Chấp nhận hối phiếu là một hỡnh thức xỏc nhận việc đảm bảo thanh toỏn của người trả tiền hối phiếu.
Sự chấp nhận hối phiếu được thực hiện bằng cỏch: người trả
tiền ghi vào mặt trước, gúc dưới bờn trỏi của tờ hối phiếu bằng chữ
“Chấp nhận” (Accepted) kế bờn là chữ ký của người trả tiền. Nếu mặt trước của hối phiếu đó đầy kớn, người chấp nhận trả tiền cú thể ký chấp nhận ở mặt sau, hoặc cú thể chấp nhận bằng một thụng bỏo chấp nhận.
VI. Kí HẬU HỐI PHIẾU – ENDORSEMENT:
Ký hậu hối phiếu là một thủ tục để chuyển nhượng hối phiếu từ
người hưởng lợi này sang người hưởng lợi khỏc.
Việc ký hậu sẽ được thực hiện bằng cỏch chuyển nhượng hối phiếu phải ký vào mặt sau của tờ hối phiếu rồi chuyển hối phiếu cho
người được chuyển nhượng. Việc ký hậu cú thể được thực hiện một trong 4 hỡnh thức sau:
- Ký hậu để trắng (Blank endorsement).
- Ký hậu theo lệnh (To order endorsement).
- Ký hậu hạn chế (Restrictive endorsement).
- Ký hậu miễn truy đũi (Without recourse endorsement).
VII. BẢO LÃNH HỐI PHIẾU – GUARANTEE:
Bảo lónh hối phiếu là sự cam kết của người thứ ba (thụng thường là tổ chức tài chớnh) về việc trả tiền cho người hưởng lợi nếu nhưđến thời hạn mà người bị ký phỏt khụng thanh toỏn.
Hỡnh thức bảo lónh được thực hiện bằng cỏch ghi chữ bảo lónh vào mặt trước hoặc sau của tờ hối phiếu và người bảo lónh sẽ ký lờn hối phiếu. Ngoài ra, ở một số nước người ta cú thể thực hiện việc bảo lónh bằng một văn thư riờng gọi là bảo lónh bớ mật.
VIII. KHÁNG NGHỊ – PROTEST:
Khỏng nghị là một thủ tục phỏp lý bảo vệ quyền lợi cho chủ nợ,
đú là bản tuyờn bố của cụng chứng viờn, người đại diện cơ quan phỏp luật, xỏc thực tỡnh trạng khụng trả nợ của con nợ. Bản khỏng nghị cú thểđược thụng bỏo rộng rói, cả trờn bỏo chớ để buộc con nợ vỡ danh dự
của mỡnh mà phải trả nợ. Thụng thường cụng chứng viờn sẽ gửi thụng bỏo cho con nợ trước, nếu khụng cú phản ứng thỡ mới lập giấy khỏng nghị cho người chấp nhận trả tiền và những người cú liờn quan như
người bảo lónh, người ký hậu chuyển nhượng. Giấy khỏng nghị phải do người hưởng lợi lập ra trong thời gian khụng quỏ hai ngày làm việc kể từ ngày hết hạn thanh toỏn của hối phiếu.
IX. CHIẾT KHẤU HỐI PHIẾU – DISCOUNT:
Chiết khuấu hối phiếu là nghiệp vụ cho vay của ngõn hàng rất phỏt triển ở cỏc nước tư bản chủ nghĩa. Người bỏn hoặc hưởng lợi hối phiếu xuất trỡnh hối phiếu chưa đến hạn trả tiền cho ngõn hàng. Nếu họ cần bỏn hối phiếu để lấy tiền ngay, ngõn hàng sẽ mua hối phiếu đú với một giỏ thấp hơn số tiền ghi trờn hối phiếu.
Nếu hai bờn đồng ý, người hưởng lợi hối phiếu sẽ thực hiện nghiệp vụ ký hậu để chuyển nhượng hối phiếu đú cho ngõn hàng.
Chờnh lệch giữa số tiền ghi trờn tờ hối phiếu với số tiền ngõn hàng bỏ ra mua tờ hối phiếu đú gọi là lợi tức chiết khấu.
Tỷ lệ phần trăm giữa lợi tức chiết khuấu và số tiền ghi trờn hối phiếu gọi là tỷ suất chiết khấu.
Trong thương mại quốc tế, bờn cạnh hối phiếu cũn cú lệnh phiếu (Promissory Notes) – Hối phiếu nhận nợ. Lệnh phiếu là lời hứa, lời cam kết trả tiền của người nhập khẩu, người mua… đối với người hưởng lợi. Lệnh phiếu và hối phiếu gộp thành thương phiếu.
Mẫu 1:LỆNH PHIẾU TRẢ NGAY NewYork 30 December 2005
USD 5,000.00
I promise to pay bearer on demand the sum of US Dollars five thousand only.
Mr Agassi (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mẫu 2: LỆNH PHIẾU Cể KỲ HẠN
NewYork 24 January 2005 USD 5,000.00
Three months after date I promise to pay David Henry or order the sum of US Dollars five thousand only.
CÂU HỎI ễN TẬP
1. Thế nào là hối phiếu? Trỡnh bày cỏc nội dung chớnh trờn một
hối phiếu?
Hướng dẫn: xem phần khỏi niệm và nội dung của hối phiếu. 2. Ký hậu hối phiếu là gỡ? Việc ký hậu hối phiếu cú thểđược thực
hiện theo cỏc cỏch thức nào? Cho biết ý nghĩa việc ký hậu hối phiếu?
Hướng dẫn: xem phần khỏi niệm và hỡnh thức ký hậu hối phiếu.
3. Lập hối phiếu đũi tiền đơn vị nhập khẩu với cỏc thụng tin sau
đõy:
- Cụng ty TNHH Nam Phan ký kết hợp đồng xuất khẩu số
20/2005 – HDXK ngày 20/11/2005 với cụng ty
Suzakoma (Nhật).
- Giỏ trị hợp đồng: 95.000 USD.
- Phương thức thanh toỏn trả chậm 60 ngày kể từ ngày của vận đơn.
- Ngày giao hàng 11/01/2006 theo hoỏ đơn số 6 –
2006/HĐTM.
- Cụng ty Nam Phan nhờ ngõn hàng ngoại thương thu hộ
số tiền trờn.
No: TD/1234 BILL OF EXCHANGE
For: USD 95,000.00 TpHCM, 15/01/2006
At 60 days after bill of lading date sight of this SECOND Bill of Exchange (First of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of BANK FOR FOREIGN TRADE OF VIETNAM the sum of United States Dollars ninty five thousand only.
Value received as per our invoice (s) No(s) 6-2006/HĐTM Dated 11
january 2006
Draw under contract No(s) 20/2005- HĐXK Dated 20/11/2005
To: Suzakoma company in Japan
Drawer General Director Nguyen Thuy Anh Nam Phan company
BÀI 5:
CHEQUE & THẺ THANH TOÁN (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
A. GIỚI THIỆU: I. MỤC TIấU:
Học xong bài này, học viờn phải:
- Hiểu được nội dung và phạm vi ỏp dụng của hai phương
tiện sử dụng phổ biến trong thanh toỏn quốc tế là sộc và thẻ ngõn hàng.
- Nhận biết được ưu và nhược điểm của cỏc phương tiện
thanh toỏn và từ đú, sử dụng một cỏch linh hoạt cỏc
phương tiện trong từng phương thức thanh toỏn cụ thể.
- Lập và sử dụng sộc, thẻ thanh toỏn theo đỳng thụng lệ
quốc tế.
II. NỘI DUNG TểM TẮT:
Nội dung bài 5 sẽ giới thiệu cho học viờn hai phương tiện được sử dụng phổ biến trong thanh toỏn quốc tế là sộc và thẻ nhựa. Phương phỏp lập, xử lý và sử dụng đối với từng phương tiện cũng được đề cập cụ thể trong nội dung bài, để từ đú, giỳp học viờn thấy được ưu – nhược điểm và phạm vi ỏp dụng của từng phương tiện trong thanh toỏn quốc tế.
B. NỘI DUNG:
I. SẫC (CHEQUE – CHECK – CHẩQUE): 1. Khỏi niệm:
Sộc là một tờ mệnh lệnh vụ điều kiện của người chủ tài khoản tiền gởi, ra lệnh cho ngõn hàng trớch từ tài khoản của mỡnh một số tiền nhất định để trả cho người cầm sộc, người cú tờn trong sộc hoặc trả
theo lệnh của người ấy.
