cơ sở lý luận về chất lượng cho vay xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 Tổng quan về hoạt động cho vay xuất nhập khẩu 1.1.1 Khái niệm cho vay xuất nhập khẩu Bất cứ quốc gia nào muốn phát triển kinh tế trong thời đại hiện nay thì không thể chỉ dựa vào hoạt động kinh doanh, sản xuất trong nước mà còn cần phát triển quan hệ kinh doanh với nước ngoài. Do có sự khác nhau về điều kiện tài nguyên, thiên nhiên, khí hậu, mà mỗi quốc gia lại có thế mạnh sản xuất một số mặt hàng nhất định. Để đạt được hiệu quả kinh tế tốt, phục vụ nhu cầu đa dạng trong nước, mở rộng thị trường và có được những sản phẩm chất lượng cao với giá thành rẻ thì việc thực hiện các hoạt động kinh doanh quốc tế là điều thiết yếu. Theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng thì : Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Xuất nhập khẩu là hoạt động cơ bản của ngoại thương, lịch sử phát triển của nó đã có từ rất lâu đời và ngày càng phát triển mạnh mẽ cả về chiều rộng lẫn chiều sâu. Ban đầu, hình thức cơ bản của nó chỉ đơn thuần là hoạt động trao đổi hàng hóa giữa các quốc gia. Ngày nay nó đã phát triển rất mạnh và được biểu hiện dưới nhiều hình thức. Trong xu thế toàn cầu hóa hiện nay hoạt động xuất nhập khẩu diễn ra trên phạm vi rộng khắp trong hầu hết tất cả các ngành, các lĩnh vực của nền kinh tế quốc dân, đúng một vai trò quan trọng trong hoạt động kinh tế của bất kì một quốc gia nào. Theo điều 28, mục 1, chương 2 Luật thương mại Việt Nam 2005 thì: - Xuất khẩu hàng hóa là việc hàng hóa được đưa ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc đưa vào khu vực đặc biệt nằm trên lãnh thổ Việt Nam được coi là khu vực hải quan riêng theo quy định của pháp luật. - Nhập khẩu hàng hóa là việc hàng hoá được đưa vào lãnh thổ Việt Nam từ nước ngoài hoặc từ khu vực đặc biệt nằm trên lãnh thổ Việt Nam được coi là khu vực hải quan riêng theo quy định của pháp luật. Như vậy ta có thể hiểu hoạt động cho vay xuất nhập khẩu là: - Cho vay xuất khẩu là hình thức cấp tín dụng theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu một khoản tiền để sử dụng vào mục đích đưa hàng hóa ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc đưa vào khu vực đặc biệt nằm trên lãnh thổ Việt Nam được coi là khu vực hải quan riêng theo quy định của pháp luật trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. 1 - Cho vay nhập khẩu là hình thức cấp tín dụng theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nhập khẩu một khoản tiền để sử dụng vào mục đích đưa hàng hóa vào lãnh thổ Việt Nam từ nước ngoài hoặc từ khu vực đặc biệt nằm trên lãnh thổ Việt Nam được coi là khu vực hải quan riêng theo quy định của pháp luật trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. 1.1.2 Mục đích của hoạt động cho vay xuất nhập khẩu - Hoạt động cho vay nhập khẩu được hình thành nhằm hỗ trợ nhà nhập khẩu thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu. Trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp thì nguồn vốn được luân chuyển liên tục nhằm mục đích đầu tư mua sắm các nguyên liệu phục vụ sản xuất. Tuy nhiên, không phải ngay một lúc mà doanh nghiệp có một số tiền lớn để trả cho nhà xuất khẩu bởi trong quá trình hoạt động kinh doanh nhà nhập khẩu cũng không thể thu tiền của khách hàng ngay trong một khoảng thời gian ngắn được. Ví dụ như với Công ty cổ phần y dược phẩm VIMEDIMEX là một công ty chuyên nhập khẩu thuốc và bán lại cho các cửa hàng bán thuốc, nhu cầu vốn của công ty là liên tục. Trong khi các cửa hàng bán lẻ kí kết hợp đồng với công ty sẽ thanh toán từng đợt theo thời gian bằng nội tệ thì công ty lại cần vốn là ngoại tệ để nhập khẩu thuốc nhằm nhanh chóng cung cấp thuốc cho khách hàng mà không thể chờ đến nhận tiền. Điều này đã khiến cho công ty phải đến ngân hàng vay vốn để có thể tiếp tục nhập khẩu thuốc phục vụ nhu cầu khách hàng và chờ tới hạn trả tiền của khách hàng mà trả tiền vay cho ngân hàng. Như vậy có thể thấy nhà nhập khẩu cần các khoản vay từ ngân hàng nhằm chi trả cho các khoản nợ phải