tổng quan về kế toán ngân hàng thương mại×cau hỏi on tập quản trị ngan hang thương mại×câu hỏi ôn tập quản trị ngân hàng thương mại×câu hỏi lý thuyết quản trị ngân hàng thương mại×câu hỏi quản trị ngân hàng thương mại× Từ khóa tổng quan về nghiệp vụ ngân hàng thương mạicâu hỏi môn quản trị ngân hàng thương mạitổng quan về quản trị ngân hàng thương mạicâu hỏi trác nghiệm môn quản trị ngân hàng thương mạicâu hỏi thi quản trị ngân hàng thương mại
NỘI DUNG ÔN TẬP MÔN: QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (Sơ lược) CHƯƠNG 1: Những nét đặc thù hoạt động kinh doanh ngân hàng Đặc điểm sản phẩm Ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ, loại hàng hoá đặc biệt Sản phẩm ngân hàng dịch vụ liên quan đến tiền tệ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhằm đáp ứng nhu cầu họ Do vậy, sản phẩm ngân hàng mang đầy đủ tính chất sản phẩm dịch vụ có đặc điểm sau: Sản phẩm mang hình thái phi vật chất Quá trình sản xuất tiêu dùng dịch vụ diễn đồng thời Sản phẩm ngân hàng khó phân biệt, nhận biết lợi ích, công dụng chúng Mức độ đồng sản phẩm cao Sản phẩm ngân hàng ngày đa dạng hoá, hàng loại dịch vụ mới đời Đặc điểm khách hàng Khách hàng ngân hàng đa dạng phong phú, bao gồm tầng lớp dân cư, tổ chức kinh tế, trị đặc biệt ngân hàng trở thành khách hàng Ngày ngân hàng tiến hành đa dạng hoá dịch vụ nên số lượng khách hàng ngân hàng ngày tăng lên cách nhanh chóng Tuy nhiên khách hàng ngân hàng tổng thể phức tạp chứa nhiều tiêu thức phân đoạn khác Bên cạnh nhu cầu khách hàng dịch vụ ngân hàng không đồng có nhiều biến động Đặc điểm cạnh tranh Cùng với xu hướng chung kinh tế, kinh doanh ngân hàng diễn môi trường gay gắt, với cường độ cạnh tranh cao chứa đựng không rủi ro Ngày nay, xu hướng cạnh tranh ngân hàng thể ba hình thức: Cạnh tranh hoạt động Marketing Cạnh tranh tự động Cạnh tranh theo quy mô (dùng sáp nhập, hợp nhất, liên kết với nhằm tăng sức cạnh tranh) Đặc trưng ngân hàng thương mại Về cấu trúc tài tài sản: doanh nghiệp có quy mô lớn, hệ số nợ cao cấu trúc tài sản đặc biệt Ngân hàng thương mại doanh nghiệp có quy mô lớn giác độ vốn chủ sở hữu tổng tài sản Ở Việt Nam, vốn chủ sở hữu Ngân hàng thương mại hàng nghìn tỷ đồng Ngân hàng thương mại giới, vốn chủ sở hữu lên tới nhiều tỷ đô la Mỹ Mạng lưới chi nhánh Ngân hàng thường lớn phân tán rộng địa lý Trong quy mô vốn chủ sở hữu lớn, nguồn vốn Ngân hàng thương mại lại chủ yếu nợ huy động từ bên Ngân hàng Cấu trúc tài sản Ngân hàng thương mại đặc biệt so với doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh khác tỷ trọng tài sản tài Phần lớn tài sản Ngân hàng thương mại tài sản tài chính, mang đặc trưng trừu tượng, hình thái vật chất giản đơn giấy tờ chí liệu điện tử lưu giữ thiết bị định Bên cạnh đó, Ngân hàng thương mại thường có xu hướng liên tục phát triển sản phẩm, công cụ tài Hoạt động Ngân hàng thương mại chứa đựng nhiều rủi ro chịu kiểm soát, giám sát chặt chẽ hệ thống luật pháp Trên giác độ tài doanh nghiệp, doanh nghiệp có hệ số nợ cao dẫn đến rủi ro hoạt động cao Bên cạnh đó, nguồn vốn nợ chủ yếu Ngân hàng thương mại lại tiền gửi với đặc trưng bị rút trước hạn với khối lượng khó xác định Sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng không hưởng quy chế bảo hộ độc quyền mang tính phức tạp, trực tiếp Hơn nữa, Ngân hàng thương mại tham gia vào nhiều cam kết chưa chuyển giao vốn thực sự, tức hoạt động ngoại bảng phong phú đa dạng điểm đặc trưng khác biệt với loại hình doanh nghiệp khác Vì lý này, hoạt động Ngân hàng thương mại chứa đựng nhiều rủi ro ngành kinh doanh khác Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại đa dạng, mức độ cao, tích luỹ nhanh dễ lây lan Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại bao gồm loại rủi ro đặc thù rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro vốn khả dụng, rủi ro đạo đức,… Là doanh nghiệp có quy mô lớn, mạng lưới rộng khắp, hoạt động chịu nhiều rủi ro, ảnh hưởng đáng kể đến nhiều hoạt động kinh tế xã hội, Ngân hàng thương mại chịu kiểm soát, giám sát chặt chẽ hệ thống phát luật Các quy định pháp lý Ngân hàng thương mại phổ rộng nhiều mặt hoạt động kinh doanh như: điều kiện kinh doanh, tiêu chuẩn người lãnh đạo NH, dự trữ bắt buộc, bảo hiểm tiền gửi, an toàn hoạt động, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, sử dụng vốn tự có đầu tư