slide bài giảng thanh toán quốc tế và tài liệu hướng dẫn học tập thanh toán quốc tế

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP HỒ CHÍ MINH TÀI LIỆU HƯỚNG DẪN HỌC TẬP THANH TỐN QUỐC TẾ Biên soạn: PGS TS Trần Hồng ngân ThS Võ Thị Tuyết Anh ThS Hoàng Thị Minh Ngọc ThS Trần Phương Thảo CN Phan Chung Thuỷ CN Nguyễn Tiến Dũng Chủ biên: PGS TS Trần Hoàng Ngân THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – 2009 MỤC LỤC BÀI GIỚI THIỆU Bài 1: TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI I Khái niệm 10 II Phương pháp biểu thị tỷ giá (Yết giá – Quotation) 10 III Một số quy ước giao dịch hối đoái quốc tế 11 IV Xác định tỷ giá theo phương pháp tính chéo 13 V Cơ chế xác định tỷ giá hối đoái 18 VI Những nhân tố ảnh hưởng đến biến động tỷ giá hối đoái 20 VII Các loại tỷ giá hối đoái 23 Câu hỏi ôn tập 24 Bài 2: THỊ TRƯỜNG HỐI ĐOÁI I Khái niệm 15 II Đặc điểm thị trường hối đoái 26 III Đối tượng tham gia thị trường hối đoái 26 IV Phương thức giao dịch 27 Câu hỏi ôn tập 28 Bài 3: CÁC NGHIỆP VỤ HỐI ĐOÁI & THỊ TRƯỜNG GIAO SAU, TIỀN GỞI NGOẠI TỆ I Các nghiệp vụ hối đoái 30 II Thị trường giao sau 38 III Thị trường tiền gởi ngoại tệ 40 Bài đọc thêm: Cơ chế tỷ giá hối đoái Việt Nam 42 Câu hỏi ôn tập 45 Bài 4: HỐI PHIẾU I Cơ sở pháp lý Hối phiếu 47 II Khái niệm 48 III Đặc đểm Hối phiếu 50 IV Nội dung Hối phiếu 50 V Chấp nhận Hối phiếu 51 VI Ký hậu Hối phiếu 51 VII Bảo lãnh Hối phiếu 52 VIII Kháng nghị 52 IX Chiết khấu Hối phiếu 53 Câu hỏi ôn tập 55 Bài 5: CHEQUE & THẺ THANH TOÁN I Séc 58 II Thẻ ngân hàng 60 Câu hỏi ôn tập 66 Bài 6: PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN VÀ GHI SỔ I Phương thức chuyển tiền 68 II Phương thức ghi sổ 71 Câu hỏi ôn tập 72 Bài 7: PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU I Khái niệm chung nhờ thu 74 II Các loại nhờ thu 74 III Những đặc điểm cần ý áp dụng phương thức nhờ thu 83 Câu hỏi ôn tập 84 Bài 8: PHƯƠNG THỨC GIAO CHỨNG TỪ NHẬN TIỀN I Khái niệm 86 II Quy trình tốn 86 Câu hỏi ôn tập 89 Bài 9: PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I Sơ lược ICC – UCP No.500 – 1993 91 II Khái niệm 92 III Quy trình tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 93 IV Những nội dung quan trọng kiểm tra chứng từ 121 V Các loại thư tín dụng 123 Câu hỏi ôn tập 126 BÀI GIỚI THIỆU Mơn học Thanh tốn quốc tế mơn học nghiệp vụ chuyên nghành Ngoại thương, Tài – Ngân hàng môn bổ trợ chuyên ngành khác Mơn học có nhiều nội dung phong phú, hữu ích gắn với thực tế kinh doanh doanh nghiệp, mang tính thời cao Học viên tìm hiểu giải thích tượng kinh tế xã hội, liên quan đến tỷ giá hối đối thị trường tài quốc tế Việt Nam Học viên trang bị kiến thức phương tiện hình thức tốn quốc tế, giúp học viên có điều kiện thực hợp đồng thương mại quốc tế, toán giao dịch quốc tế Mơn học có tính ứng dụng cao kinh doanh xuất nhập khẩu, kinh doanh tiền tệ hoạt động ngân hàng Mục tiêu môn học Thanh tốn quốc tế: Học xong mơn học sinh viên thực kỹ thuật nghiệp vụ nhân viên phòng kinh doanh xuất nhập doanh nghiệp, tốn viên phịng toán quốc tế ngân hàng thương mại, chuyên viên kinh doanh phòng kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại… Nội dung môn học: Môn học Thanh toán quốc tế chia làm - Nội dung cung cấp cho người học kiến thức liên quan đến tỷ giá hối đoái - Bài giới thiệu