Thông tin tài liệu
Phân tích Camels báo cáo tài chính ngân hàng vietinbank năm 2011 MỤC LỤC !"#$%&'()*+,(-'&'+, (-.'/0#%1+*'2.'()+, *+,(-*34/&'5/6*78(!91:' +2;5.'<=&'>%7>51*. ?'@A4BC%D+.E12*$EF;3$2D 5G2/&'.3/)F2%HG;+*' ! >I23)2.'>*$E++,J;K/&'# >(> >'L7;3$B>>'L2MG$D> .6 2.*.;3$2&'#7;2..E12" +,(I#3$'1&'.#N !"2/MD$DH>O +,++,2$>3.G=)7;3$2// !%$>$.'O+P+Q& :5'&'FR;@.P.!S.#N !"! *@.*2(>>'L75'.#N !"222 $5L(>>'L75'2M$T$D/EO2 >>!U!'Q.(I!6.P%'>@7'(F *BV!$).7%&E'12/?8WH$T$&R"$5 L;R!-#?XWYZ2.'$5L[\-&+%]&7 :5'?#+Q3:@2# (>>'L,$G 0 >]^_``2#1>&'#1V:aaY!bc3 :2.'!-Q/2/>2I2$5L.P> d!] ^_`^2 /+!>EO2>>.>\-/!-2) F75'/BV-e>>M&';R# +`f`fg^_`_gVV@:a:: 1O.các h&3(%%'!)F7 6IL;K(''1^_g[g^_`_2.'#+`i`ig^_`_gVV@:a::J 62(6F7#+`f2+,:5':'+P(''1 ^jgig^_`_2.' 1*OkifgC@:a::]^_`_B '%&E;/$)*-/+E17.' *2/!G+,1>+P;l-('.*+,'32 DH5'%Q1B Phần 1 – Giới thiệu chung về Ngân hàng VietinBank m+,$T$> >.2:5a'VW?n?#V+Q3 :op+,'&E$]`iqq>!:5':' +P3:2&':5'+Q)&P2.!S !"2!KF7 ':5'3:2.P3)&+P!%!F' .P_`Z ;O2`[_?>.'!-`___nS;OgCr*3B:'!2 S/j?#1)>F&E$&'?#1?-V'L2?# 1?I>?#+Q2?#1V:aaWVC%&d:,.'9>V'%2 ?#1V:aaWV%2?#1V:aaWVC%&dCr2?#1V:aaWV '()> d2?#1V:aaWV?#'.'fQ.OR3$&'V!5 ?#3V#2V!5Vs2V!+').'$>!=5 &RB:'!2<03;3.P>>+P'o?aI2 ?at?:t'pBP.O*/2.PI3&'VE$''L5' '73:2)F]2G$%$e.';O.Ke R *2u5>!OF2."MP>'R' &S.P-LD+Z&7:5>!OF4 ^_``&'])F+Q/].P'V'L@ :5'/2.'/!-21-.l)+, 'L>21-(-)/.lSF=)B:/?8W H$T$!('1K >$5Ln^ Phần 2 – Báo cáo tài chính VietinBank – điểm nhìn từ những con số: :/?8WMJ;K>>'L,$G0 >7 !]^_``2.'*'$5L;R!-#?XWYZ2N >\-&+%]&2;R!-#+`fgVV@:a::g^_`_.' #+`ig:a::g^_`_2.' 1*Okif:a::^_`_B ^B`Bn5L#?XWYZ :+0(*2#?XWYZ&'F#K3 %.'+,J;K!F !0&5!-*P2>$;Ku>>F'2%]&.' %75'BX'+,&'%]75'(Nv$+," $L.'R3+,>w.K7.'+,>># >> IF7.2G&+,L;K.'G&+, %&dBn5L\- ?XWYZ;R!-x1*Q(%+,J;K>>)F7F5 '2/&'WIF'.2?G&+,'%/2C%&d2,E2V %.'WIF)1%O!+B 2.1. 1.Các chỉ tiêu xếp loại về vốn tự có ( C - Capital adequacy ) : .P5'2.R//.!S.#N !"2y/ %(%'.2)Q1F.2)Q5'R3 .12+2;2 /D$5'$>!>)F2 !F+,>'BR/SD$5'R7Q2J;K v'%O2 /5G&+,;O.K2$>!(.2 )F6OB:'!2.R/<H>O.O*75'BP dw !"/2/?8WH$5Lw2!"5\-H HT.R/7B=f\-L2Q(% 2.1.1.1/ Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ( CAR ): R/gV6'%/!7!16z{i|2h&3'1D(* =./6O.11#2=./>$I+,.1 1#B Từ bảng CĐKT thống nhất và báo cáo tình hình thay đổi vốn của Ngân hàng ta có được các chỉ tiêu sau: - Vốntựcócấp 1 = 20.229.722 + 445.782 + 1.944.169 + 4.540.639 – (13.612 + 298.440) = 26.848.260 (triệuđồng). - Vốntựcócấp 2 = 40% x 300.163 + 1.030.421 = 1.150.486,2 (triệuđồng). Vốntựcó = 26.848.260 + 1.150.486,2 = 27.998.746,2 (triệuđồng). - Tài sản có rủi ro = 460.603.925 – 298.440 – 13.612 = 460.291.873 ( triệu đồng) - Tài sản có rủi ro từ cam kết ngoại bảng = 100% x 47.837.808 = 47.837.808 (trđ) Tổng tài sản có rủi ro = 460.291.837+47.837.808=508.129.681 (trđ) Từ đây ta tính được CAR = 5,51% <9% Như vậy tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đảm bảo khả năng cho vay của ngân hàng là không