cho tài sản cố định,… Tính liên kết ổn định hệ thống Ngân hàng Hệ thống Ngân hàng có tính phụ thuộc lẫn lớn Hơn ngành kinh doanh kinh tế, rủi ro hoạt động Ngân hàng có tính lan toả nhanh Hoạt động hệ thống mắt xích liên kết chặt chẽ, cần ngân hàng thương mại, dù yếu nhỏ nhất, gặp khó khăn hoạt động, đặc biệt khó khăn khoản, dẫn đến nguy phá sập hệ thống Thực tiễn cho thấy, khoản ví thở sống hoạt động ngân hàng thương mại Mọi rủi ro, tổn thất hoạt động ngân hàng thương mại dẫn đến hậu cuối Ngân hàng khả toán phá sản Hệ thống Ngân hàng – tài kinh tế nhạy cảm với biến động kinh tế, kỹ thuật, trị xã hội Những biến động thường có tác động gần tức thời đến hoạt động thị trường tài chính, điển hình thị trường chứng khoán, theo đó, gây ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động hệ thống Ngân hàng công tác quản lý vĩ mô kinh tế, việc nắm bắt chế hoạt động, ảnh hưởng lẫn phần tử hệ thống tài vấn đề cốt yếu, định thành bại Đặc điểm kinh doanh ngân hàng thương mại NHTM doanh nghiệp đặc biệt Nét đặc biệt doanh nghiệp ngân hàng thể nội dung sau: - Lĩnh vực kinh doanh ngân hàng tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng Đây lĩnh vực “đặc biệt” trước hết liên quan trực tiếp đến tất ngành, liên quan đến mặt đời sống kinh tế - xã hội Mặt khác, lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng lĩnh vực “nhạy cảm”, đòi hỏi thận trọng điều hành hoạt động ngân hàng để tránh thiệt hại cho kinh tế - xã hội Chất liệu kinh doanh ngân hàng tiền tệ, mà tiền tệ công cụ nhà nước sử dụng để quản lý vĩ mô kinh tế, định đến phát triển suy thoái kinh tế, chất liệu nhà nước kiểm soát chặt chẽ - Là doanh nghiệp, nguồn vốn chủ yếu mà ngân hàng sử dụng kinh doanh vốn huy động từ bên ngoài, vốn riêng ngân hàng lại chiếm tỷ trọng thấp tổng nguồn vốn kinh doanh - Trong tổng tài sản ngân hàng, tài sản hữu hình chiểm tỷ trọng thấp, mà chủ yếu tài sản vô hình Nó tồn hình thức tài sản tài chính, chẳng hạn loại kỳ phiếu, cổ phiếu, hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ loại giấy tờ có giá trị khác - Hoạt động kinh doanh NHTM chịu chi phối lớn sách tiền tệ ngân hàng trung ương Một NHTM mở rộng hoạt động kinh doanh ngân hàng trung ương áp dụng sách đóng băng tiền tệ, hạn chế lạm phát ngược lại Do đó, việc ngân hàng mở rộng hay thu hẹp hoạt động kinh doanh phải chịu chi phối sách tiền tệ ngân hàng trung ương - NHTM trung gian tín dụng, đóng vai trò tổ chức trung gian đứng tập trung, huy động nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế, biến thành nguồn vốn tín dụng vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh vốn đầu tư cho ngành kinh tế, nhu cầu vốn tiêu dùng toàn xã hội Như vậy, nói NHTM nhịp cầu nối liền chủ thể thừa vốn (các cá nhân có thu nhập chưa có nhu cầu sử dụng, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế vừa tiêu thụ sản phẩm chưa có nhu cầu nhập vật tư, hàng hóa) với chủ thể thiếu vốn (những cá nhân phát sinh nhu cầu thu nhập lại chưa có, hay doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cần nhập vật tư, nguyên liệu chưa tiêu thụ sản phẩm) Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có rủi ro gì, rủi ro quan trọng? Theo Basel II, rủi ro mà ngân hàng đối mặt: rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro vận hành - Khái quát rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết - Rủi ro tín dụng xem rủi ro quan trọng nhất, ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng chủ yếu đem lại nguồn thu lớn cho ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng thường gây tác hại lớn đến ngân hàng kinh tế > Có nhiều nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng, nguyên nhân chủ yếu từ phía khách hàng - Các yếu tố từ phía khách hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng: Năng lực chuyên môn uy tín người lãnh đạo:Lãnh đạo yếu tố quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài công ty Nếu người lãnh đạo uy tín nhân cách, lực quản lí yếu kém, trình độ học vấn chưa cao nhiều kinh nghiệm quản lí dễ dẫn đến tình trạng công ty bị thua lỗ, khả trả nợ cho ngân hàng Điều làm ảnh hưởng đến việc thu lãi nợ ngân hàng, gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng Khách hàng cung cấp số liệu không trung thực: Thực tế doanh nghiệp vay vốn đối phó với ngân hàng thông qua việc cung cấp số liệu