Cho vay lại vốn vay ODA: người vay lại có thể lựa chọn đồng tiền vay lại là Đồng Việt Nam hoặc bằng ngoại tệ gốc vay nước ngoài tùy theo yêu cầu sử dụng vốn vay và khả năng trả nợ. Người vay lại không được chuyển đổi đồng tiền vay lại sau khi đã ký thỏa thuận cho vay lại. Tỷ giá quy đổi từ ngoại tệ sang Đồng Việt Nam trong trường hợp nhận vay lại bằng Đồng Việt Nam được xác định như sau: a) Trường hợp rút vốn vay nước ngoài bằng ngoại tệ sau đó bán thu tiền Đồng Việt Nam, tỷ giá quy đổi là tỷ giá mua vào đồng ngoại tệ tương ứng của ngân hàng phục vụ vào thời điểm rút vốn vay nước ngoài.
Chào mừng cô bạn đến với phần thuyết trình nhóm 4! Nguyễn Ngọc Tuyết Trinh Nguyễn Đăng Cương Nguyễn Thị Huệ Chu Đoàn Trung Hoàng Thị Dịu Trần Văn Toàn Nguyễn Thị Thúy Đặng Thị Lệ Giang Nguyễn Huyền Trang Nguyễn Thị Hằng Trang Nguyễn Hồng Trà Trịnh Phi Hùng Bài thuyết trình chủ đề: Tìm hiểu Cơ chế vay lại Lớp 513401B Nhóm thực hiện: Nhóm CƠ CHẾ VAY LẠI CÁC ĐIỀU KIỆN VAY LẠI 14 điều kiện VÍ DỤ Khái niệm CƠ QUAN ĐẠI DIỆN Cơ chế vay lại Khái Niệm Cho vay lại việc Chính Phủ thơng qua Bộ Tài ủy quyền cho quan vay lại thực cho vay tới người vay lại cuối ( Doanh Nghiệp , HTX , Hộ gia đình , cá nhân ) nguồn vốn vay Viện trợ nước ngồi Chính Phủ để người vay lại thực dự án đầu tư có khả thu hồi vốn cho tổ chức ứng dụng nước vay vay lại với người vay lại cuối khuôn khổ chương trình tín dụng lớp phần tín dụng dự án có sử dụng vốn vay nước ngồi 2 Các điều kiện vay lại Trị giá nhận nợ thực tế trị giá lũy kế theo lần rút vốn Điều Trị giá cho vay lại Trị giá cho vay lại ghi thỏa thuận cho vay lại xác định sở trị giá thỏa thuận vay nước cho chương trình, dự án Trong trường hợp thỏa thuận vay nước ngồi ký cho nhiều dự án khơng quy định mức phân bổ cho chương trình, dự án trị giá cho vay lại xác định vào định phân bổ vốn vay Chính phủ Điều 4: Đồng tiền cho vay lại Cho vay lại vốn vay ODA: người vay lại lựa chọn đồng tiền vay lại Đồng Việt Nam ngoại tệ gốc vay nước tùyvay theonước yêu cầu sửbằng dụngngoại vốn vay khả nợ.Đồng Người vayNam, lại khơng a) Trường hợpngồi rút vốn ngồi tệ sau bán thutrảtiền Việt tỷ giáđược quy chuyển đổi đồng tiền vay lại sau ký thỏa thuận cho vay lại Tỷ giá quy đổi từ ngoại tệ sang Đồng Việt Chođồng vay ngoại lại vốntệvay thương vay ưu đãiphục nướcvụ ngoài: người vayrút lạivốn vay đổi tỷ giá mua2.vào tương ứng mại, ngân hàng vào thời điểm trường hợp nhận vay tệ lạigốc Đồng Namtrừđược xáchợp địnhđặc nhưbiệt sau: nhận nợ ngoại vay nướcViệt ngồi, trường nướcNam ngồi Thủ tướng Chính phủ định b) Trường hợp rút vốn vay nước ngoại tệ theo hình thức tài khoản đặc biệt, tài khoản tạm ứng sử dụng cho chương trình, dự án, tỷ giá quy đổi tỷ giá mua vào đồng ngoại tệ tương ứng ngân hàng phục vụ vào thời điểm rút vốn vay nước Cho Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (sau gọi Ủy ban nhân dân cấp tỉnh) vay lại (áp dụng với loại nguồn vốn): đồng tiền cho vay lại ngoại tệ gốc vay nước c) Trường hợp rút vốn vay nước ngồi ngoại tệ theo hình thức tài khoản đặc biệt, tài khoản tạm ứng cho nhiều chương trình, dự án sử dụng chung tài khoản, tỷ giá quy đổi tỷ giá mua vào đồng ngoại tệ tương ứng ngân hàng phục vụ vào thời điểm rút tiền từ tài khoản d) Trường hợp rút vốn vay nước ngồi