Giáo trình thanh toán và tín dụng quốc tế

i LỜI GIỚI THIỆU Để đáp ứng nhu cầu tài liệu giảng dạy học tập cho sinh viên chuyên ngành thương mại quốc tế, tài chính, ngân hàng trình độ cao đẳng; đặc biệt yêu cầu đảm bảo nâng cao chất lượng đào tạo; Trường Cao đẳng Thương mại chủ trương tổ chức biên soạn giáo trình cho học phần Thanh tốn tín dụng quốc tế triển khai giảng dạy Thực chủ trương trên, Khoa Thương mại Du lịch phân cơng nhóm giảng viên gồm: Ths.Nguyễn Tiến Đà (Chủ biên), Ths.Nguyễn Thị Hoàng Oanh (Thành viên tham gia biên soạn), biên soạn giáo trình để giúp cho việc giảng dạy giảng viên việc học tập sinh viên thuận lợi Giáo trình biên soạn dựa theo đề cương chi tiết học phần Thanh toán tín dụng quốc tế có tham khảo tài liệu, giáo trình số nguồn, tác giả nước Nội dung giáo trình bao gồm chương Cụ thể: Chương Tiền tệ hối đoái – Ths Nguyễn Tiến Đà biên soạn; Chương Các phương tiện điều kiện toán quốc tế - Ths Nguyễn Thị Hồng Oanh biên soạn; Chương Tín dụng quốc tế - Ths Nguyễn Tiến Đà biên soạn Trong q trình biên soạn, tác giả có ý cập nhật đầy đủ văn pháp luật có liên quan đến tháng 07 năm 2013 đưa vào số tình huống, ví dụ minh họa biên soạn, sưu tầm từ tài liệu, báo chí quan sát thực tiễn tài liệu mạng Để giáo trình đến tay người đọc, tác giả ghi nhận cám ơn giúp đỡ, tham gia ý kiến góp ý, biên tập, sửa chữa đồng nghiệp, giáo viên phản biện, Hội đồng khoa học Khoa Thương mại Du lịch, Hội đồng khoa học nhà trường Mặc dù cố gắng, tác giả nghĩ giáo trình cịn hạn chế, sai sót cần phải tiếp tục hồn thiện Tác giả chân thành mong đợi nhận phê bình, góp ý người đọc đồng nghiệp để lần tái bản sau hoàn thiện Các ý kiến tham gia xin gửi địa mail: das06da@yahoo.com.vn Trân trọng cám ơn! Các tác giả ii MỤC LỤC Lời giới thiệu Error! Bookmark not defined MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ NGỮ VIẾT TẮT ix DANH MỤC HÌNH x DANH MỤC SƠ ĐỒ xi DANH MỤC BẢNG BIỂU xii CHƢƠNG TIỀN TỆ VÀ HỐI ĐOÁI I Những vấn đề chung toán quốc tế 1 Khái niệm đặc điểm hoạt động toán quốc tế 1.1 Khái niệm hoạt động toán quốc tế 1.2 Đặc điểm hoạt động toán quốc tế 2 Các chủ thể hoạt động toán quốc tế II Tiền tệ toán quốc tế Nguồn gốc đời tiền tệ Khái niệm tiền tệ Phân loại tiền tệ 3.1 Căn vào phạm vi sử dụng 3.2 Căn vào tính chất biến đổi 3.3 Căn vào hình thức tồn tiền tệ 3.4 Căn vào mục đích sử dụng Đảm bảo tiền tệ toán 4.1 Đảm bảo tiền tệ hàm lƣợng vàng 4.2 Đảm bảo tiền tệ giá vàng 10 4.3 Đảm bảo tiền tệ đồng tiền mạnh 11 4.4 Đảm bảo tiền tệ ―rổ tiền tệ‖ 12 4.5 Đảm bảo tiền tệ số giá 14 Các việc sử dụng tiền tệ hợp đồng 14 5.1 Các khách quan 15 5.2 Các chủ quan 15 III Hối đoái 16 iii Các khái niệm 16 1.1 Hối đoái cơng cụ hối đối 16 1.1.1 Khái niệm hối đoái 16 1.1.2 Các cơng cụ hối đối 17 1.2 Ngoại hối công cụ ngoại hối 33 1.2.1 Khái niệm ngoại hối 33 1.2.2 Các công cụ ngoại hối 34 1.3 Ngoại tệ cơng cụ chuyển hóa ngoại tệ 34 1.3.1 Khái niệm ngoại tệ 34 1.3.2 Các công cụ chuyển hóa ngoại tệ 35 Tỷ giá hối đoái 35 2.1 Khái niệm 35 2.2 Nguồn gốc, chất 36 2.2.1 Tỷ giá hình thành chế độ ―Bản vị vàng‖ 36 2.2.2 Tỷ giá hình thành theo ―Ngang giá vàng‖ 36 2.2.3 Tỷ giá hình thành chế độ ―Lƣu thông tiền giấy‖ 37 2.3 Các phƣơng pháp niêm yết tỷ giá hối đoái 37 2.3.1 Phƣơng pháp niêm yết thông thƣờng 37 2.3.2 Phƣơng pháp niêm yết ngân hàng 39 2.4 Các phƣơng pháp xác định tỷ giá hối đoái 40 2.4.1 Xác định tỷ giá hai đồng tiền yết giá trực tiếp 40 2.4.2 Xác định tỷ giá hai đồng tiền yết giá gián tiếp 41 2.4.3 Xác định tỷ giá hai đồng tiền yết giá chéo 42 2.5 Phân loại tỷ giá hối đoái 43 2.5.1 Căn vào sách tỷ giá Nhà nƣớc 43 a Tỷ giá thức……………………………………………………… 43 b Tỷ giá thị trƣờng……………………………………………………… 43 2.5.2 Căn vào