đạt. Cụ thể ta có thể thấy: Vốn tự có là tổng VTC cấp 1 và VTC cấp 2. Trong đó VTC cấp 1 gồm vốn điều lệ, lợi nhuận chưa chia, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, thặng dư vốn cổ phần trừ đi lợi thế thương mại và các khoản góp vốn mua cổ phần của TCTD khác. Các chỉ tiêu này đêu được thể hiện đầy đủ trên bảng cân đối kế toán hợp nhất của ngân hàng. Hoàn toàn tương tự ta tính được CAR của năm 2010 = 4,41% < CAR năm 2011=5,51%. Với Tổng VTC = 17803311,4 trđ và Tổng TSC rủi ro = 403894577 trđ Như vậy tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của ngân hàng năm 2011 đã tăng so với năm 2010, tốc độ tăng là 31,75%, tuy nhiên còn ở mức thấp. Ngân hàng cần chú trọng hơn tới cân đối vốn 2.1.1.2/Giá trị còn lại của tài sản cố định/Vốn cấp 1>= 50% G$`(=.&32&,E+2 r;R!(6. &32 r;R$S'L2 r+$>!3$.KB G$`(=.&32&,E+2 r;R!(6. &32 r;R$S'L2 r+$>!3$.KB ?\-}>!OS&)7'%OgG$~&'>!O'%S&)7' %+,J;K&);5'!-=.R/7 5'B?\-'135'0J;K(-$!]= .R/+.''%O)&,E!+Q&5'B?\ -'1'I•5'J;K.''B }>!OS&)7'%O{^B[kqB^jfo!3=pB }>!OS&)7'%O-'L{_o!3=pB }>!OS&)7'%O.#{`B`ijBikko!3=pB }>!OS&)7'%O{^B[kqB^jf€_€`B`ijBikk{fBjkxB^`jo!3 =pB }>!OS&)7'%gG$`{{`j2`x|•[_| (+)+,h&3&'[_|'\)`j2`x|BVh&3'1 >•.P 1O7#+`fgVV@:a::g^_`_2'1G15 '0#R3+,\-'1.P1-2G1=.R /+.''%O0#)!+,&,E !+Q&B V6I/$.2?n.'G%>t:2 r+2;R>+2V?Vt >{^Bi^kBkq[o!3=pB &3{^_B^^iBj^^o!3=pB Cr;R!7V?Vt{`BkjxB^_fo!3=pB &3€Cr;R!7V?Vt{^`Bj_[Bi^[o!3=pB V6I/$.2?n.'G%>t:2 r+2;R>+2V?Vt >g&3.' r;R!7V?Vt{{`f2kj|•k_| ?\-V6I/$.2?n.'G%>t:2 r+2;R>+2 V?Vt>g&3.' r;R!7V?Vt(*5'J;K(- $!]7&3.' r;R!/$.26$7>; 3$2 r+2;R>+2V?Vt>B?\-'1)`fBkj|2)-e .P 1OG15'0R32J;K,$&d=.&3 .' r;R!+/&0B ^B`B^B:/\-.G&+,'%/oX@X &1p Nội dung hoạt động chủ yếu của một ngân hàng thể hiện ở phía tài sản có thể hiện trên tiêu tổng hợp nói bảng cân đối kế toán của nó. Quy mô, cơ cấu và chất lượng tài sản có quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Chất lượng tài sản có là chỉ lên chất lượng quản lý, khả năng thanh toán, khả năng sinh lời và triển vọng bền vững của một ngân hàng. Phần lớn rủi ro trong hoạt động ngân hàng đều tập trung ở phía tài sản của nó, nên cùng với việc đảm bảo có đủ vốn thì vấn đề nâng cao chất lượng tài sản có là yếu tố quan trọng đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn. Tài sản có của ngân hàng bao gồm các tài sản sinh lời và tài sản không sinh lời, trong đó tài sản sinh lời luôn chiếm phần chủ yếu. Tài sản có sinh lời là những tài sản đem lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng đồng thời cũng là những tài sản chứa đựng nhiều rủi ro. Những tài sản này bao gồm các khoản cho vay, cho thuê tài chính, các khoản đầu tư vào chứng khoán, góp vốn liên doanh, liên kết trong đó chiếm tỷ trọng cao nhất là các khoản cho vay. Nói đến chất lượng tài sản là nói đến chất lượng tài sản có sinh lời, mà trước hết được phản ánh ở chất lượng của hoạt động tín dụng. Thông