không trung thực, số liệu quan chức kiểm duyệt Chế độ kế toán thống kê ban hành phần lớn doanh nghiệp thực không nghiêm túc điều gây khó khăn cho ngân hàng việc kiểm soát tình hình hoạt động kinh doanh, quản lí vốn vay doanh nghiệp để hỗ trợ việc sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhằm thu hồi vốn cho ngân hàng Ngành nghề sản xuất kinh doanh khách hàng: Ngành nghề sản xuất kinh doanh khách hàng yếu tố gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng Thực tế, có số ngành kinh doanh ổn định khoảng thời gian khứ, tương lai, ảnh hưởng yếu tố khác nhu cầu thị trường thay đổi, quy định nhà nước …doanh thu ngành có xu hướng giảm đáng kể Doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, thiện chí việc trả nợ: Đa số doanh nghiệp vay vốn có phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả thi Tuy nhiên có trường hợp doanh nghiệp làm đẹp báo cáo tài chính, phương án, số liệu công ty để cố ý chiếm dụng vốn ngân hàng dùng vào việc khác Nếu cán ngân hàng đủ trình độ chuyên môn để thẩm định khả gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng cao, làm ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng - Các giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dung yếu tố từ phía khách hàng: Phân tích tín dụng cách kĩ càng: Đầu tiên, việc thu thập thông tin quan trọng phân tích tín dụng Cán tín dụng phải xác định khách hàng vay thuộc đối tượng nào, uy tín họ ngân hàng sao, họ có thiện chí trả nợ cho ngân hàng không Ngoài phải xem xét phương án vay vốn có mang lại hiệu kinh tế hay không, khách hàng trả nợ cho ngân hàng từ nguồn nào, … Việc phân tích tín dụng đòi hỏi cán tín dụng phải có trình độ chuyên môn cao, có kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng có khả dự đoán rủi ro xảy để từ có cách xử lí phù hợp Nâng cao lực cán ngân hàng: Ngân hàng phải coi trọng công tác tín dụng phẩm chất cán tín dụng Bản than cán liên quan đến cho vay phải nêu cao tinh thần trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp Ngân hàng phải có sách tín dụng rõ ràng, quy định rõ chức nhiệm vụ cho phận liên quan đến việc vay, thu nợ, chí xử lí nợ Ngân hàng phải coi trọng công tác đào tạo cán từ nghiệp vụ chuyên môn đén phẩm chất đạo đức người cán Thiết kế sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu vay vốn ngân hàng: Ngân hàng phải tạo sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu khách hàng Việc thiết kế sản phẩm tín dụng phù hợp giúp ngân hàng tập trung vào đối tượng khách hàng mình, giảm thiểu rủi ro 4 Giám sát tín dụng: Giám sát tín dụng giúp ngân hàng đảm bảo việc vốn vay sử dụng mục đích Ngoài ra, giúp ngân hàng nắm rõ hoàn cảnh, vị tài khách hàng lực hoàn trả để đưa biện pháp xử lí kịp thời -a Khái quát rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng, theo khái niệm nhất, khả khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực không đầy đủ nghĩa vụ NH, gây tổn thất cho NH, khả khách hàng không trả, không trả đầy đủ, hạn gốc lãi cho NH Từ đó, có nhiều tiêu chí phản ảnh rủi ro tín dụng NHTM như: - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ nợ xấu quĩ dự phòng tổn thất - Nợ đáng nghi ngờ (nợ có vấn đề) - có khả chuyển thành nợ xấu cao - Nợ tài sản đảm bảo Hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải, tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng Do đặc thù mà hoạt động cho vay ngân hàng chủ yếu, chiếm từ 70% đến 90% tổng tài sản có tỷ lệ tương đương tổng thu nhập hệ thống ngân hàng Đồng thời, tỷ lệ nợ xấu cải thiện song mức cao có xu hướng tăng lên Theo Ngân hàng Nhà nước, tỉ lệ nợ xấu ngân hàng Việt Nam 2,16% vào cuối 2010 tăng lên 3,21% vào cuối tháng 8.2011 Những ngân hàng có truyền thống kiểm soát tốt nợ xấu “bật mí” tháng 8-2011 nợ xấu họ tăng khoảng 0,5% so với mức cuối năm ngoái Một số ngân hàng thừa nhận mức tăng 1%, chí 1,5 -2% VD: tháng 8/2011: tỉ lệ nợ xấu Agribank 6,67%, Vietcombank 3,92% Viettinbank đến hết 30/6/2011 1,71% số giảm xuống 1.2% thời điểm tháng 8/2011 Trong tổng số nợ xấu 76 nghìn tỷ đồng tính đến hết tháng 8/2011, nợ nhóm chiếm 30,18%, nhóm chiếm 20,53% nhóm chiếm 49% Điều đồng nghĩa, tổ chức tín dụng có nguy trắng khoảng 37,2 nghìn tỷ đồng Ghi chú: Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá khả thu hồi gốc lãi đến hạn Nhóm 4: Nợ nghi ngờ, bao gồm nợ đánh giá có khả tổn thất cao Nhóm 5: Nợ có khả vốn, bao gồm nợ hạn 360 ngày, nợ đánh giá khả thu hồi, vốn b Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: - Nguyên nhân thuộc khách hàng : + Nguyên nhân chủ quan: trình độ quản lý khách hàng yếu dẫn đến sử dụng vốn vay hiệu thất thoát ảnh hưởng đến khả trả nợ cũngcó thể khách hảng thiếu thiện chí trả nợ biện pháp xử lý thu hồi nợ NH tỏ hiệu quả; Khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nên thiếu phân tích tổng thể, khó theo dõi dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồngchéo khả toán dây chuyền Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp Việt Nam Ngoài ra,thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tínhchất hình thức thực chất Do đó, cán ngân hàng lập phân tích tài doanh nghiệp dựa số liệu doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế xác thực +Nguyên nhân khách quan: khách hàng gặp phải thay đổi môi trường kinh doanh lường trước thay đổi giá hay nhu cầu thị trường, thiên tai, hạn hán, thay đổi môi trường pháp lý hay chínhsách Chính phủ khiến doanh nghiệp lâm vào tình trạng khó khăn tài khắc phục Sự thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, số giá tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh khách hàng, khó khăn tài dẫn đến khả trả nợ Từ doanh nghiệp dù có thiện chí trả nợ trả nợ -Nguyên nhân thuộc ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh nguyên nhân chủ quan trình phân tích thẩm định tín dụng không kỹ lưỡng dẫn đến sai lầm địnhcho vay Mặt khác định cho vay đắn thiếu kiểm tra kiểm soát sau cho vay dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay không mục đích ngân hàng không phát để ngăn chặn kịp thời Ngân hàng tin tưởng vào tài sản chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi vật đảm bảo chắn cho thu hồi gốc lãi tiền vay; chạy theo số lượng (hoặc theo kếhoạch) mà lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, lạc quan tin tưởngvào thành công phương án kinh doanh khách hàng Ngân hàng không giải hợp lý quan hệ nguồn vốn huy động nguồn vốn sử dụng, cụ thể là: dự trữ vốn so với nhu cầu bảo đảm toán, từ dẫn đến khả toán khách hàng có nhu cầu rút vốn nhiều; dự trữ vốn nhiều, gây ứ đọng vốn, lãng phí sử dụng vốn; lấy vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn mức quy định Cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay b,Tác động rủi ro tín dụng -Đối với kinh tế Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành cá nhân, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản người gởi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến tình hình sản suất kinh doanh doanh nghiệp, tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn đến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn định Ngoài ra, rủi ro tín dụng ảnh hưởng đến kinh tế giới ngày kinh tế quốc gia phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới -Đối với ngân hàng Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, điều làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi Khi không thu nợ vòng quay vốn tín dụng giảm làm ngân hàng kinh doanh hiệu Khi gặp phải rủi ro tín dụng ngân hàng thường rơi vào tình trạng khả khoản, làm lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Đối với cấp dưới, gặp phải rủi ro tín dụng nên tiền trả lương cho nhân viên người có lực thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho ngân hàng Chính vậy, đòi hỏi nhà quản trị NH phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay => Để giảm thiểu rủi ro tín dụng NHNN ban hành qui định việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng NHTM (Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng sử dụng để bù đắp rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh, sách Nhà nước thay đổi biến động giá thị trường phát sinh thuộc diện đơn lẻ cục sau sử dụng bồi thường quan bảo hiểm (nếu có).) Cụ thể: Điều Quyết định 493 (về tỷ lệ dự phòng chung) có quy định: “1 Tổ chức tín dụng thực trích lập trì dự phòng chung 0,75% tổng giá trị khoản nợ từ nhóm đến nhóm quy định Điều Điều Quy định Trong thời hạn tối đa năm (05) năm kể từ ngày Quy định có hiệu lực thi hành, tổ chức tín dụng phải thực trích lập đầy đủ số tiền dự phòng chung theo quy định Khoản 1, Điều này” Với quy định trên, Hiệp hội Ngân hàng cho rằng, điều