QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP BÀI TẬP

QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP BÀI TẬP, TỔNG HỢP QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP BÀI TẬP, HỆ THỐNG BÀI TẬP QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP BÀI TẬP, ĐẦY ĐỦ BÀI TẬP QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP BÀI TẬP

QTNHTM (Bài tập từ trang 305 >>> trang 326, giáo trình) BÀI 1 (trang 305):

Tính vốn tự có của Ngân hàng A:

Vốn cấp 1:

Các khoản được dùng để xác định vốn tự có cấp 1:

 Vốn điều lệ thực có : 200 tỷ

 Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ : 30 tỷ

 Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ : 20 tỷ

 Lợi nhuận không chia : 10 tỷ

Các khoản phải trừ khỏi vốn cấp 1:

b) Khoản lỗ kinh doanh : 0 tỷ c) Các khoản góp vốn mua cổ phần : 40 tỷ d) Phần góp vốn mua cổ phần của 1 DN, một quỹ đầu tư, một dự án đầu tư vượt mức 10% sau khi đã trừ đi lợi thế thương mại và mua cổ phần của các TCTD khác:

Giới hạn để tính: [ 260 – (50+40+3) ] x 10% = 16,7 tỷ Phần góp vốn liên doanh với các doanh nghiệp:

Doanh nghiệp X: 45 > 17 => phần vượt: 45 – 16,7 = 28,3 tỷ Doanh nghiệp Y: 50 > 17 => phần vượt: 50 – 16,7 = 33,3 tỷ Doanh nghiệp Z: 55 > 17 => phần vượt: 55 – 16,7 = 38,3 tỷ

=> Tổng phần vượt do đầu tư mua cổ phần là: 28,3 + 33,3 + 38,3 = 99,9 tỷ e) Tổng các khoản góp vốn, mua cổ phần (sau khi đã trừ đi 10% do đầu tư vào các doanh nghiệp) tiếp tục vượt mức 40% tổng khoản vốn đã tính tại phần Vốn cấp 1 và trừ các khoản đã tính ở trên:

Giới hạn để tính: [ 260 – (50+40+3) ] x 40% = 66,8 tỷ Tổng các khoản góp vốn mua cổ phần tại các DN: 45 + 50 + 55 = 150 tỷ Tổng phần vượt do đầu tư mua cổ phần là (tính ở trên) là: 99,9 tỷ

Tổng phần góp vốn sau khi trừ đi phần vượt: 150 – 99,9 = 50,1 < 66,8 => Không vượt

=> Vốn cấp 1 của NHTM A là: 260 – (50 + 40 + 3+99,9) =67,1 tỷ

Vốn cấp 2:

*Các khoản dùng để tính vốn tự có cấp 2:

 50% giá trị tăng thêm TSCĐ đánh giá lại: 25 tỷ

 40% giá trị tăng thêm của các loại chứng khoán đầu tư: 10 tỷ

 Trái phiếu chuyển đổi còn thời hạn 6 năm: 15 tỷ

 Công cụ nợ khác còn thời hạn trên 10 năm: 15 tỷ Tổng cộng = 25 + 10 + 30 + 15 +15 = 95 tỷ

(Xem kỹ lại vở ghi, tại phần này có vẻ như cách hiểu đang có sự khác biệt)

*Các khoản phải trừ khi tính vốn tự có cấp 2: 0 tỷ

Từ đó ta có: 95 – 0 = 95 tỷ > 67,1 tỷ (vốn cấp 1), theo quy định thì tổng giá trị vốn cấp 2 tối đa bằng 100% giá trị vốn cấp 1 Vậy giá trị vốn cấp 2 là: 71 tỷ

Các khoản phải trừ của vốn tự có: 0

Vốn tự có của NHTM A: = 67,1 + 67,1 – 0 = 134,2 tỷ

Xác định hệ số H3 của NHTM A:

H

Tongtaisancoquydoiruiro

Tổng tài sản có quy đổi rủi ro = ∑(Tài sản có nội bảng x Hệ số rủi ro) + ∑(Tài sản có ngoại bảng x Hệ số chuyển đổi x Hệ số rủi ro)