khái quát hình thành, đặc điểm, quy mơ vai trị thị trường hối đối hoạt động kinh tế - Bài giới thiệu lý thuyết tập thực hành nghiệp vụ hối đoái Spot, Arbitrage, Forward, Swap, Future Contracts, Options Nội dung, đặc điểm, quy mô tổ chức hoạt động thị trường giao sau thị trường tiền gửi ngoại tệ giới thiệu - Bài đề cập đến phương tiện toán quốc tế Bill of Exchange, Cheque, International Card - Nội dung quy trình thực phương thức toán quốc tế: phương thức chuyển tiền – T/T, phương thức nhờ thu trơn – Clean collection, phương thức nhờ thu kèm chứng từ – D/P – D/A đề cập - Tồn nội dung qui trình thự phương thức tốn tín dụng chứng từ – Documentary credit phương thức giao chứng từ nhận tiền – CAD… giới thiệu Ngồi ra, người học cịn cung cấp số tình cách xử lý tốn quốc tế Hướng dẫn học tập: Để học tốt môn học này, học viên phải đọc tài liệu trước, tham khảo sách toán quốc tế, vào mạng internet theo website tài liệu, thực tập, tập trung nghe giảng viên giới thiệu môn học, mạnh dạn trao đổi đặt câu hỏi cho giảng viên Tài liệu tham khảo: - Sách “Thanh tốn quốc tế”, PGS.TS Trần Hồng Ngân - Hướng dẫn áp dụng UCP 500, Nguyễn Trọng Thuỷ - Incoterms 2000 – ICC - Các website: www.exchangerete.com ; www.saxobank.com ; www.sbv.gov.vn ; www.forexdiriectory.net ; www.vcb.com.vn Địa liên lạc: PGS.TS Trần Hoàng Ngân Tel: (08) 38.551.776 Email: ngankdtt@yahoo.com ngannh@ueh.edu.vn tranthao@ueh.edu.vn Kết cấu giảng: - Bài 1: Tỷ giá hối đoái (5 tiết) - Bài 2: Thị trường hối đoái (2 tiết) - Bài 3: Các nghiệp vụ hối đoái & thị trường giao sau, thị trường tiền gửi ngoại tệ (8 tiết) - Bài 4: Hối phiếu (5 tiết) - Bài 5: Cheque & Thẻ toán quốc tế (5 tiết) - Bài 6: Phương thức chuyển tiền & phương thức ghi sổ (3 tiết) - Bài 7: Phương thức nhờ thu (7 tiết) - Bài 8: Phương thức giao chứng từ nhận tiền (CAD-COD) (3 tiết) - Bài 9: Phương thức tín dụng chứng từ – thư tín dụng L/C (12 tiết) BÀI 1: TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI A GIỚI THIỆU: I MỤC TIÊU: Học xong này, học viên phải: - Hiểu nguyên tắc niêm yết, xác định tỷ giá ngân hàng để dễ dàng lựa chọn tỷ giá thích hợp - Xác định tỷ giá chéo, tỷ giá mua tỷ giá bán hai đồng tiền - Xác định phân tích nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đối II NỘI DUNG TĨM TẮT: Nội dung giới thiệu cho học viên cách đọc, hiểu xác định tỷ giá hối đối, đồng thời nắm bắt sở hình thành tỷ giá hối đoái chế độ tiền tệ khác Ngồi ra, học cịn giúp học viên dự báo xu hướng biến động tỷ giá hối đối thơng qua phân tích nội dung nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá hối đoái B NỘI DUNG: www.taichinh06.tk Economy - Finance Tài liệu tham khảo TẠO LẬP HỐI PHIẾU HỐI PHIẾU NHỜ THU 22 SEPTEMber 2007 No 134/ex hanoi For usd 100,000.00 bill of exchange At… …after sight of this first of bill of exchange (second of the Same tenor and date unpaid ) pay Bank for foreign trade of viet nam Or order to the sum of one hundred thousand us dollars To: famousbid co ltd hongkong 10a tocontap company hanoi 10b 37 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VI NHỮNG NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 6.1 Nghiệp vụ chấp nhận trả tiền Hối phiếu a Khái niệm: b Hình thức chấp nhận c Nguyên tắc ký chấp nhận 6.2 Nghiệp vụ ký hậu Hối phiếu a Khái niệm: b Hình thức c Nguyên tắc e Các