kiện hoạt động ngân hàng thương mại nay, tỷ lệ trích lập dự phòng chung 0,75% cao Vì nay, chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay ngân hàng thương mại thấp, khoảng 2%, chí có ngân hàng thương mại mức chênh lệch 1,5% - 1,8% Vừa qua, Thủ tướng Chính phủ đồng ý nguyên tắc, cho phép riêng Ngân hàng Phát triển Việt Nam sử dụng số tăng thu lãi tiền gửi năm 2011 so với số thu lãi tiền gửi năm 2010 để trích lập bổ sung quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Cơ hội thách thức hệ thống NHTM Việt Nam bối cảnh gia nhập AEC TPP 4.1 Cơ hội Quá trình hội nhập quốc tế giúp NHTM Việt Nam có hội tiếp cận với vốn, công nghệ, kinh nghiệm, trình độ quản lý số NHTM lớn có uy tín trường quốc tế Mặt khác, để nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh theo kịp yêu cầu phát triển thị trường nước, tự thân NHTM Việt Nam phải chủ động thực cấu lại hoạt động tổ chức theo hướng hợp lý chuyên nghiệp hơn, tiệm cận chuẩn mực chung quốc tế Các NHTM nước tham gia vào thị trường tài ngân hàng nước làm tăng sức ép cạnh tranh với ngân hàng nội, làm gia tăng lành mạnh an toàn toàn hệ thống NHTM Có thể hội sau: Thứ nhất, hội nhập quốc tế hội tăng lực tài NHTM Việt Nam Thực tế trình tái cấu hệ thống TCTD theo đề án Chính phủ thời gian qua cho thấy, vốn điều lệ NHTM tăng lên với tốc độ tăng trưởng tốt Đến tháng 8/2015, vốn điều lệ Khối NHTM nhà nước đạt 144.999 tỷ đồng, tăng 0,54% so với 31/12/2014; khối NHTM cổ phần đạt 186.147 tỷ đồng tăng 2,97% so với 31/12/2014 Trong hệ thống có 10 NHTM cổ phần có vốn điều lệ từ 9.000 tỷ đồng đến 40.000 tỷ đồng, Vietinbank có vốnđiều lệ cao nhất, BIDV, Agribank, Vietcombank, Sacombank, MB, Eximbank, SCB, SHB, ACB,… Giá trị tổng tài sản NHTM tăng mạnh từ ngân hàng tham gia sâu vào trình hội nhập Xem xét giai đoạn 2007 - 2014 cho thấy, quy mô tổng tài sản NHTM Việt Nam tăng từ 1.069 nghìn tỷ đồng (2007) lên 6.515 nghìn tỷ đồng (2014), gấp 6,4 lần đến cuối tháng 8/2015, đạt khoảng 6.753 nghìn tỷ đồng Cam kết hội nhập Việt Nam cho phép NHNNg đầu tư mua cổ phần NHTM nước Đây hội để NHTM nước tiếp cận dòng vốn quốc tế thông qua phát hành cổ phiếu bán cho đối tác chiến lược NHNNg Hiện nay, có nhiều NHTM cổ phần Việt Nam có cổ đông ngoại góp vốn với tỷ lệ sở hữu lên tới 20 - 30% như: Vietinbank có cổ đông chiến lược nước công ty tài quốc tế (IFC) sở hữu 10% cổ phần (~ 173 triệu USD) ngân hàng Tokyo Mitsubishi UFJ sở hữu 20% cổ phần (~ 347 triệu USD); Vietcombank có cổ đông chiến lược ngân hàng Mizuho sở hữu 15% cổ phần (~128,1 triệu USD); VIB có cổ đông chiến lược Commonwealth bank of Australia sở hữu 15% cổ phần (~ 600 tỷ NVD);… Đây lượng vốn lớn làm tăng tiềm lực tài ngân hàng nội Tiềm lực tài mạnh điều kiện tiên giúp cho NHTM Việt Nam đầu tư công nghệ đại, mở rộng mạng lưới hoạt động, phát triển nâng cao chất lượng nguồn nhân lực từ nâng cao lực quản trị điều hành đáp ứng chuẩn quốc tế Thứ hai, hội nhập quốc tế hội chuyển giao công nghệ, kỹ thuật quản lý ngân hàng đại Tại hầu hết NHTM cổ phần có tỷ lệ sở hữu nước 5% có chuyên gia nước đảm trách vị trí quan trọng máy quản trị điều hành Techcombank, VIB,… Được làm việc với chuyên gia quản lý cấp cao ngân hàng hội để chuyển giao công nghệ, kỹ năng, trình độ quản lý tốt đội ngũ cán quản lý Việt Nam Mặt khác, có nhiều NHTM nước thuê chuyên gia nước cung cấp gói thầu tư vấn xây dựng chiến lược, lập kế hoạch kinh doanh, quản trị rủi ro, quản trị nhân sự, đánh giá chất lượng dịch vụ,… Có thể khẳng định, bước chủ động NHTM Việt Nam việc đón đầu hội kinh doanh, tìm tiếng nói chung với nhà đầu tư nước ngoài, đối tác nước đường hợp tác, cạnh tranh để phát triển Hiện nay, hàng loạt NHTM Việt Nam áp dụng hệ thống phần mềm công nghệ quản trị ngân hàng như: hệ thống core-banking, hệ thống quản trị khách hàng CRM, chất lượng hiệu hoạt động nâng lên rõ nét Thứ ba, hội nhập quốc tế hội để NHTM Việt Nam nâng cao khả quản trị ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao tính minh bạch, công khai Thời gian qua, tác động khủng hoảng tài toàn cầu, NHTM nước đứng trước áp lực phải đổi mạnh mẽ, toàn diện tổ chức hoạt động để khẳng định vị đứng vững thị trường Nhiều NHTM nước trọng tăng cường kỹ quản trị rủi ro, tiệm cận chuẩn mực quản trị ngân hàng đại quốc tế (Basel II, III) Điển Vietinbank, sau IFC trở thành cổ đông chiến lược (2010), ký kết triển khai tích cực thỏa thuận hợp tác kỹ thuật theo cấu phần, hỗ trợ công tác quản trị rủi ro cấu phần quan trọng nhằm xác lập điều kiện để áp dụng chuẩn mực Basel Có thể khẳng định, hội nhập quốc tế giúp NHTM có hội tiếp cận kinh nghiệm, kiến thức ngân hàng lớn, tổ chức tài lớn giới công tác quản trị rủi ro nói riêng quản trị điều hành nói chung Mặt khác, với tham gia cổ đông chiến lược nước ngoài, buộc NHTM cổ phần phải công khai, minh bạch hóa thông tin, hoạt động quản trị, kế toán, tài phải chuẩn hóa theo thông lệ quốc tế Thực tế cho thấy, hàng loạt NHTM cổ phần Việt Nam niêm yết thị trường chứng khoán phải chuyển hệ thống kế toán sang chuẩn mực quốc tế (IFRS) bên cạnh hệ thống kế toán theo chuẩn mực Việt Nam (VAS) Yêu cầu tất yếu NHTM Việt Nam có nhu cầu niêm yết thị trường quốc tế Một số NHTM lớn bắt đầu thuê tổ chức định giá, xếp hạng tín nhiệm quốc tế để định mức tín nhiệm BIDV, VCB, Vietinbank Việc công khai xếp hạng tổ chức quốc tế mở hội cho NHTM lớn Việt Nam thâm nhập thị trường quốc tế Thứ tư, hội nhập quốc tế mở hội cho NHTM Việt Nam mở rộng, phát triển thị trường nước Theo nội dung kết thúc đàm phán lĩnh vực dịch vụ tài chính, nhà cung cấp dịch vụ nước TPP cung cấp dịch vụ tài thị trường nước TPP khác công ty nước hoạt động thị trường phép cung cấp dịch vụ Chính vậy, TPP mở hội tiếp cận thị trường nước cho NHTM Việt Nam Thực tế cho thấy, giai đoạn 2010 - 2015, số NHTM lớn tiên phong việc xuất dịch vụ tài ngân hàng, bảo hiểm, chứng khoán thị trường nước ngoài, điển BIDV, VCB, Vietinbank Các NHTM có chuẩn bị, chủ động đón đầu tốt hội này: từ việc nghiên cứu, thăm dò thị trường nước phát triển (Mỹ, Đức, Nga) đến việc thâm nhập thị trường nước khu vực ASEAN Lào, Campuchia, Myanmar,… mở văn phòng đại diện, chi nhánh Đến nay, có khoảng 20 chi nhánh, văn phòng đại diện NHTM Việt Nam nước 4.2 Thách thức Bên cạnh hội đến từ hội nhập quốc tế, hệ thống ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với nhiều khó khăn nội kinh tế nội ngân hàng, thể chế hệ thống ngân hàng nhiều bất cập, chưa phù hợp với yêu cầu cải cách lộ trình hội nhập thách thức lớn NHTM Việt Nam trình hội nhập Thứ nhất, sức ép cạnh tranh thị trường ngân hàng nước ngày gay gắt diện NHNNg Tuy nay, ngân hàng liên doanh, NHNNg chiếm thị phần nhỏ thị trường Việt Nam (10-15% thị phần tín dụng, 5-7% thị phần huy động vốn) với hệ thống công nghệ đại nguồn nhân lực có trình độ chuyên môn cao, NHNNg có lợi cạnh tranh cao NHTM nước mặt hoạt động: huy động vốn, tín dụng, dịch vụ toán dịch vụ ngân hàng khác Khi cam kết hội nhập WTO, AEC, TPP bắt đầu có hiệu lực, NHNNg quyền huy động vốn từ dân cư, cung cấp dịch vụ cho vay cá nhân, tổ chức người Việt Nam, thị phần mảnh đất màu mỡ cho NHNNg khai thác với mạnh chất lượng dịch vụ vượt trội NHTM nước Một thực tế phủ nhận NHNNg có “sức hấp dẫn” cao NHTM nước người dân Việt Nam ngày có trình độ dân trí cao hơn, thu nhập cao hơn, họ hướng đến nhà cung cấp dịch vụ tốt Phân khúc thị trường khách hàng có thu nhập cao trung bình, khách hàng tầng lớp trí thức dần dịch chuyển sang NHNNg, nguy bị thua “sân nhà” thách thức hữu NHTM Việt Nam Thách thức đòi hỏi NHTM Việt Nam phải nâng cao chất lượng dịch vụ, đa dạng hóa sản phẩm, đầu tư công nghệ đại Thứ hai, hội nhập quốc tế tất yếu dẫn tới dịch chuyển nguồn nhân lực chất lượng cao từ NHTM nước sang NHNNg Việt Nam chí khu vực Do đặc trưng nghề nghiệp, đội ngũ nhân lực ngành tài ngân hàng phải nguồn nhân lực chất lượng cao với trình độ chuyên môn giỏi, kỹ ngoại ngữ tin học tốt, khai thác sử dụng tiến khoa học kỹ thuật, công nghệ cao, có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt Trong số đó, chuyên gia tài người có tầm nhìn chiến lược, có hành động đoán nguyên tắc người huy, đặc biệt phải đối phó với diễn biến phức tạp kinh doanh Nguồn nhân lực chất lượng cao coi yếu tố then chốt để đáp ứng yêu cầu khắt khe hội nhập, điều kiện quan trọng đảm bảo phát triển lành mạnh, hiệu nâng cao khả cạnh tranh NHTM Việt Nam Đây thách thức lớn NHTM Việt Nam nay, thực tế cho thấy, ngành tài ngân hàng Việt Nam khan nghiêm trọng nguồn nhân lực chất lượng cao, đặc biệt chuyên gia tài có cấp quốc tế Mặt khác, NHTM Việt Nam phải đối mặt với vấn đề chảy máu chất xám trình cạnh tranh thu hút nhân tài Khu vực tài ngân hàng diễn chu trình di chuyển lao