phƣơng thức kinh doanh tiền tệ ngân hàng 44 a Tỷ giá mua…………………………………………………………… 44 b Tỷ giá bán…………………………………………………………… 44 c Tỷ giá tiền mặt………………………………………………………… 44 d Tỷ giá chuyển khoản………………………………………………… 44 e Tỷ giá điện hối………………………………………………………… 44 iv g Tỷ giá thƣ hối………………………………………………………… 45 h Tỷ giá cao nhất……………………………………………………… 45 i Tỷ giá thấp nhất……………………………………………………… 45 k Tỷ giá trung bình……………………………………………………… 45 l Tỷ giá mở cửa………………………………………………………… 46 m Tỷ giá đóng cửa……………………………………………………… 46 n Tỷ giá giao ngay……………………………………………………… 46 o Tỷ giá kỳ hạn………………………………………………………… 46 p Tỷ giá mậu dịch……………………………………………………… 46 q Tỷ giá phi mậu dịch…………………………………………………… 46 r Tỷ giá cố định………………………………………………………… 47 s Tỷ giá linh hoạt……………………………………………………… 47 t Tỷ giá thả nổi………………………………………………………… 47 2.6 Ảnh hƣởng tỷ giá hối đoái đến hoạt động kinh doanh 47 2.6.1 Ảnh hƣởng tỷ giá hối đối đến hoạt động kinh tế nói chung 47 2.6.2 Ảnh hƣởng tỷ giá hối đoái đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp 48 Quản lý Nhà nƣớc tỷ giá hối đoái 48 III Thị trƣờng hối đoái 49 Khái niệm, đặc điểm 49 1.1 Khái niệm thị trƣờng hối đoái 49 1.2 Đặc điểm thị trƣờng hối đoái 50 Các nghiệp vụ kinh doanh thị trƣờng hối đoái 51 2.1 Nghiệp vụ hối đoái giao 51 2.2 Nghiệp vụ hối đối có kỳ hạn 52 2.3 Nghiệp vụ kinh doanh chênh lệch tỷ giá 55 2.4 Nghiệp vụ SWAP 55 2.5 Nghiệp vụ quyền lựa chọn mua bán ngoại tệ 56 Bài đọc thêm……………………………………………………………………………59 Câu hỏi ôn tập………………………………………………………………………… 64 Bài tập………………………………………………………………………………… 65 Tài liệu tham khảo…………………………………………………………………… 66 CHƢƠNG CÁC PHƢƠNG TIỆN VÀ ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ 67 v I Phƣơng tiện toán quốc tế 67 Khái niệm phƣơng tiện toán quốc tế 67 Phân loại phƣơng tiện toán quốc tế 68 2.1 Phân loại theo hoạt động dân 68 2.1.1 Tiền mặt 68 2.1.2 Các cơng cụ tốn chuyển đổi sang tiền mặt 68 2.2 Phân loại theo hoạt động kinh doanh 68 2.2.1 Cơng cụ tốn thƣờng sử dụng kinh doanh nƣớc 68 2.2.2 Cơng cụ tốn thƣờng sử dụng kinh doanh quốc tế 68 2.3 Phân loại theo hoạt động tín dụng 86 2.3.1 Cơng cụ tốn phát sinh quan hệ tín dụng thƣơng mại 86 2.3.2 Cơng cụ tốn phát sinh quan hệ tín dụng ngân hàng 86 2.3.3 Công cụ tốn phát sinh quan hệ tín dụng đầu tƣ 87 II Điều kiện toán quốc tế 87 Điều kiện tiền tệ giá toán 87 1.1 Điều kiện tiền tệ toán 87 1.2 Điều kiện giá toán 88 Điều kiện địa điểm toán 89 2.1 Địa điểm toán nƣớc ngƣời bán 89 2.2 Địa điểm toán nƣớc ngƣời mua 89 2.3 Địa điểm toán nƣớc thứ ba 89 Điều kiện thời hạn toán 89 3.1 Thanh toán trả 90 3.2 Thanh toán trả trƣớc 92 3.3 Thanh toán trả sau 94 3.4 Thanh toán hỗn hợp 94 Điều kiện phƣơng thức toán 95 4.1 Các phƣơng thức tốn sử dụng cơng cụ tốn khơng phải chứng từ 95 4.1.1 Thanh toán tiền mặt 95 4.1.2 Thanh toán chuyển tiền 96 4.1.3 Thanh toán ghi sổ tài khoản 102 4.1.4 Nhờ thu trơn 103 4.1.5 Thƣ bảo lãnh 108 vi 4.1.6 Thƣ tín dụng dự phịng 109 4.2 Các phƣơng thức tốn sử dụng cơng cụ tốn có chứng từ 112 4.2.1 Nhờ thu kèm chứng từ 112 4.2.2 Tín dụng chứng từ 114 4.2.3 Thƣ ủy thác mua 133 4.3 Các phƣơng thức toán điện tử 134 4.3.1 Chuyển tiền điện 134 4.3.2 Thanh toán séc 134 4.3.3 Nhờ thu điện 135 4.3.4 Bảo lãnh điện 135 4.3.5 Thanh toán qua mạng 135 Điều kiện đảm bảo toán 137 5.1 Các yêu cầu đảm bảo toán 137 5.2 Lựa chọn điều kiện đảm bảo toán 138 5.2.1 Điều kiện đảm bảo tiền tệ toán 138 5.2.2 Điều kiện đảm bảo toán 138 Điều kiện chứng từ toán 137 6.1 Khái niệm tầm quan trọng chứng từ toán 139 6.1.1 Khái niệm chứng từ 139 6.1.2.Tầm quan trọng chứng từ toán 139 6.2 Phân loại………………………………………………………………… 139 6.2.1 Nhóm chứng từ hàng hóa…………………………………………… 139 a Đặc điểm chung……………………………………………………… 