trả. Ngân hàng cho doanh nghiệp nhập khẩu vay để trả nợ cho nhà xuất khẩu đã giúp cho doanh nghiệp có thể tiếp tục hoạt động hiệu quả, không bị trì hoãn quá trình sản xuất kinh doanh. - Hỗ trợ nhà xuất khẩu bổ sung vốn lưu động trong quá trình sản xuất khi bị thiếu vốn tạm thời hoặc đang trong thời gian chờ thanh toán hàng xuất khẩu. Trong hoạt động kinh doanh thì việc các doanh nghiệp thanh toán chậm hoặc thanh toán theo từng đợt là không thể tránh khỏi, việc này khiến cho các doanh nghiệp xuất khẩu thường bị thiếu vốn lưu động trong quá trình sản xuất. Như đối với công ty cổ phần thủy sản CAFATEX là một công ty chuyên sản xuất và xuất khẩu thủy hải sản đông lạnh đang trong quá trình sản xuất cần tiền để chi trả cho hoạt động sản xuất nhưng lại chưa nhận được tiền thanh toán từ phía đối tác, việc này khiến cho công ty gặp nhiều khó khăn nếu như không có tiền thanh toán. Để tránh tình trạng đó công ty đã phải đến ngân hàng vay vốn tạm thời để chi trả các khoản nợ và chờ đến khi nhận được tiền thanh toán từ phía đối tác sẽ thanh toán lại cho ngân hàng. Như vậy có thể thấy các doanh nghiệp xuất khẩu cần vay vốn tạm thời của ngân hàng để tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh. 2 1.1.3 Đối tượng cho vay xuất nhập khẩu Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất khẩu: Các doanh nghiệp xuất khẩu đang hoạt động hợp pháp tại Việt Nam cần vốn để sản xuất, chế biến, gia công, kinh doanh hàng xuất khẩu và có nhu cầu, mục đích sử dụng vốn phù hợp với giấy phép đăng kí kinh doanh hoặc có nhu cầu thanh toán thông qua ngân hàng. Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nhập khẩu: Các doanh nghiệp nhập khẩu đang hoạt động hợp pháp tại Việt Nam có nhu cầu vay để thanh toán tiền nhập các thiết bị, máy móc, đồ dùng, sản phẩm phục vụ nhu cầu hoạt động kinh doanh, sản xuất trong nước. 1.1.4 Nguyên tắc trong cho vay xuất nhập khẩu 1.1.4.1 Tiền vay phải đảm bảo đúng mục đích đã thỏa thuận Theo nguyên tắc này thì mọi khoản vay đều phải được xác định trước vể mục đích kinh tế. Các doanh nghiệp xuất nhập khẩu khi có nhu cầu vay vốn cần trình bày nhu cầu vay vốn với ngân hàng, gửi các bản kế hoạch sản xuất kinh doanh, hợp đồng xuất nhập khẩu, hợp đồng cung cấp và tiêu thụ sản phẩm, tài liệu kế toán để ngân hàng xem xét. Khi cho vay khách hàng cần cam kết sử dụng tiền vay đúng mục đích và điều này được ghi trong hợp đồng vay vốn. Sau khi cho vay ngân hàng sẽ kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng, nếu khách hàng sử dụng sai mục đích ngân hàng áp dụng các biện pháp, chế tài thích hợp nhằm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng. 1.1.4.2 Tiền vay phải hoàn trả đúng hạn đầy đủ gốc và lãi Theo nguyên tắc này thì mọi khoản vay xuất nhập khẩu đều được yêu cầu trả đầy đủ gốc và lãi vay đúng hạn. Bởi hoàn trả là thuộc tính vốn có của tín dụng, sự hoàn trả là mối quan tâm hàng đầu đối với ngân hàng khi cho vay. Thu hồi nợ cả gốc và lãi đúng hạn là cơ sở để các ngân hàng thương mại phát triển. Để thực hiện được nguyên tắc này trong quản lý vốn vay ngân hàng phải xác định thời hạn cho vay, các kỳ hạn nợ của từng khoản vay, đồng thời thường xuyên theo dõi, đôn đốc khách hàng trong việc trả nợ. 1.1.5 Điều kiện cho vay xuất nhập khẩu 1.1.5.1 Khách hàng phải có đủ tư cách pháp lý Quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng là quan hệ được pháp luật bảo vệ. Vì vậy, nó phải được lập dựa trên cơ sở quy định của pháp luật. Do đó, các chủ thể tham gia quan hệ phải có đủ tư cách pháp lý nghĩa là đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp. Hơn nữa trong quan hệ tín dụng sẽ phát sinh sự chuyển giao và giao dịch về tài sản do đó cần có sự xác nhận của các bên tham gia theo đúng quy định của luật pháp. Để kiểm tra tư cách pháp lý của khách hàng cần dựa vào hồ sơ pháp lý bao gồm: giấy phép kinh doanh, giấy phép thành lập, mã số thuế, giấy phép đầu tư, quyết định bổ nhiệm Tổng giám đốc, quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng, bản đăng kí mẫu dấu và