bài giảng nghiệp vụ ngân hàng chương 1 giới thiệu hệ thống ngân hàng và tổng quan về nhtm - ths.nguyễn lê hồng vỹ

02/08/2012 Giảng viên: ThS Nguyễn Lê Hồng Vỹ Điện thoại: 090 99 42444 Email: nlhongvy@yahoo.com https://sites.google.com/site/nguyenlehongvy August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ GIỚI THIỆU MÔN HỌC Chương August 2012 Tên chương Giới thiệu hệ thống ngân hàng tổng quan NHTM Nghiệp vụ huy động vốn NHTM Tổng quan tín dụng ngân hàng Tín dụng ngắn hạn NHTM Tín dụng trung, dài hạn NHTM Dịch vụ toán NHTM Hoạt động khác NHTM Tổng cộng Nguyễn Lê Hồng Vỹ Số tiết 7 5 45 02/08/2012 Chương GIỚI THIỆU HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VÀ TỔNG QUAN VỀ NHTM August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1.1 HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM Ngân hàng Trung ương Ngân hàng sách, phát triển Tại Việt Nam ngân hàng Nhà nước VN Ngân hàng Phát triển VN NH sách Xã hội VN NHTM nhà nước Ngân hàng Thương mại August 2012 NHTM cổ phần NHTM liên doanh NHTM nước Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 1.1 HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM Hai mơ hình tổ chức NHTW: NHTW trực thuộc Chính phủ NHTW trực thuộc Quốc hội Ngân hàng Trung ương Chức NHTW: Quản lý Nhà nước lĩnh vực tiền tệ - Ngân hàng Thực nghiệp vụ NHTW NHTW Việt Nam NHNN VN NHNN VN trực thuộc Chính phủ August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1.1 HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM Phát hành tiền điều tiết lưu thông tiền tệ (thông qua kênh): Nghiệp vụ Ngân hàng Trung ương - Cho vay KT thông qua hệ thống NHTM (người cho vay cuối cùng) - Cho vay phủ - Phát hành qua thị trường mở (OMO) - Phát hành tiền qua thị trường hối đoái Tổ chức hệ thống tốn qua NH Điều hành sách tiền tệ quốc gia Hoạt động tra, giám sát August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 1.1 HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM Ngân hàng sách, phát triển August 2012 Là cơng cụ tài CP thực sách tín dụng NN: - NH CSXH: Chính sách người nghèo, nơng dân - NHPT VN (VDB): sách tín dụng đầu tư TDXK cho DN VDB hoạt động khơng mục đích lợi nhuận, CP đảm bảo khả toán, tỷ lệ dự trữ bắt buộc 0%, không tham gia bảo hiểm tiền gửi Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1.1 HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM Tổ chức trung gian tài Ngân hàng Thương mại Cầu nối tiết kiệm đầu tư Trực tiếp kinh doanh tiền tệ Hoạt động dịch vụ NH August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 02/08/2012 1.2 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI NỘI DUNG Ra đời, phát triển Khái niệm Chức Phân loại Các nghiệp vụ Tác động Luật TCTD August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1.2.1 Sự đời phát triển  NHTM đời phát triển bắt nguồn từ phát triển hoạt động cho vay nặng lãi tồn thời kỳ phân rã chế độ công xã nguyên thủy  Khoảng 3.500 năm trước công nguyên, đền xứ Chaldée (thuộc Irak ngày nay) có hoạt động tương tự ngân hàng: tiếp nhận lễ vật tài sản tín đồ gửi, cho nơng dân vay với lãi suất cao  Còn Ý, quyền La Mã tổ chức riêng đường phố để làm nơi hội họp cho người mua bán, trao đổi tiền bạc vay nợ Họ hành nghề ghế dài gọi “Banco” nguồn gốc chữ Banque, Bank để nghề ngân hàng August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 10 02/08/2012 1.2.1 Sự đời phát triển  Khi CNTB hình thành phát triển, với áp lực đấu tranh chống cho vay nặng lãi, ngân hàng buộc phải hạ lãi suất cho vay → Chính phủ ủng hộ đạo luật ban hành quy định lãi suất cho vay tối đa  Các nhà tư liên kết lại thành hội tín dụng cho vay lẫn với lãi suất vừa phải Dần dần hội tín dụng phát triển thành ngân hàng TMCP  Trải qua trình phát triển hình thái kinh tế xã hội, NHTM (Commercial Bank) hình