139 b Phân loại……………………………………………………………… 139 6.2.2 Nhóm chứng từ vận tải 144 a Đặc điểm chung……………………………………………………… 145 b Phân loại……………………………………………………………… 145 6.2.3 Nhóm chứng từ bảo hiểm 148 a Đặc điểm chung……………………………………………………… 148 b Phân loại……………………………………………………………… 148 6.2.4 Nhóm chứng từ phục vụ quản lý hành 149 a Đặc điểm chung……………………………………………………… 150 b Phân loại……………………………………………………………… 150 vii 6.2.5 Các chứng từ khác 152 a Đặc điểm chung……………………………………………………… 152 b Phân loại…………………………………………………………… 152 Bài đọc thêm………………………………………………………………………… 152 Câu hỏi ôn tập……………………………………………………………………… 154 Bài tập………………………………………………………………………………… 157 Tài liệu tham khảo…………………………………………………………………… 157 CHƢƠNG TÍN DỤNG QUỐC TẾ 158 I Khái niệm phân loại tín dụng quốc tế 158 Khái niệm 158 Phân loại 159 2.1 Căn vào đối tƣợng cấp tín dụng 159 2.2 Căn vào mục đích tín dụng 161 2.3 Căn vào thời hạn vay 162 2.4 Tín dụng đặc biệt 163 Vai trị tín dụng quan hệ tốn quốc tế 163 II Các điều kiện cấp tín dụng quốc tế 164 Điều kiện chủ thể tín dụng 164 Điều kiện đối tƣợng cấp tín dụng 165 Điều kiện hạn mức tín dụng 165 Điều kiện sử dụng tín dụng 166 Điều kiện đảm bảo tiền vay 166 Điều kiện thời hạn tín dụng 167 6.1 Thời hạn tín dụng chung 167 6.2 Thời hạn tín dụng trung bình 168 Điều kiện lãi suất tín dụng 173 7.1 Khái niệm lãi suất tín dụng 173 7.2 Các loại lãi suất tín dụng 173 7.3 Các điều kiện cụ thể 174 Điều kiện hoàn trả tín dụng 175 Điều kiện chi phí tín dụng 176 III Quy trình tín dụng 178 Cơ sở pháp lý 178 viii Giao dịch, đàm phán 178 Xác định điều kiện tín dụng 179 Xây dựng hợp đồng tín dụng 179 Bài đọc thêm………………………………………………………………………… 181 Câu hỏi ôn tập……………………………………………………………………… 186 Bài tập………………………………………………………………………………… 187 Tài liệu tham khảo…………………………………………………………………… 187 TÀI LIỆU THAM KHẢO 189 PHỤ LỤC MỘT SỐ THUẬT NGỮ TIẾNG ANH 190 PHỤ LỤC ISO 4217 192 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT HĐMBHHNT: NK: XK: Hợp đồng mua bán hàng hóa ngoại thƣơng Nhập Xuất ix DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Cổ phiếu đích danh trang 18 Hình 1.2 Trái phiếu Chính phủ trang 19 Hình 1.3 Cơng trái giáo dục xây dựng tổ quốc Việt Nam trang 20 Hình 1.4 Hối phiếu thƣơng mại trang 22 x [3] PGS.TS Đinh Xuân Trình, Sổ tay tốn quốc tế ngoại thương, Trƣờng Đại học Ngoại thƣơng, Hà Nội, 1992 [4] PGS.TS Lê Văn Tề, Giáo trình Thanh tốn quốc tế, NXB Thống Kê, 2003 [5] Nguyễn Thị Thu Thảo, Nghiệp vụ tốn quốc tế, NXB Tài chính, 2009 [6] Bộ Tƣ pháp, Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005, Cổng thông tin điện tử, www.moj.vn [7] Bộ Tƣ pháp, Luật Thương mại Việt Nam năm 2005, Cổng thông tin điện tử, www.moj.vn [8] Bộ Tƣ pháp, Luật Dân Việt Nam năm 2005, Cổng thông tin điện tử, www.moj.vn 188 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Tiến Đà, Giáo trình giao dịch thương mại quốc tế, Khoa Thƣơng mại Du lịch, Trƣờng Cao đẳng Thƣơng mại, 2012 [2] ICC Phòng Thƣơng mại quốc tế, UCP 600, NXB Thống Kê,2006 [3] Khoa Thƣơng mại Du lịch, Trƣờng Cao đẳng Thƣơng mại, Bài tập Thanh toán tín dụng quốc tế, 2012 [4] Lê Bá Kơng, Từ điển giải nghĩa Anh - Việt, NXB Diên Hồng, Sài Gịn, 1966 [5] Bộ Tƣ pháp, Luật Các cơng cụ chuyển nhượng Việt Nam năm 2005, Cổng thông tin điện tử, www.moj.vn [6] Bộ Tƣ pháp, Luật Thương mại Việt Nam năm 2005, Cổng thông tin điện tử, www.moj.vn [7] Bộ Tƣ pháp, Luật Dân Việt Nam năm 2005, Cổng thông tin điện tử, www.moj.vn [8] Bộ Tƣ pháp, Luật Chứng khốn Việt Nam năm 2006, Cổng thơng tin điện tử, www.moj.vn [9] Nguyễn Thị Phƣơng Liên, Thanh toán tín dụng quốc tế hoạt động ngoại thương, NXB Thống Kê, 2006 [10] Trần Hồng Ngân, Giáo trình Thanh tốn quốc tế, NXB Thống Kê, 2007 [11] Chính phủ, Pháp lệnh ngoại hối năm 2005, Cổng thông tin điện tử Chính phủ nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam [12] Trần Huỳnh Thúy Phƣợng, Kỹ thuật ngoại thương, NXB Thống Kê, 2009 [13] Đinh Xuân Trình, Giáo trình Thanh tốn quốc tế, NXB Lao động - Xã hội 2006 [14] Đinh Xuân Trình, Sổ tay toán quốc tế ngoại thương, Trƣờng Đại học Ngoại thƣơng, Hà Nội, 1992 [15] Lê Văn Tề, Giáo trình Thanh toán quốc tế, NXB Thống Kê, 2003 [16] PGS.TS Trần Bình Trọng, Giáo trình lịch sử học thuyết kinh tế, NXB Thống kê, 2005 [17] Nguyễn Thị Thu Thảo, Nghiệp vụ tốn quốc tế, NXB Tài chính, 2009 [18] Võ Thanh Thu, Hướng dẫn đọc để hiểu UCP-DC 600, NXB Thống Kê, 2007 [19] Đoàn Thị Hồng Vân, Quản trị Xuất nhập khẩu, NXB Tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh, 2011 189 PHỤ LỤC MỘT SỐ THUẬT NGỮ TIẾNG ANH Tiền tệ giới Tiền tệ quốc tế Tiền tệ quốc gia Đồng tiền tự chuyển đổi Chuyển đổi toàn phần Tiền tệ chuyển nhƣợng Tiền tệ CLEARING Tiền mặt Tiền tệ tín dụng Tiền tệ tính tốn Tiền tệ tốn Tiền mạnh Tiền yếu Điện chuyển tiền Thƣ chuyển tiền Cổ phiếu Trái phiếu Hối phiếu Séc Kỳ phiếu Thẻ toán Thẻ ATM Thƣ Tín dụng Vàng Bạc Kim cƣơng Ngoại tệ Tỷ giá hối đoái Ngang giá vàng Tổ chức tiêu chuẩn quốc tế Yết giá trực tiếp Yết giá gián tiếp Tỷ giá thức Tỷ giá thị trƣờng Tỷ giá thị trƣờng hợp pháp Tỷ giá chợ đen Tỷ giá mua Tỷ giá bán (World currency) (International currency) (National money ) (Free convertible currency) (Full free convertible currency) (Transferable currency) (Clearing currency) (Cash) (Credit currency) (Account currency) (Payment currency) (Hard currency) (Soft currency) (Telegraphic Transfer Remittance – T.T.R) (Mail Transfer – M/T) (Stock) (Bond/Debenture) (Bill of exchange) (Checque) (Promissory) (Credit card) (Automated Teller Machine) (Letter of Credit – L/C) (Gold) (Silver) (Diamon) (Foreign currency) (Exchange rate) (Gold parity) (International Standard Organization) (Direct quotation) (Indirect quotation) (Official exchange rate) (Market exchange rate) (Official market exchange rate) (Black market exchange rate) (BID – Buying exchange rate) (ASK – Selling exchange rate) 190 Tỷ giá tiền mặt (Cashing exchange rate) Tỷ giá chuyển khoản (Transferable exchange rate) Tỷ giá điện hối (Telegraphic Transfer exchange rate: RT/T) Tỷ giá thƣ hối (Mail Transfer exchange rate: RM/T) Tỷ giá cao (Highest exchange rate) Tỷ giá thấp (Lowest exchange rate) Tỷ giá trung bình (Medium exchange rate) Tỷ giá mở cửa (Opening exchange rate) Tỷ giá đóng cửa (Closing exchange rate) Tỷ giá giao (Spot exchange rate) Tỷ giá kỳ hạn (Forward exchange rate) Tỷ giá mậu dịch (Trade exchange rate) Tỷ giá phi mậu dịch (Non -Trade exchange rate) Tỷ giá cố định (Fixed exchange rate) Tỷ giá linh hoạt (Flexible exchange rate) Tỷ giá thả (Floating exchange rate) Nghiệp vụ giao (Spot transaction) Nghiệp vụ giao dịch hối đối có kỳ hạn (Forward forex transaction) Nghiệp vụ giao dịch hối đoái sau (Future exchange) Nghiệp vụ kinh doanh chênh lệch tỷ giá (Arbitrage) Nghiệp vụ quyền lựa chọn mua bán ngoại tệ (Option operation) Quyền chọn mua (Call - Option) Quyền chọn bán (Put - Option) Tiền bảo đảm (Option money) Tín dụng quốc tế (International credit) Tín dụng hàng hóa (Commodity credit) Tín dụng tiền tệ (Currency credit) Vốn viện trợ phát triển thức (ODA – Official Development Assistance) Tín dụng điều chỉnh cấu (Structural Adjustment Loans - SALs ) Tín dụng tơ nhƣợng (Loans on Concessimal Terms - LOCTs ) Lãi suất cho vay (Offered rate) Lãi suất vay (Bid rate) Lãi suất đơn (Ordinary rate) Lãi suất kép (Compound Rate) Lãi LIBOR (London InterBank offered Rate) Lãi LIBID (London InterBank Bid Rate) Phí suất tín dụng (Cost of Credit) 191 PHỤ LỤC ISO 4217 ISO 4217 tiêu chuẩn quốc tế gồm mã ba ký tự (còn đƣợc gọi mã tiền tệ) để định nghĩa cho tên tiền tệ Tổ chức Tiêu chuẩn hóa quốc tế (ISO) ban hành Danh sách mã ISO 4217 chuẩn hành ngân hàng kinh doanh toàn giới để xác định loại tiền tệ khác nhau, nhiều nƣớc, mã dùng cho loại tiền tệ phổ biến thông dụng đến mức, tỷ giá đƣợc in báo niêm yết ngân hàng sử dụng mã để xác định loại tiền tệ khác nhau, thay cho tên tiền tệ đƣợc dịch ký hiệu tiền tệ nhập nhằng Mã ISO 4217 đƣợc dùng vé máy bay vé xe lửa quốc tế để tránh nhầm lẫn giá Hai ký tự đầu mã hai ký tự mã quốc gia ISO 3166-1 alpha-2 (những mã tƣơng tự với mã dùng cho tên miền quốc gia cấp cao Internet) ký tự thứ ba thƣờng ký tự đồng tiền Do mã tiền tệ Việt Nam VND—VN cho Việt Nam D cho Đồng Việc làm giúp loại bỏ vấn đề gây việc sử dụng tên nhƣ dollar, franc bảng hàng tá quốc gia khác nhau, loại đồng tiền lại có giá trị khác biệt Tƣơng tự, đồng tiền đƣợc định giá lại, ký tự cuối mã tiền tệ đƣợc đổi để phân biệt với đồng tiền cũ Trong số trƣờng hợp, ký tự thứ ba ký tự đầu chữ "mới" ngôn ngữ nƣớc đó, để phân biệt với đồng tiền cũ đạ bị định giá lại; mã thƣờng đƣợc dùng lâu dài chữ "mới" mà dùng Một số ví dụ nhƣ Peso Mexico (MXN) lira Thổ Nhĩ Kỳ (TRY) Tuy nhiên, có thay đổi theo cách khác, ví dụ, Rúp Nga đổi từ RUR thành RUB, B ký tự thứ ba từ "ruble" Cũng có mã số ba chữ số gán cho đơn vị tiền tệ, giống nhƣ có mã số ba chữ số gán cho quốc gia mã ISO 3166 Mã số thƣờng giống nhƣ mã số ISO 3166 Ví dụ, USD (Dollar Mỹ) có mã 840 mã số dành cho US (Hoa Kỳ) Tiêu chuẩn địa nghĩa mối quan hệ đơn vị tiền tệ lớn đơn vị tiền tệ nhỏ Thông thƣờng, đơn vị tiền tệ nhỏ có giá trị 1/100 đơn vị lớn, nhƣng 1/10 hay 1/1000 phổ biến Một vài loại tiền tệ khơng có đơn bị tiền tệ nhỏ Ở nƣớc khác, đơn vị tiền tệ lớn có giá trị q nhỏ đến mức đơn vị tiền nhỏ khơng cịn đƣợc dùng (ví dụ nhƣ sen Nhật, 1/100 đồng yen) Mauritania không sử dụng tỷ lệ thập phân, đặt ouguiya (UM) = khoums, Madagascar có ariary = iraimbilanja Điều đƣợc tiêu chuẩn số mũ tiền tệ Ví dụ USD có số mũ 2, JPY có số mũ Những mã ISO 4217 không dành cho tiền tệ, mà dành cho kim loại quý (vàng, bạc, palladium bạch kim; cách định nghĩa theo troy ounce, giống nhƣ "1 USD") thứ khác dùng tài quốc tế, ví dụ Quyền rút vốn đặc biệt Cũng có mã đặc biệt dành cho mục đích thử nghiệm (XTS), để ám giao dịch phi tiền tệ (XXX) Tất mã bắt đầu với ký tự "X" Kim loại quý sử dụng "X" cộng với ký hiệu hóa học loại kim loại đó; ví dụ nhƣ bạc, XAG ISO 3166 không gán mã quốc gia bắt đầu ký tự "X", mã dùng cho mục đích cá nhân tự điều chỉnh (đƣợc bảo lƣu, không dùng cho mã 192 quốc gia), ISO 4217 dùng mã "X" dành cho loại tiền tệ không thuộc quốc gia cụ thể mà không tạo nguy xung đột với mã quốc gia tƣơng lai Những tiền tệ siêu quốc gia, nhƣ dollar Đông Caribbean, france CFP, franc CFA BEAC franc CFA BCEAO thƣờng đƣợc đại diện mã bắt đầu "X" Đồng euro đƣợc ký hiệu EUR (Liên minh châu Âu có danh sách mã bảo lƣu ISO 3166-1 để đại diện Liên minh châu Âu) Đồng tiền trƣớc Euro, Đơn vị tiền tệ châu Âu, có mã XEU Lịch sử Vào năm 1973, Ủy bàn Kỹ thuật ISO 68 định tạo mã dùng để đại diện cho tiền tệ công trái để dùng giao dịch trao đổi, thƣơng mại ngân hàng Vào phiên thứ 17 (tháng năm 1978) UN/ECE Nhóm chuyên gia đồng ý mã ba ký tự cho Tiêu chuẩn Quốc tế ISO 4217, "Mã dùng để đại diện cho tiền tệ công trái", phù hợp giao thƣơng quốc tế Qua thời gian, loại tiền tệ xuất tiền tệ cũ Thông thƣờng, thay đổi xảy phủ (sau chiến tranh hiến pháp mới), hiệp ƣớc quốc gia chuẩn hóa tiền tệ, việc định giá lại đồng tiền lạm phát phi mã Kết bảng mã phải đƣợc cập nhật liên tục Cục bảo trì ISO 4217, Hiệp hội Tiêu