Đang tải... (xem toàn văn)
Cho vay lại là việc Chính Phủ thông qua Bộ Tài chính ủy quyền cho các cơ quan vay lại thực hiện cho vay tới những người vay lại cuối cùng ( Doanh Nghiệp , HTX , Hộ gia đình , cá nhân ) bằng nguồn vốn vay .
Cơ Chế Vay Lại Khái Niệm Cho vay lại việc Chính Phủ thơng qua Bộ Tài ủy quyền cho quan vay lại thực cho vay tới người vay lại cuối ( Doanh Nghiệp , HTX , Hộ gia đình , cá nhân ) nguồn vốn vay Viện trợ nước Chính Phủ để người vay lại thực dự án đầu tư có khả thu hồi vốn cho tổ chức ứng dụng nước vay vay lại với người vay lại cuối khn khổ chương trình tín dụng lớp phần tín dụng dự án có sử dụng vốn vay nước Các điều kiện vay lại Điều Trị giá cho vay lại Trị giá cho vay lại ghi thỏa thuận cho vay lại xác định sở trị giá thỏa thuận vay nước ngồi cho chương trình, dự án Trong trường hợp thỏa thuận vay nước ký cho nhiều dự án không quy định mức phân bổ cho chương trình, dự án trị giá cho vay lại xác định vào định phân bổ vốn vay Chính phủ Trị giá nhận nợ thực tế trị giá lũy kế theo lần rút vốn Điều Đồng tiền cho vay lại Cho vay lại vốn vay ODA: người vay lại lựa chọn đồng tiền vay lại Đồng Việt Nam ngoại tệ gốc vay nước tùy theo yêu cầu sử dụng vốn vay khả trả nợ Người vay lại không chuyển đổi đồng tiền vay lại sau ký thỏa thuận cho vay lại Tỷ giá quy đổi từ ngoại tệ sang Đồng Việt Nam trường hợp nhận vay lại Đồng Việt Nam xác định sau: a) Trường hợp rút vốn vay nước ngoại tệ sau bán thu tiền Đồng Việt Nam, tỷ giá quy đổi tỷ giá mua vào đồng ngoại tệ tương ứng ngân hàng phục vụ vào thời điểm rút vốn vay nước b) Trường hợp rút vốn vay nước ngồi ngoại tệ theo hình thức tài khoản đặc biệt, tài khoản tạm ứng sử dụng cho chương trình, dự án, tỷ giá quy đổi tỷ giá mua vào đồng ngoại tệ tương ứng ngân hàng phục vụ vào thời điểm rút vốn vay nước c) Trường hợp rút vốn vay nước ngoại tệ theo hình thức tài khoản đặc biệt, tài khoản tạm ứng cho nhiều chương trình, dự án sử dụng chung tài khoản, tỷ giá quy đổi tỷ giá mua vào đồng ngoại tệ tương ứng ngân hàng phục vụ vào thời điểm rút tiền từ tài khoản d) Trường hợp rút vốn vay nước ngoại tệ để toán trực tiếp cho nhà thầu, nhà cung cấp, tỷ giá quy đổi tỷ giá hạch tốn Bộ Tài cơng bố vào thời điểm rút vốn vay nước Cho vay lại vốn vay thương mại, vay ưu đãi nước ngoài: người vay lại nhận nợ ngoại tệ gốc vay nước ngoài, trừ trường hợp đặc biệt Thủ tướng Chính phủ định Cho Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (sau gọi Ủy ban nhân dân cấp tỉnh) vay lại (áp dụng với loại nguồn vốn): đồng tiền cho vay lại ngoại tệ gốc vay nước Điều Đồng tiền thu hồi nợ Cho vay lại vốn vay ODA: đồng tiền thu hồi nợ đồng tiền cho vay lại Trường hợp người vay lại nhận nợ ngoại tệ trả Đồng Việt Nam, quan cho vay lại áp dụng tỷ giá hạch toán Bộ Tài quy định vào thời điểm trả nợ tỷ giá quan cho vay lại thỏa thuận với người vay lại quy định thỏa thuận cho vay lại