bài giảng nghiệp vụ ngân hàng chương 4 tín dụng ngắn hạn của nhtm - ths.nguyễn lê hồng vy

02/08/20 12 1 GV: Th.S Nguyễn Lê Hồng Vỹ Chương 4 TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM 2 August 2012 TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn đối với DN Chiết khấu Giấy tờ có giá Cho vay ngắn hạn đối với cá nhân 2 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2 02/08/20 12 2 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn  Khái niệm tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cho các chủ thể có nhu cầu vay vốn, thu hồi vốn gốc và lãi với thời hạn dưới 12 tháng.  Phạm vi áp dụng: Bên cho vay và bên đi vay  Bên cho vay: Các TCTD được thành lập và thực hiện nghiệp vụ cho vay theo quy định của Luật các TCTD, đã được cấp giấy phép hoạt động trên toàn lãnh thổ VN đều được cho vay ngắn hạn. Nếu cho vay bằng ngoại tệ thì phải được phép hoạt động ngoại hối. 3 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phạm vi áp dụng: Bên cho vay và bên đi vay  Bên đi vay: Là các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế và các cá nhân trong xã hội có nhu cầu vay vốn gồm: o Các pháp nhân và cá nhân Việt Nam Các pháp nhân là: Các doanh nghiệp, hợp tác xã và các tổ chức khác có đủ các điều kiện quy định tại điều 94 Bộ luật dân sự. Cá nhân; Hộ gia đình; Doanh nghiệp tư nhân. o Các pháp nhân và cá nhân nước ngoài. 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 4 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/20 12 3  Đối tượng cho vay  Giá trị vật tư, hàng hóa (kể cả ứng trả tiền thuế GTGT) và các khoản chi phí để thực hiện phương án SXKD, phục vụ đời sống.  Các nhu cầu tài chính hợp lý khác như trả tiền Thuế Xuất nhập khẩu để làm thủ tục xuất nhập khẩu (nếu giá trị lô hàng xuất nhập khẩu đó được hình thành bằng vốn vay của ngân hàng). 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 5 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Đối tượng không cho vay  Số tiền để trả gốc và lãi cho tổ chức tín dụng khác.  Số tiền thuế phải nộp trực tiếp cho ngân sách Nhà nước (trừ thuế GTGT và thuế xuất nhập khẩu nói ở trên).  Số lãi vay phải trả cho chính TCTD cho vay vốn (trừ một số trường hợp đặc biệt khác có thể cho phép lãi nhập gốc). 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 6 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/20 12 4  Thời hạn cho vay  Thời hạn cho vay là khoản thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng.  Thời hạn cho vay ngắn hạn tối đa không quá 12 tháng. 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 7 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Nguyên tắc của tín dụng ngắn hạn:  Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.  Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.  Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các NHTM kiểm soát tốt khoản vay, chủ động được hoạt động kinh doanh của mình một cách bình thường. 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 8 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/20 12 5  Điều kiện của tín dụng ngắn hạn:  Khách hàng vay vốn phải có đủ các điều kiện sau:  Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.  Người vay vốn có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết.  Người vay vốn có mục đích sử dụng vốn hợp pháp.  Có phương án SXKD, dự án đầu tư khả thi có hiệu quả.  Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của NHNN Việt Nam. 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 9 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Những nhu cầu vốn khơng được cho vay Tổ chức tín dụng không được cho vay các nhu cầu sau:  Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi.  Để thanh toán các chi phí cho việc thực hiện các giao dòch mà pháp luật cấm.  Để đáp ứng các nhu cầu tài chính của các giao dòch mà pháp luật cấm. 4.1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn 10 Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/20 12 6  Nhu cầu vốn ngắn hạn của Doanh nghiệp Nguồn vốn ngắn hạn mà doanh nghiệp thường sử dụng để tài trợ cho tài sản lưu động gồm: • Các khoản nợ phải trả người bán • Các khoản ứng trước của người mua • Thuế và các khoản phải nộp nhà nước • Các khoản phải trả công nhân viên • Các khoản phải trả khác • Vay ngắn hạn từ ngân hàng 11 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Nhu cầu vốn ngắn hạn của Doanh nghiệp (tt)  Nhu cầu vốn thường xuyên: Nhu cầu vốn thường xuyên xuất phát từ sự chênh lệch hoặc không ăn khớp về mặt thời gian và quy mô giữa tiền vào và tiền ra của DN. • Khi DN tiêu thụ hàng hóa → dòng tiền vào • Khi DN mua NVL, hàng hóa dự trữ cho SXKD → dòng tiền ra. Nếu dòng tiền ra > dòng tiền vào → DN cần bổ sung thiếu hụt. • Khoản thiếu hụt này được bổ sung theo thứ tự: Vốn CSH → Các khoản nợ phải trả khác → Vay ngân hàng. 12 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/20 12 7  Nhu cầu vốn ngắn hạn của Doanh nghiệp (tt)  Nhu cầu vốn không thường xuyên (thời vụ) Nhu cầu vốn thời vụ xuất phát từ đặc điểm thời vụ của hoạt động sản xuất kinh doanh khiến cho nhu cầu vốn ngắn hạn tăng đột biến.  