ngoại tệ để tốn trực tiếp cho nhà thầu, nhà cung cấp, tỷ giá quy đổi tỷ giá hạch tốn Bộ Tài cơng bố vào thời điểm rút vốn vay nước Điều Đồng tiền thu hồi nợ Cho vay lại vốn vay ODA: đồng tiền thu hồi nợ đồng tiền cho vay lại Trường hợp người vay lại nhận nợ ngoại tệ trả Đồng Việt Nam, quan cho vay lại áp dụng tỷ giá hạch tốn Bộ Tài quy định vào thời điểm trả nợ tỷ giá quan cho vay lại thỏa thuận với người vay lại quy định thỏa thuận cho vay lại để thu hồi nợ Cho vay lại vốn vay thương mại vay ưu đãi: đồng tiền thu hồi nợ đồng tiền cho vay lại Trường hợp người vay lại nhận nợ ngoại tệ trả Đồng Việt Nam, quan cho vay lại áp dụng tỷ giá bán đồng ngoại tệ tương ứng ngân hàng phục vụ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam trường hợp khơng có tỷ giá tương ứng ngân hàng phục vụ vào thời điểm trả nợ để thu hồi nợ Điều Ngày nhận nợ Đối với khoản rút vốn thực theo hình thức tài khoản đặc biệt, tài khoản tạm ứng: Đối với khoản rút vốn thực theo hình thức thư tín dụng (L/C), tốn trực tiếp, hồn trả: ngày người vay lại nhận nợ với quan cho vay lại ngày rút vốn theo thông báo bên cho vay nước ngồi a) Trường hợp có nhiều dự án, chương Căncùng thông báo giải trình thuộc thỏa thuận vayngân nướccủa bên cho chứngmột từ tốnđặc từ tài khoản ngồi vàvay sử dụng tài khoản tàitạm khoản ứng, Bộ Tài biệt hoặcđặc tàibiệt, khoản ứng,tạm ngày người thôngnợbáo lập thông tri ghi vay lại nhận vớihoặc quan cho vay lại làthu ghi chi cho vay giá giải ngân ngày rútcho vốncơ từquan tài khoản nàylại chotrịtừng theodựngày giảiphát ngân,sinh chotừtừng chương trình, án Lãi ngàychương án đặc rút rốn vay nước ngồitrình, tàidự khoản biệt tài khoản tạm ứng đến ngày rút vốn từ tài khoản cho chương trình, dự án ngân sách nhà nước tốn cho bên cho vay nước ngồi theo quy định thỏa thuận vay nước Căn thông báo thông tri ghi thu ghi chi Bộ Tài chính, quan cho vay lại có trách nhiệm báo chothỏa người vayvay b) thông Trường hợp thuận lại để nhận nợ.nước Trường hợpchỉ người cho vay lại chương không đồng ý với số dự liệnthơng trình, sửbáo dụng tài ghi thu ghi chi Bộ đặc Tài biệt chính, tài quan khoản khoản cho vay lại báo cáo Bộngười Tài tạmngay ứng,cho ngày vay lại để xửnợ lý.với quan cho vay nhận lại ngày bên cho vay nước chuyển vốn vào tài khoản Điều Lãi suất cho vay lại Cho vay lại vốn vay thương mại, vay ưu đãi: lãi suất cho vay lại lãi suất vay nước Cho vay lại vốn vay ODA: a) Cho vay lại ngoại tệ b) Cho vay lại Đồng Việt Nam: c) Một số ngành, lĩnh vực hưởng lãi suất ưu đãi theo mức 30% mức lãi suất cho vay lại ngoại tệ Đồng Việt Nam tương ứng, khơng thấp lãi suất vay nước ngồi Cho Ủy ban nhân dân cấp tỉnh vay lại: lãi suất cho vay lại lãi suất vay nước ngồi Điều Số ngày tính lãi Cho vay lại vốn vay thương mại vay ưu đãi: số ngày tính lãi cho vay lại lãi chậm trả tính theo quy định thỏa thuận vay nước Cho vay lại vốn vay ODA: số ngày tính lãi cho vay lại lãi chậm trả tính số ngày thực tế sử dụng vốn sở năm có 360 ngày Điều Lãi chậm trả Trường hợp không trả nợ hạn khoản nợ bao gồm gốc, lãi, phí chi phí liên quan khác, người vay lại phải trả lãi chậm trả theo mức cao hai mức sau: lãi suất chậm trả 150% lãi suất cho vay lại quy định thỏa thuận cho vay lại mức lãi suất chậm trả quy định thỏa thuận