Hiện nay sộc là phương tiện chi trảđược dựng hầu như phổ biến trong giao lưu thanh toỏn nội địa của tất cả cỏc nước (trong thanh toỏn nội địa nước ta cú sộc chuyển khoản, sộc bảo chi, sộc chuyển tiền…). Trong thanh toỏn quốc tế, sộc cũng được sử dụng rộng rói trong thanh toỏn về hàng hoỏ, cung ứng dịch vụ, du lịch và cỏc khoản chi trả phi mậu dịch. 2. Nội dung tờ sộc: Tờ sộc muốn cú hiệu lực bắt buộc phải cú những yếu tố sau đõy: - Trước hết phải cú tiờu đề “Sộc”. - Ngày thỏng năm phỏt hành sộc. - Địa điểm phỏt hành sộc. - Ngõn hàng trả tiền.
- Tài khoản được trớch trả.
- Yờu cầu trả một số tiền nhất định khụng kốm theo điều kiện bảo lưu nào.
- Chữ ký người phỏt hành sộc, kốm theo họ tờn và địa chỉ được in sẵn trờn tờ sộc.
Tuỳ từng loại sộc mà cú thờm một số nội dung khỏc. Sộc cũng
cú thể do ngõn hàng này phỏt hành để lónh tiền tại một ngõn hàng
khỏc.
3. Những người liờn quan đến sộc:
- Người phỏt hành sộc là chủ tài khoản, ngưũi mua hàng,
người nhận cung ứng, người nợ tiền lập ra sộc để trả nợ.
- Ngõn hàng thanh toỏn là ngõn hàng trả tiền tờ sộc.
- Người nhận tiền cũn gọi là người thụ hưởng số tiền trờn tờ sộc. Sau khi tờ sộc đó được phỏt hành ra lưu thụng thỡ người cú quyền hưởng lợi tờ sộc cũn gọi là người cầm sộc.
4. Thời hạn hiệu lực của sộc - Thời gian xuất trỡnh tờ sộc:
Đặc điểm đỏng chỳ ý của tờ sộc là nú cú tớnh chất thời hạn, tức là tờ sộc chỉ cú giỏ trị thanh toỏn nếu thời hạn hiệu lực của nú chưa hết hạn.
Thời gian xuất trỡnh của tờ sộc được tớnh từ ngày phỏt hành sộc (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
đến khi người thụ hưởng xuất trỡnh tờ sộc tại địa điểm thanh toỏn ghi trờn tờ sộc. Thời hạn xuất trỡnh của tờ sộc thụng thường là tuỳ thuộc
vào phạm vi khụng gian mà sộc lưu hành và luật phỏp cỏc nước quy
định (Việt Nam hiện nay quy định thời hạn xuất trỡnh là 30 ngày kể từ
ngày ký phỏt). Nhưng núi chung, sộc lưu hành trong nội địa thời gian
thanh toỏn ngắn hơn lưu hành trong thanh toỏn quốc tế. Tuy nhiờn,
trong thời gian cho phộp (Việt Nam là 6 thỏng) vẫn cú thể được thanh toỏn nếu người ký phỏt cú đủ tiền để thanh toỏn tờ sộc đú.
5. Cỏc loại sộc:
a. Căn cứ vào tớnh lưu chuyển của sộc: người ta chia ra làm 3 loại
- Sộc đớch danh (Nominal Cheque).
- Sộc vụ danh (Cheque to Bearer).
- Sộc theo lệnh (Cheque to Order).
b. Căn cứ vào đặc điểm sử dụng sộc: người ta chia làm nhiều loại sộc khỏc nhau
- Sộc gạch chộo (Corossed Cheque).
- Sộc xỏc nhận (Certified Cheque).
- Sộc du lịch (Travller Cheque).
II. THẺ NGÂN HÀNG – BANK CARD:
Sộc giữ vị trớ quan trọng trong số những phương tiện chi trả, nhưng về phương diện rỳt tiền và chi trả, sộc đó và đang bị thẻ nhựa cạnh tranh. Những thẻ chi trả đầu tiờn được xuất hiện ở Hoa Kỳ vào những năm của thế kỷ 20. Nhưng nú chỉ thực sự phỏt triển trong những năm 1950.