để thu hồi nợ Cho vay lại vốn vay thương mại vay ưu đãi: đồng tiền thu hồi nợ đồng tiền cho vay lại Trường hợp người vay lại nhận nợ ngoại tệ trả Đồng Việt Nam, quan cho vay lại áp dụng tỷ giá bán đồng ngoại tệ tương ứng ngân hàng phục vụ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam trường hợp khơng có tỷ giá tương ứng ngân hàng phục vụ vào thời điểm trả nợ để thu hồi nợ Điều Ngày nhận nợ Đối với khoản rút vốn thực theo hình thức thư tín dụng (L/C), tốn trực tiếp, hồn trả: ngày người vay lại nhận nợ với quan cho vay lại ngày rút vốn theo thông báo bên cho vay nước Đối với khoản rút vốn thực theo hình thức tài khoản đặc biệt, tài khoản tạm ứng: a) Trường hợp có nhiều dự án, chương trình thuộc thỏa thuận vay nước sử dụng tài khoản đặc biệt tài khoản tạm ứng, ngày người vay lại nhận nợ với quan cho vay lại ngày rút vốn từ tài khoản cho chương trình, dự án Lãi phát sinh từ ngày rút rốn vay nước tài khoản đặc biệt tài khoản tạm ứng đến ngày rút vốn từ tài khoản cho chương trình, dự án ngân sách nhà nước tốn cho bên cho vay nước ngồi theo quy định thỏa thuận vay nước b) Trường hợp thỏa thuận vay nước cho chương trình, dự án sử dụng tài khoản đặc biệt tài khoản tạm ứng, ngày người vay lại nhận nợ với quan cho vay lại ngày bên cho vay nước chuyển vốn vào tài khoản Căn thông báo giải ngân bên cho vay chứng từ toán từ tài khoản đặc biệt, tài khoản tạm ứng, Bộ Tài thơng báo lập thông tri ghi thu ghi chi cho quan cho vay lại trị giá giải ngân theo ngày giải ngân, cho chương trình, dự án Căn thông báo thông tri ghi thu ghi chi Bộ Tài chính, quan cho vay lại có trách nhiệm thơng báo cho người vay lại để nhận nợ Trường hợp người vay lại không đồng ý với số liệu thông báo ghi thu ghi chi Bộ Tài chính, quan cho vay lại báo cáo cho Bộ Tài để xử lý Điều Lãi suất cho vay lại Cho vay lại vốn vay thương mại, vay ưu đãi: lãi suất cho vay lại lãi suất vay nước Cho vay lại vốn vay ODA a) Cho vay lại ngoại tệ Trường hợp vay lại ngoại tệ gốc vay nước ngoài, lãi suất cho vay lại 2/3 (hai phần ba) lãi suất thương mại tham chiếu tương ứng với thời hạn cho vay lại thời điểm xác định điều kiện cho vay lại Trường hợp mức 2/3 lãi suất thương mại tham chiếu nêu thấp lãi suất vay nước ngoài, lãi suất cho vay lại lãi suất vay nước Trường hợp cho vay lại ngoại tệ khơng có lãi suất thương mại tham chiếu, lãi suất cho vay lại lãi suất vay nước b) Cho vay lại Đồng Việt Nam: Lãi suất cho vay lại xác định lãi suất cho vay ngoại tệ quy định điểm a khoản Điều cộng với tỷ lệ rủi ro tỷ giá ngoại tệ Đồng Việt Nam Bộ Tài chủ trì, phối hợp với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tính tốn cơng bố mức rủi ro tỷ giá Đồng Việt Nam loại ngoại tệ đồng USD, EURO JPY Trường hợp thị trường ngoại hối có biến động lớn, Bộ Tài cơng bố lại mức rủi ro tỷ giá kỳ áp dụng Trường hợp ngoại tệ gốc Hiệp định vay khác với ba loại ngoại tệ này, mức