thường, chất lượng tín dụng của ngân hàng được đánh giá qua các chỉ số: Tỷ lệ giữa nợ quá hạn so với tổng dư nợ; tỷ lệ giữa tổn thất nợ ròng so với tổng dư nợ; tỷ lệ giữa dự phòng phải thu khó đòi so với tổng số nợ tổn thất ròng và so với tổng dư nợ. Tỷ lệ và tính chất nợ quá hạn, nợ khê đọng, mức độ tổn thất trong cho vay cũng như mức trích lập dự phòng về tổn thất cho vay là chỉ số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng. Một ngân hàng có mức độ tín dụng xấu, tỷ lệ nợ khê đọng cao sẽ gây ra những tổn thất về tài sản, giảm khả năng sinh lời, trong khi mức dự phòng trích lập không đủ sẽ dẫn đến giảm sút vốn tự có và cuối cùng sẽ mất khả năng thanh toán. Bên cạnh chất lượng hoạt động tín dụng, chất lượng tài sản của ngân hàng còn thể hiện ở các tài sản có khác như danh mục đầu tư chứng khoán, tài sản bằng ngoại tệ, vàng bạc, đá quý. Chất lượng những tài sản này thường thể hiện ở cơ cấu và trạng thái ngoại hối, chất lượng và trạng thái của danh mục đầu tư. Những khoản mục này cũng có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng sinh lời và tính thanh khoản của một ngân hàng. Do đó, để đánh giá chất lượng tài sản và mức độ hoạt động của ngân hàng một cách đầy đủ và chính xác, một mặt phải xem xét toàn diện cơ cấu, tính chất tài sản mà ngân hàng đang nắm giữ, mặt khác phải nghiên cứu mối tương quan giữa cơ cấu tài sản có và tài sản nợ. Mối tương quan này giúp đánh giá tính tối ưu trong cơ cấu tài sản, khả năng phản ứng của ngân hàng trước những biến động của thị trường, khả năng đứng vững trước những hiện tượng bất thường của môi trường kinh doanh và đáp ứng yêu cầu rút tiền của công chúng. Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay, chất lượng tài sản của ngân hàng còn chịu ảnh hưởng rất lớn bởi các yếu tố bên ngoài như biến động chính trị, sự thay đổi các chính sách và luật pháp của nước ngoài, sự biến động của các đồng tiền quốc gia. Khi đánh giá chất lượng tài sản của ngân hàng trong trường hợp này, cần tính đến tình hình sử dụng tài sản ở nước ngoài, mối tương quan giữa tài sản của nước ngoài và tài sản bằng ngoại tệ trong tổng tài sản ngân hàng. Đây là 10 ngân hàng có tỷ trọng cho vay lớn nhất năm 2011, trong đo Vietinbank là ngân hàng đứng thứ hai chỉ sau Agribank. Với tỷ trọng cho vay lơn như thế này,ngân hàng có thực sự quản lý tốt các khoản tín dụng này không. Để trả lời câu hỏi này chúng ta sẽđiphân tích các chỉ tiêu trong nhóm chỉ tiêu về chất lương tài sản có của Ngân hàng Vietinbank. Ngoài ra chúng ta so sanh cụ thể ba ngân hàng được coi là lớn nhất Việt Nam để thấy rõ hơn tình trạng dư nợ tín dụng của ba ngân hàng này Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn tại BIDV, VCB và CTG Cơ cấu dư nợ của 3 ngân hàng đều tập trung chủ yếu ở kỳ hạn ngắn tuy nhiên phân bổ tỷ lệ có sự khác nhau. Trong khi dư nợ ngắn hạn tại BIDV