Vào khoảng năm 1965 thẻ chi trả xuất trả ở chõu Âu và phỏt triển từ năm 1971 song song với sự rỳt tiền của mỏy tự động (DAB:
Distributeurs – ATM: Automatic Teller Machine) và cỏc ghi sẽ tự
khoảng 2 triệu thẻ đang lưu hành, Mỹ cú khoảng 700 triệu thẻ lưu hành…
Thẻ ngõn hàng là gỡ? Đú là phương tiện thanh toỏn mà người sở
hữu chủ thẻ cú thể sử dụng nú để rỳt tiền mặt tại cỏc mỏy, cỏc quầy tự động của ngõn hàng, đồng thời cú thể sử dụng thẻ để thanh toỏn tiền hàng hoỏ dịch vụ.
1. Mụ tả kỹ thuật:
Thẻ được làm bằng nhựa cứng (Plastique Rigide) cú hỡnh chữ
nhật, cú kớch thước tiờu chuẩn là 96mm x 54mm x 0,76mm. Trờn thẻ
cú một số thụng tin sau:
- Mặt trước của thẻ ghi: tờn của thẻ, ngõn hàng, biểu tượng, số của thẻ (13 hoặc 16 số), ngày bắt đầu cú giỏ trị và
ngày hết hạn hiệu lực (valid from…expired end…) và tờn
người chủ thẻ, cú thể cú hỡnh và chữ ký chủ thẻ… Tất cả
thụng tin được in nổi. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Mặt sau của thẻ: cú những đường băng từ tớnh, một băng trắng trờn đú cú chữ ký của chủ thẻ… Băng từ tớnh là một bộ nhớ chứa đựng một phần hay toàn bộ những thụng tin sau đõy: • Số của thẻ. • Tờn chủ thẻ. • Thời hạn hiệu lực. • Lý lịch ngõn hàng. • Mó số bớ mật (mỗi chủ thẻ cú một mật mó riờng). • Mức rỳt tiền tối đa cho phộp và cựng số dư.
Một số thẻđặc biệt những thụng tin này ghi vào bộ nhớ đặc biệt
(memory chip) và cú khi được gắn thờm một bộ phận tớnh toỏn cực
nhỏ (micro processor).
Cú thể ghi chỳ thờm ngõn hàng, địa chỉ của ngõn hàng.
2. Cỏc loại thẻ và cụng dụng của nú:
- Thẻ ATM: là loại thẻ ghi nợ, giỳp cho người chủ thẻ cú
thể sử dụng để núi chuyện với mỏy ATM (Automated
Teller Machine) và qua mỏy ATM, chủ thẻ cú thể biết số
dư tài khoản, rỳt tiền, đổi mó số PIN (Personal
Identification Number), chuyển khoản, nạp tiền vào tài
khoản, thanh toỏn tiền dịch vụ, mua thẻ cào điện thoại. - Thẻ thanh toỏn (Payment Card): là loại thẻ được dựng
rỳt tiền mặt và thanh toỏn tiền hàng hoỏ dịch vụ tại cỏc cơ
sở chấp nhận thẻ. Thẻ thanh toỏn cú thể là thẻ ghi nợ
hoặc thẻ tớn dụng, thẻ nội địa hoặc thẻ quốc tế.
- Thẻ ghi nợ (Debit Card): loại thẻ phỏt hành dựa trờn cơ
sở tài khoản ký quỹ, tài khoản thẻ hay tài khoản tiền gởi khụng kỳ hạn, khi chủ thẻ sử dụng thỡ số dư của tài khoản sẽ giảm tức thời. Nếu được ngõn hàng cấp hạn mức thấu chi, thỡ khỏch hàng cú thể chi tiờu vượt quỏ số dư trờn tài khoản vóng lai nhưng phải trong hạn mức tớn dụng đó
thụng bỏo trước cho khỏch hàng (thụng thường bằng một
hay hai thỏng lương của bạn).
