Tài liệu này dành cho sinh viên, giảng viên viên khối ngành tài chính ngân hàng tham khảo và học tập để có những bài học bổ ích hơn, bổ trợ cho việc tìm kiếm tài liệu, giáo án, giáo trình, bài giảng các môn học khối ngành tài chính ngân hàng
Chương 5 TÍN DỤNG VÀ LÃI SUẤT TÍN DỤNG TÍN DỤNG VÀ LÃI SUẤT TÍN DỤNG Đặng Thị Việt Đức Khoa Tài chính Kế toán- Học viện CNBCVT 0914932612 dangthivietduc@yahoo.com • Các quan hệ tài chính? • Quan hệ tín dụng (hòan trả) • Quan hệ tín dụng (hòan trả) • Quan hệ bảo hiểm (hòan trả có điều kiện, ko tương đương) • Quan hệ NSNN (không hòan trả trực tiếp) • Quan hệ tài chính nội bộ Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 2 1. TÍN DỤNG • Bản chất tín dụng • Chức năng tín dụng • Vai trò của tín dụng • Các hình thức tín dụng • Các hình thức tín dụng Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 3 1.1. Bản chất tín dụng • Hình thức – Tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ trong một thời hạn nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng . sang người sử dụng . – Khi đến hạn người sử dụng phải hoàn trả lại cho người sở hữu một lượng giá trị lớn hơn. Khoản giá trị dôi ra là lợi tức tín dụng • Bản chất – Tín dụng là quan hệ vay mượn giữa người đi vay và người cho vay Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 4 1.1. Bản chất tín dụng • 3 giai đoạn của hoạt động tín dụng GĐ1 • Phân phối vốn dưới hình thức cho vay • Vốn di chuyển từ người cho vay sang người đi vay Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 5 GĐ2 • Sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất • Người đi vay có quyền sử dụng GĐ3 • Sự hoàn trả tín dụng • Vốn + lãi chuyển từ người đi vay sang người cho vay 1.1. Bản chất tín dụng • Các yếu tố trong quan hệ tín dụng – Chủ thể của tín dụng • Người cho vay • Người đi vay • Người đi vay – Đối tượng tín dụng – Thời hạn tín dụng – Giá tín dụng – Sự điều chỉnh quan hệ tín dụng Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 6 1.2. Chức năng tín dụng • Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả – Phân phối lại vốn trực tiếp – Phân phối gián tiếp – Phân phối gián tiếp • Chức năng tiết kiệm tiền mặt • Chức năng giám đốc các hoạt động của nền kinh tế Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 7 1.3. Vai trò của tín dụng • Là công cụ thúc đẩy phát triển sản xuất xã hội – Đảm bảo tính liên tục của quá trình sản xuất kinh doanh – Thực hiện tích tụ và tập trung vốn để mở rộng quy mô kinh doanh – Giúp phân phối vốn tiền tệ một cách có hiệu quả nhất • Là công cụ quan trọng trong việc tổ chức đời sống của • Là công cụ quan trọng trong việc tổ chức đời sống của dân cư • Là công cụ thực hiện chức năng quản lý kinh tế- xã hội của nhà nước – Là công cụ cân đối thu chi ngân sách nhà nước – Là công cụ điều phối lưu thông tiền tệ – Là công cụ thu hút các nguồn lực từ bên ngoài Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 8 1.4. Các hình thức tín dụng • Căn cứ vào thời hạn tín dụng • Căn cứ vào đối tượng tín dụng • Căn cứ vào sự đảm bảo hoàn trả nợ • Căn cứ vào lãnh thổ hoạt động • Căn cứ vào lãnh thổ hoạt động • Căn cứ vào chủ thể tham gia tín dụng Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 9 Căn cứ vào thời hạn tín dụng • Tín dụng không kỳ hạn – Người cho vay có thể rút vốn bất cứ lúc nào • Tín dụng ngắn hạn – Thời hạn dưới 1 năm – Thời hạn dưới 1 năm • Tín dụng trung hạn – Thời hạn từ 1 đến 5 năm • Tín dụng dài hạn – Thời hạn 5 năm trở lên Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 10 [...]... Đức 24 2 LÃI SUẤT TÍN DỤNG • • • • • Khái niệm lãi suất tín dụng Vai trò lãi suất tín dụng Các loại lãi suất Phương pháp xác định lãi suất Các nhân tố ảnh hưởng tới lãi suất Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 25 2.1 Khái niệm lãi suất tín dụng • Lãi suất tín dụng là tỷ lệ phần trăm giữa tổng số lãi vay và tổng số tiền đã bỏ ra cho vay trong một khoảng thời gian nhất định, thường tính theo... cứ vào loại tiền cho vay • Lãi suất nội tệ • Lãi suất ngoại tệ • r(d)= r(f) + ∆E Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 33 Căn cứ vào nguồn tín dụng trong nước hay quốc tế • Lãi suất trong