và VCB chỉ 54-55% thì tỷ lệ này ở CTG lên xấp xỉ 60%. Dư nợ cho vay dài hạn tại BIDV và VCB đều trên 33% thì tại CTG chỉ 29,54% dư nợ dài hạn. Dư nợ dài hạn cao tại BIDV do đây là ngân hàng bán buôn và được Chính phủ chỉ định là ngân hàng giản ngân các khoản vay ODA. Trong khi đó CTG sau cổ phần hóa đã chuyển hóa và phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ. Khi nghiên cứu bản báo cáo thường niên của ngân hàng Vietinbank, chúng ta có thể dễ dàng nhận thấy rằng các khoản vay của các tổ chức tín dụng khác luôn đủ tiêu chuẩn. Do đó, khi phân tích các chỉ số để đánh giá chất lượng tài sản có của Vietinbank thì chủ yếu đi vào các khoản tín dụng của các khách hàng cá nhận và doanh nghiệp 2.1.2.1/Chỉ tiêu nợ quá hạn/ tổng dư nợ: [...]... nhuận cho ngân hàng Chỉ tiêu tài sản có sinh lời sẽ được phân tích kĩ hơn ở Phần 2 -Phân tích NIM Chỉ tiêu tổng tài sản có nội bảng: Bảng so sánh các chỉ tiêu tài sản của VietinBank trong năm 2011 so với 2010 Chỉ tiêu Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi tại NHNN Tiền, vàng cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chínhkhác Cho vay khách hàng Chứng... cho thấy ngân hàng đã thực hiện tốt việc xác định, giám sát, quản lý và kiểm soát rủi ro thị trường Tỷ lệ này cho biết ngân hàng sử dụng bao nhiêu phần trăm vốn tự có để đầu tư ngoại tệ Ngân hàng đã đầu tư đúng đắn, tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng 2.2 Phân tích nhóm chỉ tiêu đo lường khả năng sinh lời: Ngân hàng VietinBank cũng là một doanh nghiệp, và mục tiêu hoạt động quan trọng, mà ngân hàng hướng... dư nợ của Vietinbank là 2,77% So với các ngân hàng khác( Vietcombank chỉ số này là 4,09%) thì chỉ số này ở mức độ trung bình, không quá cao Điều này thể hiện ngân hàng Vietinbank có chất lượng tín dụng khá tốt, mức độ rủi ro không cao, chưa ở mức báo động ( theo quy định của Nhà nước là vượt 5%) 2.1.2.2Nợ xấu/ tổng dư nợ Dựa vào các chỉ số trên báo cáo tài chính cuối năm 2011 của ngân hàng Vietinbank, ... hình hoạt động tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này thể hiện tỷ trọng của nợ xấu trong tổng dư nợ của ngân hàng Tỷ lệ này càng cao thì càng chứng tỏ công tác tin dụng tại ngân hàng chưa tốt, độ an toàn vốn của ngân hàng thiếu sự ổn định Nhìn chung với tỷ lệ 2,02%, ngân hàng Vietinbank không phải là quá cao nhưng cũng đang chạm ngưỡng không cho phép của Nhà nước So với một số ngân hàng trong cùng hệ thống... trường còn tiếp tục nhiều khó khăn nhưng ngân hàng vẫn duy trì được cơ cấu tài sản, nguồn vốn hợp lý Tình hình huy động và cho vay vẫn là mảng hoạt động chính của ngân hàng và tăng trưởng đều, ổn định do đó lợi nhuận của ngân hàng vẫn tiếp tục tăng trưởng tốt B Phân tích định lượng: 1.Lợi nhuận ròng sau thuế/ vốn chủ sở hữu Lợi nhuận ròng sau thuế sẽ được phân tích kĩ hơn ở Phần 2- chỉ tiêu ROE Vốn chủ... năng