr. đồng Vậy mức cho vay vốn cố định và lu động phù hợp với nhu cầu vay của công ty. - Thời hạn cho vay vốn cố định: = + = 75,1625,010 500 x 62 tháng 15 ngày. 2.2. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Tài khoản cho vay theo hạn mức Tài khoản cho vay vốn cố định - Ngày 26/6: 380 320 - Ngày 27/6: 220 450 150 80 400 - Ngày 28/6: 400 50 400 - Ngày 29/6: 40 240 200 100 500 - Ngày 30/6: 120 360 500 2.3. Xác định số lãi mà khách hàng phải trả cho ngân hàng: = ++++ ìì= 91 360240400450230.42 %8,03 11.520.000 đồng. Bai tõp 4 - Mức cho vay: Tổng nhu cầu vay của công ty là 1.100 tr. đồng trong đó vốn cố định là 500 tr. đồng, vốn lu động là 600 tr. đồng. Mức cho vay tính theo giá trị tài sản đảm bảo: 60% x 2.050 tr. đồng = 1.230 tr. đồng. Mức cho vay tối đa của NH = 3% x 40.000 tr. đồng = 1.200 tr. đồng Vậy mức cho vay vốn cố định và lu động phù hợp với nhu cầu vay của công ty. 2 - Thời hạn cho vay vốn cố định: = + = 75,1625,010 500 x 62 tháng 15 ngày. 2.2. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Tài khoản cho vay theo hạn mức Tài khoản cho vay vốn cố định - Ngày 26/6: 380 320 - Ngày 27/6: 220 450 150 80 400 - Ngày 28/6: 400 50 400 - Ngày 29/6: 40 240 200 100 500 - Ngày 30/6: 120 360 500 2.3. Xác định số lãi mà khách hàng phải trả cho ngân hàng: = ++++ ìì= 91 360240400450230.42 %8,03 11.520.000 đồng. Bai tõp 5 a. Xac inh mc cho vay: Nhu cõu vay vụn lu ụng cua khach hang: = (14.702 - 1496) - 4914 - 3642 = 4.650 triờu ụng Kha nng nguụn vụn cua ngõn hang ap ng u nhu cõu vay cua DN. Mc cho vay tụi a theo gia tri tai san thờ chõp 70% x 8080 = 5.656 triờu ụng Mc cho vay tụi a: 4.650 triờu ụng b. Giai quyờt cac nghiờp vu kinh tờ phat sinh: Tai khoan cho vay vụn lu ụng - cao su Sao vng 31/8 5. 240,0 3.650 5/9 540 4.7 00 , 0 3.650 11/9 570,0 4.220 80,0 4.300 5.35 0 ,0 4.300 16/9 350,0 4.650 3 5. 700 ,0 4.650 Bài tập 6 a. Xác định mức cho vay: Nhu cầu vay vốn lưu động của khách hàng: = (25.450 - 7.635) - 5.090 - 2.545 = 10.180 triệu đồng Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của DN. Mức cho vay tối đa theo giá trị tài sản thế chấp 75% x 14.500 - 1.525 = 9.350 triệu đồng Mức cho vay tối đa: 9.350 triệu đồng b. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Tài khoản cho vay vốn lưu động - Giấy Bãi Bằng 30/4 8.250,00 5.650 10/5 480 7.770,00 5.650 11/5 1540 7.190 520 7.710 9.830,00 7.710 16/5 350 8.060 10.180,00 8.060 26/5 850 8.910 11.030,00 8.910 Bài tập 7 a. Xác định mức cho vay: Nhu cầu vay vốn lưu động của khách hàng: = (14.702 - 1496) - 4914 - 3642 = 4.650 triệu đồng Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của DN. Mức cho vay tối đa theo giá trị tài sản thế chấp 70% x 8080 = 5.656 triệu đồng Mức cho vay tối đa: 4.650 triệu đồng b. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Tài khoản cho vay vốn lưu động - cao su 4 Sao vàng 31/8 5. 240,0 3.650 5/9 540 4.7 00 , 0 3.650 11/9 570,0 4.220 80,0 4.300 5.35 0 ,0 4.300 16/9 350,0 4.650 5. 700 ,0 4.650 Bài tập 8 a. Xác định mức cho vay: Nhu cầu vay vốn lưu động của khách hàng: = (14.702 - 1496) - 4914 - 3642 = 4.650 triệu đồng Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của DN. Mức cho vay tối đa theo giá trị tài sản thế chấp 70% x 8080 = 5.656 triệu đồng Mức cho vay tối đa: 4.650 triệu đồng b. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: Tài khoản cho vay vốn lưu động - cao su Sao vàng 31/8 5. 240,0 3.650 5/9 540 4.7 00 , 0 3.650 11/9 570,0 4.220 80,0 4.300 5.35 0 ,0 4.300 16/9 350,0 4.650 5. 700 ,0 4.650 Bài tập 9 1/ Xác định mức cho vay: 2,0 điểm 5 Nhu cầu vay vốn lưu động của khách hàng: 1,0 điểm = (14.622 - 1446) - 4944 - 3612 = 4.620 triệu đồng Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của DN. Mức cho vay tối đa theo giá trị tài sản thế chấp 0,5 điểm 70% x 7680 = 5.376 triệu đồng Mức cho vay tối đa theo vốn tự có của ngân hàng 0,5 điểm 38880 x 15% = 5.832 triệu đồng Mức cho vay tối đa: 4.620 triệu đồng 2/ Xác định tỷ lệ dự trữ bắt buộc và dự trữ đảm bảo khả năng thanh toán: 1,5 điểm Tổng nguồn vốn của ngân hàng : 4.620/ 1,4% = 330.000 triệu đồng Vốn huy động = 330.000 - 22.320 - 38.880 = 268.800 triệu đồng Vốn huy động ngắn hạn = 268.800 x 65% = 174.720 triệu đồng Nghiệp vụ ngân quỹ = 330.000 - 252.624 - 55536= 21.840 triệu đồng Tỷ lệ DTBB = (21.840 x 40% )/ 174.720 = 5% 0,75 điểm Tỷ lệ DTDBKNTT= 4,875% 0,75 điểm 3/ Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: 1,5 điểm Tài khoản cho vay vốn lưu động - DN Thăng Long 31/8 5.004,0 3.651,6 5/9 290,4 4.713,6 3.651,6 10/9 576,0 62,4 5.352,0 4.290,0 15/9 282,0 5.634,0 5.572,0 - Bài tập 10 1. Xác định mức cho vay đối với dự án. - Nhu cầu vay vốn ngân hàng: 1.850 triệu đồng. - Mức cho vay theo tài sản thế chấp: 1855 triệu đồng. 6 - Khả năng cho vay của ngân hàng: = Nguồn vốn trung dài hạn - Dư nợ cho vay trung dài hạn = (2.736.000 + 3.116.000) - 5.810.208 = 41 .792 triệu đồng Vậy mức cho vay đối với dự án là 1.850 triệu đồng. 2. Xác định thời hạn cho vay đối với dự án. - Thời gian xây dựng của dự án: 7 tháng; - Thời gian trả nợ: + Số tiền trả nợ mỗi kỳ: = Khấu hao trả nợ NH + Lợi nhuận trả nợ NH + Nguồn khác = [(3.250*10%)* (1.850/3.250)] + [1.650 - (1.650/1,1)]* 0,8 + 65 = 370 triệu đồng + Thời gian trả nợ: = (1.850/370) * 1 năm = 5 năm. - Vậy thời gian vay vốn là : 5 năm và 7 tháng. 3. Giải quyết các nghiệp vụ kinh tế phát sinh: - Dư nợ tài khoản cho vay trung dai hạn cuối ngày 9/6: 850 triệu đồng - Các khoản cho vay: 560 + 360 + 40 = 960 triệu đồng - Dư cuối kỳ: 1.810 triệu đồng Bài tập 11 - Dữ kiện đề bài: Tổng mức vốn đầu tư thực hiện dự án 7200 Tỷ lệ Vốn tự có thực hiện dự án 30% Vốn tự có thực hiện dự án 2.160 Các nguồn vốn khác tham gia dự án 1550 Giá trị tài sản thế chấp 5650 Lợi nhuận thu được hàng năm sau khi thực hiện dự án 1.705,00 Tăng lợi nhuận so với trước khi thực hiện dự án 10% Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định (năm) 20% - Xác định mức cho vay: 1,0 điểm Nhu cầu vay ngân hàng 3.490 Nhu cầu vay theo giá trị đảm bảo tiền vay 3955 Mức cho vay của ngân hàng 3490 - Xác định thời hạn cho vay: 1,5 điểm Lợi nhuận trước khi thực hiện dự án 1550 Lợi nhuận tăng thêm 155 Khấu hao hàng năm 1440 Khấu hao dùng để trả ngân hàng 698 Nguồn khác để trả ngân hàng 19,50 Tổng giá trị hoàn trả hàng năm 872,5 Thời gian xây dựng 8,00 7 Thời gian hoàn trả (tháng) 48,00 Tổng thời gian cho vay (tháng) 56,00 ĐỂ KIỂM TRA CUỐI KHOÁ Thời gian làm bài: 60 