loại ký hậu 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 38 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VI NHỮNG NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 6.2 Nghiệp vụ ký hậu Hối phiếu e Các loại ký hậu – blank endorsement: 1.1- Mr a ( signed ) 1.2- pay to the order of any bank , Mr a ( signed ) – restrictive endorsement ( nominated ): pay to Bank B , Mr A ( signed ) – Endorsement to order : pay to the order of Bank A , Mr A ( signed ) pay to the order of bank B , Bank A ( signed ) – endorsement without recourse pay to the order of bank A , WR , Mr A ( signed ) pay to the order of ban b , wr , bank a (signed ) 22/9/2007 -pay to the order of bank C , wr , bankquốc tế HVTC Chuyên đề Thanh toán b ( signed ) 39 FTU 13 www.taichinh06.tk Economy - Finance Tài liệu tham khảo HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VI NHỮNG NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 6.3 Nghiệp vụ bảo lãnh Hối phiếu a Khái niệm: Là cam kết người thứ ba, thay người bị ký phát, trả tiền cho người hưởng lợi hối phiếu đến hạn trả tiền b Hình thức bảo lãnh: - Bảo lãnh trực tiếp HP: người bảo lãnh ghi từ: guaranteed, aval ký tên - Bảo lãnh văn thư riêng biệt: người bảo lãnh phát hành 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 40 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VI NHỮNG NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU 6.3 Nghiệp vụ bảo lãnh Hối phiếu c Nguyên tắc bảo lãnh - Bảo lãnh vô điều kiện - Người bảo lãnh người bị ký phát người chấp nhận hối phiếu - Có thể bảo lãnh phần giá trị hối phiếu - Bảo lãnh phải ghi tên Người bảo lãnh 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 41 HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VII CÁC LOẠI HỐI PHIẾU 7.1 Căn vào thời hạn trả tiền hối phiếu có loại: - Hối phiếu trả tiền - Hối phiếu có kỳ hạn 7.2 Căn vào hối phiếu có kèm chứng từ hay không: - Hối phiếu trơn (Clean Bill of Exchange): Là loại hối phiếu mà việc trả tiền không kèm theo chứng từ hàng hoá - Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill of Exchange): Là loại hối phiếu có kèm theo chứng từ hàng hoá Người trả tiền phải trả tiền hối phiếu chấp nhận giả tiền vào hối phiếu nhận chứng từ hàng hoá 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 42 FTU 14 www.taichinh06.tk Economy - Finance Tài liệu tham khảo HỐI PHIẾU THƯƠNG MẠI (BIIL OF EXCHANGE) VII CÁC LOẠI HỐI PHIẾU 7.3 Căn vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu: Hối phiếu vô danh (nameless draft) Hối phiếu đính danh (name draft) Hối phiếu theo lệnh (to order draft) 7.4 Căn vào phương thức trả tiền áp dụng ngoại thương: Hối phiếu nhờ thu (for collection) Hối phiếu tín dụng chứng từ (for L/C) 7.5 Căn vào người ký phát ai: Hối phiếu thương mại Hối phiếu ngân hàng 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 43 PHẦN III CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ NỘI DUNG PHẦN III ĐIỀU KIỆN VỀ TIỀN TỆ ĐỊA ĐIỂM THANH TOÁN THỜI GIAN THANH TOÁN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN FTU 15 www.taichinh06.tk Economy - Finance Tài liệu tham khảo I ĐIỀU KIỆN VỀ TIỀN TỆ 1- PHÂN LOẠI TIỀN TỆ 1.1- CĂN CỨ VÀO PHẠM VI SỬ DUNG TIỀN TỆ - WORLD CURRENCY - INTERNATIONAL CURRENCY : USD, - TRANSFERABLE ROUBLE SDR , EURO - NATIONAL MONEY 1.2- CĂN CỨ VÀO KHẢ NĂNG CHUYỂN ĐỔI - FREE CONVERTIBLE CURRENCY - TRANSFERABLE CURRENCY - CLEARING CURRENCY 1.3 – CĂN CỨ VÀO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG - ACCOUNT CURRENCY - PAYMENT CURRENCY 22/9/2007 - HVTC 46 Chuyên đề Thanh toán quốc tế ĐIỀU KIỆN VỀ TIỀN TỆ ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO HỐI ĐOÁI ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO VÀNG ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO NGOẠI HỐI ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO THEO “RỔ” TIỀN TỆ ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO CĂN CỨ VÀO TIỀN TỆ QUỐC TẾ ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO CĂN CỨ VÀO SỰ BIẾN ĐỘNG GIÁ CẢ 22/9/2007 - HVTC 47 Chuyên đề Thanh toán quốc tế II ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN TRẢ TRƯỚC (ADVANCE PAYMENT) THANH TOÁN TRẢ TIỀN NGAY (AT SIGHT PAYMENT) COD COB D/P D/P x days COR THANH TOÁN TRẢ TIỀN SAU (DEFERRED PAYMENT) THANH TOÁN HỖN HỢP (MIX/COMBINED PAYMENT) 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 48 FTU 16 www.taichinh06.tk Economy - Finance Tài liệu tham khảo II ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN TRẢ TRƯỚC (ADVANCE PAYMENT) Khái niệm: Hình thức tốn trước: - - Người nhập trả tiền trước cho người xuất với mục đích cấp tín dụng cho người xuất @ Người nhập trả tiền trước cho người xuất với ý nghĩa tiền đặt cọc đảm bảo thực hợp đồng xuất (Performance Bond) @ Các cơng thức 22/9/2007 - HVTC 49 Chun đề Thanh tốn quốc tế Xác định số tiền ứng trước theo toán PB (Performance Bond) Nếu ký HĐ với giá cao giá thị trường: PA = Q (HP – MP) PA: Tiền ứng trước; HP: Giá ký kết hợp đồng mức cao Q: Số lượng hàng hoá; MP: Giá bình quân thị trường T/h người XK khơng tin vào khả tốn người NK PA = TA {(1 + R)N - 1} + Pe PA: Tiền ứng trước; TA: Tổng trị giá hợp đồng TA {(1 + R)N - 1}: Tiền lãi vay Ngân hàng; R: Lãi suất vay Ngân hàng nước người xuất khẩuN: Thời hạn vay người xuất Pe: tỷ lệ Tiền phạt vi phạm hợp đồng 22/9/2007 - HVTC 50 Chuyên đề Thanh toán quốc tế Mức đặt cọc ( Performance Bond ) PA = Performance Amount = ? TA = Total Amount = 10.000.000,00 USD R = Interest Rate = 5%/ month N = Maturity = months Pe = Penalty 6% TA [ ] PA = TA (1 + R ) N − + Pe [ ] PA = 10 000 000 ,00 (1 + ,05 ) − + % 10 000 000 ,00 PA = 2.760.000,00 + 600.000,00 = 3.360.000 USD = 33,6% 51 FTU 17 www.taichinh06.tk Economy - Finance Tài liệu tham khảo ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN TRẢ TIỀN NGAY (AT SIGHT PAYMENT) COB COD 22/9/2007 - HVTC D/P x days D/P COR 52 Chuyên đề Thanh toán quốc tế ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN TRẢ TIỀN SAU (DEFERRED PAYMENT) COB x days COD x days D/A COR x days Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận thông báo người xuất hồn thành giao hàng khơng phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định Trả tiền sau x ngày kể từ ngày người xuất hoàn thành giao hàng phương tiện vận tải nơi giao hàng quy định Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận chứng từ - D/A (D/A -Document against Acceptance) Trả tiền sau x ngày kể từ ngày nhận xong hàng hoá 22/9/2007 - HVTC Chuyên đề Thanh toán quốc tế 53 ĐIỀU KIỆN VỀ THỜI GIAN THANH TOÁN THANH TOÁN HỖN HỢP (MIX/COMBINED PAYMENT) – 3% tổng trị giá hợp đồng trả cho người bán thời hạn 30 ngày sau ngày ký hợp đồng; (đây hình thức trả trước) – 7% tổng giá trị hợp đồng trả cho người bán vòng 30 ngày trước ngày quy định đợt giao hàng thứ (đây hình thức trả trước) – 5% tổng trị giá hợp đồng trả cho người bán sau giao đợt hàng cuối (đây hình thức trả ngay); – 5% tổng trị giá hợp đồng trả cho người bán vòng 30 ngày lắp xong máy, không chậm 12 tháng kể từ sau giao xong đợt hàng cuối (đây hình thức trả sau); – 80% tổng trị giá hợp đồng lại trả thời hạn năm, năm phần (đây hình thức trả sau) Ghi chú: Tùy theo tính chất HĐMB, tính chất hàng hóa để quy định thời gian - HVTC 22/9/2007thanh toán Chuyên đề Thanh toán quốc tế 54 FTU 18 www.taichinh06.tk Economy - Finance Tài liệu tham khảo III PHƯƠNG THỨC TTQT Phương thức toán: cách thức tiến hành việc đòi trả tiền người bán người mua quy định hợp đồng mua bán ngoại thương • • Thanh tốn nào? (How to pay) Cơng cụ cần sử dụng trình tự nghiệp vụ cơng cụ gì? (By what to pay) MỤC ĐÍCH LỰA CHỌN PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN * Đối với người bán: - Đảm bảo thu tiền an tồn, xác, đầy đủ, kịp thời - Giá trị HĐ thu không bị giá trường hợp tiền tệ biến động - Mở rộng quan hệ buôn bán - Trong điều kiện thương mại giống nhau, thu tiền nhanh, tốt * Đối với người mua: - Đảm bảo nhận hàng số lượng, chất lượng, thời hạn - Mở rộng quan hệ buôn bán - Trong điều kiện thương mại giống nhau, trả tiền chậm tốt NHĨM PHƯƠNG THỨC THANH TỐN NHĨM PTTT KHƠNG KÈM CHỨNG TỪ - Chuyển tiền (Remittance) - Ghi sổ (Open account) - Bảo lãnh (letter of guarantee- L/G) - Nhờ thu trơn (clean collection) - Stand-by L/C ĐẶC ĐIỂM - Việc toán dựa vào thực tế giao hàng - Quyền lợi Người mua đảm bảo - Ngân hàng đóng vai trị trung gian -Chưa sử dụng hết chức NH NHÓM PTTT KÈM CHỨNG TỪ - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection) - Tín dụng chứng từ (Documentary credits) - Thư ủy thác mua (authority to purchase-A/P) ĐẶC ĐIỂM - Việc toán dựa vào chứng từ gắn TTQT với giao nhận vận tải QT -Quyền lợi Người bán đảm bảo -Vai trò NH phát huy triệt để -Sử dụng chức NH FTU 19 www.taichinh06.tk Economy - Finance Tài liệu tham khảo PHƯƠNG THỨC CHUYỂN TIỀN (REMITTANCE) a.Khái niệm: Là phương thức toán mà người mua, nợ người muốn chuyển tiền yêu cầu ngân hàng đại diện cho chuyển số tiền định cho người đến nơi phương tiện mà đề b Các bên tham gia: Người yêu cầu chuyển tiền Người hưởng lợi Ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng trả tiền c Quy trình chuyển tiền NHXK NHNK Contract XK NK Giao hàng chứng từ Yêu cầu chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền Ghi nợ TK ngoại tệ người yêu cầu chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền phát lệnh toán cho NH trả tiền (P/O T/T M/T) Báo nợ TK ngân hàng chuyển tiền Ngân hàng trả tiền báo có cho người hưởng lợi Remittance d Nhận xét phương thức chuyển tiền: - Luật áp dụng: Pháp lệnh ngoại hối VN 2006 - Quyền lợi thuộc người NK - Vai trò Ngân hàng thấp - Trường hợp áp dụng: người XK, NK tin cậy - Hạn chế: + Việc trả tiền phụ thuộc vào thiện chí người NK + Người NK thường trả tiền chậm FTU 20 www.taichinh06.tk Economy - Finance PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (COLLECTION) Tài liệu tham khảo www.themegallery.com 3.1 Giới thiệu URC (Uniform Rules for Collection - Nguyên tác thống nhờ thu) - Văn quốc tế điều chỉnh phương thức toán nhờ thu Ban hành năm 1956: Nguyên tắc nhờ thu chứng từ thương mại lần sửa đổi năm 1967; 1978 1995 Uniform Rules for the Collection – URC 522, ICC, 1995 – Quy tắc thống nhờ thu URC 522, ICC, 1995 Phòng thương mại quốc tế soạn thảo năm 1995 Theo URC: Nhờ thu có nghĩa ngân hàng tiếp nhận chứng từ để thu hộ tiền cho khách hàng vào điều kiện nhờ thu mà khách hàng đặt Muốn nhờ ngân hàng thu hộ tiền doanh nghiệp phải có chứng từ May-2008 61 Faculty Finance and Banking - FTU PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (COLLECTION) www.themegallery.com 3.2 Khái niệm Là phương thức mà theo ngân hàng nhận ủy thác khách hàng tiến hành thu tiền từ người có nghĩa vụ trả tiền yêu cầu người có nghĩa vụ trả tiền chấp nhận toán theo nội dung điều kiện quy định thị nhờ thu 3.3 Đặc điểm nhờ thu: - Căn nhờ thu chứng từ (documents), hợp đồng - Vai trò ngân hàng người trung gian - Nhờ thu thương mại xảy sau người bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng (lập chứng từ) May-2008 62 Faculty Finance and Banking - FTU PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (COLLECTION) www.themegallery.com 3.4 Các chứng từ nhờ thu: - Chứng từ tài chính: bao gồm chứng từ Hối phiếu, séc, Kỳ phiếu, chứng từ tương tự khác mà mục đích để thu tiền - Chứng từ thương mại: chứng từ hoá đơn, chứng từ vận tải, chứng từ nói quyền sở hữu hàng hố chứng từ khác khơng phải chứng từ tài gọi chứng từ thương mại May-2008 63 Faculty Finance and Banking - FTU FTU 21 www.taichinh06.tk Economy - Finance PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (COLLECTION) Tài liệu tham khảo www.themegallery.com 3.5 Các bên tham gia phương thức nhờ thu: - Principle - Người nhờ thu: người xuất - Drawee - Người có nghĩa vụ trả tiền: người nhập - Remitting Bank – Ngân hàng chuyển: Ngân hàng đại diện cho người nhờ thu, ngân hàng có nghĩa vụ tiếp nhận chứng từ từ người uỷ thác nhờ thu theo điều kiện mà người nhờ thu đặt để thu hộ tiền cho họ, nhận chứng từ chuyển - Collecting Bank – Ngân hàng thu hộ: ngân hàng đại diện cho người trả tiền, thông thường nước người trả tiền ngân hàng thu hộ, ngân hàng ngân hàng chuyển định (nếu người xuất không nêu rõ) người xuất đề nghị thư yêu cầu nhờ thu May-2008 Faculty Finance and Banking - FTU 64 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (COLLECTION) www.themegallery.com 3.6 Các loại nhờ thu: (a) Nhờ thu trơn – Clean Collection: - Định nghĩa: Phương thức nhờ thu trơn phương thức toán mà người có tài khoản tiền phải thu từ cơng cụ tốn khơng thể tự thu phải uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền ghi cơng cụ tốn không kèm với điều kiện chuyển giao chứng từ - Quy trình tốn May-2008 Faculty Finance and Banking - FTU 65 Clean collection NHXK Remitting bank NHNK Collecting bank 5 XK Principal www.themegallery.com NK Drawee LËp th− đy th¸c nhê thu, hèi phiÕu Giao hµng vµ chøng tõ LËp Hèi phiếu viết thị nhờ thu Xuất trình hối phiếu để đòi tiền (at sight/time Draft) Ngời NK tiến hành trả tiền (T/T, M/T) chấp nhận tr¶ tiỊn May-2008 66 Faculty Finance and Banking - FTU FTU 22 www.taichinh06.tk Economy - Finance PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (COLLECTION) Tài liệu tham khảo www.themegallery.com - Nhận xét: + việc nhận hàng không liên quan tới việc tốn + Quyền lợi người xuất khơng đảm bảo Người nhập nhận hàng mà không trả tiền + Chưa sử dụng hết chức ngân hàng Vai trò ngân hàng đơn thuần, không chịu tránh nhiệm đôn đốc, giám sát, kiểm tra - Trường hợp áp dụng: + Để tốn dịch vụ phí mà người bán cấp cho người mua + Hai bên mua- bán hoàn toàn tin cậy lẫn May-2008 Faculty Finance and Banking - FTU 67 PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN NHỜ THU (COLLECTION) www.themegallery.com 3.6 Các loại nhờ thu: (b) Nhờ kèm chứng từ – Documentary Collection: - Là loại nhờ thu dựa vào chứng từ tài với chứng từ thương mại dựa vào chứng từ thương mại (trong trường hợp hóa đơn thương mại thay cho hối phiếu) - Các điều kiện trao chứng từ: D/P: Documents Against Payment D/A: Documents Against Acceptance D/TC: Documents Against other Terms & Conditions May-2008 Faculty Finance and Banking - FTU 68 Documentary collection NHXK Remitting bank NHNK Collecting bank XK Principal 5 www.themegallery.com NK Drawee Lập th ủy thác nhờ thu, hối phiếu chứng tõ giao hµng Giao hµng LËp chøng tõ toán chứng từ thơng mại viết thị nhờ thu Xuất trình hối phiếu chứng từ giao hàng để đòi tiền (D/P; D/A; D/TC) Ng−êi NK tiÕn hµnh kiĨm tra chøng tõ nÕu thÊy chứng từ phù hợp trả tiền (T/T, M/T) chấp nhận trả tiền thu vận tải đơn May-2008 69 Faculty Finance and Banking - FTU FTU 23 www.taichinh06.tk Economy - Finance Tài liệu tham khảo PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (DOCUMENTARY CREDIT) Slide 4-70 KHÁI NIỆM www.themegallery.com Phương thức tín dụng chứng từ thỏa thuận theo ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) nhân danh cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi) phải chấp nhận hối phiếu người hưởng lợi ký phát trả tiền đáo hạn với điều kiện chứng từ người hưởng lợi lập xuất trình phải phù hợp với quy định Đơn yêu cầu L/C Letter of phát hành L/C credit NK SƠ ĐỒ: NHPH Luật Việt nam XK Tập quán quốc tế -Luật dân 2005 May-2008 -Pháp lệnh ngoại hối 2005 71 Faculty Finance and Banking - FTU NGUỒN LUẬT ĐIỀU CHỈNH www.themegallery.com A LUẬT QUỐC TẾ CHƯA CÓ B TẬP QUÁN QUỐC TẾ * UCP 600 , 2007 (Uniform custom and practice for the ducumentary credit 600) * ISBP 681 , 2007- International standard banking practice * eUCP 1.1 , 2007 - Suplement to UCP600 for presentation of electronic documents * URR 525, ICC - Uniform rules for bank to bank reimbursement under documentary credit May-2008 72 Faculty Finance and Banking - FTU FTU 24 www.taichinh06.tk Economy - Finance CÁC BÊN LIÊN QUAN Tài liệu tham khảo www.themegallery.com - Người yêu cầu mở L/C (applicant) - Ngân hàng phát hành thư tín dụng (Issuing Bank) - Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary) - Ngân hàng thơng báo thư tín dụng (Advising bank) May-2008 73 Faculty Finance and Banking - FTU QUY TRÌNH THANH TOÁN DOCUMENTARY CREDITS NHPH NHTB Advising Bank www.themegallery.com Issuing Bank 8 Chi nhánh NHPH Contract XK NK Beneficiary Applicant May-2008 74 CÁC QUY TRÌNH Faculty Finance and Banking - FTU www.themegallery.com (1) Gửi đơn yêu cầu phát hành thư tín dụng tiến hành ký quỹ (2) Phát hành L/C qua Ngân hàng đại lý cho Người xuất hưởng lợi (3) Ngân hàng thông báo tiến hành thông báo L/C chuyển gốc L/C cho Người hưởng lợi (4) Giao hàng (5) Xuất trình chứng từ đòi tiền Ngân hàng phát hành L/C (6) Ngân hàng phát hành thông báo kết kiểm tra chứng từ cho Người yêu cầu (7) Người yêu cầu chấp nhận hay từ chối toán (8) Ngân hàng phát hành thông báo chấp nhận hay từ chối nhận chứng từ May-2008 75 Faculty Finance and Banking - FTU FTU 25 www.taichinh06.tk Economy - Finance L/C THƯƠNG MẠI Tài liệu tham khảo www.themegallery.com 1.Khái niệm: Tính chất L/C: Điều 4, UCP 600 Hình thức phát hành L/C: - Phát hành L/C thư - Phát hành L/C điện: TELEX điện SWIFT MT700 * NỘI DUNG L/C PHÁT HÀNH SWIFT MT700 May-2008 76 Faculty Finance and Banking - FTU PHÁT HÀNH L/C SWIFT MT 700 www.themegallery.com III Những nội dung chủ yếu L/C (SWIFT: MT 700) 39B: Maximum Credit Amount: Not Exceeding 41D: Available with any bank by negotiation – Hình thức tốn L/C 42C: Draft at sight for 100% of invoice value 42D: Drawee – Name & Address 43P: Partial Shipments: Not Allowed 43T: Transhipment: Not Allowed May-2008 77 Faculty Finance and Banking - FTU PHÁT HÀNH L/C SWIFT MT 700 www.themegallery.com III Những nội dung chủ yếu L/C (SWIFT: MT 700) 27: Sequence of total - Số lượng gốc phát hành 40A: Form of credit - loại thư tín dụng: Irrevocable 20: L/C No - Số L/C Do ngân hàng tự thiết kế để theo dõi 31C: Date of issue – Ngày phát hành L/C 31D Date and Place of Expiry 51D: Applicant Bank – Name and address – Ngân hàng chi nhánh nơi người nhập lập hồ sơ thủ tục xin mở L/C địa bàn 50 Applicant: Name and address – Tên địa người nhập 59 Beneficiary Tên địa Người hưởng lợi L/C (người xuất khẩu) 32B: Current Code, Amount - Loại tiền số tiền L/C May-2008 78 Faculty Finance and Banking - FTU FTU 26 www.taichinh06.tk Economy - Finance Tài liệu tham khảo www.themegallery.com III Những nội dung chủ yếu L/C (SWIFT: MT 700) 44A: On Board / Disp / Taking charge at – Nơi nhận hàng để gửi; nơi bốc hàng lên tàu (cảng địa điểm đi) 44B: For transportation to – Hàng giao tới (cảng đến) 44C: Latest date of Shipment - Ngày giao hàng chậm 45A: Description of Goods & / or Services May-2008 79 Faculty Finance and Banking - FTU www.themegallery.com III Những nội dung chủ yếu L/C (SWIFT: MT 700) 46A: Document required 47A: Additional Conditions - Các điều kiện khác VD: Tất chứng từ phải viết phát hành tiếng Anh 71B: Charges -Các chi phí có liên quan tính vào tài khoản 48: Period for Presentation - Thời hạn xuất trình chứng từ VD: UCP 600: Người bán phải xuất trình chứng từ sau 21 ngày kể từ ngày giao hàng 78: Instruction to pay/accept/Negotiation Bank - Chỉ dẫn toán ngân hàng phát hành tới ngân hàng trả tiền / ngân hàng chấp nhận / ngân hàng chiết khấu May-2008 80 Faculty Finance and Banking - FTU www.themegallery.com May-2008 81 Faculty Finance and Banking - FTU FTU 27 ... học cịn cung cấp số tình cách xử lý toán quốc tế Hướng dẫn học tập: Để học tốt môn học này, học viên phải đọc tài liệu trước, tham khảo sách toán quốc tế, vào mạng internet theo website tài liệu, ... liệu, thực tập, tập trung nghe giảng viên giới thiệu môn học, mạnh dạn trao đổi đặt câu hỏi cho giảng viên Tài liệu tham khảo: - Sách ? ?Thanh tốn quốc tế? ??, PGS.TS Trần Hồng Ngân - Hướng dẫn áp dụng... 123 Câu hỏi ôn tập 126 BÀI GIỚI THIỆU Mơn học Thanh tốn quốc tế mơn học nghiệp vụ chuyên nghành Ngoại thương, Tài – Ngân hàng môn bổ trợ chun ngành khác Mơn học có nhiều nội dung