Tài liệu Thanh toán và tín dụng quốc tế (1) docx

LOGO Bài thảo luận nhóm Thực trạng tốn tín dụng quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ doanh nghiệp Việt Nam Những tồn vướng mắc hướng giải Dàn thảo luận Dàn thảo luận  Chương 1: Lý thuyết  Chương 2: Thực trạng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – AGRIBANK  Chương 3: Đánh giá hướng giải 1.1 Định nghĩa tín dụng chứng từ Khái niệm  Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù gọi tên mô tả nào, thể cam kết chắn không hủy ngang ngân hàng phát hành việc tốn xuất trình phù hợp” 1.2 Các bên tham gia Các bên tham gia Các thương nhân DN nhập DN xuất Các ngân hàng Ngân hàng phát hành Ngân hàng thơng báo thư tín dụng Ngân hàng xác nhận Ngân hàng trả tiền 1.3 Quy trình tiến hành phương thức tốn Tín dụng chứng từ Ngân hàng mở NH thông báo L/C L/C (1).Người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng (letter of credit – L/C) gửi tới ngân hàng mở L/C, yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người xuất hưởng (2).Căn vào đơn xin mở L/C, ngân hàng mở L/C phải phát hành L/C chuyển cho ngân hàng thông báo L/C (3).Thông báo L/C (4).Giao hàng (5).Yêu cầu toán người XK (6).Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ toán (7).Ngân hàng mở L/C đòi tiền người NK chuyển chứng từ hàng hoá cho người NK (8).Người NK kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C hồn trả tiền cho ngân hàng, khơng phù hợp có quyền từ chối trả tiền ngân hàng 1.4 Các loại thư tín dụng • L/C hủy ngang (Revocable letter of credit): • L/C khơng thể hủy ngang (Irrevocable letter of credit): • L/C khơng hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable letter of credit) • L/C chuyển nhượng (Transferable letter of credit): • L/C khơng hủy ngang miễn truy đòi (Irrevocable without recourse letter of credit 1.4 Các loại thư tín dụng • • • • • • L/C tuần hoàn (Revolving letter of credit): L/C giáp lưng (Back to Back letter of credit): L/C đối ứng L/C dự phòng (Stand By letter of credit):  L/C toán dần (Deferred payment letter of credit) L/C với điều khoản đỏ (Red Clause letter of credit) 1.5 Ưu nhược điểm Ưu điểm nhà xuất Người bán chắn thu tiền hàng với chứng từ hồn hảo Thu hồi vốn nhanh khơng bị ứ đọng vốn KH đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiên sử dụng cho việc chuẩn bị hợp đồng NH thực toán Đúng qui định thư tín dụn Ưu điểm Chậm trễ việc chuyên chứng từ đươc hạn chế tối đa Việc toán tiến hành Hoặc vào ngày xác định Ưu nhược điểm Lợi ích nhà nhập Người xuất XK phải làm tất theo quy định L/C để đảm bảo người xuất Nhập phải trả tiền hàng giao Người NK đảm bảo nhận Chứng từ hàng hóa cần thiết với đầy đủ chi tiết Người NK đảm bảo số hàng hóa mà họ trả tiền giao, TH ký quỹ chủ trương hoạt động phù hợp với thời điểm  Về kinh doanh ngoại tệ: Sở Giao dịch Agribank đạt 2500 triệu USD tăng 70% so với thời điểm kỳ năm 2011; đầu mối thiết lập, trì phát triển quan hệ ngân hàng đại lý với 1037 ngân hàng gần 100 quốc gia vùng lãnh thổ; chuyển tiếp 200.295 điện Swift, phát xử lý 2135 điện lỗi chi nhánh chuyển hệ thống  Về doanh số chi trả kiều hối, đạt 569 triệu USD (trong thu phí dịch vụ đạt 2,4 triệu USD)  Các hoạt động khác hoạt động toán quốc tế, kế toán ngân quỹ, tiếp thị sản phẩm dịch vụ có điểm sáng  Hoạt động dịch vụ, toán nước quốc tế, toán biên mậu, chi trả kiều hối, kinh doanh ngoại tệ, sản phẩm dịch vụ, phát hành thẻ có nhiều khởi sắc; tình hình tài tăng trưởng khá, thu nhập ổn định Chương 3: Đánh giá hướng giải 3.1 Những tồn vướng mắc Tình cụ thể : Vụ Giám đốc chi nhánh Agribank Hồng Hà - ông Đỗ Đức Hưng ký giấy bảo lãnh tốn khơng có hồ sơ, khơng hạch tốn, khơng thu phí bảo lãnh cho số doanh nghiệp, với tổng số tiền 345 tỷ đồng Hiện số tiền mà bên liên quan nợ vào khoảng 180 tỷ đồng( năm 2012 )  Nên có quy chuẩn quản lý nghiệp vụ chứng thư bảo lãnh  Còn từ ngân hàng, cách phòng ngừa tốt phải quản lý chứng thư bảo lãnh phát  Tăng cường kiểm soát nội bộ, kiểm tra chéo, giám sát lẫn Chương 3: Đánh giá hướng giải 3.1 Những tồn vướng mắc a) Bản thân Agribank Tuy mạng lưới lớn nhiều so với NH khác nói rộng khắp Việt Nam toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập lại biết đến Ngân hàng cổ phần ngoại thương Do đó, khó xâm nhập thị trường khu cơng nghiệp Ngồi ngồi công nghệ xử lý ngân hàng chưa hoàn thiện làm cho việc chuyển điện hay phát hành hối phiếu đòi tiền chậm trễ so với thời gian toán 3.1 Những tồn vướng mắc b) Xét phía ngân hàng mở L/C:  Phương thức tốn chứng từ khơng phải phương thức đảm bảo an tồn tuyệt đối, thực tế xảy rủi ro, người mua người bán cố tình lừa đảo  Việc hiểu vận dụng quy định UCP600 ngân hàng nước ngồi nước có khác dẫn đến việc kiểm tra chứng từ tốn gặp khó khăn chí bất đồng quan điểm 3.1 Những tồn vướng mắc c) Đối với nhà xuất  Vì phương thức L/C ln địi hỏi xác chứng từ xuất trình nên nhà xuất xuất trình chứng từ khơng phù hợp với L/C điều khoản tốn / chấp nhận bị từ chối, nhà xuất phải tự xử lý hàng hoá dỡ hàng, lưu kho vấn đề giải tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng quay nước  Nếu nhà xuất nhận L/C trực tiếp từ ngân hàng phát hành (không gửi thơng qua ngân hàng thơng báo), L/C giả 3.1 Những tồn vướng mắc d) Đối với nhà nhập  Việc toán L/C ngân hàng dựa sở chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra hàng hố Vì nhà xuất chủ tâm gian lận xuất trình chứng từ giả mạo (bề hợp với L/C)  Những thay đổi hợp đồng ngoại nhà nhập nhà xuất phải tiến hành nhiều thủ tục, sửa đổi bổ xung L/C làm kéo dài thời gian giao hàng, tăng chi phí 3.2: Hướng giải a) Đối với ngân hàng  Xây dựng chiến lược phát triển nghiệp vụ tín dụng chứng từ phù hợp với nguồn lực ngân hàng nhằm nâng cao vị ngân hàng thị trường quốc tế  Đào tạo nghiệp vụ cho cán bộ, mở rộng phạm vi hoạt động, phối hợp chặt chẽ nghiệp vụ liên quan: việc ứng dụng quy trình TTQT có tác động đáng kể giúp ngân hàng chun mơn hóa nghiệp vụ giảm thiểu sai sót, song TTQT nghiệp vụ phức tạp, phạm vi rộng lớn liên quan tới nhiều nghiệp vụ khác bảo hiểm, vận tải, giao nhận 3.2: Hướng giải  Giữ vững mối quan hệ khách hàng  Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt  Phải nghiên cứu kĩ đối tác yêu cầu mở L/C Trong trình kiểm tra chứng từ (khi dẫn chiếu UCP) phải cẩn thận tránh sai sót khơng đáng có gây thiệt hại cho ngân hàng 3.2: Hướng giải b) Đối với doanh nghiệp xuất nhập • Các doanh nghiệp cần hiểu rõ đối tác lực tài • Khi ký hợp đồng phải chặt chẽ tuân thủ quy định tiêu chuẩn quốc tế • Khi có dấu hiệu khả nghi: chào hàng giá thấp so với mức giá chung giới, địa không rõ ràng,thiếu cam kết cụ thể… cần phối hợp chặt chẽ với ngân hàng tổ chức liên quan để xác minh kịp thời ... triệu USD)  Các hoạt động khác hoạt động toán quốc tế, kế toán ngân quỹ, tiếp thị sản phẩm dịch vụ có điểm sáng  Hoạt động dịch vụ, toán nước quốc tế, toán biên mậu, chi trả kiều hối, kinh doanh... với 1.065 NH 97 quốc gia Trong giai đoạn phức tạp nay, NH nhận dự án như: JIBIC, Biogas, phát triển cao su tiêu điền 2.2 Thực trạng tốn tín dụng quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 2.2.1... báo thư tín dụng Ngân hàng xác nhận Ngân hàng trả tiền 1.3 Quy trình tiến hành phương thức tốn Tín dụng chứng từ Ngân hàng mở NH thông báo L/C L/C (1). Người nhập làm đơn xin mở thư tín dụng (letter