- Thẻ tớn dụng (Credit Card): là loại thẻ dựng thanh toỏn trước, trả tiền cho ngõn hàng sau, nghĩa là dựa vào uy tớn hoặc khả năng tài chớnh của chủ thẻ mà ngõn hàng sẽ cấp cho chủ thẻ một hạn mức tớn dụng nhất định cho phộp
chủ thẻ tiờu xài trong hạn mức ấy, sau đú theo từng định kỳ (cú thể cuối thỏng) ngõn hàng sẽ gửi hoỏ đơn thanh
toỏn cho chủ thẻ (Statement of Cardholder Account), chủ
thẻ phải thanh toỏn lại cho ngõn hàng số tiền tớn dụng mà chủ thẻđó sử dụng.
- Thẻ quốc tế: là loại thẻ thanh toỏn của một tổ chức thẻ
quốc tếđược phỏt hành bởi một ngõn hàng thành viờn của tổ chức đú và được sử dụng rộng rói trờn tũan thế giới
như: Master Card, Visa csrd, JCP card… Nú cú thể là thẻ
tớn dụng hay thẻ ghi nợ. Nếu thẻ chỉ sử dụng trong nước thỡ gọi là thẻ nội địa.
3. Những lợi ớch của thẻ thanh toỏn đối với xó hội, ngõn hàng, chủ thẻ, cơ sở chấp nhận thẻ:
a. Đối với người sử dụng thẻ:
- Thẻ là phương tiện thanh toỏn khụng dựng tiền mặt được (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
phỏp luật chấp nhận, thuận tiện cho việc thanh toỏn
nhanh chúng, chớnh xỏc và tiện lợi trong việc thanh toỏn
tiền hàng hoỏ dịch vụ… Chủ thẻ khụng cần phải mang theo nhiều tiền để mua hàng, khụng phải nhận những tờ
tiền lẻ, tiền giả, tiền rỏch, khụng tốn nhiều thời gian để
kiểm đếm…
- Là hỡnh thức gửi tiền một nơi, sử dụng được nhiều nơi, việc sử dụng dễ dàng, an toàn, văn minh và hiện đại. - Cú thể sử dụng thẻ trờn phạm vi toàn quốc và quốc tế.
- Trong một số trường hợp, chủ thẻ được ngõn hàng cho
vay tiền sử dụng trước trả sau mà khụng cần phải thế
- Đặc biệt khi cú thẻ (thẻ ghi nợ và thẻ tớn dụng), trong tỳi người chủ thẻ rất tự tin về khả năng tài chớnh và cảm thấy mỡnh sang trọng, tự tin trước bạn bố, gia đỡnh, nhất là đi vào những nơi sang trọng và du lịch hay đi cụng tỏc nước ngoài nờn cú thẻ quốc tế mang theo.
b. Đối với ngõn hàng phỏt hành thẻ:
Ngõn hàng phỏt hành thẻ sẽđa dạng hoỏ được sản phẩm dịch vụ
mà cũn cú thể tăng doanh thu khi phỏt hành thẻ cho khỏch hàng vỡ thu
được phớ của cả hai bờn: Phớ thu từ chủ thẻ và phớ từđại lý chấp nhận thẻ. Tiện lợi trong thanh toỏn thẻ sẽ tạo điều kiện cho ngõn hàng thu
hỳt khỏch hàng đến giao dịch với ngõn hàng. Mặt khỏc ngõn hàng cũn
huy động được số lượng lớn trờn tài khoản tiền gởi của chủ thẻ với lói suất thấp và mở rộng tớn dụng thụng qua thấu chi hay thẻ tớn dụng.
Tuy nhiờn trong giai đoạn đầu, chi phớ cho những ngõn hàng phỏt
hành thẻ là rất lớn và cỏc ngõn hàng cần chỳ ý: Hiệu quả trong phỏt hành thẻ khụng chỉ thể hiện qua doanh thu phớ trong thanh toỏn thẻ mà nú phải được thể hiện trong mối quan hệ với cỏc hoạt động khỏc của
ngõn hàng: huy động vốn, tớn dụng, maketing, số lượng khỏch hàng…
c. Đối với ngõn hàng thanh toỏn thẻ:
Ngõn hàng thanh toỏn cú thể gia tăng lợi nhuận từ phần hoa
hồng được hưởng khi làm trung gian thanh toỏn, cú thờm cỏc dịch vụ
thanh toỏn mới để phục vụ khỏch hàng hiện cú.
d. Đối với cơ sở chấp nhận thẻ (đơn vị cú thiết bị kiểm tra