rủi ro tỷ giá áp dụng mức rủi ro tỷ giá đồng USD c) Một số ngành, lĩnh vực hưởng lãi suất ưu đãi theo mức 30% mức lãi suất cho vay lại ngoại tệ Đồng Việt Nam tương ứng, không thấp lãi suất vay nước Danh mục ngành, lĩnh vực hưởng mức lãi suất ưu đãi Thủ tướng Chính phủ quy định Bộ Tài chủ trì, phối hợp với Bộ Kế hoạch Đầu tư trình Thủ tướng Chính phủ ban hành Danh mục ngành, lĩnh vực hưởng mức lãi suất ưu đãi Cho Ủy ban nhân dân cấp tỉnh vay lại: lãi suất cho vay lại lãi suất vay nước ngồi Điều Số ngày tính lãi Cho vay lại vốn vay thương mại vay ưu đãi: số ngày tính lãi cho vay lại lãi chậm trả tính theo quy định thỏa thuận vay nước 2 Cho vay lại vốn vay ODA: số ngày tính lãi cho vay lại lãi chậm trả tính số ngày thực tế sử dụng vốn sở năm có 360 ngày Điều Lãi chậm trả Trường hợp không trả nợ hạn khoản nợ bao gồm gốc, lãi, phí chi phí liên quan khác, người vay lại phải trả lãi chậm trả theo mức cao hai mức sau: lãi suất chậm trả 150% lãi suất cho vay lại quy định thỏa thuận cho vay lại mức lãi suất chậm trả quy định thỏa thuận vay nước Điều 10 Các loại phí Người vay lại phải trả loại phí sau: Phí cho vay lại: a) Là khoản phí quan cho vay lại (bao gồm Bộ Tài trường hợp Bộ Tài trực tiếp cho vay lại) thu người vay lại để trang trải chi phí nghiệp vụ việc quản lý, thu hồi vốn cho vay lại Trường hợp cho vay lại vốn vay ODA, mức phí cho vay lại 0,2%/năm tính dư nợ gốc Trường hợp cho vay lại vốn vay thương mại, vay ưu đãi, mức phí cho vay lại 0,25%/năm tính dư nợ gốc Cơ quan thu phí mức phí trả cho quan trường hợp cụ thể quy định Phụ lục I Nghị định b) Khơng áp dụng phí cho vay lại trường hợp cho Ủy ban nhân dân cấp tỉnh vay lại c) Việc quản lý sử dụng phí cho vay lại thực theo chế tài quan sử dụng phí cho vay lại Việc quản lý sử dụng phí cho vay lại Bộ Tài thực theo quy định Thủ tướng Chính phủ 2 Phí chi phí liên quan bên cho vay nước thu: người vay lại chịu trách nhiệm trả khoản phí chi phí liên quan cho bên cho vay nước ngoài theo thỏa thuận vay nước ngồi bao gồm phí quản lý, phí cam kết, phí rút vốn, phí bảo hiểm, khoản phí chi phí khác Người vay lại tốn khoản phí chi phí cho quan cho vay lại để trả cho Bộ Tài chính, trực tiếp toán cho bên cho vay nước ngồi Bộ Tài ủy quyền Các loại phí dịch vụ ngân hàng phục vụ thu: người vay lại trực tiếp trả cho ngân hàng phục vụ theo quy định ngân hàng Điều 11 Thời hạn cho vay lại Thời hạn thời gian ân hạn cho vay lại thời hạn thời gian ân hạn quy định thỏa thuận vay nước trường hợp sau: a) Cho vay lại vốn vay thương mại, vay ưu đãi b) Cho Ủy ban nhân dân cấp tỉnh vay lại c) Cho tổ chức tài chính, tín dụng vay lại vốn vay ODA để thực chương trình, hạn mức tín dụng Cho doanh nghiệp vay lại vốn vay ODA để thực chương trình, dự án đầu tư: a) Thời hạn trả nợ gốc thời gian hoàn vốn Dự án đầu tư (Báo cáo nghiên cứu khả thi) cấp có thẩm quyền phê duyệt khơng vượt q thời hạn quy định