chuẩn Anh, chịu trách nhiệm bảo trì danh sách mã Những mã hoạt động Sau danh sách mã hoạt động mã tiền tệ ISO 4217 thức Mã Số E[1] Đồng tiền AOA 973 ARS 032 Dirham Các tiểu vƣơng quốc Ả Rập thống Afghani Lek Dram Armenia Guilder Antille thuộc Hà Lan Kwanza Peso Argentina AUD 036 Dollar Úc AWG AZN BAM BBD Guilder Aruba Manat Azerbaijan Marks chuyển đổi Dollar Barbados AED 784 AFN 971 ALL 008 AMD 051 ANG 532 533 944 977 052 Nơi sử dụng tiền Các tiểu vƣơng quốc Ả Rập thống Afghanistan Albania Armenia Antille thuộc Hà Lan Angola Argentina Úc, Lãnh thổ châu Nam Cực thuộc Úc, Đảo Christmas, Quần đảo Cocos (Keeling), Quần đảo Heard McDonald, Kiribati, Nauru, Đảo Norfolk, Tuvalu Aruba Azerbaijan Bosnia Herzegovina Barbados 193 BDT BGN BHD BIF 050 975 048 108 BMD 060 BND 096 BOB 068 BOV 984 BRL BSD BTN BWP BYR BZD CAD CDF 986 044 064 072 974 084 124 976 CHE 947 CHF 756 CHW 948 CLF 990 CLP CNY COP COU CRC CUP CVE CYP CZK DJF DKK DOP 152 156 170 970 188 192 132 196 203 262 208 214 Taka Bangladesh Lev Bulgaria Dinar Bahrain Franc Burundi Dollar Bermudia (thƣờng gọi Dollar Bermuda) Dollar Brunei Boliviano Mvdol Bolivia (mã Tài chính) Real Brasil Dollar Bahamas Ngultrum Pula Ruble Belarus Dollar Belize Dollar Canada Franc Congo Euro WIR (tiền tệ bổ sung) Franc Thụy Sĩ Franc WIR (tiền tệ bổ sung) Unidades de formento (Mã tài chính) Peso Chile Nhân dân tệ Peso Colombia Unidad de Valor Real Colon Costa Rica Peso Cuba Escudo Cabo Verde Pound Kypros Koruna Séc Franc Djibouti Krone Đan Mạch Peso Dominica Bangladesh Bulgaria Bahrain Burundi Bermuda Brunei Bolivia Bolivia Brasil Bahamas Bhutan Botswana Belarus Belize Canada Cộng hòa Dân chủ Congo Thụy Sĩ Thụy Sĩ, Liechtenstein Thụy Sĩ Chile Chile Trung Hoa lục địa Colombia Colombia Costa Rica Cuba Cabo Verde Kypros Cộng hòa Séc Djibouti Đan Mạch, Quần đảo Faroe, Greenland Cộng hòa Dominica 194 DZD EEK EGP ERN ETB EUR FJD 012 233 818 232 230 978 242 FKP 238 GBP GEL GHS GIP GMD GNF GTQ GYD HKD HNL HRK HTG HUF IDR ILS INR IQD IRR ISK JMD JOD JPY KES KGS KHR KMF KPW KRW 826 981 288 292 270 324 320 328 344 340 191 332 348 360 376 356 368 364 352 388 400 392 404 417 116 174 408 410 Dinar Algeria Kroon Pound Ai Cập Nakfa Birr Ethiopia Euro Dollar Fiji Pound Quần đảo Falkland Bảng Anh Lari Cedi Pound Gibraltar Dalasi Franc Guinea Quetzal Dollar Guyana Dollar Hồng Kông Lempira Kuna Croatia Gourde Haiti Forint Rupiah Shekel Israel Rupee Ấn Độ Dinar Iraq Rial Iran Krona Iceland Dollar Jamaica Dinar Jordan Yen Nhật Shilling Kenya Som Riel Franc Comoros Won Bắc Triều Tiên Won Nam Triều Tiên Algeria Estonia Ai Cập Eritrea Ethiopia Liên minh châu Âu, xem eurozone Fiji Quần đảo Falkland Liên hiệp Vƣơng quốc Anh Bắc Ireland Gruzia Ghana Gibraltar Gambia Guinea Guatemala Guyana Đặc khu hành Hồng Kơng Honduras Croatia Haiti Hungary Indonesia Israel Bhutan, Ấn Độ Iraq Iran Iceland Jamaica Jordan Nhật Bản Kenya Kyrgyzstan Campuchia Comoros Bắc Triều Tiên Nam Triều Tiên 195 KWD 414 Dinar Kuwait Dollar Quần đảo KYD 136 Cayman KZT 398 Tenge LAK 418 Kip LBP 422 Pound Liban LKR 144 Rupee Sri Lanka LRD 430 Dollar Liberia LSL 426 Loti LTL 440 Litas Litva LVL 428 Latvian Lats LYD 434 Libyan Dinar MAD 504 Dirham Maroc MDL 498 Leu Moldova MGA 969 0.7 Ariary Malagascar MKD 807 Denar MMK 104 Kyat MNT 496 Tugrik MOP 446 Pataca MRO 478 0.7 Ouguiya MTL 470 Lira Malta MUR 480 Rupee Mauritius MVR 462 Rufiyaa MWK 454 Kwacha MXN 484 Peso Mexico Unidad de Inversion MXV 979 Mexico (UDI) (Mã tài chính) MYR 458 Ringgit Malaysia MZN 943 Metical NAD 516 Dollar Namibian NGN 566 Naira NIO 558 Cordoba Oro NOK 578 Krone Na Uy NPR 524 Rupee Nepal NZD 554 Dollar New Zealand OMR 512 Rial Omani Kuwait Quần đảo