động khắc nghiệt chu trình tất yếu diễn việc dịch chuyển nhân lực chất lượng cao từ NHTM nước sang NHNNg Việt Nam sang nước khu vực sách biện pháp giữ chân nhân tài Thứ ba, tiềm lực tài khiêm tốn, chất lượng tài sản thấp chưa hợp lý, công nghệ ngân hàng có khoảng cách xa so với khu vực giới Mặc dù vốn điều lệ NHTM nước tăng trưởng gấp nhiều lần so với trước hội nhập (hiện nay, khoảng 133 triệu USD đến 1,8 tỷ USD), song, mức vốn điều lệ trung bình NHTM Việt Nam (kể NHTM có vốn Nhà nước) so sánh với ngân hàng khu vực với số vốn điều lệ hàng tỷ USD (Ngân hàng Mitsubishi UFJ có số vốn lên đến 1.770 tỷ USD, hay United Overseas Bank Singapore có số vốn lên tới 13,4 tỷ SGD) Đây bất lợi lớn NHTM Việt Nam xét tỷ lệ an toàn vốn Theo thống kê NHNN Việt Nam, tính đến hết tháng 8/2015, tỷ lệ an toàn vốn Ngân hàng liên doanh NHNNg Việt Nam lên đến 34,45%, tỷ lệ NHTM Nhà nước 9,29% khối NHTM cổ phần 13,18% Cơ cấu tài sản chưa hợp lý chất lượng tài sản thấp (thể tỷ lệ nợ xấu cao) NHTM Việt Nam thách thức việc đảm bảo khoản an toàn hoạt động ngân hàng Giai đoạn 2011-2015, liệt thực tái cấu xử lý nợ xấu NHTM nước, nhiên biện pháp xử lý mang tính chất kỹ thuật, nợ xấu xử lý chậm chưa triệt để, tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động ngân hàng Về hạ tầng công nghệ hệ thống toán, ngân hàng Việt Nam có khoảng cách xa so với yêu cầu hội nhập Mặc dù NHTM nước nỗ lực bước nâng cấp hệ thống công nghệ thông qua dự án đại hóa, lực tài hạn chế chưa thể đáp ứng yêu cầu khoảng thời gian ngắn Thời gian qua, NHNN Việt Nam yêu cầu NHTM nước rà soát lực quản trị công nghệ so với tiêu chuẩn Basel II thông qua công cụ chẩn đoán khoảng cách liệu - Data Gap Kết là, NHTM nước đáp ứng khoảng 40-60% yêu cầu theo tiêu chuẩn Basel II Điều cho thấy, quản trị công nghệ thách thức lớn trước sức ép hội nhập quốc tế hệ thống NHTM Việt Nam Thứ tư, mở cửa thị trường tài ngân hàng trình hội nhập tất yếu dẫn đến nguy bị thôn tính NHTM nước hệ lụy nảy sinh từ vấn đề sở hữu chéo Với mạnh tài chính, công nghệ nhân lực, ngân hàng nước thường xâm nhập phát triển thị trường cách mua cổ phần NHTM Việt Nam trở thành cổ đông chiến lược, tìm cách thâu tóm thôn tính ngân hàng này, thực thương vụ M&A ngân hàng Đây đường giúp NHNNg đặt chân vào thị trường tài Việt Nam cách nhanh chóng Trong trường hợp này, ngân hàng Việt Nam “sự tỉnh táo” hoạt động quản trị kiểm soát lượng vốn khả bị thâu tóm khó tránh khỏi Mặt khác, hội nhập với cam kết nới room cho nhà đầu tư nước thị trường tài Việt Nam tạo động lực hội gia tăng hoạt động đầu tư chéo vào NHTM với NHTM với tập đoàn kinh tế lớn, dẫn tới vấn đề sở hữu cổ phần chéo lẫn nhiều hình thức Đây thách thức lớn nay, rào cản lớn thao túng ảnh hưởng đến toàn hệ thống ngân hàng trình xử lý, tái cấu Một số kiến nghị Trước thời thách thức mà bối cảnh hội nhập quốc tế mang lại, NHTM Việt Nam cần phải khắc phục thách thức từ nội tại, tiếp tục tái cấu, nâng cao lực cạnh tranh, mở rộng phạm vi hoạt động Để đạt mục tiêu đó, NHTM Việt Nam cần tập trung cho số định hướng sau: Thứ nhất, phải nâng cao lực tài chính, tăng vốn chủ sở hữu Các NHTM Việt Nam cần phải xây dựng lộ trình thực việc tăng quy mô vốn chủ sở hữu, cải thiện hệ số an toàn vốn theo tiêu chuẩn Basel II Tăng vốn điều lệ điều kiện để đạt phát triển nhờ quy mô, đáp ứng yêu cầu hội nhập ngày sâu rộng đủ tiềm lực tài lớn để ứng phó với bất ổn môi trường kinh doanh quốc tế Thứ hai, phải nâng cao lực quản trị điều hành, đặc biệt quản trị rủi ro Trong thời gian tới, NHTM Việt Nam cần tập trung xử lý nợ xấu, nâng cao chất lượng tín dụng, lành mạnh hóa tình hình tài chính, tạo tiền đề cho giai đoạn phát triển Các NHTM cần xây dựng, cập nhật chiến lược sách quản trị rủi ro phù hợp với quy định NHNN ngày phù hợp với chuẩn mực quản trị rủi ro quốc tế Rà soát sách, thực áp dụng chuẩn mực, tiêu chuẩn quốc tế hoạt động kinh doanh xây dựng lộ trình đáp ứng tiêu chuẩn chung khu vực Thứ ba, NHTM Việt Nam cần đẩy mạnh hợp tác với NHTM, định chế tài có uy tín khu vực, đồng thời có hoạt động xúc tiến mở rộng kinh doanh thị trường nước Thứ tư, NHTM Việt Nam cần trọng xây dựng thực chiến lược phát triển nguồn nhân lực phù hợp với yêu cầu phát triển Để đáp ứng tốt yêu cầu cạnh tranh điều kiện hội nhập, cần phải có đội ngũ nhân ổn định, đảm bảo chất lượng, nhân quản lý Trong bối