chữ kí của người chịu trách nhiệm 3 trước pháp luật và được ủy quyền, điều lệ doanh nghiệp. Hồ sơ pháp lý của khách hàng giúp cho ngân hàng có cơ sở để thực hiện đầy đủ nghĩa vụ pháp lý đối với khách hàng theo pháp luật nhằm đảm bảo quyền lợi của cả hai bên ngân hàng và khách hàng. 1.1.5.2 Các khoản vay cần được sử dụng hợp pháp Khoản cho vay được sử dụng hợp pháp tức là không vi phạm pháp luật và mục đích sử dụng vốn vay phù hợp với đăng kí kinh doanh của doanh nghiệp, tổ chức kinh tế. Đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thì các khoản vay phải được sử dụng cho mục đích kinh doanh, sản xuất hàng hóa xuất khẩu ra nước ngoài hoặc nhập khẩu các thiết bị máy móc từ nước ngoài về và doanh nghiệp cũng cần hồ sơ chứng minh mục đích sử dụng vốn để đảm bảo với ngân hàng mục đích sử dụng vốn của mình. Khi khách hàng sử dụng vốn bất hợp pháp thì ngân hàng sẽ thực hiện thu hồi nợ trước hạn. 1.1.5.3 Khách hàng phải có năng lực tài chính lành mạnh đủ để đảm bảo hoàn trả tiền vay đúng hạn đã cam kết Khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh là khách hàng có khả năng quản lý tốt, chứng minh sự phát triển ổn định, khách hàng có cơ sở vững chắc về tài chính để đảm bảo cho cam kết hoàn trả tiền vay đúng hạn. Để nhận biết được năng lực tài chính của khách hàng cần kiểm tra hồ sơ tài chính bao gồm: báo cáo tài chính ba năm gần nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính. Từ hồ sơ tài chính có thể kiểm tra các yếu tố như vốn tự có khi đi vay, tỷ lệ xấu, nợ khó đòi quá sáu tháng, kết quả kinh doanh lãi hay lỗ Nhận biết được năng lực tài chính của khách hàng là chỉ tiêu rất quan trong đối với ngân hàng bởi năng lực tài chính khách hàng tốt thì khả năng thanh toán các khoản nợ đúng hạn cao nhờ vậy mà ngân hàng có thể thu hồi vốn và lãi đúng hạn, thu lại lợi nhuận cho ngân hàng, giúp hoạt động ngân hàng có hiệu quả. 1.1.5.4 Khách hàng cần có phương án, dự án sản xuất kinh doanh khả thi, hiệu quả và có phương án trả nợ khả thi. Khách hàng cần có phương án kinh doanh sản xuất hiệu quả vì bản chất của ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh trong đó việc kinh doanh phải đảm bảo các nguyên tắc sinh lời cơ bản. Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, nguồn thu từ phương án và dự án vay vốn được coi là nguồn thu đảm bảo an toàn vốn cũng như phát triển liên tục của ngân hàng và khách hàng. Khi khách hàng có phương án sản xuất kinh doanh khả thi thì khả năng hoạt động có hiệu quả của khách hàng cao hơn, khả năng thu lại vốn và lãi vay của ngân hàng tăng, đảm bảo ngân hàng hoạt động có lợi nhuận. Vì vậy, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu cần có sự lựa chọn đối tác kinh doanh uy tín, có năng lực tài chính lành mạnh, có phương án sản xuất, vận chuyển, giao hàng, nhận hàng được chuẩn bị kĩ lưỡng, hiệu quả để tránh được rủi ro từ hoạt động kinh doanh với nước ngoài. 1.1.5.5 Khách hàng phải thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định 4 Đảm bảo tiền vay là công cụ đảm bảo trong việc thực hiện trách nhiệm và nghĩa vụ của khách hàng trong quan hệ vay vốn. Đảm bảo tiền vay cung cấp nguồn thanh toán cho ngân hàng thương mại trong trường hợp khách hàng không trả được khoản vay. Vì vậy, ngân hàng luôn kiểm tra chặt chẽ tài sản đảm bảo để chắc chắn tài sản đó có giá trị phù hợp với khoản vay, có tính thanh khoản tốt, thuộc quyền sở hữu của khách hàng để khi khách hàng không có khả năng thanh toán các khoản nợ thì ngân hàng có thể thu hồi ngay tài sản đảm bảo chi trả cho số nợ của doanh nghiệp. Để đảm bảo tiền vay thì các doanh nghiệp xuất nhập khẩu có thể đảm bảo bằng chính hợp đồng sản xuất kinh doanh của mình, tài sản cố định hữu hình hoặc bất cứ tài sản nào có giá trị tương ứng với giá trị khoản vay và thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp. 1.1.6 Các hình thức cho vay xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại 1.1.6.1 Các hình thức cho vay xuất khẩu tại ngân hàng thương mại * Cho vay thông thường Cho vay thông thường