Cayman Kazakhstan Lào Liban Sri Lanka Liberia Lesotho Litva Latvia Libya Maroc, Tây Sahara Moldova Madagascar Cộng hòa Macedonia thuộc Nam Tƣ cũ Myanmar Mơng Cổ Ma Cao Đặc khu hành Ma Cao Mauritania Malta Mauritius Maldives Malawi Mexico Mexico Malaysia Mozambique Namibia Nigeria Nicaragua Na Uy Nepal Quần đảo Cook, New Zealand, Niue, Pitcairn, Tokelau Oman 196 PAB PEN PGK PHP PKR PLN PYG QAR RON RSD RUB RWF SAR 590 604 598 608 586 985 600 634 946 941 643 646 682 SBD 090 SCR SDG SEK SGD SHP SKK SLL SOS SRD STD SYP SZL THB TJS TMM TND TOP TRY 690 938 752 702 654 703 694 706 968 678 760 748 764 972 795 788 776 949 TTD 780 TWD 901 Balboa Nuevo Sol Kina Peso Philippines Rupee Pakistan Zloty Guarani Rial Qatar Leu Romania Dinar Serbia Ruble Nga Franc Rwanda Riyal Saudi Dollar Quần đảo Solomon Rupee Seychelles Pound Sudan Krona Thụy Điển Dollar Singapore Pound Saint Helena Koruna Slovakia Leone Shilling Somalia Dollar Suriname Dobra Pound Syria Lilangeni Baht Somoni Manat [[Dinar Tunisia] Pa'anga Lira Thổ Nhĩ Kỳ Dollar Trinidad Tobago Dollar Đài Loan Panama Peru Papua New Guinea Philippines Pakistan Ba Lan Paraguay Qatar Romania Serbia Nga, Abkhazia, Nam Ossetia Rwanda Ả Rập Saudi Quần đảo Solomon Seychelles Sudan Thụy Điển Singapore Saint Helena Slovakia Sierra Leone Somalia Suriname São Tomé Príncipe Syria Swaziland Thái Lan Tajikistan Turkmenistan Tunisia Tonga Thổ Nhĩ Kỳ Trinidad Tobago Đài Loan đảo khác dƣới tầm ảnh hƣởng Cộng hòa Trung hoa 197 TZS 834 UAH 980 UGX 800 Shilling Tanzania Hryvnia Shilling Uganda USD 840 Dollar Mỹ USN 997 USS 998 UYU UZS VEB VND VUV WST 858 860 862 704 548 882 Dollar Mỹ (ngày kế tiếp) (Mã tài chính) Dollar Mỹ (cùng ngày) (Mã tài chính) Peso Uruguayo Som Uzbekistan boBolívar Venezuela Đồng Vatu Tala Samoa XAF 950 CFA Franc BEAC XAG 961 XAU 959 Bạc (một Troy ounce) Vàng (một Troy ounce) Đơn vị Tổng hợp châu Âu (EURCO) (Đơn vị thị trƣờng ghi nợ) Đơn vị Tiền tệ châu Âu (E.M.U.-6) (Đơn vị thị trƣờng ghi nợ) Đơn vị Tài khoản châu Âu (E.U.A.-9) (Đơn vị thị trƣờng ghi nợ) Đơn vị Tài khoản 17 châu Âu (E.U.A.-17) (Đơn vị thị trƣờng ghi nợ) XBA 955 XBB 956 XBC 957 XBD 958 XCD 951 XDR 960 Tanzania Ukraina Uganda Samoa thuộc Mỹ, Lãnh thổ Ấn Độ Dƣơng thuộc Anh, Ecuador, El Salvador, Guam, Haiti, Quần đảo Marshall, Micronesia, Quần đảo Bắc Mariana, Palau, Panama, Puerto Rico, Đông Timor, Quần đảo Turks Caicos, Hoa Kỳ, Quần đảo Virgin Hoa Kỳ Hoa Kỳ Uruguay Uzbekistan Venezuela Việt Nam Vanuatu Samoa Cameroon, Cộng hịa Trung Phi, Congo, Chad, Guinea Xích đạo, Gabon Anguilla, Antigua Barbuda, Dominica, Grenada, Dollar Đông Carribean Montserrat, Saint Kitts Nevis, Saint Lucia, Saint Vincent Grenadines Quyền rút vốn đặc biệt Quỹ tiền tệ quốc tế 198 XFO Nil XFU Nil XOF 952 XPD 964 XPF 953 XPT 962 XTS 963 XXX YER ZAR ZMK ZWD 999 886 710 894 716 Franc vàng (tiền tệ Ngân hàng Thanh toán Quốc tế toán đặc biệt) Franc UIC (tiền tệ Liên minh Đƣờng sắt quốc tế toán đặc biệt) Benin, Burkina Faso, Côte d'Ivoire, Guinea-Bissau, CFA Franc BCEAO Mali, Niger, Senegal, Togo Palladium (một Troy ounce) Polynesia thuộc Pháp, New Caledonia, Wallis CFP franc Futuna Platinum (một Troy ounce) Mã bảo lƣu để thử nghiệm Phi tiền tệ Rial Yemen Yemen Rand Nam Phi Nam Phi Kwacha Zambia Dollar Zimbabwe Zimbabwe Khơng có mã tiền tệ Một số lãnh thổ khơng nằm ISO 4217, đồng tiền họ khơng phải tiền tệ độc lập per se, mà biến thể tiền tẹ khác Những tiền tệ là: Króna Faroe (tỷ lệ 1:1 với Krone Đan Mạch) Pound Guernsey (tỷ lệ 1:1 với bảng Anh) Pound Jersey (tỷ lệ 1:1 với bảng Anh) Pound Đảo Man (tỷ lệ 1:1 với bảng Anh) Dollar Tuvalu (tỷ lệ 1:1 với Dollar Úc) Dollar Quần đảo Cook (tỷ lệ 1:1 với Dollar New Zealand) Tuy