vay nước Điều 10 Các loại phí Người vay lại phải trả loại phí sau: Phí cho vay lại Phí chi phí liên quan bên cho vay nước thu: người vay lại chịu trách nhiệm trả khoản phí chi phí liên quan cho bên cho vay nước ngồi ngồi theo thỏa thuận vay nước ngồi bao gồm phí quản lý, phí cam kết, phí rút vốn, phí bảo hiểm, khoản phí chi phí khác Người vay lại tốn khoản phí chi phí cho quan cho vay lại để trả cho Bộ Tài chính, trực tiếp tốn cho bên cho vay nước ngồi Bộ Tài ủy quyền Các loại phí dịch vụ ngân hàng phục vụ thu: người vay lại trực tiếp trả cho ngân hàng phục vụ theo quy định ngân hàng Điều 11 Thời hạn cho vay lại Thời hạn thời gian ân hạn cho vay lại thời hạn thời gian ân hạn quy định thỏa thuận vay nước trường hợp sau: a) Cho vay lại vốn vay thương mại, vay ưu đãi b) Cho Ủy ban nhân dân cấp tỉnh vay lại c) Cho tổ chức tài chính, tín dụng vay lại vốn vay ODA để thực chương trình, hạn mức tín dụng Điều 12 Bảo đảm tiền vay Người vay lại phải sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật để đảm bảo bù đắp rủi ro tín dụng rủi ro khác xảy ra, trừ trường hợp miễn bảo đảm tiền vay theo quy định khoản Điều Tài sản bảo đảm bao gồm tài sản hình thành từ vốn vay lại Chính phủ và/hoặc tài sản khác theo quy Cam kết bảo đảm tiền vay định thể củahiện pháptrong luật thỏa thuận cho vay lại Cơ quan cho vay lại có trách nhiệm u cầu người vay lại hồn chỉnh hồ sơ pháp lý bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật Không yêu cầu bảo đảm tiền vay trường hợp sau đây: a) Choquản Ủy ban nhân dânsản cấpthế tỉnh vay lại Cơ quan cho vay lại có trách nhiệm lý, xử lý tài chấp bảo đảm tiền vay khoản cho vay lại Chính phủ theo quy định pháp luật b) Cho tổ chức tài chính, tín dụng vay lại c) Các trường hợp Thủ tướng Chính phủ cho phép áp dụng tín chấp miễn bảo đảm tiền vay Điều 13 Trả nợ trước hạn Đối với cho vay lại vốn vay thương mại, vay ưu đãi: Đối với cho vay lại vốn vay ODA: Nếu thỏa thuận vay nước ngồi có điều khoản cho phép trả nợ trước hạn người vay lại thực trả nợ trước hạn Người vay lại phải gửi thông báo văn tối thiểu 45 ngày khicóthực trả cho quan cho vay lại phải Bộgửi thông báo Ngườitrước vay lại thể thực hiệnnợtrảtrước nợ trước hạn Người Tàitối và45 Bộtrước Tài (trường hợpnợ Bộtrước Tài văn thiểu ngày thực trả cho cơchịu quan cho vay lại rủi ro tín dụng) vay lạihợp (trường hợp quan Bộ Tài Bộ Tàiquan chínhcho (trường Bộ Tài chịu rủi ro tín dụng) chịu rủilạiro(trường tín dụng) chấp thuậncho phải trảchịu phí trả hoặccho vay quanlạicho vay hợp quan vay lại rủinợ ro tín dụng) chấp trước hạn theo quy định thỏa thuận vay trả nước (trường thuận trả phí nợ ngồi trước hạn hợp Bộ Tài chịu rủi ro tín dụng) theo quy định thỏa thuận cho vay lại (trường hợp quan cho vay lại chịu rủi ro tín dụng) Điều 14 Thứ tự ưu tiên hồn trả vốn vay • Đối với khoản trả gốc, lãi, phí ghi thỏa thuận cho vay lại, người vay lại phải hoàn trả theo thứ tự ưu tiên ngang với khoản vay loại khác Trong trường hợp người vay lại 15 trả Điều Không miễn trừ phần nghĩa vụ đến hạn, trách nhiệm thứ tự để ưu tiên trừ nợ sau: lãi phạt chậm trả, lãi hạn, lãi đến hạn, phí cho vay lại, gốc hạn, gốc đến hạn Tất khiếu nại, tranh chấp liên quan đến hợp đồng thương mại bên ký hợp đồng giải khiếu nại, tranh chấp