thành, tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hóa  Nền kinh tế hàng hóa phát triển mạnh → Kinh tế thị trường → NHTM ngày hoàn thiện August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 11 1.2.2 Khái niệm Điều Luật tổ chức tín dụng Việt Nam số 47/2010/QH12: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng” Hoạt động ngân hàng: Là hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định nhằm mục tiêu lợi nhuận August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 12 02/08/2012 1.2.2 Khái niệm- Bản chất NHTM định chế tài trung gian quan trọng kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền nhàn rỗi huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 13 1.2.2 Khái niệm- Bản chất  NHTM đơn vị KD tiền tệ cung cấp đa dạng dịch vụ tài tiền tệ đặc trưng là:  Nhận tiền gửi  Cấp tín dụng  Cung ứng dịch vụ toán August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 14 02/08/2012 Ngân hàng thương mại Là loại hình DN đặc biệt Là tổ chức trung gian tài Họat động KD lĩnh vực tiền tệ tín dụng dịch vụ NH Nguyễn Lê Hồng Vỹ August 2012 15 1.2.3 Chức NHTM Chức trung gian tài (trung gian tín dụng tốn) Chức KD tiền tệ (tạo sản phẩm, dịch vụ NH) August 2012 Chức tạo tiền Nguyễn Lê Hồng Vỹ 16 02/08/2012 1.2.4 Phân loại NHTM NHTM nhà nước: 100% vốn nhà nước NHTM cổ phần: Vốn cổ đơng đóng góp Dựa vào hình thức sở hữu Chi nhánh NH nước ngoài: vốn nước August 2012 Ngân hàng liên doanh: Vốn bên liên doanh góp Nguyễn Lê Hồng Vỹ 17 1.2.4 Phân loại NHTM Dựa vào chiến lược kinh doanh Ngân hàng Ngân hàng bán Ngân hàng bán vừa bán buôn buôn lẻ vừa bán lẻ August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 18 02/08/2012 1.2.4 Phân loại NHTM PGD Dựa vào quan hệ tổ chức Chi nhánh Hội sở Nguyễn Lê Hồng Vỹ August 2012 19 Cơ cấu tổ chức NHTM HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ban giám đốc Phòng tổ chức hành Sở giao dịch August 2012 Phòng ngân quỹ Kế toán tài vụ vi tính Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc TW Ban kiểm soát Tín dụng kinh doanh Đơn vị GD quận huyện, thị xã trực thuộc tỉnh Nguyễn Lê Hồng Vỹ Thanh toán quốc tế Đơn vị giao dịch thị trấn Kinh doanh ngoại tệ vàng Đơn vị giao dịch địa điểm khác Kế hoạch pháp chế Phòng giao dịch 20 10 02/08/2012 1.2.5 Hoạt động chủ yếu NHTM Hoạt động August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 21 1.2.5.1 Hoạt động huy động vốn  Nhận tiền gửi :  Nhận tiền gửi tổ chức kinh tế  Nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức đoàn thể xã hội  Nhận tiền gửi tổ chức tín dụng  Phát hành chứng từ có giá  Phát hành kỳ phiếu NH, chứng tiền gửi  Phát hành trái phiếu NH August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 22 11 02/08/2012 1.2.5.1 Hoạt động huy động vốn  Vay tổ chức tín dụng khác  Vay NH nước  Vay NH nước  Vay NHNN Việt Nam  Vay tái cấp vốn  Vay tái chiết khấu  Vay khác August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 23 1.2.5.2 Hoạt động Tín dụng  Cho vay: Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh , dịch vụ đời sống  Chiết khấu:  Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức, cá nhân  Tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác NHTM khác  Cho thuê tài chính: thành lập công ty cho thuê tài theo Nghị định Chính phủ August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 24 12 02/08/2012 1.2.5.2 Hoạt động Tín dụng  Bảo lãnh: - Bảo lãnh vay vốn: - Bảo lãnh toán - Bảo lãnh dự thầu - Bảo lãnh thực hợp đồng - Bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm - Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước - Bảo lãnh đối ứng August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 25 1.2.5.3 Dịch vụ toán ngân quỹ  Cung ứng phương tiện toán  Tổ chức hệ thống toán nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước  Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng  Thực dịch vụ toán quốc tế NHNN cho phép  Các dịch vụ toán khác NHNN quy định  Thực dịch vụ thu hộ chi hộ  Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 26 13 02/08/2012 1.2.5.4 Các hoạt động khác  Goùp vốn mua cổ phần: NHTM dùng vốn điều lệ quỹ dự trữ để:  Góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác nước  Liên doanh với nước để thành lập ngân hàng liên doanh   Tham gia vào thị trường tiền tệ: mua bán công cụ thị trường tiền tệ Kinh doanh ngoại hối - vàng: phép trực tiếp kinh doanh thành lập công ty trực thuộc để kinh doanh ngoại tệ vàng thị trường nước quốc teá August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 27 1.2.5.4 Các hoạt động khác  Ủy thác nhận ủy thác:  NHTM ủy thác, nhận ủy thác làm đại lý lónh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng  Quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân nước theo hợp đồng ủy thác, đại lý  Nhận ủy thác di chúc, quản lý tài sản cho khách hàng qua đời, bảo quản tài sản có giá  Là chuyên gia tư vấn tài chính, đầu tư, quản lý tài chính, thành lập, mua bán, sáp nhập DN August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 28 14 02/08/2012 1.2.5.4 Các hoạt động khác  Cung cấp dịch vụ bảo hiểm: thành lập công ty trực thuộc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định pháp luật  Tư vấn tài chính: NHTM cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng hình thức tư vấn trực tiếp thành lập công ty tư vấn trực thuộc NH  Kinh doanh bất động sản: Cho vay kinh doanh bất động sản thành lập công ty kinh doanh BĐS  Bảo quản vật quý giá: thực dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác có liên quan theo qui định pháp luật August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 29  Phân loại nghiệp vụ NHTM Dựa vào bảng cân đối tài sản NV NH nội bảng:  NV tài sản Có  NV tài sản Nợ August 2012 Nghiệp vụ ngân hàng ngoại bảng Nguyễn Lê Hồng Vỹ 30 15 02/08/2012 Nghiệp vụ ngân hàng nội bảng  Nghiệp vụ tài sản Nợ o Tiền gửi khách hàng (tiền gửi toán, tiền gửi tiết kiệm) o Tiền gửi tổ chức tín dụng khác o Tiền gửi NHNN Kho bạc NN o Vay tổ chức tín dụng khác o Vay Ngân hàng Nhà nước o Vay cách phát hành trái phiếu, kỳ phiếu August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 31 Nghiệp vụ ngân hàng nội bảng  Nghiệp vụ tài sản Có o Cho vay khách hàng o Đầu tư chứng khoán o Cho vay tổ chức tín dụng khác August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 32 16 02/08/2012 Nghiệp vụ ngân hàng ngoại bảng  Bảo lãnh tài  Bảo lãnh thương mại  Giao dịch ngoại hối  Giao dịch cơng cụ tài phái sinh thị trường tập trung phi tập trung August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 33 Phân loại nghiệp vụ NHTM Dựa vào đối tượng khách hàng Nghiệp vụ Khách hàng cá nhân Nghiệp vụ Khách hàng doanh nghiệp August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 34 17 02/08/2012 Nghiệp vụ khách hàng cá nhân  Tiền gửi cá nhân  Tiền gửi tiết kiệm  Thẻ toán  Thanh toán qua ngân hàng  Cho vay tiêu dùng  Cho vay xây dựng, sữa chữa, mua bán bất động sản  Cho vay trả góp  Cho vay hộ kinh tế gia đình August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 35 Nghiệp vụ khách hàng DN o Tiền gửi toán o Thanh toán không dùng tiền mặt doanh nghiệp o Thanh toán quốc tế o Mua bán ngoại tệ với doanh nghiệp o Cho vay doanh nghiệp o Bảo lãnh doanh nghiệp o Môi giới chứng khoán o Tư vấn tài August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 36 18 02/08/2012 1.2.6 Tác động luật TCTD đến hoạt động NHTM Các quy định vốn Các quy định dự trữ bảo đảm an toàn Các quy định cho vay Nguyễn Lê Hồng Vỹ August 2012 37 Các quy định vốn Mức vốn pháp định TCTD (Ban hành kèm theo Nghị định 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 Chính phủ) STT Loại hình tổ chức tín dụng Mức vốn pháp định áp dụng năm 2008 2010 Ngân hàng thương mại Nhà nước 3.