nhiên, mã ISO sau đƣợc dùng thƣơng mại: Guernsey pound GGP Pound Jersey JEP Pound Đảo Man IMP Dollar Tuvalu TVD Mã tiền tệ khơng cịn dùng Một số tiền tệ mã tiền tệ ISO 4217 tên tiền tệ thức bị thay đồng euro Chú ý tên tiền tệ dùng dƣới không trùng với tên tiền tệ dùng mã ISO, nhƣng mã trùng 199 Mã Số Tiền tệ Thay Thay euro ADP 020 Peseta Andorra (tỷ lệ 1:1 với Peseta Tây Ban Nha) EUR ADF Franc Andorra (tỷ lệ 1:1 với Franc Pháp) EUR ATS 040 Schilling Áo EUR BEF 056 Franc Bỉ (liên minh tiền tệ với LUF) EUR DEM 276 Mark Đức EUR ESP Peseta Tây Ban Nha EUR FIM 246 Markka Phần Lan EUR FRF 250 Franc Pháp EUR GRD 300 Drachma Hy Lạp EUR IEP 372 Pound Ireland (Punt theo tiếng Ireland) EUR ITL 380 Lira Ý EUR LUF 442 Franc Luxembourg (liên minh tiền tệ với BEF) EUR MCF Franc Monegasque (liên minh tiền tệ với FRF) EUR NLG 528 Guilder Hà Lan EUR PTE 620 Escudo Bồ Đào Nha EUR SML Lira San Marino (liên minh tiền tệ với ITL VAL) EUR SIT Tolar Slovenia EUR VAL Lira Vatica (liên minh tiền tệ với ITL SML) EUR XEU 954 Đơn vị Tiền tệ châu Âu (1 XEU = EUR) EUR 724 705 Bị thay lý khác AFA 004 Afghani AFN ALK Lek cũ Albania ALL AON 024 Kwanza Angola AOR AOR 982 Kwanza Readjustado Angola AOA ARM Peso moneda nacional Argentina ARL ARL Peso ley Argentina ARP ARP Peso argentino ARA ARA Austral Argentina ARS AZM 031 manat Azerbaijan AZN BEC 993 Franc Bỉ (chuyển đổi) BEL 992 Franc Bỉ (tài chính) 200 BGJ Lev Bulgaria A/52 BGK BGK Lev Bulgaria A/62 BGL BGL 100 Lev Bulgaria A/99 BGN BOP Peso Bolivia BOB BRB Cruzeiro Brasil BRL BRC Cruzado Brasil BRL CFP Thay đổi Franc Pacifique XFP CNX Dollar Ngân hàng Nhân dân Trung Hoa CNY CSD 891 Dinar Serbi RSD CSJ Koruna Tiệp Khắc A/53 CSK CSK 200 Koruna Tiệp Khắc CZK SKK DDM 278 Mark Đông Đức Cộng hịa Dân chủ Đức (Đơng Đức) DEM ECS 218 Sucre Ecuador USD ECV 983 Unidad de Valor Constante Ecuador (mã tài chính) (đã ngƣng) EQE Ekwele Guinea Xích đạo XAF ESA 996 Peseta Tây Ban Nha (tài khoản A) ESP ESB 995 Peseta Tây Ban Nha (tài khoản B) ESP GNE Syli Guinea XOF GHC Cedi Ghana GHS GWP 624 Peso Guinea XOF ILP Lira Israel ILR ILR Sheqel Israel cũ ILS ISJ Krona cũ Iceland ISK LAJ kip Lao LAK MAF Franc Mali XOF MGF 450 Malagasy franc MGA MKN Denar Cộng hòa Macedonia Nam Tƣ cũ A/93 MKD MVQ Rupee Maldives MVR MXP Peso Mexica MXN MZM 508 Metical Mozambique MZN PEH Sol Peru PEI 201 PEI Inti Peru PEN PLZ 616 Zloty Ba Lan A/94 PLN ROK Leu Romania A/52 ROL ROL 642 Leu Romania A/05 RON RUR 810 Ruble NgaA/97 RUB SDD 736 Dinar Sudan SDG SRG 740 Suilder Suriname SRD SUR Ruble Liên Xô RUB SVC 222 colón Salvador USD TJR Ruble Tajikistan TJS TPE 626 Escudo Timor thuộc Bồ Đào Nha IDR TRL 792 Lira Thổ Nhĩ Kỳ A/05 TRY UAK 804 kaKarbovanets Ukraina UAH UGS Shilling Uganda A/87 UGX UYN Peso cũ Uruguay UYU VNC Đồng cũ Việt Nam VND YDD 720 Dinar South Nam Yemen YER YUD Dinar Nam Tƣ CSD YUM 891 Dinar Nam Tƣ CSD ZAL 991 Rand tài Nam Phi (mã tài chính) (đã ngừng) ZRN 180 Zaïrean Zaïre CDF ZRZ Zaïre Zaïre ZRN ZWC Dollar Zimbabwe Rhodes ZWD 762 (Nguồn: 2010 ISO 4217: Currency Codes from the International Organization for Standardization) 202 ... hoạt động toán quốc tế 1.1 Khái niệm hoạt động toán quốc tế Để hiểu hoạt động toán quốc tế, cần hiểu rõ khái niệm Thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế thƣờng đƣợc hiểu thuật ngữ có tính đại diện... CHƢƠNG CÁC PHƢƠNG TIỆN VÀ ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ 67 v I Phƣơng tiện toán quốc tế 67 Khái niệm phƣơng tiện toán quốc tế 67 Phân loại phƣơng tiện toán quốc tế 68 2.1 Phân... Căn vào mục đích tín dụng 161 2.3 Căn vào thời hạn vay 162 2.4 Tín dụng đặc biệt 163 Vai trị tín dụng quan hệ tốn quốc tế 163 II Các điều kiện cấp tín dụng quốc