Giá trị (tỷ)

(2)

Hệ số rủi ro (1) x (2)

1/ Nhóm tài sản có hệ số rủi ro 0%:

c Cho vay DNNN A bằng VNĐ được bảo đảm bằng tín phiếu

2/ Nhóm tài sản có hệ số rủi ro 20%:

d Các khoản cho vay bằng VNĐ đối với TCTD khác ở trong

g Các khoản phải đòi được bảo đảm bằng giấy tờ có giá do

h Các khoản phải đòi đối với tổ chức tài chính Nhà nước 60 20% 12

3/ Nhóm tài sản có hệ số rủi ro 50%:

j Các khoản cho vay có bảo đảm bằng bất động sản của bên

4/ Nhóm tài sản có hệ số rủi ro 100%:

k Tổng số tiền đã cấp vốn điều lệ cho các công ty trực thuộc

Tài sản Có rủi ro ngoại bảng Giá trị (tỷ)(1)

(2)

Hệ số chuyển đổi

(3)

Hệ số rủi ro (1) x (2) x (3)

1/ Cam kết bảo lãnh, tài trợ cho khách

hàng:

a Bảo lãnh cho công ty B vay vốn theo chỉ

c Phát hành thư tín dụng không thể hủy

2/ Hợp đồng giao dịch lãi suất, hợp đồng

giao dịch ngoại tệ:

a Hợp đồng hoán đổi lãi suất thời hạn ban

b Hợp đồn hoán đổi lãi suất có thời hạn ban

c Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ có kỳ hạn ban

d Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ có kỳ hạn ban

e Hợp đồng hoán đổi ngoại tệ có thời hạn ban

1395 + 259

BÀI 2 (trang 306):

Tỷ suất sinh lời tối thiểu trên vốn vay và huy động:

10.000 + 5.000 + 500

= 1,68%

1.000.000 – (6% + 2%) x 1.000.000

Tỷ suất sinh lời dự kiến của ngân hàng là: 0,2%

Vậy, để đảm bảo kết quả kinh doanh như dự kiến thì ngân hàng phải cho vay là: 1,68% +0,2% = 1,88%

BÀI 3 (trang 30 7 ):

1> Tính H 1

+ VTC = 4.000

+ Tổng nguồn vốn huy động = 6.000 + 14.000 + 10.500 = 30.500 triệu đồng

4.000

=> H1 = x 100% = 13,115% >5%

30.500

(Vốn huy động của ngân hàng)

2> Tính H 2

+ VTC = 4.000

+ Tổng nguồn vốn = 39.200 triệu đồng

4.000

=> H2 = x 100% = 10,204% >5%

39.200

3> Tính H 3

+ VTC = 4.000 triệu đồng

+ Tổng tài sản có rủi ro quy đổi:

Đvt: triệu đồng

rủi ro

4 Tín dụng

5 Đầu tư

 Tài sản có rủi ro quy đổi nội

bảng

27.660

Khoản mục Gía trị chuyển đổi Hệ số Hệ số rủi ro Gía trị TSC rủi ro

 Tài sản có rủi ro quy đổi

8.000 660

27

000 4

% 217 , 11 660 35

000 4



+ Khách hàng đến xin vay số tiền là 9.500 triệu đồng bằng tín chấp khi đó:

500 9 660 35

000 4









Do H3 < 9% nên NH không nên cho vay mức 9.500 triệu đồng bằng tín chấp vào cuối ngày

Gọi X là số tiền NH cho vay tối đa Ta có:

660 35

000 4





X => X 8784,44 triệu đồng.