Phương thức cho vay Hai phương thức cho vay ngắn hạn phổ biến hiện nay là: • Cho vay từng lần (cho vay theo món) • Cho vay theo hạn mức tín dụng 13 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay từng lần • Đặc điểm: • Khách hàng xin vay món nào thì phải làm hồ sơ xin vay món đó • Nếu trong một quý, KH có bao nhiêu món vay thì KH phải làm bấy nhiêu hồ sơ xin vay • Bộ phận tín dụng tiến hành phân tích hồ sơ xin vay và xem xét cho vay đối với từng hồ sơ cụ thể 14 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/20 12 8  Phạm vi áp dụng của phương thức cho vay từng lần • Khách hàng vay không thường xuyên hoặc vay thường xuyên nhưng chưa được ngân hàng tín nhiệm cho áp dụng hạn mức tín dụng. • Thường áp dụng cho các khoản vay dài hạn hoặc cho vay các dự án và yêu cầu khách hàng phải có đảm bảo.  Ưu điểm: Ngân hàng chủ động sử dụng vốn, thu lãi cao  Nhược điểm: Thủ tục phức tạp, tốn chi phí, thời gian, KH không chủ động được nguồn vốn. 15 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay từng lần (tt)  Phát tiền vay: • Căn cứ vào hợp đồng tín dụng, ngân hàng phát dần tiền vay theo yêu cầu của khách hàng • Khi phát tiền vay: - Ghi CÓ vào Tài khoản tiền gửi của KH hoặc - Chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp 16 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/20 12 9  Phương thức cho vay từng lần (tt)  Thu nợ gốc và lãi: • Nợ gốc + lãi thu cùng một thời điểm hoặc nợ gốc thu cuối kỳ, lãi thu định kỳ hằng tháng. • Khi đến hạn trả nợ: KH lập giấy trả nợ cho NH hoặc NH sẽ trích tiền gửi của KH để thu nợ Lãi tiền vay = Số tiền vay X Thời hạn vay X Lãi suất cho vay 17 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng  Đặc điểm của cho vay theo hạn mức: • Một hồ sơ xin vay dùng để xin vay cho nhiều món vay. Khách hàng nộp hồ sơ vay vốn một lần vào đầu quý (hoặc đầu năm), dù trong quý KH có nhiều món vay cũng chỉ cần làm một hồ sơ duy nhất. • Ngân hàng tiến hành phân tích tín dụng và nếu đồng ý cho vay thì hai bên sẽ tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng (HĐTD). Trong HĐTD ngân hàng sẽ xác định hạn mức tín dụng cho khách hàng. 18 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 02/08/20 12 10  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng (tt)  Đặc điểm của cho vay theo hạn mức: • Hạn mức tín dụng (HMTD) là mức dư nợ vay tối đa được duy trì trong một khoảng thời hạn nhất định mà NH và khách hàng đã thỏa thuận trong HĐTD. • Khác với cho vay thông thường, NH không xác định kỳ hạn nợ cho từng món vay mà chỉ khống chế theo thời hạn của HMTD. 19 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng (tt)  Phát tiền vay: Tiền vay sẽ được hạch toán vào bên Nợ của tài khoản cho vay để sử dụng theo các hướng sau: • Thanh toán trực tiếp cho nhà cung cấp • Chuyển vào tài khoản tiền gửi của KH • Giải ngân bằng tiền mặt, vay tiền mặt để đơn vị mua hàng hoá, nguyên liệu… 20 4.2. Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ2 August 2012 [...]... Nợ phải trả -Tiền mặt và tiền gửi ngân hàng 1.Nợ ngắn hạn -Chứng khoán ngắn hạn -Phải trả người bán -Khoản phải thu -Phải trả công nhân viên -Hàng tồn kho -Phải trả khác -Tài sản lưu động khác -Vay ngắn hạn ngân hàng II Tài sản cố đònh ròng 2.Nợ dài hạn III Đầu tư tài chính dài hạn II Vốn chủ sở hữu Tổng cộng tài sản Tổng cộng nợ và vốn CSH Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2 August 2012 4. 2 Tín dụng ngắn hạn đối với... Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2 August 2012 4. 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) 30  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng  Cách xác định hạn mức tín dụng: Nhu cầu VLĐ = Giá trị tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn phi ngân hàng - Nợ dài hạn có thể sử dụng được 2 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 15 02/08/2012 4. 