thỏa thuận vay nước b) Thời gian ân hạn thời kỳ xây dựng dự án đưa vào hoạt động nêu Dự án đầu tư (Báo cáo nghiên cứu khả thi) duyệt không vượt thời gian ân hạn quy định thỏa thuận vay nước Điều 12 Bảo đảm tiền vay Người vay lại phải sử dụng biện pháp bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật để đảm bảo bù đắp rủi ro tín dụng rủi ro khác xảy ra, trừ trường hợp miễn bảo đảm tiền vay theo quy định khoản Điều Tài sản bảo đảm bao gồm tài sản hình thành từ vốn vay lại Chính phủ và/hoặc tài sản khác theo quy định pháp luật Không yêu cầu bảo đảm tiền vay trường hợp sau đây: a) Cho Ủy ban nhân dân cấp tỉnh vay lại b) Cho tổ chức tài chính, tín dụng vay lại c) Các trường hợp Thủ tướng Chính phủ cho phép áp dụng tín chấp miễn bảo đảm tiền vay Cam kết bảo đảm tiền vay thể thỏa thuận cho vay lại Cơ quan cho vay lại có trách nhiệm yêu cầu người vay lại hoàn chỉnh hồ sơ pháp lý bảo đảm tiền vay theo quy định pháp luật Cơ quan cho vay lại có trách nhiệm quản lý, xử lý tài sản chấp bảo đảm tiền vay khoản cho vay lại Chính phủ theo quy định pháp luật Điều 13 Trả nợ trước hạn Đối với cho vay lại vốn vay ODA: Người vay lại thực trả nợ trước hạn Người vay lại phải gửi thông báo văn tối thiểu 45 ngày trước thực trả nợ trước cho quan cho vay lại Bộ Tài Bộ Tài (trường hợp Bộ Tài chịu rủi ro tín dụng) quan cho vay lại (trường hợp quan cho vay lại chịu rủi ro tín dụng) chấp thuận khơng phải trả phí trả nợ trước hạn 2 Đối với cho vay lại vốn vay thương mại, vay ưu đãi: Nếu thỏa thuận vay nước ngồi có điều khoản cho phép trả nợ trước hạn người vay lại thực trả nợ trước hạn Người vay lại phải gửi thông báo văn tối thiểu 45 ngày trước thực trả nợ trước cho quan cho vay lại Bộ Tài Bộ Tài (trường hợp Bộ Tài chịu rủi ro tín dụng) quan cho vay lại (trường hợp quan cho vay lại chịu rủi ro tín dụng) chấp thuận phải trả phí trả nợ trước hạn theo quy định thỏa thuận vay nước (trường hợp Bộ Tài chịu rủi ro tín dụng) theo quy định thỏa thuận cho vay lại (trường hợp quan cho vay lại chịu rủi ro tín dụng) Điều 14 Thứ tự ưu tiên hoàn trả vốn vay Đối với khoản trả gốc, lãi, phí ghi thỏa thuận cho vay lại, người vay lại phải hoàn trả theo thứ tự ưu tiên ngang với khoản vay loại khác Trong trường hợp người vay lại trả phần nghĩa vụ đến hạn, thứ tự để ưu tiên trừ nợ sau: lãi phạt chậm trả, lãi hạn, lãi đến hạn, phí cho vay lại, gốc hạn, gốc đến hạn Điều 15 Không miễn trừ trách nhiệm Tất khiếu nại, tranh chấp liên quan đến hợp đồng thương mại bên ký hợp đồng giải khiếu nại, tranh chấp không miễn trừ cho người vay lại nghĩa vụ theo thỏa thuận cho vay lại Điều 16 Chuyển nhượng Người vay lại không quyền chuyển giao, chuyển nhượng nghĩa vụ nợ phát sinh liên quan đến khoản vay lại, trừ có chấp thuận văn Bộ Tài (trường hợp Bộ Tài chịu rủi ro tín dụng) quan cho vay lại (trường hợp quan cho vay lại chịu rủi ro tín dụng) 2 Đối với người vay lại