Giới hạn cho vay tối đa = 15% x Vốn tự có

= 15% x 4.000 = 600 triệu đồng < 8784,44 triệu đồng

Vậy, Ngân hàng sẽ cho vay tín chấp với mức là: 600 triệu đồng

BÀI 4 (trang 308):

1 Tính cung cầu thanh khoản & xử lý tình huống (ĐVT: triệu đồng):

- Cung thanh khoản:

+ Bán 50% dự trữ thứ cấp:

- Dự trữ thứ cấp: 30% x 7.240 = 2.172

=> Bán 50% dự trữ thứ cấp: 50% x 2.172 = 1.086

=>  cung thanh khoản: 250 + 250 + 3010 + 1086 = 4.596

- Cầu thanh khoản:

+ Khách hàng rút tiền trong ngày: 2.100

+ Duy trì dự trữ bắt buộc cho ngày hôm sau:

Số tiền dự trữ bắt buộc =  Nguồn vốn huy động cuối ngày x Tỷ lệ dự trữ bắt buộc

= ( 6.200 + 12.560 + 11.240 – 2.100 + 250) x 6% = 1.689

=>  cầu thanh khoản: 240 + 2100 + 1689 + 800 = 4.829

Vì  cung thanh khoản (4596) <  cầu thanh khoản (4829), mức thiếu là: 4829 – 4596 = 233 nên

để đáp ứng nhu cầu thanh khoản thì ngân hàng có thể vay qua đêm 100 (vì ngày hôm sau ngân hàng có khoản thu nợ 100), còn lại 133 thì ngân hàng có thể vay tái chiết khấu ở NHNN (vì trong tín dụng thì có 3% là tín dụng chiết khấu)

(Chú ý: Trong tài liệu photo (trang 8) thì có cách xử lý khác)

2 Bảng cân đối kế toán ngày 16/4:

TS CÓ:

TS NỢ:

- Tiền gửi của khách hàng: 620-1100 = 5100

- Tiền gửi tiết kiệm: 12560+250-800 = 12100

- Chứng chỉ tiền gửi: 11240-200 = 11040

- Tài sản nợ khác: 350

Bảng cân đối:

BÀI 5 (trang 309):

- Xét cho ông V vay 290 triệu đồng:

+ Khả năng trả nợ của ông V là: 400 triệu đồng

+ Hàng hóa cầm cố: 70% (400 - 20) = 266 triệu đồng

+ Tổng dư nợ cho vay đối với một khách hàng:

+ Khả năng còn có thể cho vay thêm của ngân hàng:

 Tài sản Có rủi ro quy đổi

+ Trước khi cho vay:

H3 = 9,2% =>  Tài sản Có rủi ro quy đổi = 21.739

% 2 , 9

000 2

% 2 ,

VTC

+ Gọi X là số tiền cho ông V vay, vì cầm cố hàng hóa nên có hệ số rủi ro là 100%, ta có:

% 100 739

21

000 2





X

=> X  483 triệu đồng

Xét cả 4 điều kiện nêu trên thì mức cho vay của ngân hàng đối với ông V là 266 triệu đồng

BÀI 6 (trang 310):

- Xét cho bà C vay 400 triệu đồng:

+ Khả năng trả nợ của bà C: 480 triệu đồng

+ Tài sản đảm bảo: 70% x (600-70) = 371 triệu đồng

+ Tổng dự nợ cho vay đối với bà C là:

15% x 2.800 – 140 = 280 triệu đồng + Khả năng còn có thể cho vay thêm của ngân hàng:

VTC

 Tài sản Có rủi ro quy đổi

- Trước khi cho vay:

H3 = 9,6% =>  Tài sản Có rủi ro quy đổi = 29.166,67

% 6 , 9

800 2

% 6 ,

VTC

triệu đồng + Gọi X là số tiền cho bà C vay, vì cầm cố hàng hóa nên có hệ số rủi ro là 100%, ta có:

% 100 67

, 166 29

800 2





 X  1.944,44 triệu đồng

Xét cả 4 điều kiện nêu trên thì mức cho vay của ngân hàng đối với bà C là 280 triệu đồng

1 Tính cung cầu thanh khoản & xử lý tình huống (ĐVT: triệu đồng):

- Cung thanh khoản:

+ Nhận tiền gửi trong ngày: 700

+ Bán 85% dự trữ thứ cấp:

- Dự trữ thứ cấp: Tỷ lệ thanh khoản x  NV huy động đầu ngày

8% x (6.000 + 12.500 + 11.500) = 2.400

=> Bán 85% dự trữ thứ cấp: 85% x 2.400 = 2.040

=>  cung thanh khoản: 700 + 300 + 150 + 150 + 3.100 + 2.040 = 6.440

- Cầu thanh khoản:

+ Duy trì dự trữ bắt buộc cho ngày hôm sau:

Số tiền dự trữ bắt buộc =  Nguồn vốn huy động cuối ngày x Tỷ lệ dự trữ bắt buộc

= ( 30.000 + 700 – 3.400) x 3% = 819 + Dự trữ vượt mức tính cho ngày hôm sau: 1.900

=>  cầu thanh khoản: 280 + 3.400 + 100 + 330 + 819 + 1.900 = 6.829

Vì  cung thanh khoản (6440) <  cầu thanh khoản (6829), mức thiếu là: 6829 – 6440 = 389 Do ngày hôm sau ngân hàng có khoản thu nợ là 800 triệu đồng nên để đáp ứng nhu cầu thanh khoản thì ngân hàng có thể vay qua đêm 389

2 Bảng cân đối kế toán ngày 02/5:

TS CÓ (Tài Sản)

- Tiền gửi NHNN: 1.000 + 819 = 1.819

- Tín dụng: 21.540 + 280 - 300 = 21.520

- Đầu tư: 9.000 + 330 – 150 – 2.040 = 7.140

TS NỢ (Nguồn Vốn)

- Tiền gửi của khách hàng: 6.000 + 500 - 400 = 6.100

- Tiền gửi tiết kiệm: 12.500 + 200 – 3.000 = 9.700

Bảng cân đối:

* Chú ý:

- Dự trữ thứ cấp = Tỷ lệ thanh khoản x  NV huy động đầu ngày

- Dự trữ bắt buộc = Tỷ lệ dự trữ bắt buộc x  NV huy động cuối ngày

- Xét cho vay sẽ bao gồm 4 điều kiện (Chú ý tổng cho vay đối với 1 khách hàng bằng 15% Vốn tự có

- Đây chính là dư nợ vay)

- Tài sản có khác : Cộng trả lãi tiền gửi

- Tài sản nợ khác : Cộng thu lãi cho vay

- Tiền gửi ở ngân hàng thương mại khác : Có vượt mức -> tính vào dự trữ sơ cấp Nếu cung thanh khoản thiếu -> số dư vượt mức này Cuối ngày phải trừ đi ở TG tại các ngân hàng thương mại khác

BÀI 7 (trang 312):

- Xét cho Ông X vay 360 triệu đồng:

+ Khả năng trả nợ của Ông X là: 420 triệu đồng

+ Tài sản thế chấp: 70% x (800 – 60) = 518 triệu đồng

+ Tổng dự nợ cho vay đối với Ông X là: 15% x 2.234 = 335,1 triệu đồng

+ Khả năng còn có thể cho vay thêm của ngân hàng:

VTC

 Tài sản Có rủi ro quy đổi

- Trước khi cho vay:

* Vốn tự có: 2.234 triệu đồng

*  Tài sản Có rủi ro quy đổi (nội bảng & ngoại bảng):

Đvt: triệu đồng

rủi ro

4 Tín dụng:

+ Tín dụng cấp cho ngân hàng khác (15%)

+ Tín dụng bảo đảm bằng BĐS

(= 20% x 22.630 – 285)

+ Tín dụng được ngân hàng khác bảo lãnh (10%)

+ Tín dụng không đảm bảo (55%)

3.394,5 4.241

2.263 12.446,5

20%

50%

20%

100%

678,9 2.120,5

452,6 12.446,5

5 Đầu tư:

+ Trái phiếu công ty

(= 7.000 – 210 – 2.030)

chuyển đổi Hệ số rủi ro

Gía trị TSC rủi ro

=>  Tài sản có rủi ro quy đổi là : 20.838,5 + 900 = 21.738,5

+ Gọi X là số tiền cho ông X vay, vì có tài sản thế chấp là nhà nên có hệ số rủi ro là 100%, ta có:

% 100 5

, 738 21

234 2





 X  6.167,44 triệu đồng

Xét cả 4 điều kiện nêu trên thì mức cho vay của ngân hàng đối với Ông X là 335,1 triệu đồng

1 Tính cung cầu thanh khoản & xử lý tình huống (ĐVT: triệu đồng):

- Cung thanh khoản:

+ Bán 100% dự trữ thứ cấp:

- Dự trữ thứ cấp: Tỷ lệ thanh khoản x  NV huy động đầu ngày

7% x (12.000 + 9.000 + 8.000) = 2.030

=> Bán 100% dự trữ thứ cấp: 100% x 2.030 = 2.030

=>  cung thanh khoản: 285 + 210 + 3.400 + 2.030 = 5.925

- Cầu thanh khoản:

+ Duy trì dự trữ bắt buộc cho ngày hôm sau:

Số tiền dự trữ bắt buộc =  Nguồn vốn huy động cuối ngày x Tỷ lệ dự trữ bắt buộc

= ( 12.000 + 9.000 + 8.000 – 2.980) x 6% = 1.561,2

=>  cầu thanh khoản: 335,1 + 2.980 + 100 + 1.561,2 + 1.400 = 6.376,3

Vì  cung thanh khoản (5.925) <  cầu thanh khoản (6.376,3), mức thiếu là: 6.376,3 – 5.925 = 451,3 Do ngày hôm sau ngân hàng có khoản thu nợ là 451,3 triệu đồng nên để đáp ứng nhu cầu thanh khoản thì ngân hàng có thể vay qua đêm 451,3

2 Bảng cân đối kế toán ngày 02/6:

TS CÓ:

- Tiền gửi NHNN: 800 + 1.561,2 = 2.361,2

- Tiền gửi NHTM khác: 300 – 100 = 200

- Tín dụng: 22.630 + 335,1 - 285 = 22.680,1

- Đầu tư: 7.000 – 210 – 2.030 = 4.760

TS NỢ:

- Tiền gửi của khách hàng: 12.000 – 2.000 = 10.000

- Tiền gửi tiết kiệm: 9.000 – 500 = 8.500

- Chứng chỉ tiền gửi: 8.000 – 480 = 7.520

Bảng cân đối:

2 Tiền gửi NHNN 2.361,2 2 Tiền gửi tiết kiệm 8.500

BÀI 8 (trang 313):

1.Ước lượng thanh khoản hàng Qúy năm 2007 (ĐVT: Triệu đồng):

Tổng tiền gửi đầu kỳ: 100.000 + 20.000 + 150.000 = 270.000

+ Thanh khoản dự kiến Quý I:

Tổng cho vay Qúy I: 10.000 + (180.000 x 110%) = 208.000

Tổng tiền gửi Qúy I: (100.000 x 100%) + 15.000 + (150.000 + 3.000) = 268.000

Thanh khoản dự kiến Qúy I: (200.000 – 208.000) - (270.000 – 268.000) = - 10.000

+ Thanh khoản dự kiến Quý II:

Tổng cho vay Qúy II: 17.000 + (180.000 x 101%) = 198.800

Tổng tiền gửi Qúy II: 100.000 x 98% + 18.000 + (153.000 + 3.000) = 272.000

Thanh khoản dự kiến Qúy II: (200.000 – 198.800) - (270.000 – 272.000) = 3.200

+ Thanh khoản dự kiến Quý III:

Tổng cho vay Qúy III: 15.000 + (180.000 x 105%) = 204.000

Tổng tiền gửi Qúy III: 100.000 x 101% + 10.000 + (156.000 + 3.000) = 270.000

Thanh khoản dự kiến Qúy III: (200.000 – 204.000) - (270.000 – 270.000) = - 4.000

+ Thanh khoản dự kiến Quý IV:

Tổng tiền gửi Qúy IV: 100.000 x 93% + 9.000 + (159.000 + 3.000) = 264.000

Thanh khoản dự kiến Qúy IV: (200.000 – 224.000) - (270.000 – 264.000) = - 30.000

2 Cách đáp ứng :

Như vậy, Qúy IV có nhu cầu thanh khoản nhiều nhất Cách đáp ứng:

- Số dư dự trữ bắt buộc:

(dự trữ thứ cấp chiếm 23% chứng khoán)

=> Ngân hàng vẫn còn thiếu thanh khoản là: 30.000 – (600 + 14.950) = 14.450

Vì trong cho vay, ngân hàng có thể thực hiện nghiệp vụ chiết khấu nên ngân hàng có thể vay chiết khấu 14.450 để bù đắp thiếu hụt thanh khoản cho Qúy IV

3 Bảng cân đối kế toán Qúy IV (ĐVT: Triệu đồng):

TS CÓ:

- Dự trữ bắt buộc: 264.000 x 10% = 26.400

- Chứng khoán: 65.000 – 14.450 = 50.050

- Cho vay khác: 180.000 x 115% = 207.000

TS NỢ:

- Tiền gửi giao dịch: 100.000 x 93% = 93.000

- Tiền gửi định kỳ khác: 150.000 + 12.000 = 162.000

- Vay ngân hàng khác: 10.000 + 14.450 = 24.450

Bảng cân đối:

Cho vay biến đổi 17.000 Tiền gửi định kỳ khác 162.000

BÀI 9 (trang 314):

Cách 1:

TSC nhạy lãi = 2.050 - 5% x (2.050) + 400 + (21.167) x 50% + (6.920) x 20%

= 2.050 + 400 + 10.583,5 + 1.384 = 14.417,5

TSN nhạy lãi = 2.064,3 + 2.517,2 + 10.655 + 121 = 15.357,7

R = 14.417,5 – 15.357,5 = - 940 < 0 Rủi ro LS xuất hiện khi LS tăng

Mức độ thiệt hại = 0,5% x (- 940) = - 4,7

Cách 2:

- TSC nhạy cảm với lãi suất:

+ Cho vay theo lãi suất biến đổi:

50% x 21.167 = 10.583,5 + Tiền gửi NHNN: 2.050

+ Tiền gửi tại các NHTM khác: 18

+ Các chứng khoán có thời hạn còn lại dưới 3 tháng: 1.384

=>  TS có nhạy cảm với lãi suất: 14.035,5

- TSN nhạy cảm với lãi suất:

+ Tiền gửi thanh toán, tiết kiệm không kỳ hạn:

5.898 x 35% + 12.586 x 20% = 4.581,5 + Chứng chỉ tiền gửi có thời hạn còn lại dưới 3 tháng: 10.655

+ Tiền vay của NHTM khác dưới 3 tháng: 121

=>  TSN nhạy cảm với lãi suất: 15.357,5

TSC nhạy lãi 14.035,5

Hệ số rủi ro lãi suất: = =

TSN nhạy lãi 15.357,5

R <1 khi lãi suất tăng 0,5% => Lợi nhuận Ngân hàng giảm:

(14.035,5 – 15.357,5) x 0,5% = 6,61

Cách 3: (Xem tài liệu photo, trang 18)

(Chú ý: 3 cách có 3 kết quả khác nhau, là do tính TSC nhạy cảm với lãi suất có kết quả khác nhau !!!)

BÀI 10 (trang 315):

1) Xử lý các tình huống trên :

- Nhu cầu thanh khỏan:

+ Trả tiền mặt cho khách hàng: 4.153

+ Chi trả lãi: 112

Cho vay: Xét hạn mức cho vay

Khả năng trả nợ của ông X là đầy đủ Tài sản đảm bảo: 70% x (2500 – 100) = 1.680 > 1.400 Xét 15% VTC : 15% x 66.200 = 9.930 > 1.400

Vốn tự có

Tổng tài sản có rủi ro qui đổi Tổng tài sản có rủi ro qui đổi :

 Tín dụng: Chiết khấu thương phiếu: 180.066 x 10% x 100% = 18.006,6

Cấp cho ngân hàng khác: 180.066 x 10% x 20% = 3.601,32 Thế chấp bất động sản: 180.066 x 10% x 50% = 9.003,3