bài giảng nghiệp vụ ngân hàng chương 6 dịch vụ thanh toán của nhtm - ths.nguyễn lê hồng vỹ

02/08/2012 Chương DỊCH VỤ THANH TOÁN CỦA NHTM GV: Th.S Nguyễn Lê Hồng Vỹ August 2012 DỊCH VỤ THANH TỐN CỦA NHTM Thanh tốn khách hàng • • • • Thanh tốn ủy nhiệm thu, UNC Thanh toán séc Thanh toán thẻ ngân hàng Thanh tốn thư tín dụng Thanh tốn • Thanh toán qua NHNN • Thanh toán bù trừ NH NH • Thanh tốn thu hộ, chi hộ NH • Hối phiếu Thanh tốn • Phương thức chuyển tiền • Phương thức nhờ thu quốc tế • Phương thức tín dụng chứng từ August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6.1 Thanh toán khách hàng  Khái niệm:  Thanh toán khách hàng qua ngân hàng việc tốn cách trích tiền từ tài khoản người chi trả để chuyển sang cho người thụ hưởng  Tiện ích dịch vụ tốn qua NH   Tiết kiệm chi phí lưu thơng thời gian tốn Độ an tồn giao dịch cao August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.1 Thanh toán khách hàng  Các nguyên tắc toán qua ngân hàng    Khách hàng phải mở tài khoản ngân hàng tài khoản phải có đủ số dư để thực việc toán Khách hàng phải tuân thủ thủ tục quy định ngân hàng cung cấp dịch vụ toán Khách hàng thường xuyên kiểm tra số dư tài khoản đối chiếu với số liệu ngân hàng để kịp thời điều chỉnh có sai sót August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6.1 Thanh toán khách hàng 6.1.1 Thanh toán ủy nhiệm chi    Ủy nhiệm chi lệnh chi tiền chủ tài khoản lập (người chi trả) theo mẫu ngân hàng để yêu cầu ngân hàng trích tiền từ tài khoản người lập chuyển vào tài khoản người thụ hưởng UNC người lập người thụ hưởng chuyển đến NH để kiểm tra thực chuyển tiền Thanh toán Ủy nhiệm chi thực thông qua sơ đồ tóm tắt sau: August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.1.1 Thanh toán ủy nhiệm chi August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6.1.1 Thanh toán ủy nhiệm chi (tt) Nguyễn Lê Hồng Vỹ August 2012 6.1.1 Thanh toán ủy nhiệm chi (tt) Nợ August 2012 Có Nợ Có Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6.1 Thanh tốn khách hàng 6.1.2 Thanh toán ủy nhiệm thu  Ủy nhiệm thu giấy ủy nhiệm người bán, người cung ứng dịch vụ (bên thụ hưởng) lập theo mẫu ngân hàng để ủy nhiệm cho ngân hàng thu hộ tiền từ người mua, người nhận cung ứng dịch vụ (bên chi trả) sau cung ứng sản phẩm, dịch vụ  Đặc điểm ủy nhiệm thu:  Bên mua ký hợp đồng mua hàng hóa, dịch vụ phải có thỏa thuận sử dụng phương thức toán tiền ủy nhiệm thu August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.1 Thanh toán khách hàng 10 6.1.2 Thanh toán ủy nhiệm thu  Đặc điểm ủy nhiệm thu:   Bên mua phải thông báo văn cho NH việc toán ủy nhiệm thu (UNT) để NH có sở trích tài khoản bên mua chi trả cho bên bán Khi tài khoản bên mua khơng đủ để tốn ủy nhiệm thu (UNT) ngân hàng trả UNT lại cho đơn vị bán lưu lại chờ tài khoản bên mua có đủ số dư toán August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6.1.2 Thanh toán ủy nhiệm thu (tt) 11 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.1.2 Thanh toán ủy nhiệm thu (tt) 12 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6.1.2 Thanh toán ủy nhiệm thu (tt) 13 Nợ Có August 2012 Nợ Có Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.1 Thanh tốn khách hàng 14 6.1.3 Thanh toán Séc    Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản, lập theo quy định pháp luật, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ tốn trích số tiền từ tài khoản tiền gửi toán để trả cho người thụ hưởng có tên ghi séc trả cho người cầm séc Thời hạn xuất trình séc 30 ngày kể từ ngày ký phát Không ký phát séc vượt số tiền sử dụng tài khoản August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6.1 Thanh toán khách hàng 15 6.1.3 Thanh toán Séc (tt)  Khi hay thất lạc séc, người sử dụng séc phải thông báo với đơn vị cung ứng dịch vụ toán  Phân loại séc:  Séc ký danh  Séc vô danh  Séc lĩnh tiền mặt  Séc chuyển khoản August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.1 Thanh toán khách hàng 16 6.1.3 Thanh toán Séc (tt)     Séc vơ danh: tờ séc có ghi cụm từ “trả cho người cầm giữ séc”, không ghi tên người thụ hưởng Séc ký danh: tờ séc có ghi rõ tên người thụ hưởng Séc chuyển khoản: tờ séc có ghi cụm từ “trả vào tài khoản” người thụ hưởng tốn vào tài khoản, không lĩnh tiền mặt Séc lĩnh tiền mặt: tờ séc không ghi cụm từ “trả vào tài khoản” người thụ hưởng lĩnh tiền mặt August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6.1.3 Thanh toán Séc (tt) 17 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.1.3 Thanh toán Séc (tt) 18 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6.1.3 Thanh toán Séc (tt) 19 Nguyễn Lê Hồng Vỹ August 2012 6.1 Thanh toán khách hàng 20 6.1.4 Thanh toán thẻ ngân hàng   Thẻ ngân hàng phương tiện toán ngân hàng phát hành cung cấp cho khách hàng sử dụng toán rút tiền mặt ngân hàng máy rút tiền tự động Các loại thẻ ngân hàng: Thẻ ATM Thẻ tín dụng (credit card) Thẻ ghi nợ (debit card) Thẻ đa August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 10 02/08/2012 6.1.4 Thanh toán thẻ (tt) 21 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.1.4 Thanh toán Thẻ ngân hàng (tt) 22  Các tiện ích sử dụng thẻ ngân hàng:  Là ví điện tử, phương thức tốn an tồn, tiện lợi đơn giản  Chi phí giao dịch thấp;  Chuyển khoản máy ATM  Sử dụng tiền đồng phạm vi toàn cầu   Thanh tốn cho việc mua sắm hàng hóa, hóa đơn điện, nước, điện thoại…; mua hàng trực tuyến qua mạng Tăng tính cơng khai minh bạch, hạn chế tiêu cực August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 11 02/08/2012 6.1.4 Thanh toán thẻ (tt) 23 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.1 Thanh toán khách hàng 24 6.1.5 Thanh tốn thư tín dụng   Thư tín dụng thể thức tốn mà khách hàng yêu cầu ngân hàng phát hành thư tín dụng (LC) để cam kết toán cho bên bán bên bán xuất trình chứng từ chứng minh cung cấp hàng hóa theo quy định ghi thư tín dụng Khi có nhu cầu tốn thư tín dụng, người trả tiền lập giấy mở thư tín dụng NH phục vụ theo quy định NH pháp luật August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 12 02/08/2012 6.1 Thanh toán khách hàng 25 6.1.5 Thanh toán thư tín dụng  Các chủ thể tham gia tốn thư tín dụng:  Người trả tiền (bên mua hàng hóa)  Ngân hàng phục vụ người trả tiền  Người thụ hưởng (bên bán hàng hóa)  Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.1.5 Thanh tốn thư tín dụng (tt) 26 Thủ tục tốn thư tín dụng:     Người trả tiền đề nghị mở LC NH phục vụ Ngân hàng phục vụ người trả tiền gửi LC đến NH phục vụ người thụ hưởng để NH kiểm tra tính hợp lệ Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng gửi liên giấy mở LC cho bên bán để làm giao hàng hóa Khi nhận LC người trả tiền NH phục vụ gửi đến, người thụ hưởng (bên bán hàng) kiểm tra hợp lý giao hàng cho người ủy quyền nhận hàng theo nội dung ghi LC bên mua August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 13 02/08/2012 6.2 Thanh toán ngân hàng 27 6.2.1 Thanh toán qua Ngân hàng Nhà nước    Thanh toán qua NHNN việc thực tốn NHTM thơng qua tài khoản NHTM mở NHNN NHNN tiến hành trích tài khoản NH để chuyển trả cho NH khác theo chứng từ mà NH gởi đến Bao gồm: Giao dịch chứng từ giấy Giao dịch chứng từ điện tử: Các NH toán phải đăng ký với NHNN việc sử dụng chứng từ điện tử August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.2 Thanh toán ngân hàng 28 6.2.2 Thanh toán bù trừ ngân hàng    Thanh toán bù trừ NH phạm vi tỉnh, thành phố NHNN làm chủ trì thực theo văn quy định NHNN Thanh toán bù trừ trực tiếp NH địa bàn quận, huyện, thị xã khơng có chi nhánh NHNN NH địa bàn chọn NH làm chủ trì… Các NH tham gia tốn bù trừ phải có tài khoản ngân hàng làm chủ trì để thực toán bù trừ August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 14 02/08/2012 6.2 Thanh toán ngân hàng 29 6.2.3 Thanh toán thu hộ, chi hộ NH    Thanh toán thu hộ, chi hộ NH thực theo cách sau: Mở tài khoản NH khác để giao dịch toán Ủy nhiệm thu hộ, chi hộ NH có quan hệ tốn với theo hợp đồng ủy thác Việc toán thực phạm vi thỏa thuận hợp đồng ủy thác Khi phát sinh khoản thu hộ, chi hộ, NH nơi phát sinh