phút Họ và Tên: Ngày sinh: I. PHẦN CÂU HỎI A. CÂU HỎI LÝ THUYẾT Câu 1: Ngân hàng và khách hàng thoả thuận giá trị tài sản (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) và thời điểm nào? a. Khi ký kết hợp đồng thế chấp, cầm cố, bảo lãnh b. Khi khách hàng đề nghị vay vốn c. Khi ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm d. Không phương án nào đúng Câu 2: Khách hàng và ngân hàng có thể thoả thuận trong hợp đồng tín dụng về thời gian ân hạn, đó là: a. Thời gian có thể rút vốn vay b. Thời gian nhất định trong thời hạn vay mà khách hàng chưa phải trả nợ gốc mà chỉ phải trả nợ lãi c. Thời gian nhất định trong thời hạn vay mà khách hàng chưa phải trả nợ gốc và lãi d. Không có câu nào đúng Câu 3: Trong các loại tài sản đảm bảo dưới đây, loại nào tốt nhất đối với ngân hàng a. Đất có giấy tờ hợp pháp tại khu du lịch b. Nhà tại trung tâm thương mại của thành phố c. Bảo lãnh của bên thứ ba bất kỳ, kể cả của ngân hàng d. Số tiết kiệm do chính ngân hàng cho vay phát hành Câu 4: Thực chất của phân tích khách hàng trước khi cho vay nhằm: a. Xác định việc thoả mãn các điều kiện vay vốn của khách hàng; Xác định các chỉ tiêu chính của hợp đồng cho vay và Xác định các biện pháp giám sát, quản lý rủi ro. b. Xác định việc thoả mãn các điều kiện vay vốn của khách hàng; Xác định các chỉ tiêu chính của hợp đồng cho vay và Xác định các biện pháp phát triển khách hàng. 8 c. Xác định việc thoả mãn các điều kiện vay vốn của khách hàng; Xác định các chỉ tiêu chính của hợp đồng cho vay; Xác định các biện pháp giám sát, quản lý rủi ro và Phát triển khách hàng. d. Tất cả các phương án trên. Câu 5: Trong các chỉ tiêu dưới đây, chỉ tiêu nào đánh giá khả năng tự tài trợ của doanh nghiệp a. Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản có b. Doanh thu ròng /Tổng tài sản có c. Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản có d. Lợi nhuận ròng/Vốn chủ sở hữu Câu 6: Theo quy định của pháp luật, tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng không vượt quá a. 15% vốn tự có của tổ chức vay vốn b. 15% vốn tự có của của tổ chức tín dụng cho vay c. 15% vốn kinh doanh của tổ chức tín dụng cho vay d. 15% lợi nhuận hàng năm của tổ chức tín dụng cho vay Câu 7: Hoạt động tín dụng ngân hàng thực chất là hoạt động: a. Mua quyền sở hữu vốn để bán lại quyền sử dụng vốn. b. Mua quyền sử dụng vốn để bán lại quyền sử dụng vốn. c. Mua quyền sở hữu vốn để bán lại quyền sở hữu vốn. d. Mua quyền sử dụng vốn để bán lại quyền sở hữu vốn. Câu 8: Muốn được vay vốn từ ngân hàng thương mại, khách hàng cần đáp ứng các điều kiện: a. Vốn vay sử dụng hợp pháp, Khách hàng có đủ tư cách pháp lý, Khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh đảm bảo hoàn trả tiền vay đúng hạn đã cam kết. b. Khách hàng có phương án, dự án khả thi và hiệu quả; thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định. c. Phương án A là đủ. d. Phương án A và B. Câu 9: Bạn hãy chọn nhân tố quan trọng để quyết định cho vay a. Tính khả thi và hiệu quả của khoản vay b. Doanh nghiệp đầu tư sản xuất mặt hàng mới c. Tình hình tài chính lành mạnh d. a và c. Câu 10: Lợi ích của việc đa dạng hoá đầu tư là a. Giảm độ rủi ro của tập hợp các tài sản đầu tư b. Tăng