thanh khoản là một chỉ tiêu quan trọng của NHTM Nếu ngân hàng không đảm bảo được khả năng thanh khoản dẫn đến mất tín nhiệm với khách hàng và có thể đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Việc đánh giá khả năng thanh khoản của ngân hàng dựa trên hai tiêu chí cơ bản sau: Qua các báo cáo, có thể thấy ngân hàngthường xuyên duy trì một tỷ lệ hợp lý giữa tài sản có động so với tổng số tiền gửi, đặc biệt chú ý... lời của ngân hàng vào các ngành kinh tế khác bên cạnh đó nó làm rủi ro với ngân hàng tăng lên khi lợi nhuận thực tế, mức tăng trưởng của ngành không như kỳ vọng của ngân hàng 2.1.2.7 /Tài sản có sinh lời/Tổng tài sản có nội bảng >=30% Tài sản có sinh lời bao gồm: tiền gửi, cho vay hoặc đầu tư vốn đang thu lãi không tính các khoản nợ không thu được lãi Tài sản Có nội bảng được phân thành 6 mục chính: ... phòng phải thu khó đòi so với việc phân loại tài sản có, qua các báo cáo phân tích, có thể thấy VietinBank đã thực hiện trích lập dự phòng nghiêm túc, đầy đủ cho các tài sản với mức độ rủi ro khác nhau -Các khoản thu nhập là thường xuyên và mang tính ổn định cùng với hoạt động của ngân hàng -Các nhân tố ảnh hưởng đến thu nhập: ngoài những nguyên nhân chủ quan, thì VietinBank chịu tác động không nhỏ...Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng tín dụng của một ngân hàng và khả năng sử dụng vốn của ngân hàng đó Đây được xem là một chỉ tiêu quan trọng trong việc đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng của một ngân hàng Theo báo cáo thường niên của Vietinbank năm 2011: tổng dư nợ của Ngân hàng này là : 296.934.912 triệu đồng, tổng nợ quá hạn đến thời điểm 31/12/2011 là : 8.221.195... bách Ngân hàng cần chú ý hơn để giảm tỷ lệ này xuông càng thấp càng tốt, đảm bảo an toàn vốn tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng phát triển mạnh hơn 2.1.2.6/ Dư nợ cho vay ngành kinh tế lớn nhất trên tổng dư nợ cho vay Chỉ tiêu dư nợ cho vay ngành kinh tế lớn nhất trên tổng dư nợ cho vay phản ánh mức độ cho vay cao nhất của ngân hàng với một ngành trong nền kinh tế để thấy được: Theo báo cáo tài chính . Phân tích Camels báo cáo tài chính ngân hàng vietinbank năm 2011 MỤC LỤC . độ cho vay cao nhất của ngân hàng với một ngành trong nền kinh tế để thấy được: Theo báo cáo tài chính năm 2011 của ngân hàng Viettinbank: Tổng dư nợ cho vay của ngân hàng 293.434 tỷ đồng. Trong. của một ngân hàng. Do đó, để đánh giá chất lượng tài sản và mức độ hoạt động của ngân hàng một cách đầy đủ và chính xác, một mặt phải xem xét toàn diện cơ cấu, tính chất tài sản mà ngân hàng đang
Ngày đăng: 31/10/2014, 17:54
Xem thêm: phân tích camels báo cáo tài chính ngân hàng vietinbank, phân tích camels báo cáo tài chính ngân hàng vietinbank, Phần 2 – Báo cáo tài chính VietinBank – điểm nhìn từ những con số:, A-Phân tích định tính:, B. Phân tích định lượng:
