CHỨNG TỪ:
Việc kiểm tra, phỏt hiện cỏc sai sút của bộ chứng từ và yờu cầu sửa chữa kịp thời, gúp phần tạo niềm tin cho khỏch hàng vào đội ngũ
cỏn bộ nghiệp vụ ngõn hàng và cũng giỳp cho cỏc cụng ty xuất khẩu trỏnh phiền phức trong vấn đề thanh toỏn bộ chứng từ.
1. Kiểm tra nội dung thư tớn dụng:
Thư tớn dụng là cơ sở thiết lập bộ chứng từ. do đú để kiểm tra bộ chứng từ cú hợp lệ hay khụng, thanh toỏn viờn cần phải nắm được toàn bộ những quy định cũng như những điều khoản đặc biệt ghi trong thư tớn dụng thụng qua việc kiểm tra thư tớn dụng. Tuy nhiờn việc kiểm tra ở đõy khụng giống như kiểm tra thư tớn dụng ở khõu thụng bỏo.
2. Kiểm tra bộ chứng từ:
1. Nguyờn tắc kiểm tra: Việc kiểm tra chứng từ phải thật khẩn trương ngay sau khi nhận được đầy đủ chứng từ
của khỏch hàng và phải đảm bảo theo đỳng quy định của L/C và UCP.
• Trước hết ngõn hàng kiểm tra xem ngày lập chứng từ cú nằm trong thời hạn hiệu lực của L/C khụng.
• Xuất trỡnh chứng từ cú đỳng thời hạn hay khụng.
• Xem xột cỏc khoản mục trờn chứng từ cú đỳng và
đầy đủ theo yờu cầu của L/C hay khụng.
• Ngoài ra chứng từ được cấp bởi cơ quan nào cũng
cần được kiểm tra.
3. Kiểm tra những yếu tố cơ bản của bộ chứng từ:
• Kiểm tra xem số tiền giỏ trị của bộ chứng từ cú nằm trong phạm vi trị giỏ của thư tớn dụng hay khụng?
• Việc giao hàng từng phần cú cho phộp hay khụng
trong trường hợp chưa sử dụng hết giỏ trị của thư tớn dụng đó mở
Túm lại sự sai biệt của chứng từ về mặt nội dung cũng như cỏch thể hiện so với quy định của L/C đều bị coi là bất hợp lệ và phải được sửa chữa (Nếu bất hợp lệ cú thể sửa chữa được)
Cần kiểm tra cụ thể từng chứng từ:
4. Hối phiếu (Draft / Bill of exchange).
5. Hoỏ đơn thương mại (Commercial Invoice).
6. Vận đơn đường biển (Marine Bill of Lading/ Ocean Bill
of Lading).
7. Chứng từ bảo hiểm (Insurrance Policy).
8. Phiếu đúng gúi (Packing list).
9. Bảng kờ chi tiết trọng lượng (Weight list). 10. Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of origin). 11. Giấy chứng nhận kiểm tra (Inspection Certificate).
12. Cỏc chứng từ minh hoạ bản chất hàng hoỏ.
V. CÁC LOẠI THƯ TÍN DỤNG:
1. Thư tớn dụng được huỷ ngang (Revocable L/C).
2. Thư tớn dụng khụng thể huỷ ngang (Irrevocable letter of credit). (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nếu L/C khụng ghi huỷ ngang hay khụng được huỷ ngang thỡ
đú là L/C khụng được huỷ ngay (Irrevocable letter of credit)
3. Thư tớn dụng khụng huỷ ngang cú xỏc nhận(Confirmed
Chỳ ý: Ngõn hàng thụng bỏo cú thể vừa là ngõn hàng xỏc nhận (Confirming bank)
4. Thư tớn dụng khụng thể huỷ ngang và khụng được truy đũi lại
tiền (Inrrevocable without recourse letter of credit).
5. Thư tớn dụng tuần hoàn (Revolving letter of credit).
6. Thư tớn dụng giỏp lưng (Back to back letter of credit).
7. Thư tỡn dụng đối ứng (Reciprocal L/C).
8. Thư tớn dụng thanh toỏn chậm (Deferred payment L/C).
9. Thư tớn dụng với điều khoản đỏ (Red clause L/C).
10. Thư tớn dụng dự phũng (Stand – by L/C).
11. Thư tớn dụng cú điều khoản T/TR (Telegraphic transfer
reimbursement).
(1) Nhập khẩu Việt Nam đề nghị mở L/C cú thể chuyển nhượng (Transferable L/C) cho người hưởng lợi ở Hàn Quốc.
(2) VCB HCM thụng bỏo L/C chuyển nhượng đó mở đước.
(3) Người trung gian ở Hàn Quốc yờu cầu ngõn hàng chuyển nhượng
cho người xuất khẩu ở Indonesia.
(4) Ngõn hàng chuyển nhượng cho người xuất khẩu.
(5) Người xuất khẩu lập bộ chứng từ gởi cho ngõn hàgn chuyển nhượng.
(7) Ngõn hàng chuyển nhượng thụng bỏo cho người trung gian để thay
thế cỏc chứng từ như hoỏ đơn, hối phiếu.
(8) Ngõn hàng chuyển nhượng xuất trỡnh bộ chứng từ cho VCB HCM
CÂU HỎI ễN TẬP
1. Thư tớn dụng là gỡ? Cho biết những nội dung chớnh của một thư
tớn dụng? Tại sao một doanh nghiệp nhập khẩu phải đọc kỹ nụit dung một thư tớn dụng trước khi tiến hành giao hàng?
Hướng dẫn: Xem phần khỏi niệm, nội dung, tớnh chất và ý nghĩa của thư tớn dụng
2. Thế nào là phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ? Trỡnh
bày quy trỡnh thanh toỏn thư tớn dụng tại ngõn hàng mở thư tớn dụng? Tại sao phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từ là phương thức được ỏp dụng phổ biến nhất so với những phương thức thanh toỏn quốc tế khỏc.
Hướng dẫn: Xem khỏi niệm, quy trỡnh thanh toỏn phương thức (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
tớn dụng chứng từ. Lưu ý đến hoạt động của ngõn hàng mở
trong toàn bụt quy trỡnh thanh toỏn tớn dụng chứng từ. Tớnh phổ
biến của phương thức tớn dụng chứng từ xuất phỏt từ việc đảm bảo khả năng nhận được tiền hàng của nhà xuất khẩu.
Bài 1:
Tỷ giỏ thị trường ngày 22/5 như sau: USD/CHF = 1.600-20
USD/JPY = 130.65-73 GBP/USD = 1.8935-48
Xỏc định tỷ giỏ chộo giữa EUR/CHF; CHF/JPY; GBP/JPY;
9GBP/CHF?
Đỏp ỏn :
EUR/CHF = 1.8080-1.8170, CHF/JPY = 81.554-81.706 GBP/JPY = 247.39-247.71, GBP/CHF = 3.0296-3.0355
Bài 2:
Tại một sõn bay, một doanh nghiệp Đức muốn mua một mỏy tớnh
Kodar. Loại tiền ụng ta cú là USD, JPY, CAD, EUR. Tỷ giỏ hụm nay
được cụng bố như sau:
USD/JPY = 115.32-46 Giỏ mỏy ảnh: 100,000JPY
USD/CHF = 1.5235-47 870 USD
EUR/USD = 1.2815-35 650 EUR
USD/CAD = 1.3568-73 1.132 CAD
Hỏi ụng nờn mua mỏy ảnh bằng đồng tiền nào thỡ số tiến phải trả là thấp nhất?
Bài 3:
Trờn thị trường ngoại hối tại một thời điểm cụng bố cỏc tỷ giỏ sau:
USD/CHF = 1.5520-50 EUR/USD = 1.2510-25
a. Một cụng ty xuất khẩu Đức thu được 100.000 EUR, cần
chuyển đổi số tiền này sang CHF để đưa vào tài khoản tiền gửi tại ngõn hàng. Hỏi cụng ty nếu cú thể thu được bao nhiờu CHF?
b. Nếu bỏn 350.000 CHF, cụng ty cú thể mua được bao
nhiờu EUR?
Đỏp ỏn: 194.160 CHF
179708.34 EUR
Bài 4:
Một nhà kinh doanh tề tệ tham khảo tỷ giỏ trờn thị trường tại một thời điểm như sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tại New York GBP/USD = 1.8590-15
Tại Frankfurt EUR/USD = 1.1224-42
Với 100 triệu USD, 100 triệu GBP nờn kinh doanh nghiệp vụ
Arbitrage như thế nào để thu lợi nhuận.
Đỏp ỏn: Lợi nhuận là 280,505 USD và 280,505 GBP.
Bài 5:
Ngày 1/1/2005, theo hợp đồng đó ký kết, một doanh nghiệp
xuất khẩu tại Mỹ sẽ nhận được 350.000 GBP khi đến hạn thanh toỏn
vào thỏng 3 tới. Doanh nghiệp cú thể bỏn số GBP trờn để mua USD
chuyển vào tài khoản của mỡnh theo một trong hai phương thức sau:
- Bỏn giao ngay GBP để mua USD khi thu được tiền
(1/4/2005)
- Ký hợp đồng bỏn kỳ hạn GBP với ngõn hàng ngay tại
thời điểm hiện tại (1/1/2005)
Hóy lựa chọn phương thức thực hiện tối ưu nhất cho doanh nghiệp, biết rằng thụng tin trờn thị trường tỷ giỏ hối đoỏi như sau:
Ngày 1/1/2005, Tỷ giỏ GBP/ USD = 1.8523-35
Tiền gửi Cho vay
Lói suất (GBP) 3.8% 4.5%
Lói suất (USD) 5.2% 6.0%
Ngày 1/4/2005, Tỷ giỏ GBP/ USD = 1.8560-72
Đỏp ỏn : Phương ỏn 1 cho kết quả số USD = 649,600 USD và
nờn lựa chọn phương ỏn bỏn giao ngay GBP để mua USD khi thu được tiền (1/4/2005)
Bài 6:
Vào ngày 1/12/2004, để đỏp ứng nhu cầu vay JPY 3 thỏng của
khỏch hàng, ngõn hàng ngoại thương đó bỏn giao ngay 150.000 EUR.
Tuy nhiờn, để bảo tồn ngõn quỹ, ngõn hàng đó tiến hàng ký một hợp
đồng mua lại 3 thỏng 150.000 EUR với ngõn hàng Citibank tại thời
điểm hiện tại. Hóy xỏc định thu nhập của ngõn hàng khi thực hiện nghiệp vụ này, nếu trờn thị trường hối đoỏi cú cỏc thụng tin về tỷ giỏ hối đoỏi như sau:
Ngày 1/12/2004, Tỷ giỏ EUR/JPY = 114.56-70
Tiền gửi Cho vay (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Lói suất (EUR) 3.7% 4.5%
Lói suất (JPY) 6.2% 7%
Đỏp ỏn: Thu nhập của ngõn hàng là 158,952 JPY, tương đương
1,387.5 EUR.
Bài 7:
- Cụng ty TNHH Anh Nam ký kết hợp đống xuất khẩu số
28/HĐXK/2005 ngày 15/12/2005 với cụng ty Hun Jung
Ki (Nhật Bản)
- Giỏ trị hợp đồng: 100,000 USD
- Điều khoản thanh toỏn: Thanh toỏn theo phương thức
L/C trả chậm 60 ngày kể từ ngày ký phỏt hối phiếu
- Số hiệu L/C: 202005LC do ngõn hàgn Tokyo Mitsubishi
ký phỏt ngày 20/12/2005
- Ngày giao hàng 10/1/2006 theo hoỏ đơn số 6-
2006/HĐTM
Đỏp ỏn: Hối phiếu sử dụng trong phương thức thanh toỏn tớn dụng chứng từđược lập cú nội dung sau:
No:TD/1234 BILL OF EXCHANGE
For: USD 100,000.00 TpHCM, 15/01/2006
At 60 days after bill of exchange date sight of this FIRST Bill of Exchane (SECONS of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM.
The sum of United States Dollars one hundred thousand only.
Value received as per our invoice (s) No(s) 6-2006/HĐTM Date 10 January 2006
Drawn under contract No(s) 20/2005-HĐXK Dated 15/12/2005 Irrevocable L/C No(s) 202005LC Dated 20/12/2005 To: Bank of Tokyo Mitsubishi Authorized signatuer
General Director Nguyen Thuy An Anh Nam company
International Payment NỘI DUNG CHƯƠNG TRèNH (45 TIẾT – 3ĐVHT) Phần I: Tỷgiỏ hốiđoỏi Phần II:
Cỏc phương tiện thanh toỏn quốc tế
Phần III:
Cỏc phương thức thanh toỏn quốc tế
TÀI LIỆU HỌC TẬP
* BẮT BUỘC
1. Giỏo trỡnh: “ Thanh toỏn quốc tế”, GS. Đinh Xuõn Trỡnh, NXB LĐ – XH, 2006 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2. Tập quỏn quốc tếvềL/C, ICC
3. Cỏcđiều kiện thương mại quốc tế, Incoterms 2000, ICC * THAM KHẢO
4. Sỏch chuyờn khảo:
- Cẩm nang giải quyết tranh chấp trong TTQT bằng L/C,
PGS.TS. Nguyễn ThịQuy, NXB Lý luận chớnh trị, 2006 -Thịtrường thương phiếuở Việt Nam,GS. Đinh Xuõn Trỡnh & TS. Đặng ThịNhàn, NXB LĐ-XH,2006 5. Luật Việt Nam và Quốc tếcú liờn quan
6. Cỏc bỏo, tạp chớ chuyờn ngành
7. Internet: www.sbv.gov.vn; www.wb.com; www.easy- forex.com...
PHẦN I
TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI
Exchange rate
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 5
NỘI DUNG NGHIấN CỨU
TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI VÀ CÁC LOẠI TỶ GIÁ
- Ngoại hối - Khỏi niệm tỷgiỏ - Cỏc loại tỷgiỏ - Phương phỏp yết giỏ - Xỏcđịnh tỷgiỏ theo pp chộo - Cỏc nhõn tố ảnh hưởngđến TGHĐ
- Phương phỏpđiều chỉnh TGHĐ
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 6
A. TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI VÀ CÁC LOẠI TỶ GIÁ
I. NGOẠI HỐI
ẻNgoại hối là cỏc phương tiện tiền tệhay tớn dụngđược dựng trong thanh toỏn giữa cỏc quốc gia khỏc nhau
Ngoại hối bao gồm:
1. Ngoại tệ(foreign currency)
2. Cỏc phương tiện TTQT cú giỏ ghi bằng ngoại tệ
3. Cỏc chứng khoỏn cú giỏ ghi bằng ngoại tệ
4. Vàng, bạc, kim cương, đỏ quý…
5. Đồng nội tệ được sửdụng trong TTQT hoặcđược chuyển ra hay chuyển vào lónh thổcủa một quốc gia
VN: Khoản 1, điều 4, phỏp lệnh quản lý ngoại hốiđược UBTVQH thụng qua ngày 13/12/2005, cú hiệu lực từngày 1/1/2006
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 7
II. KHÁI NIỆM TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI
1. Khỏi niệm 1(mang tớnh chất thịtrường)
Tỷ giỏ hốiđoỏi là giỏ cảcủa mộtđơn vịtiền tệnước này thểhiện bằng một số đơn vịtiền tệnước kia và ngược lại. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Cung ngoại tệ> cầu ngoại tệ: TGHĐ giảm
- Cung ngoại tệ< cầu ngoại tệ: TGHĐ tăng
ặQuan hệcung cầu ngoại tệ ảnh hưởng tới sựbiến động TGHĐ
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 8
2. Khỏi niệm 2(mang tớnh chất cơbản)
Tỷ giỏ hốiđoỏi là quan hệso sỏnh của hai tiền tệ khỏc nhau.
ẻCơsởso sỏnh:
- Ngang giỏ vàng (gold parity)
- Ngang giỏ sức mua (Purchasing power parity)
* Cỏc tiờu chớ của PPP:
- Hệthống giỏ cảcủa một quốc gia (chỉsốCPI) - Hệthống giỏ ngoại tệcủa một quốc gia (Exchange rate) - Giỏ vàng tại quốc giađú (gold price)
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 9
III. CÁC LOẠI TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI
1. Căn cứvào phương tiện TTQT (5 loại)
a. Tỷ giỏđiện hối (T/T – Telegraphic transfer)
b. Tỷgiỏ thưhối (M/T – Mail transfer)
City bank P/O by cable VCB
XX X 0 0 0 0 0 NK VCB City B XK American Vietnam
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 10
III. CÁC LOẠI TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI
(Căn cứvào phương tiện TTQT)
c. Tỷ giỏ sộc (Check exchange rate)
Tỷ giỏ sộc = tỷgiỏ T/T – lói phỏt sinh của mộtđv ngoại tệ
trong thời gian chuyển sộc
1.Mua sộc
2. NHNK chuyển sộc cho người XK 3,4: Xuất trỡnh sộcđểnhận tiền NHNK NK NHXK XK 2 1 3 4
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 11
III. CÁC LOẠI TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI
(Căn cứvào phương tiện TTQT)
d. Tỷ giỏ hối phiếu trảngay (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Cỏch tớnh: giống tỷgiỏ sộc ( thời gian tớnh lói là thời gian chuyển hối phiếu)
e. Tỷ giỏ hối phiếu trảchậm
-Tỷ giỏ HP trảchậm = Tỷ giỏ T/T – sốtiền lói phỏt sinh từlỳc ký phỏt HP đến lỳc HP đúđược trảtiền
- Thời gian tớnh lói = thời gian chuyển HP + thời gian trảchậm HP
NHNK
NK
NHXK
XK
4. Đũi tiền 1.Bỏn HP (at sight) ngoại tệ 2 trảnội tệ
3. Đũi tiền
Contract 5. Trảtiền
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 12
III. CÁC LOẠI TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI
(3.2. Căn cứvào tớnh chất kinh doanh của ngõn hàng)
-Tỷgiỏ mua vào – Bid rate. - Tỷgiỏ bỏn ra – Ask rate. - Tỷgiỏ giao ngay – Spot rate. - Tỷgiỏ kỳhạn – Forward rate. - Tỷgiỏ mởcửa – Opening rate. - Tỷgiỏđúng cửa – Closing rate. - Tỷgiỏ tiền mặt
- Tỷgiỏ chuyển khoản
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 13
III. CÁC LOẠI TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI
(3.3. Căn cứvào cơchếquản lý ngoại hối)
a. Fixed rate/floating rate
- Fixed rate: cố định trong 1 khoảng thời gianẻổnđịnh về mặt danh nghĩa
- Floating rate: tỷgiỏ phụthuộc vào sức mua của tiền tệẻ
đỏnh giỏđỳng giỏ trịthực tếcủađồng tiền
b. Official rate/market rate
c. Prime rate/commercial bank’s rate d. Common rate/preference rate e. Single rate/multimodal exchange rate
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 14
IV. PHƯƠNG PHÁP YẾT TỶ GIÁ ( Exchange rate quotation)
1. Một sốkhỏi niệm liờn quanđến việc yết giỏ cỏcđồng tiền
1.1. Đồng tiền yết giỏ, đồng tiềnđịnh giỏ
USD/VND = 16.1025 GBP/USD = 1,85 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Theo tập quỏn kinh doanh của Ngõn hàng, đồng tiềnđứng trước làđồng tiềnyết giỏ(reference/commodity currency), đơn vị đồng tiền yết giỏ là 1
- Đồng tiềnđứng sau: đồng tiềnđịnh giỏ(price/term currency)
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 15
1.2. Tỷgiỏ mua và tỷgiỏ bỏn của cỏc Ngõn hàng
USD/VND = 16.100/16.200 EUR/VND = 21.250/ 21.450
- Tỷgiỏđứng trước là tỷgiỏ mua của cỏc ngõn hàng (BID RATE), là tỷgiỏ màngõn hàng mua về đồng tiền yết giỏ và bỏn rađồng tiềnđịnh giỏ
- Tỷgiỏđứng sau là tỷgiỏ bỏn của cỏc ngõn hàng (ASK RATE/OFFER RATE), ngõn hàng bỏnđồng tiền yết giỏđểmua về đồng tiềnđịnh giỏ
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 16 2. Phương phỏp yết giỏ - Phương phỏp yết giỏ trực tiếp: 1đv ngoại tệ= x đơn vịnội tệ VD: Tại Singapore: USD/SGP = 7.8965/ 7.8975 - Phương phỏp yết giỏ giỏn tiếp
1 đv nội tệ= x đơn vịngoại tệ VD: Tại Lodon: GBP/CAD = 2.2398/92
Chương 1: Tỷ giỏ hốiđoỏi & Thịtrường ngoại hối 17
3. Cỏchđọc tỷgiỏ
Tại New York:
USD/CAD = 1,4055/1,4045