tỷ suất lợi nhuận dự kiến trên mỗi tài sản c. Giảm độ rủi ro của mỗi tài sản d. Tăng tỷ suất lợi nhuận của tập hợp các tài sản B. BÀI TẬP 9 Bài số 1 - Thông tin đề bài như sau: Tháng 5/2006 doanh nghiệp A gửi đến ngân hàng thương mại hồ sơ vay vốn với số liệu như sau: - Tổng mức vốn đầu tư thực hiện dự án gồm : Chi phí XDCB: 2.050 triệu đồng Chi phí XDCB khác: 500 triệu đồng Tiền mua thiết bị: 4.500 triệu đồng Chi phí vận chuyển thiết bị: 150 triệu đồng - Vốn tự có của doanh nghiệp tham gia thực hiện dự án bằng 35% giá trị dự toán của dự án. - Lợi nhuận doanh nghiệp thu được hàng năm trước khi đầu tư là 1.420 triệu đồng. Biết rằng sau khi đầu tư thực hiện dự án lợi nhuận tăng thêm được 20% so với trước khi đầu tư. - Tỷ lệ khấu hao tài sản cố định hàng năm: 25%. - Các nguồn vốn khác tham gia thực hiện dự án: 650 triệu đồng. - Doanh nghiệp dùng 30% lợi nhuận sau khi thực hiện dự án được dùng để trả nợ cho ngân hàng. - Nguồn khác dùng để trả nợ ngân hàng hàng năm: 76,8 triệu đồng. - Giá trị tài sản thế chấp: 5.600 triệu đồng. - Khả năng nguồn vốn của ngân hàng đáp ứng đủ nhu cầu vay của doanh nghiệp. - Dự án khởi công ngày 1/6/2006 và được hoàn thành đưa vào sử dụng sau 6 tháng kể từ ngày khởi công. Câu 11: Nhu cầu vay của doanh nghiệp để thực hiện dự án: A: 4.030 triệu đồng B: 6.550 triệu đồng C: 4.680 triệu đồng D: 5.330 triệu đồng Câu 12: Mức cho vay phù hợp nhất đối với doanh nghiệp để thực hiện dự án: A: 4.030 triệu đồng B: 4.680 triệu đồng C: 3.920 triệu đồng D: 5.330 triệu đồng Câu 13: Khấu hao dùng để trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp từ dự án là: A: 980 triệu đồng B: 845 triệu đồng C: 1.800 triệu đồng D: 1007,5 triệu đồng Câu 14: Lợi nhuận dùng để trả nợ ngân hàng của doanh nghiệp là: A: 426 triệu đồng B: 1.420 triệu đồng C: 511,2 triệu đồng D: 284 triệu đồng Câu 15: Thời gian cho vay đối với doanh nghiệp để thực hiện dự án là: A: 30 tháng B: 36 tháng C: 24 tháng D: 6 tháng Bài số 2 - Thông tin đề bài như sau: Để thực hiện kế hoạch kinh doanh quý III năm 2006, doanh nghiệp A lập kế hoạch kinh doanh cho quý III, kèm các hồ sơ vay vốn lưu động gửi đến Ngân hàng, các số liệu chi tiết sau: - Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào trong quý là: 1020 triệu đồng. - Chi phí trả lương nhân viên: 690 triệu đồng. 10 [...]... triệu đồng Câu 20: Mức cho vay phù hợp nhất đối với doanh nghiệp là: A: 840 triệu đồng B: 1.190 triệu đồng C: 862,85 triệu đồng D: 2.250 triệu đồng II PHẦN TRA LỜI Đề nghị đánh dấu “tích” - “√” vào các ô tra lời P.án A B C D Câu 1 Câu 2     Câu 3     Câu 4     Câu 5     Câu 6     Câu 7     Câu 8     Câu 9     10     11 P.án A B C D Câu . vay vốn b. 15% vốn tự có của của tổ chức tín dụng cho vay c. 15% vốn kinh doanh của tổ chức tín dụng cho vay d. 15% lợi nhuận hàng năm của tổ chức tín dụng cho vay Câu 7: Hoạt động tín dụng. 1440 Khấu hao dùng để tra ngân hàng 698 Nguồn khác để tra ngân hàng 19,50 Tổng giá trị hoàn tra hàng năm 872,5 Thời gian xây dựng 8,00 7 Thời gian hoàn tra (tháng) 48,00 Tổng. Thời gian xây dựng của dự án: 7 tháng; - Thời gian tra nợ: + Số tiền tra nợ mỗi kỳ: = Khấu hao tra nợ NH + Lợi nhuận tra nợ NH + Nguồn khác = [(3.250*10%)* (1.850/3.250)]