không miễn trừ cho người vay lại nghĩa vụ theo thỏa thuận cho vay lại Điều 16 Chuyển nhượng Người vay lại không quyền chuyển giao, chuyển nhượng nghĩa vụ nợ phát sinh liên quan đến khoản vay lại, trừ có chấp thuận văn Bộ Tài (trường hợp Bộ Tài chịu rủi ro tín dụng) quan cho vay lại (trường hợp quan cho vay lại chịu rủi ro tín dụng) Đối với người vay lại công ty 100% vốn nhà nước tiến hành chuyển đổi sở hữu (cổ phần hóa, sáp nhập, chuyển thành công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên, giao cho người lao động, bán), người định chuyển đổi sở hữu doanh nghiệp phải yêu cầu quan tiếp nhận khoản nợ vay lại ký xác nhận nợ với quan cho vay lại thực trả nợ theo thỏa thuận cho vay lại ký Điều 17 Áp dụng điều kiện cho vay lại Bộ Tài áp dụng điều kiện cho vay lại khoản cho vay lại quy định Nghị định Trường hợp bên cho vay nước yêu cầu cho vay lại theo điều kiện khác với quy định Nghị định này, trường hợp đặc biệt khác, Bộ Tài chủ trì xin ý kiến quan liên quan, báo cáo Thủ tướng Chính phủ xem xét, định Các điều kiện cho vay lại xác định cho chương trình, dự án khơng thay đổi suốt thời gian cho vay lại, trừ trường hợp nêu khoản Điều 23 nghị định Cơ quan đại diện Các quan đại diện Việt Nam nước đại diện Việt Nam tổ chức quốc tế phối hợp Ví dụ vớichế Bộvay Kếlại hoạch Đầu tư Bộ Ngoại giao tiến hành vận động Ông TrầnODA Vănvà Long vốn (ngụ vay quận Tân Bình, TP HCM) cho biết cách ưu đâyđãikhông lâu, ông chủ DN thân quen nước nhờ đứngsởtên tiếttạikiệm sổ tổ 10 tỉ đồng, kỳ hạn gửi 12 tháng, lãi suất 7%/năm (0,58%/tháng) Sau đó, ơng bảo lãnh chức quốc tế chấp sổ tiết kiệm cho ngân hàng (NH) để DN vay lại USD năm NH cho vay USD 90% số tiền VNĐ gửi áp lãi suất vay ngoại tệ 5%/năm “Tính ra, DN hưởng chênh lệch lãi suất 2%” - ông Long nói Thơng thường, DN gửi tiền khơng kỳ hạn, lãi suất 0,5%/năm để rút cần Tuy nhiên, gần đây, nhiều NH tăng mạnh lãi suất tiền gửi kỳ hạn dài (12 tháng trở lên), số DN vay ngoại tệ nhờ người thân gửi tiết kiệm hàng tỉ đồng vay lại USD ngắn hạn, thường 3-6 tháng để hưởng chênh lệch lãi suất Ví dụ, DN cho người nhà đứng tên sổ tiết kiệm kỳ hạn 13 tháng, lãi suất 8%/năm (0,66%/tháng) chấp sổ tiết kiệm vay lại USD tháng, lãi suất 3%/năm (0,25%/tháng) Như thế, sau tháng vay USD, DN trả lãi suất 0,75%, lãi suất tiết kiệm mà DN thực hưởng gần 2% “Tuy nhiên, việc DN dùng chiêu mạo hiểm tất toán, tỉ giá tăng 2% DN bị thiệt” Khơng vay ngoại tệ, có DN chấp sổ tiết kiệm VNĐ để vay lại tiền đồng DN giao tiền cho nhân viên thân tín mở sổ tiết kiệm dài hạn, hưởng lãi suất 7%/năm (0,58%/tháng) vay lại tháng, lãi suất 6%/năm (0,5%/tháng) Cách này, DN lợi dù khơng nhiều Việc giao dịch lịng vịng NH tăng nguồn vốn dài hạn, giảm rủi ro sử dụng vốn ngắn hạn cho vay dài hạn theo khuyến cáo NH Nhà nước Bên cạnh đó, sử dụng vốn ngắn hạn cho DN vay ngắn hạn, NH hưởng chênh lệch lãi suất huy động cho vay Theo giới phân tích, NH cho DN vay tiền với tài sản chấp sổ tiết kiệm độ rủi ro gần khơng có sẵn nguồn để thu hồi vốn DN có lợi ích thu nhập từ gửi tiết kiệm khơng phải chịu thuế, đồng thời lãi suất vay vốn NH khấu trừ vào chi phí tính thuế thu nhập DN Tuy nhiên, DN phải đối mặt với rủi ro người đứng tên sổ tiết kiệm lật “kèo” trước làm thủ tục bảo lãnh cho DN vay