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng Ngân hàng thương mại cổ phần 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng Ngân hàng liên doanh 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng Ngân hàng 100% vốn nước 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng Chi nhánh Ngân hàng nước 15 triệu USD 15 triệu USD Ngân hàng sách 5.000 tỷ đồng 5.000 tỷ đồng Ngân hàng đầu tư 3.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng Ngân hàng phát triển 5.000 tỷ đồng 5.000 tỷ đồng Ngân hàng hợp tác 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 38 19 02/08/2012 Các quy định dự trữ bảo đảm an toàn Khả tốn = Giá trị Tài sản có toán Giá trị TSN phải toán thời điểm Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu = Giá trị Vốn tự có Giá trị Tài sản có Nguyễn Lê Hồng Vỹ August 2012 39 Các quy định dự trữ bảo đảm an toàn Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn (Tn) GT nguồn vốn ngắn hạn dùng vay trung dài hạn Tn = Dư nợ cho vay trung dài hạn Tỷ lệ tối đa dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi (Td) Td = August 2012 Dư nợ cho vay Số dư tiền gửi Nguyễn Lê Hồng Vỹ 40 20 02/08/2012 Các quy định cho vay  Những trường hợp không cho vay o o o Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Tổng GĐ (GĐ), Phó TGĐ (Phó GĐ) tổ chức tín dụng Cán bộ, nhân viên tổ chức tín dụng thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng GĐ (GĐ), Phó TGĐ (Phó GĐ)  NHTM khơng chấp nhận bảo lãnh cho đối tượng August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 41 Các quy định cho vay  Những trường hợp hạn chế cho vay o o o Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm tốn tổ chức tín dụng cho vay, tra thực tra tổ chức tín dụng cho vay, kế tốn trưởng tổ chức tín dụng cho vay Các cổ đơng lớn tổ chức tín dụng DN có đối tượng bao gồm thành viên HĐQT, Ban kiểm sốt, Tổng GĐ, Phó TGĐ, người thẩm định xét duyệt cho vay Bố, mẹ, vợ, chồng, thành viên HĐQT, Ban kiểm sốt, Tổng GĐ, Phó TGĐ chiếm 10% vốn điều lệ DN August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 42 21 02/08/2012 Các quy định cho vay  Giới hạn cho vay o o o Tổng dư nợ cho vay khách hàng khơng vượt q 15% Vốn tự có ngân hàng Trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn KH vượt 15% vốn tự có, NHTM cho vay hợp vốn theo quy định NHNN Việc xác định VỐN TỰ CÓ ngân hàng để làm tính tốn giới hạn cho vay thực theo quy định NHNN August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 43 Câu hỏi ôn tập Nhận xét tính độc lập NHTW theo mơ hình tổ chức trực thuộc Chính phủ trực thuộc Quốc hội? NHTW thực nghiệp vụ thị trường mở (OMO) hình thức nhằm mục đích gì? Phân biệt khác tín dụng đầu tư phát triển nhà nước tín dụng thương mại Phân biệt khác ngân hàng tổ chức tín dụng khác? Ví dụ minh họa Hoạt động ngân hàng chịu điều tiết luật nào? August 2012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 44 22 ...02/08/2 012 Chương GIỚI THIỆU HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VÀ TỔNG QUAN VỀ NHTM August 2 012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 1. 1 HỆ THỐNG NGÂN HÀNG VIỆT NAM Ngân hàng Trung ương Ngân hàng sách, phát triển Tại Việt Nam ngân hàng. .. 2 012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 33 Phân loại nghiệp vụ NHTM Dựa vào đối tượng khách hàng Nghiệp vụ Khách hàng cá nhân Nghiệp vụ Khách hàng doanh nghiệp August 2 012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 34 17 02/08/2 012 Nghiệp. .. Nguyễn Lê Hồng Vỹ 17 1. 2.4 Phân loại NHTM Dựa vào chiến lược kinh doanh Ngân hàng Ngân hàng bán Ngân hàng bán vừa bán buôn buôn lẻ vừa bán lẻ August 2 012 Nguyễn Lê Hồng Vỹ 18 02/08/2 012 1. 2.4