là việc ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để họ sử dụng trong một thời gian nhất định. Khi hết hạn, người vay phải trả cả gốc và lãi vay. Đây là hình thức cho vay truyền thống, về kỹ thuật và phương pháp cho vay giống như các dạng cho vay thông thường khác. Nó bao gồm các phương thức như cho vay một lần, cho vay theo hạn mức Đối với doanh nghiệp xuất khẩu thì hình thức này ngoài việc thực hiện cho mục đích thu mua, sản xuất, chế biến xuất khẩu đáp ứng nhu cầu vốn lưu động nó còn được sử dụng để trang trải các chi phí phát sinh trong quá trình sản xuất. * Cho vay trên cơ sở hối phiếu Nhà xuất khẩu khi cần tiền có thể vay ngân hàng bằng cách đem chiết khấu các hối phiếu chưa đến hạn thanh toán (số tiền vay bằng cách chiết khấu hối phiếu thường nhỏ hơn số tiền ghi trên hối phiếu, số chênh lệch là lợi tức chiết khấu). Hình thức cho vay này phổ biến ở các nước vì chiết khấu thường dễ dàng và người xuất khẩu có thể sử dụng nguồn vốn này để tái đầu tư vào lĩnh vực khác. Thời hạn vay tính bằng cách chiết khấu hối phiếu là thời hạn còn lại chưa đến hạn thanh toán hối phiếu. Người hoàn trả tiền vay và lợi tức là người có nghĩa vụ trả tiền ghi trên hối phiếu. Cơ sở xác định khối lượng tín dụng này là giá trị hối phiếu sau khi đã trừ đi giá trị chiết khấu và lệ phí nhờ thu. Giá trị chiết khấu thường được xác định ở ngân hàng theo công thức: Tck = M *[1-(Lck/3600)*t] - P Tck : Giá trị chiết khấu M : Mệnh giá hối phiếu P : Lệ phí t : Thời gian chiết khấu Lck : Lãi suất chiết khấu theo năm 5 Trong các yếu tố trên thì lãi suất chiết khấu thường được quan tâm hơn cả. Tỷ lệ này phụ thuộc vào các yếu tố: - Khả năng thanh toán của nhà nhập khẩu - Thời hạn thanh toán - Giá trị hối phiếu * Chiết khấu chứng từ hàng xuất: Đây là hình thức ngân hàng cấp vốn cho nhà xuất khẩu trên cơ sở chiết khấu bộ chứng từ trước khi đến hạn thanh toán. Với hình thức này ngân hàng tạo điều kiện cho nhà xuất khẩu có thể thu hồi vốn nhanh tương tự như chiết khấu hối phiếu. Tỷ lệ chiết khấu phụ thuộc vào phương thức chiết khấu. + Khi chiết khấu bộ chứng từ phải hoàn hảo và được xuất trình đúng thời gian quy định. Ngân hàng thanh toán phải là ngân hàng uy tín, có giao dịch thường xuyên với ngân hàng chiết khấu. Doanh nghiệp xuất khẩu có uy tín, có hoạt động sản xuất, kinh doanh ổn định, đảm bảo thanh toán. Số tiền thanh toán nằm trong hạn mức tín dụng. + Sau khi tiếp nhận hồ sơ ngân hàng kiểm tra tình hình tài chính, mục đích chiết khấu, khả năng thanh toán của doanh nghiệp. Kiểm tra chứng từ cẩn thận, kiểm tra sự phù hợp về điều khoản, điều kiện của chứng từ với hợp đồng đã kí giữa ngân hàng thanh toán với khách hàng. Có hai hình thức chiết khấu: + Chiết khấu miễn truy đòi: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng mua đứt bộ chứng từ, nếu bên nước ngoài không thanh toán thì ngân hàng phải chịu rủi ro, không được truy đòi lại khách hàng. + Chiết khấu truy đòi: là hình thức chiết khấu mà ngân hàng sau khi thực hiện chiết khấu bộ chứng từ sẽ quay lại truy đòi nhà xuất khẩu nếu bên nước ngoài từ chối thanh toán. * Ứng trước tiền thanh toán hàng xuất khẩu Trong quá trình chuẩn bị và thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu các doanh nghiệp cũng có thể đề nghị ngân hàng tạm ứng cho đến khi thu được lợi nhuận từ hoạt động xuất khẩu. Hình thức cấp tín dụng này bao gồm hai hình thức cơ bản sau: - Ứng trước vốn trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Sau khi lập xong bộ chứng từ hàng hóa bao gồm hóa đơn thương mại, chứng từ bảo hiểm, hóa đơn vận chuyển, bảo hiểm và các chứng từ liên quan khác, nhà xuất khẩu sẽ nộp lên ngân hàng của mình nhờ thu hộ tiền. Ngân hàng của nhà xuất khẩu yêu cầu nhà nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận chứng từ tài chính thì mới giao bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu để nhận hàng. Tuy nhiên, từ khi gửi chứng từ đến ngân hàng xuất khẩu cho tới khi xuất trình với người thanh toán cần có thời gian nhất định. Điều này có thể khiến cho cỏc doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời khi đó họ có thể yêu cầu ngân hàng ứng trước một phần giá trị bộ chứng từ nhờ thu. - Ứng trước vốn trong phương thức thư tín dụng: Thư tín dụng phục vụ đặc biệt cho việc đảm bảo nhiệm vụ cung ứng và thanh toán trong quan hệ ngoại thương. Cho 6 vay ứng trước trong phương thức thư tín dụng được sử dụng với L/C điều khoản đỏ. Đây là loại thư tín dụng quy định một khoản tiền ứng trước của nhà nhập khẩu cho nhà xuất khẩu vào một thời điểm nhất định, trước khi giao bộ chứng từ hàng hóa. Các điều khoản ứng trước thường được quy định thuận lợi cho các bên thực hiện. Điều khoản này cho phép nhà xuất khẩu được nhận một khoản tiền trước khi giao hàng. Nhà xuất khẩu chịu chi phí liên quan để nhận tiền ứng trước còn ngân hàng mở L/C chịu trách nhiệm về khoản ứng trước này. Người nhập khẩu sẽ quy định rõ khoản tiền được ứng trước, nó có thể là tỷ lệ phần trăm hoặc toàn bộ giá trị L/C và người nhập khẩu sẽ quyết định liệu người xuất khẩu sẽ phải xuất trình gì làm đảm bảo cho khoản tiền được ứng trước. - Ngân hàng thu nợ bằng cách gửi bộ chứng từ ra nước ngoài đòi nợ, trong vòng 60 ngày kể từ ngày gửi chứng từ đòi tiền mà không nhận được thông báo có của ngân hàng nước ngoài thì ngân hàng tự động ghi nợ vào tài khoản tiền gửi của khách hàng. Nếu trên tài khoản khách hàng không đủ tiền thì trong 7 ngày làm việc ngân hàng sẽ tuyên bố chiết khấu hoặc ứng trước sang nợ quá hạn. Khi được thanh toán từ phía ngân hàng nước ngoài, sẽ thu nợ trực tiếp khoản vay và các khoản phí có liên quan. 1.1.6.2 Các hình thức cho vay nhập khẩu tại ngân hàng thương mại * Hình thức cho vay thanh toán L/C Thư tín dụng (L/C) là một văn bản pháp lý trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho nhà xuất khẩu nếu họ xuất trình được bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C. Thư tín dụng có tính chất quan trọng là nó được hình thành trên cơ sở hợp đồng mua bán. Ngay việc mở L/C đã thể hiện việc cho vay nhà nhập khẩu bởi vì mọi thư tín dụng đều do ngân hàng mở theo đề nghị của nhà nhập khẩu nhưng không phải nhà nhập khẩu lúc nào cũng đủ số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng, trong khi đó L/C là một loại đảm bảo trong thanh toán của ngân hàng tức là ngân hàng mở L/C phải chi trả nếu nhà nhập khẩu không đủ tiền thanh toán khi L/C đến hạn. - Điều kiện mở L/C tại các ngân hàng thương mại: + Phải có giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, đối với các đơn vị ủy thác cần có hợp đồng ủy thác nhập khẩu. + Đối với các mặt hàng trong danh mục quản lý hàng nhập của nhà nước, đơn vị phải xuất trình giấy phép nhập khẩu do Bộ thương mại cấp. + Đơn vị phải có tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính ổn định và có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng. + Lô hàng nhập phải có giá trị hợp lý, đồng thời chứng minh lô hàng nhập phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo khả năng thanh toán. + Đơn vị phải có tài sản thế chấp đảm bảo cho giá trị L/C hoặc nhận được sự bảo lãnh thanh toán của các tổ chức uy tín. + Đối với L/C trả chậm, dư nợ bảo lãnh phải nằm trong hạn mức vay vốn nước ngoài được NHNN phê duyệt. - Quy trình cho vay: 7 + Thẩm định hồ sơ mở L/C + Quyết định mức ký quỹ L/C: Ký quỹ được thực hiện bằng cách trích tài khoản ngoại tệ của khách hàng tại ngân hàng vào tài khoản ký quỹ mở L/C. Ký quỹ được xem là một hình thức bắt buộc của ngân hàng thương mại. Ký quỹ nhằm đảm bảo khách hàng nhận hàng và thanh toán L/C. Mức ký quỹ khác nhau phụ thuộc vào nhiều yếu tố như khả năng thanh toán, uy tín của khách hàng, loại L/C, Ngày nhận nợ và tính lãi khoản cho vay thanh toán L/C là ngày nhà nhập khẩu phải thanh toán cho nhà xuất khẩu (ngày đến hạn thanh toán L/C) * Ứng trước tiền thanh toán hàng nhập khẩu Trong quá trình chuẩn bị và thực hiện hợp đồng nhập khẩu các doanh nghiệp cũng có thể đề nghị ngân hàng tạm ứng cho đến khi thu được lợi nhuận để trả nợ. Đó là khi họ cần thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu. Ngoài ra, nhà nhập khẩu cũng phát sinh nhu cầu vay vốn để thanh toán cho bộ chứng từ khi hàng hóa về đến cảng và doanh nghiệp chưa tiêu thụ được hàng hóa để thu hồi vốn. 1.1.7 Quy trình thực hiện cho vay xuất nhập khẩu 1.1.7.1 Hồ sơ cho vay xuất nhập khẩu Khi khách hàng có nhu cầu cho vay vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu, các doanh nghiệp phải gửi các hồ sơ cần thiết: - Hồ sơ pháp lý (vay vốn lần đầu): + Quyết định thành lập, giấy phép đăng kí kinh doanh của doanh nghiệp + Giấy phép xuất nhập khẩu hàng hóa của doanh nghiệp + Giấy bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng của doanh nghiệp + Giấy chứng nhận đã đủ vốn pháp định của doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài cần có: + Giấy phép đầu tư của doanh nghiệp + Góp đủ vốn pháp định. - Hồ sơ kinh tế: các báo cáo tài chính bao gồm: báo cáo quyết toán quý, năm, bảng tổng tài sản, báo cáo kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. - Hồ sơ cho vay: + Giấy đề nghị vay vốn của doanh nghiệp + Phương án sử dụng vốn vay và trả nợ của doanh nghiệp + Báo cáo tình hình tài chính thời gian gần nhất của doanh nghiệp + Danh mục tài sản thế chấp, cầm cố của doanh nghiệp + Hợp đồng mua bán ngoại thương, L/C của doanh nghiệp + Giấy phép hoặc hạn ngạch xuất nhập khẩu của doanh nghiệp Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải nộp các giấy tờ cần thiết bao gồm trong hồ sơ pháp lý để xác định tư cách pháp lý của khách hàng, dựa vào đó truy cứu trách nhiệm đối với các khách hàng không có khả năng chi trả các khoản nợ. Ngân hàng cũng yêu cầu nộp hồ sơ kinh tế để từ đó đánh giá quá trình hoạt động, khả năng tồn tại và phát triển của khách hàng, dựa vào đó để xem xét hồ sơ xin vay vốn của khách hàng sao cho đảm bảo ngân hàng có thể lường trước các yếu tố chủ quan để đánh giá khả năng chi trả của khách hàng. Ngoài ra, ngân hàng còn yêu cầu hồ sơ cho vay để có thể đánh 8 giá các phương án sử dụng vốn khi vay của khách hàng, từ đó đánh giá khả năng thành công của dự án và đưa ra quyết định cho vay hay không. Nhìn chung các hồ sơ mà ngân hàng yêu cầu khách hàng nộp khi tiến hành các hoạt động cho vay là nhằm đánh giá khả năng thực hiện của các dự án sử dụng tiền vay cũng như khả năng chi trả cho ngân hàng của khách hàng. 1.1.7.2 Thẩm định hồ sơ Đây là bước quan trọng trong quy trình cho vay. Nếu bước thẩm định này làm tốt sẽ hạn chế được rủi ro cho ngân hàng. Mục tiêu kinh doanh hàng đầu của ngân hàng thương mại là lợi nhuận. Trên con đường tìm kiếm lợi nhuận tối đa các ngân hàng thương mại luôn gặp phải một “ rào cản “ đó là rủi ro. Để phòng ngừa, hạn chế rủi ro các ngân hàng thương mại đã áp dụng nhiều biện pháp, trong đó biện pháp cơ bản, có vị trí quan trong nhất là phân tích đánh giá một cách toàn diện khách hàng trước khi cho vay. Nếu khách hàng được đánh giá tốt, có đủ tư cách trong kinh doanh, có năng lực tài chính đảm bảo, chấp hành tốt, thì ngân hàng sẽ xem xét việc cho vay. Vì vậy, bước thẩm định hồ sơ luôn được kiểm tra rất kĩ lưỡng và chặt chẽ. Việc thẩm định hồ sơ trên các mặt sau: - Phân tích đánh giá khách hàng + Kiểm tra tính hợp pháp của hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp + Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, xem xét khả năng thanh toán, tình hình công nợ và vòng quay vốn lưu động, khả năng trả nợ + Tính khả thi và hiệu quả của dự án của doanh nghiệp + Thẩm định tài sản đảm bảo - Kiểm tra năng lực pháp lý của khách hàng + Quyết định thành lập, giấy phép đăng kí kinh doanh của doanh nghiệp + Giấy phép xuất nhập khẩu của doanh nghiệp + Giấy bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng của doanh nghiệp + Giấy chứng nhận đã đủ vốn pháp định của doanh nghiệp Trong khâu phân tích đánh giá khách hàng và kiểm tra năng lực pháp lý của khách hàng ngân hàng đánh giá tính hợp pháp của hồ sơ pháp lý để đảm bảo khả năng chịu trách nhiệm trước pháp luật của khách hàng. Việc ngân hàng đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, tình