công ty 100% vốn nhà nước tiến hành chuyển đổi sở hữu (cổ phần hóa, sáp nhập, chuyển thành công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên, giao cho người lao động, bán), người định chuyển đổi sở hữu doanh nghiệp phải yêu cầu quan tiếp nhận khoản nợ vay lại ký xác nhận nợ với quan cho vay lại thực trả nợ theo thỏa thuận cho vay lại ký Điều 17 Áp dụng điều kiện cho vay lại Bộ Tài áp dụng điều kiện cho vay lại khoản cho vay lại quy định Nghị định Trường hợp bên cho vay nước yêu cầu cho vay lại theo điều kiện khác với quy định Nghị định này, trường hợp đặc biệt khác, Bộ Tài chủ trì xin ý kiến quan liên quan, báo cáo Thủ tướng Chính phủ xem xét, định Các điều kiện cho vay lại xác định cho chương trình, dự án khơng thay đổi suốt thời gian cho vay lại, trừ trường hợp nêu khoản Điều 23 nghị định Cơ quan đại diện Các quan đại diện Việt Nam nước đại diện Việt Nam tổ chức quốc tế phối hợp với Bộ Kế hoạch Đầu tư Bộ Ngoại giao tiến hành vận động ODA vốn vay ưu đãi nước sở tại tổ chức quốc tế Ví dụ chế vay lại Ông Trần Văn Long (ngụ quận Tân Bình, TP HCM) cho biết cách khơng lâu, ơng chủ DN thân quen nhờ đứng tên sổ tiết kiệm 10 tỉ đồng, kỳ hạn gửi 12 tháng, lãi suất 7%/năm (0,58%/tháng) Sau đó, ơng bảo lãnh chấp sổ tiết kiệm cho ngân hàng (NH) để DN vay lại USD năm NH cho vay USD 90% số tiền VNĐ gửi áp lãi suất vay ngoại tệ 5%/năm “Tính ra, DN hưởng chênh lệch lãi suất 2%” - ông Long nói Thơng thường, DN gửi tiền khơng kỳ hạn, lãi suất 0,5%/năm để rút cần Tuy nhiên, gần đây, nhiều NH tăng mạnh lãi suất tiền gửi kỳ hạn dài (12 tháng trở lên), số DN vay ngoại tệ nhờ người thân gửi tiết kiệm hàng tỉ đồng vay lại USD ngắn hạn, thường 3-6 tháng để hưởng chênh lệch lãi suất Ví dụ, DN cho người nhà đứng tên sổ tiết kiệm kỳ hạn 13 tháng, lãi suất 8%/năm (0,66%/tháng) chấp sổ tiết kiệm vay lại USD tháng, lãi suất 3%/năm (0,25%/tháng) Như thế, sau tháng vay USD, DN trả lãi suất 0,75%, lãi suất tiết kiệm mà DN thực hưởng gần 2% “Tuy nhiên, việc DN dùng chiêu mạo hiểm tất toán, tỉ giá tăng 2% DN bị thiệt” Khơng vay ngoại tệ, có DN chấp sổ tiết kiệm VNĐ để vay lại tiền đồng DN giao tiền cho nhân viên thân tín mở sổ tiết kiệm dài hạn, hưởng lãi suất 7%/năm (0,58%/tháng) vay lại tháng, lãi suất 6%/năm (0,5%/tháng) Cách này, DN lợi dù khơng nhiều Việc giao dịch lịng vịng NH tăng nguồn vốn dài hạn, giảm rủi ro sử dụng vốn ngắn hạn cho vay dài hạn theo khuyến cáo NH Nhà nước Bên cạnh đó, sử dụng vốn ngắn hạn cho DN vay ngắn hạn, NH hưởng chênh lệch lãi suất huy động cho vay Theo giới phân tích, NH cho DN vay tiền với tài sản chấp sổ tiết kiệm độ rủi ro gần khơng có sẵn nguồn để thu hồi vốn DN có lợi ích thu nhập từ gửi tiết kiệm chịu thuế, đồng thời lãi suất vay vốn NH khấu trừ vào chi phí tính thuế thu nhập DN Tuy nhiên, DN phải đối mặt với rủi ro người đứng tên sổ tiết kiệm lật “kèo” trước làm thủ tục bảo lãnh cho DN vay