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) 31 Các khoản mục trong kế hoạch tài chính của KH Tài sản Nợ và vốn chủ... chuyển vốn ngắn hạn nhanh Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2 August 2012 4. 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) 28  • Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng Ưu điểm: • • Khách hàng chủ động được nguồn vốn vay • • Thủ tục đơn giản Lãi vay trả cho ngân hàng thấp Nhược điểm: • Ngân hàng dễ bị đọng vốn kinh doanh • Thu nhập lãi cho vay thấp 2 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 14 02/08/2012 4. 2 Tín dụng ngắn hạn đối với... công nhân viên 750 2500 Phải trả khác 150 40 0 Vay ngắn hạn ngân hàng 3000 Nợ dài hạn 500 Vốn chủ sở hữu 7650 Tổng cộng nguồnø vốn 244 0 1200 2200 7650 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 16 02/08/2012 4. 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) 33 Cách 1: Vốn chủ sở hữu tham gia 30% trên chênh lệch tài sản lưu động và nợ ngắn hạn phi ngân hàng (1) Giá trò tài sản lưu động 41 50 (2) Nợ ngắn hạn phi NH: (910+750+150) 1810 (3) Nhu... [(1) – (2)] 2 340 (4) Vốn chủ sở hữu tham gia: (2 340 x 30%) Mức cho vay tối đa của ngân hàng [(3) – (4) ] 2 August 2012 702 1638 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 4. 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) 34 Cách 2: Vốn chủ sở hữu tham gia theo tỷ lệ 30% tính trên tổng tài sản lưu động (1) Giá trò tài sản lưu động 41 50 (2) Nợ ngắn hạn phi NH: (910+750+150) 1810 (3) Nhu cầu VLĐ (mức chênh lệch): (1) – (2) 2 340 (4) Vốn chủ sở... xác định hạn mức tín dụng:  • Căn cứ để xác định hạn mức tín dụng là kế hoạch tài chính của doanh nghiệp, trong đó dự báo chi tiết về tài sản và nguồn vốn • Dựa vào kế hoạch tài chính này nhân viên tín dụng sẽ tiến hành xác định hạn mức tín dụng theo từng bước: • Xác định và thẩm định tính chất hợp lý của tổng tài sản và tổng nguồn vốn • Xác định hạn mức tín dụng theo cơng thức: Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2... khoản cho vay tiêu dùng ngắn hạn như cho vay mua sắm và các khoản vay tiêu dùng có tính chất ngắn hạn Nguồn trả nợ là từ thu nhập của khách hàng vay  Điều kiện cho vay ngắn hạn đối với cá nhân và hộ gia đình cũng u cầu phải thỏa mãn các điều kiện cơ bản của tín dụng ngắn hạn Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2 August 2012 Câu hỏi ơn tập 44 1 Giải thích tại sao cho vay phải tn thủ ngun tắc sử dụng vốn vay đúng mục đích?... Nguyễn Lê Hồng Vỹ 11 02/08/2012 4. 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) 23 Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng  Ví dụ 1: Lãi suất cho vay là 1%/tháng Hãy xác định lãi vay của Cty A trong tháng 12/2011 biết trên tài khoản cho vay ln chuyển của Cty A có các số liệu sau: Ngày tháng Số dư (Triệu đồng) 30/11 7.200 05/12 7.900 14/ 12 5.000 23/12 7.500 30/12 6.000 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2 August 2012 4. 2 Tín dụng. .. và chỉ để lại quỹ tiền mặt của mình một số tiền nhất định theo thỏa thuận với ngân hàng 2 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 4. 2 Tín dụng ngắn hạn đối với DN (tt) 22  Phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng (tt)  Tính và thu lãi: • Tiền lãi được tính và thu mỗi tháng một lần vào cuối tháng • Tiền lãi được tính theo phương pháp tích số Tiền lãi = Tổng số dư tính lãi x Lãi suất hàng tháng cho vay tháng/30... do nguồn dài hạn tài trợ 300 (3) Giá trò TSLĐ chưa có nguồn tài trợ: (1) – (2) 3850 (4) Vốn chủ sở hữu tham gia: (3850 x 30%) 1155 (5) Nợ ngắn hạn phi ngân hàng (910+750+150) 1810 Mức cho vay tối đa của ngân hàng: (3)– (4) –(5) 2 August 2012 885 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 4. 3 Chiết khấu chứng từ có giá 36  Khái niệm chiết khấu:  Chiết khấu là một hình thức cấp tín dụng theo đó các tổ chức tín dụng nhận các . 02/08/20 12 1 GV: Th.S Nguyễn Lê Hồng Vỹ Chương 4 TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM 2 August 2012 TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn đối với DN Chiết khấu. ngắn hạn đối với cá nhân 2 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 2 02/08/20 12 2 4. 1. Những vấn đề cơ bản về TD ngắn hạn  Khái niệm tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn là việc tổ chức tín dụng sử dụng. trả -Tiền mặt và tiền gửi ngân hàng 1.Nợ ngắn hạn -Chứng khoán ngắn hạn -Phải trả người bán -Khoản phải thu -Phải trả công nhân viên -Hàng tồn kho -Phải trả khác -Tài sản lưu động khác -Vay ngắn