nước (lãi suất quốc gia- national interest rate) – Là lãi suất áp dụng trong các hợp đồng tín dụng trong nước • Lãi suất quốc tế (international interest rate) – Là lãi suất áp dụng với các hợp đồng tín dụng. .. vay Căn cứ vào giá trị thực của tiền lãi thu được Căn cứ vào tính linh hoạt của lãi suất Căn cứ vào loại tiền cho vay Căn cứ vào nguồn tín dụng trong nước hay quốc tế Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 29 Căn cứ vào tính chất khoản vay • • • • • • Lãi suất tiền gửi ngân hàng Lãi suất cho vay của ngân hàng Lãi suất chiết khấu ngân hàng Lãi suất chiết khấu của NHTW với các NHTM Lãi suất liên... Đức 20 Căn cứ vào chủ thể tham gia tín dụng • Lãi suất cho vay kinh doanh – Chính là lãi suất cơ bản của NHTM và thường là lãi suất thấp nhất • Lãi suất cho vay nông nghiệp – Cao hơn lãi suất cho vay kinh doanh do rủi ro lớn, và quy mô sản xuất nhỏ • Lãi suất cho vay tiêu dùng – Cao hơn lãi suất cho vay kinh doanh do rủi ro lớn, và quy mô sản xuất nhỏ Ngoài ra chi phí cho vay rất cao • Lãi suất cho vay... thay đổi về lạm phát – Lãi suất danh nghĩa = Lãi suất thực + tỷ lệ lạm phát Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 31 Căn cứ vào tính linh hoạt của lãi suất • Lãi suất cố định (fixed interest rate) – Là lãi suất được quy định cố định trong suốt thời gian vay • Lãi suất thả nổi (floating interest rate) – Là lãi suất có thể lên xuống theo lãi suất thị trường trong thời hạn tín dụng Lý thuyết tài... Các chủ thể tín dụng thuộc các lãnh thổ khác nhau – Chịu sự chi phối phức tạp của luật pháp và tập quán quốc gia và quốc tế Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 13 Căn cứ vào chủ thể tham gia tín dụng • • • • Tín dụng thương mại Tín dụng ngân hàng Tín dụng nhà nước Tín dụng tiêu dùng Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 14 Căn cứ vào chủ thể tham gia tín dụng • Tín dụng thương mại... cứ vào đối tượng của tín dụng • Tín dụng hiện vật – Khi vay và trả đều bằng hiện vật • Tín dụng tiền tệ – Khi vay và trả đều dưới hình thức tiền tệ – Bao gồm cả quan hệ vay mượn bằng các giấy tờ có giá • Tín dụng hỗn hợp – Khi vay bằng hiện vật, trả bằng tiền hoặc ngược lại – Tín dụng thương mại, tín dụng thuê mua thuộc loại tín dụng hỗn hợp Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 11 Căn cứ vào... hoàn trả nợ • Tín dụng tín chấp – Người đi vay sử dụng uy tín của mình để đảm bảo việc hoàn trả nợ • Tín dụng thế chấp – Người đi vay sử dụng uy tín và tài sản của mìnhđể đảm bảo sự hoàn trả nợ Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 12 Căn cứ vào lãnh thổ hoạt động • Tín dụng nội địa – Hoạt động tín dụng phát sinh giữa các chủ thể hoạt động trong phạm vi lãnh thổ quốc gia • Tín dụng quốc tế... 2.2 Vai trò lãi suất tín dụng (1) • Vĩ mô Nhà nước Lượng cung, cầu tiền tệ Lãi suất Tổng cung, Tổng cầu Cung cầu ngoại tệ Cơ cấu ngành, khu vực Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 27 2.2 Vai trò của lãi suất (2) • Vi mô Các tổ chức tài chính trung gian Lãi suất Doanh nghiệp và hộ gia đình Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 28 2.3 Các loại lãi suất • • • • • Căn cứ vào tính chất... các NHTM Lãi suất liên ngân hàng Lãi suất cơ bản Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 30 Căn cứ vào giá trị thực của tiền lãi thu được • Lãi suất danh nghĩa (nominal interest rate) – Là lãi suất được tính theo giá trị danh nghĩa không kể đến tác động của lạm phát – Được công bố chính thức trên hợp đồng tín dụng • Lãi suất thực tế (real interest rate) – Là lãi suất được điều chỉnh lại cho đúng . 5 TÍN DỤNG VÀ LÃI SUẤT TÍN DỤNG TÍN DỤNG VÀ LÃI SUẤT TÍN DỤNG Đặng Thị Việt Đức Khoa Tài chính Kế toán- Học viện CNBCVT 0914932612 dangthivietduc@yahoo.com • Các quan hệ tài chính? • Quan hệ tín. TÍN DỤNG • Bản chất tín dụng • Chức năng tín dụng • Vai trò của tín dụng • Các hình thức tín dụng • Các hình thức tín dụng Lý thuyết tài chính tiền tệ- Đặng Thị Việt Đức 3 1.1. Bản chất tín dụng •. cứ vào sự đảm bảo hoàn trả nợ • Tín dụng tín chấp – Người đi vay sử dụng uy tín của mình để đảm bảo việc hoàn trả nợ • Tín dụng thế chấp • Tín dụng thế chấp – Người đi vay sử dụng uy tín và tài