hình thanh toán, công nợ, là việc cần làm để đánh giá chất lượng khách hàng, kiểm tra các quan hệ của khách hàng với ngân hàng khác, doanh nghiệp khác để đảm bảo chất lượng tài chính của doanh nghiệp, có khả năng chi trả cho các khoản nợ mà doanh nghiệp muốn vay của ngân hàng, đảm bảo lợi nhuận cho chính ngân hàng. - Đánh giá uy tín khách hàng + Đánh giá khách hàng qua các thông tin có được từ những lần giao dịch trước với khách hàng cũ. + Đánh giá qua các mối quan hệ, sự giới thiệu và sự tìm hiểu thông tin trên thị trường kĩ càng của cán bộ tín dụng đối với khách hàng mới. 9 Ngân hàng đánh giá uy tín của khách hàng nhất là đối với khách hàng mới là nhằm tìm hiểu các mối quan hệ của khách hàng với các doanh nghiệp cũng như với các ngân hàng khác từ đó đánh giá được khả năng hoạt động, chất lượng hoạt động, uy tín của khách hàng để từ đó đưa ra các đánh giá chính xác về khách hàng. Đánh giá đúng khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng đưa ra các quyết định cho vay chính xác. - Đánh giá năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng để biết được hoạt động của khách hàng có hiệu quả không từ đó đưa ra các kết luận nhằm quyết định có cho doanh nghiệp vay hay không. - Thẩm định vấn đề cho vay bằng cách đánh giá quá trình dự kiến thực hiện dự án, mục đích thực hiện, cách thức thực hiện cũng như tính khả thi của dự án để từ đó đưa ra các quyết định sơ bộ về việc có đưa cho khách hàng vay hay không để tránh rủi ro cho ngân hàng. - Thẩm định tài sản đảm bảo của doanh nghiệp để ngân hàng có thể kiểm tra được tài sản đó có hợp pháp không, đã bị thế chấp ở đâu chưa, có tồn tại hay không để chắc chắn rằng ngân hàng có thể thu hồi khoản nợ thông qua tài sản đảm bảo nếu khách hàng không có khả năng chi trả nợ. 1.1.7.3 Lập tờ trình Sau khi thẩm định hồ sơ khách hàng, cán bộ tín dụng lập tờ trình lên trưởng phòng tín dụng ghi rõ: - Tư cách pháp nhân của doanh nghiệp theo Điều 84 trong Luật dân sự thì tư cách pháp nhân được thể hiện thông qua điều kiện sau: + Được thành lập hợp pháp + Cơ cấu tổ chức chặt chẽ + Có tài sản độc lập với cá nhân, tổ chức khác và tự chịu trách nhiệm với tài sản đó + Nhân danh mình tham gia các quan hệ pháp luật một cách độc lập. - Tình hình sản xuất kinh doanh: Trong đó, nêu rõ khả năng tài chính của doanh nghiệp, mức vốn tự có tham gia vào dự án vay vốn của ngân hàng. Đồng thời đánh giá tính khả thi của phương án, nêu rõ nguồn trả nợ. Sau cùng là đề nghị mức vốn cho vay, thời gian cho vay, lãi suất cho vay và các điều kiện cho vay. 1.1.7.4 Ý kiến lãnh đạo ngân hàng Khi nhận được tờ trình kèm hồ sơ tài liệu có liên quan đến việc cho vay, trưởng phòng tín dụng kiểm tra lần nữa rồi trình lên ban lãnh đạo ngân hàng. Trong thời gian quy định từ ngày nhận hồ sơ hoàn chỉnh, ngân hàng phải trả lời cho vay hay từ chối yêu cầu của khách hàng vay. 1.1.7.5 Kí hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp cầm cố Khi quyết định cho vay, ngân hàng cho vay vốn phải kí hợp đồng tín dụng sau đó phải khí hợp thế chấp, cầm cố. Hợp đồng thế chấp, cầm cố bao gồm: - Tân và địa chỉ các bên - Số, ngày, tháng, năm của hợp đồng vay vốn - Số hiệu tài khoản tiền gửi tại ngân hàng - Loại tài sản thế chấp, cầm cố - Giấy chứng nhận tài sản thế chấp, cầm cố 10 [...]... thực trạng chất lượng hoạt động cho vay xuất nhập khẩu và giải pháp nâng cao chất lượng cho vay xuất nhập khẩu sẽ được trình bày trong chương tiếp theo 26 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI HỘI SỞ CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN – HÀ NỘI 2.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Giới thiệu ngân hàng SHB - Tên gọi: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI... thương mại 1.2.1 Khái niệm chất lượng cho vay xuất nhập khẩu 14 Chất lượng cho vay xuất nhập khẩu là một khái niệm khá trừu tượng, tùy theo mục đích nghiên cứu cũng như theo những quan điểm khác nhau mà có những khái niệm khác nhau về chất lượng cho vay xuất nhập khẩu Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu của khóa luận này thì chất lượng cho vay xuất nhập khẩu tại NHTM được hiểu là việc các khoản vốn vay. .. cho vay xuất nhập khẩu hay các hình thức cho vay, quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay xuất nhập khẩu đều được đề cập đến trong chương này Đồng thời, chương cũng nêu lên những nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay xuất nhập khẩu và vai trò quan trọng của cho vay xuất nhập khẩu với 3 khía cạnh chính đó là: khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế xã hội Bên cạnh đó, chương 1 cũng là cơ sở lý luận. .. ngân hàng Đây là chỉ tiêu đinh tính đầu tiền cần được xem xét Đánh giá chất lượng cho vay nói chung và cho vay xuất nhập khẩu nói riêng thì cần đánh giá thủ tục cho vay vốn có tuân theo đúng qui định, qui chế cho vay xuất nhập khẩu của ngân hàng không, có được cán bộ tín dụng làm nhanh chóng, chính xác, an toàn không Điều này cũng góp phần làm tăng chất lượng hoạt động cho vay xuất nhập khẩu tại ngân hàng. .. chính ngân hàng đó Có thể nói uy tín chiếm một phần quan trọng trong nền tảng hoạt động của ngân hàng Uy tín của ngân hàng là rất quan trọng và được đánh giá chủ yếu thông qua chất lượng tín dụng của ngân hàng Chất lượng cho vay của ngân hàng không những cần được nâng cao để tạo uy tín cho ngân hàng mà còn quan trọng bởi nó đánh giá chất lượng hoạt động của chính ngân hàng đó Nếu ngân hàng có chất lượng. .. động cho vay của mình, từ đó mà nâng cao được chất lượng cho vay nói chung và cho vay xuất nhập khẩu nói riêng Sự thúc đẩy nâng cao chất lượng cho vay nói chung và cho vay xuất nhập khẩu nói riêng, đóng góp cho việc tăng trưởng và phát triển kinh tế của vùng, địa phương và cả nước Đây là hệ quả tất yếu đạt được khi cả bên đi vay và ngân hàng đều tiến hành tốt công tác vay cho vay và sử dụng vốn vay. .. này cao cũng phản ánh việc các khoản vay của ngân hàng đạt chất lượng tốt, khả năng trả nợ của khách hàng ở mức ổn định, rủi ro của ngân hàng sẽ giảm đi Doanh số thu nợ cho vay xuất nhập x Tỷ trọng thu nợ cho vay khẩu 100 XNK = Tổng doanh số thu nhập % 3 Chỉ tiêu tổng dư nợ cho vay xuất nhập khẩu Dư nợ cho vay là khoản tiền đã giải ngân mà Ngân hàng chưa thu hồi về Ta có thể hiểu dư nợ được tính như... năng thu nợ của ngân hàng càng tốt, chất lượng khoản cho vay càng được đảm bảo Hệ số thu nợ cho vay XNK = Doanh số thu nợ cho vay xuất nhập khẩu Doanh số cho vay xuất nhập khẩu 5 Chỉ tiêu nợ quá hạn Hoàn trả đầy đủ khoản nợ cả gốc và lãi khi đến hạn là hành động hoàn tất một mối quan hệ cho vay hoàn hảo giữa ngân hàng và khách hàng Nợ quá hạn là số tiền khách hàng chưa hoàn trả cho ngân hàng cà gốc và... qua các năm Doanh số cho vay xuất nhập khẩu Tỷ trọng doanh số cho vay XNK = x 100% Tổng doanh số cho vay 2 Chỉ tiêu doanh số thu nợ cho vay xuất nhập khẩu Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà ngân hàng thu hồi từ các khoản giải ngân trong một thời gian nhất định Doanh số thu nợ trong cho vay xuất nhập khẩu là số nợ mà ngân hàng đã thu được trong kì bao gồm cả nợ kì trước mà ngân hàng đã thu được trong... của công chúng: uy tín của ngân hàng là chỉ tiêu quan trọng, nó ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay xuất nhập khẩu nói riêng Ngân hàng tồn tại được chính là nhờ vào sự tin cậy của khách hàng với ngân hàng Uy tín của ngân hàng là hình ảnh ngân hàng trong lòng khách hàng, là niềm tin của khách hàng đối với ngân hàng Uy tín của mỗi ngân hàng được xây dựng, hình . CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 1.1 Tổng quan về hoạt động cho vay xuất nhập khẩu 1.1.1 Khái niệm cho vay xuất nhập khẩu Bất cứ. thức cho vay xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại 1.1.6.1 Các hình thức cho vay xuất khẩu tại ngân hàng thương mại * Cho vay thông thường Cho vay thông thường là việc ngân hàng giao cho khách. động cho vay của mình, từ đó mà nâng cao được chất lượng cho vay nói chung và cho vay xuất nhập khẩu nói riêng. Sự thúc đẩy nâng cao chất lượng cho vay nói chung và cho vay xuất nhập khẩu nói