cảnh cạnh tranh nguồn nhân lực ngày gay gắt đứng trước tình trạng “chảy máu chất xám”, NHTM Việt Nam cần trọng thực giải pháp sau: (1) cấu lại, xếp, bố trí cán có lực, trình độ, kinh nghiệm thực tế phù hợp với yêu cầu hoạt động kinh doanh trước mắt lâu dài, đồng thời trẻ hóa đội ngũ lao động qua tuyển dụng; (2) nghiên cứu áp dụng công nghệ thông tin đại quản lý sử dụng nhân lực có hiệu quả, đánh giá nhân viên gắn liền với tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp, lấy hiệu công việc thước đo chủ yếu, coi trọng sử dụng nhân tài khuyến khích tài nhằm sử dụng có hiệu nguồn nhân lực giai đoạn phát triển; (3) trọng công tác đào tạo bồi dưỡng nguồn nhân lực cách toàn diện, bước nâng cao chất lượng nhân lực cách đồng vững theo hướng vừa chuyên sâu, vừa tổng hợp, có khả cạnh tranh cao, hướng tới khách hàng; (4) có sách thu hút nhân tài thông qua chế độ đãi ngộ Kết luận Như vậy, khẳng định, hội nhập quốc tế xu tất yếu kinh tế, mở nhiều hội cho phát triển quốc gia nói chung ngân hàng nói riêng, song đặt nhiều thách thức, áp lực buộc quốc gia, tổ chức, ngân hàng phải đối mặt Vấn đề đặt là, việc trang bị kiến thức định hội nhập, nhận diện cách rõ nét hội thách thức hội nhập, giúp nhà quản lý ngân hàng, quan hoạch định sách chủ động, cẩn trọng tự tin đối đầu với thách thức đón nhận hội, với mục tiêu cuối nâng cao lực cạnh tranh NHTM Việt Nam thị trường quốc tế Định hướng giải pháp Thứ nhất, QTNH - cần luật hoàn chỉnh Hội nhập quốc tế mở hội để ngành ngân hàng trao đổi hợp tác, tiếp cận luồng vốn trợ giúp kỹ thuật quốc tế cho ngân hàng Việt Nam, góp phần làm cho quản trị hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp với trình độ chuẩn mực quốc tế Song QTNH cần đứng giác độ tổng thể từ quản trị mục tiêu - chiến lược đến tổ chức - hoạt động đặc biệt quản trị rủi ro mang lại an toàn cho NHTM Để tạo thay đổi có tính chiến lược QTNH, Luật rành rẽ thay cho Nghị định cần thiết Thứ hai, cấu lại mô hình tổ chức ngân hàng Mô hình tổ chức số NHTM thích hợp điều kiện hoạt động với qui mô nhỏ, mức độ tập trung quyền lực cao Khi NHTM có qui mô ngày lớn với số lượng chi nhánh ngày nhiều, khối lượng tính chất công việc ngày phức tạp mô hình tổ chức bộc lộ hạn chế, việc tổ chức bố trí phòng nghiệp vụ cấp trung ương chi nhánh phân cấp quản lý theo loại hình nghiệp vụ, chưa trọng quản lý theo thị trường đối tượng phục vụ Rõ ràng, với áp lực cạnh tranh, yêu cầu chuẩn hoá hoạt động tổ chức theo hướng gọn nhẹ, hiệu đòi hỏi ngân hàng lớn ngân hàng quy mô nhỏ Thứ ba, nâng cao lực quản trị nội NHTM Năng lực quản trị, đặc biệt lực quản trị nội ngân hàng yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Vì vậy, QTNH nói chung quản trị rủi ro nói riêng, cần dựa số nguyên tắc sau: nguyên tắc chấp nhận rủi ro; nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép; nguyên tắc quản lý độc lập rủi ro riêng biệt; nguyên tắc phù hợp mức độ rủi ro cho phép khả tài chính; nguyên tắc hiệu kinh tế, nguyên tắc hợp lý thời gian phù hợp với chiến lược chung ngân hàng v.v… Để thực tốt nguyên tắc này, việc quản lý tốt tài sản nợ - tài sản có theo nguyên tắc Uỷ ban Basel, xây dựng văn hoá quản trị lành mạnh, tạo môi trường thuận lợi cho việc áp dụng nguyên tắc thông lệ quản trị rủi ro, NHTM cần trọng nâng cao chất lượng công tác kiểm soát nội sở áp dụng hệ thống công nghệ ngân hàng đại, để phát tiềm ẩn rủi ro, có biện pháp ngăn chặn kịp thời Nhưng không nên nhấn mạnh đến kiểm tra, kiểm soát nội dễ đánh tính sáng tạo công việc Để đáp ứng yêu cầu hội nhập, hệ thống NHTM Việt Nam nhiều việc phải làm, cần trọng áp dụng mô thức quản trị DN đại theo thông lệ quốc tế, hướng tới phát triển bền vững hệ thống./ ... hỏi ngân hàng lớn ngân hàng quy mô nhỏ Thứ ba, nâng cao lực quản trị nội NHTM Năng lực quản trị, đặc biệt lực quản trị nội ngân hàng yếu tố định thành công hay thất bại kinh doanh ngân hàng Vì... động Ngân hàng thương mại chứa đựng nhiều rủi ro ngành kinh doanh khác Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại đa dạng, mức độ cao, tích luỹ nhanh dễ lây lan Rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại. .. Hiệp hội Ngân hàng cho rằng, điều kiện hoạt động ngân hàng thương mại nay, tỷ lệ trích lập dự phòng chung 0,75% cao Vì nay, chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay ngân hàng thương mại thấp,