phải gửi chứng từ cho NH có liên quan để hạch tốn, NH phải đối chiếu chênh lệch thu, chi August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.3 Thanh toán quốc tế 30 6.3.1 Hối phiếu toán quốc tế  Hối phiếu (Bill of Exchange Exchange for) Là tờ mệnh lệnh vô điều kiện người ký phát để đòi tiền người khác việc yêu cầu người nhìn thấy hối phiếu, đến ngày định, phải trả số tiền định cho người hưởng lợi quy định hối phiếu, theo lệnh người này, trả cho người khác, trả cho người cầm phiếu August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 15 02/08/2012 6.3.1 Hối phiếu (tt) 31 Liên quan đến hối phiếu gồm có:    Người ký phát: Là người chủ nợ ký phát hành hối phiếu để đòi tiền người mắc nợ (người bán hàng, nhà XK) Người trả tiền (hay người nhận ký phát): Là người thiếu nợ hay người khác người thiếu nợ định có trách nhiệm trả tiền hối phiếu Người hưởng lợi: Là người thụ hưởng số tiền ghi hối phiếu (có thể người ký phát hay người người ký phát định) August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.3 Thanh toán quốc tế 32 6.3.2 Phương thức chuyển tiền  Phướng thức chuyển tiền: Là phương thức mà khách hàng yêu cầu NH chuyển tiền cho người thụ hưởng  Các chủ thể tham gia phương thức chuyển tiền:  Người chuyển tiền (người mắc nợ)  Ngân hàng chuyển tiền (phục vụ người chuyển tiền)  Ngân hàng đại lý (phục vụ người thụ hưởng)  Người thụ hưởng chủ nợ August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 16 02/08/2012 6.3 Thanh toán quốc tế 33 6.3.3 Phương thức nhờ thu  Phương thức nhờ thu phương thức tốn người XK sau giao hàng tiến hành ủy thác cho NH phục vụ thu hộ tiền từ người nhập dựa sở hối phiếu chứng từ người xuất lập Gồm:     Người ủy nhiệm thu (chủ nợ) Ngân hàng thu hộ (phục vụ người ủy nhiệm thu) NH xuất trình: Xuất trình chứng từ cho người trả tiền Người trả tiền (người mắc nợ) August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.3 Thanh toán quốc tế 34 6.3.3 Phương thức nhờ thu (tt)  Các phương thức nhờ thu:   Nhờ thu trơn: Người XK ủy thác cho NH thu hộ tiền vào hối phiếu lập ra, cịn chứng từ khơng gửi cho NH mà gửi thẳng đến nhà nhập Nhờ thu kèm chứng từ: Người XK ủy thác cho NH phục vụ thu hộ tiền từ người nhập khẩu, không vào hối phiếu lập ra, mà cịn vào chứng từ gửi kèm cho NH với điều kiện nhà nhập tốn tiền nhận chứng từ August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 17 02/08/2012 6.3 Thanh toán quốc tế 35 6.3.4 Phương thức tín dụng chứng từ (L/C) (Phương thức tốn thư tín dụng hợp đồng ngoại thương)   Phương thức tín dụng chứng từ thực theo “Điều lệ cách thức thực hành thống tín dụng chứng từ”, gọi tắt UCP 500 Văn phòng Thương mại quốc tế phát hành năm 1993 Tín dụng chứng từ phương thức tốn phức tạp địi hỏi bên tham gia phải am hiểu chuyên môn August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6.4 Dịch vụ ngân quỹ 36  Nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng việc thực giao dịch ngân quỹ như:  Các giao dịch tiền mặt trụ sở khách hàng nhà riêng khách hàng  Dịch vụ kiểm đếm hộ  Dịch vụ kiểm định giữ hộ vàng  Dịch vụ cất hộ tiền giấy (không kiểm, đếm)  Dịch vụ đổi tiền: đổi tiền mệnh giá nhỏ → mệnh giá lớn ngược lại; đổi tiền mặt không đủ tiêu chuẩn lưu thông August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 18 ... Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6. 1.3 Thanh toán Séc (tt) 17 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6. 1.3 Thanh toán Séc (tt) 18 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6. 1.3 Thanh toán Séc (tt) 19 Nguyễn Lê Hồng. .. Hồng Vỹ August 2012 6. 1 Thanh toán khách hàng 20 6. 1.4 Thanh toán thẻ ngân hàng   Thẻ ngân hàng phương tiện toán ngân hàng phát hành cung cấp cho khách hàng sử dụng toán rút tiền mặt ngân hàng. .. 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6. 1.2 Thanh toán ủy nhiệm thu (tt) 11 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 6. 1.2 Thanh toán ủy nhiệm thu (tt) 12 August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 6. 1.2 Thanh tốn