Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Bắc Giang

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH VŨ TIẾN TRƯỜNG NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG B

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

VŨ TIẾN TRƯỜNG

NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG BẮC GIANG

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

Mã số: 60.34.04.10

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ ANH VŨ

THÁI NGUYÊN - 2014

LỜI CAM ĐOAN

Thái Nguyên, tháng 03 năm 2014

Tác giả luận văn

Vũ Tiến Trường

LỜI CẢM ƠN

Để hoàn thành luận văn này, tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu,

Khoa Đào tạo Sau Đại học, cùng các thầy, cô giáo trong trường Đại học Kinh

tế và Quản trị Kinh doanh Thái Nguyên đã tận tình giúp đỡ, tạo mọi điều kiện

cho tôi trong quá trình học tập và thực hiện đề tài

Đặc biệt xin chân thành cảm ơn tới thày giáo TS Lê Anh Vũ đã trực

tiếp hướng dẫn, chỉ bảo tận tình và đóng góp nhiều ý kiến quý báu, giúp đỡ

tôi hoàn thành luận văn tốt nghiệp

Tôi xin chân thành cảm ơn cán bộ, lãnh đạo, đồng nghiệp Ngân

hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng - VP bank Bắc Giang đã tạo mọi điều

kiện giúp đỡ khi điều tra thực địa giúp tôi hoàn thành luận văn này

Cuối cùng tôi xin chân thành cảm ơn cơ quan, gia đình, bạn bè, đồng

nghiệp, đã luôn sát cánh, động viên, giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn này

Thái Nguyên, tháng 03 năm 2014

Tác giả luận văn

Vũ Tiến Trường

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG vii

DANH MỤC S viii

DANH MỤC BIỂU ĐỒ viii

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

4 Những đóng góp mới của luận văn 3

5 Bố cục của luận văn 3

Chương 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 5

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 5

1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại 6

1.1.3 Vai trò của Ngân hàng thương mại 8

1.1.4 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại 10

1.2 Tín dụng và hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 12

1.2.1 Khái niệm tín dụng 12

1.2.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 13

1.3 Hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại 19

1.3.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động tín dụng 19

1.3.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với ngân hàng thương mại 21

1.4 Nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại 22

1.4.1 Nhân tố thuộc về Ngân hàng thương mại 22

1.4.2 Nhân tố thuộc về khách hàng 25

1.4.3 Nhân tố thuộc về môi trường kinh tế, chính trị - xã hội và môi trường pháp lý 27

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 30

2.1 Câu hỏi nghiên cứu 30

2.2 Phương pháp thu thập số liệu 30

2.3 Phương pháp thống kê và chuyên gia 30

2.4 Phương pháp phân tích và tổng hợp số liệu 31

2.5 Phương pháp so sánh và diễn dịch 31

2.6 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 31

Chương 3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP VPBANK BẮC GIANG 35

3.1 Khái quát về chi nhánh Ngân hàng TMCP VPBank Bắc Giang 35

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 35

3.1.2 Cơ cấu tổ chức 35

3.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu 36

3.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần VPbank Bắc Giang 36

3.2 Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng TMCP VPBank Bắc Giang 42

3.2.1 Thực trạng tín dụng tại chi nhánh ngân hàng TMCP VPBANK Bắc Giang 42 3.2.2 Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần VPbank Bắc Giang 49

3.3 Đánh giá chung hiệu quả hoạt động tín dụng tại VPBank Bắc Giang 61

3.3.1 Kết quả tín dụng đạt được 61

3.3.2 Những hạn chế về hiệu quả tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần VPBank Bắc Giang 62

3.3.3 Nguyên nhân 63

Chương 4 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP VPBANK

BẮC GIANG ĐẾN NĂM 2020 66

4.1 Bối cảnh quốc tế và trong nước ảnh hưởng đối với việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần VPbank Bắc Giang 66

4.2 Định hướng hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng TMCP VPBank Bắc Giang 69

4.2.1 Xu hướng hoạt động tín dụng chung ở Việt Nam trong thời gian tới 69

4.2.2 Định hướng hoạt động tín dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần VPbank 71

4.2.3 Định hướng hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng TMCP VPBANK Bắc Giang 72

4.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng TMCP VPBank Bắc Giang đến năm 2020 73

4.3.1 Đổi mới chính sách tín dụng 73

4.3.2 Tăng cường công tác quản lý, thẩm định, giám sát, xử lý phát sinh trong hoạt động cho vay 76

4.3.3 Tăng cường công tác thu nợ và quản lý nợ quá hạn 81

4.3.4 Phát huy nhân tố con người vì sự phát triển của ngân hàng 82

4.4 Một số kiến nghị nhằm thực hiện nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP VPBank Bắc Giang 84

4.4.1 Đối với chi nhánh 84

4.4.2 Đối với Ngân hàng TMCP VPBANK 84

4.4.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 85

4.4.4 Đối với chính phủ và các Bộ, ngành 85

KẾT LUẬN 88

TÀI LIỆU THAM KHẢO 90

DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT

NHNN : NHTM :

TD : TDNH : TMCP :

DANH MỤC BẢNG

Bảng 3.1: Kết quả kinh doanh của VPbank Bắc Giang 36

Bảng 3.2: Tình hình huy động vốn của VPbank Bắc Giang 37

Bảng 3.3: Hoạt động sử dụng vốn của VPbank Bắc Giang 41

Bảng 3.4: Cơ cấu khách hàng có quan hệ tín dụng với VPbank Bắc Giang 48

Bảng 3.5: Doanh số cho vay của VPbank Bắc Giang 50

Bảng 3.6: Doanh số thu nợ của VPbank Bắc Giang 52

Bảng 3.7: Dư nợ của VPbank Bắc Giang 55

Bảng 3.8: Nợ quá hạn, nợ xấu của VPbank Bắc Giang 57

Bảng 3.9: Thu nhập từ hoạt động tín dụng của VPbank Bắc Giang 59

DANH MỤC SƠ

Sơ đồ 3.1 Tổ chức của ngân hàng VPBank Bắc Giang 35

DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 3.1: Tốc độ tăng trưởng tổng nguồn vốn của VPbank Bắc Giang 38

Biểu đồ 3.2: Cơ cấu vốn huy động theo thời hạn năm 2012 40

Biểu đồ 3.3: Số lượng khách hàng cá nhân sử dụngdịch vụ của VPbank 48

Biểu đồ 3.4: Cơ cấu khách hàng có quan hệ với VPbank Bắc Giang giai đoạn 2010 - 2012 49

Biểu đồ 3.5: Doanh số cho vay của VPbank Bắc Giang 51

Biểu đồ 3.6: Doanh số thu nợ của VPbank Bắc Giang 53

Biểu đồ 3.7: Dư nợ của VPbank Bắc Giang 56

Biểu đồ 3.8: Nợ quá hạn, nợ xấu của VPbank Bắc Giang 58

Biểu đồ 3.9: Thu nhập từ hoạt động tín dụng của VPbank Bắc Giang 60

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hoạt động của Ngân hàng thương mại vốn là một hoạt động quan trọng trong nền kinh tế Hoạt động của NHTM bao gồm nhiều hoạt động khác nhau như: Huy động vốn; thanh toán; tín dụng; Bảo lãnh; thanh toán quốc tế; Mỗi hoạt động đều có vai trò khác nhau trong tổng thể hoạt động chung của NHTM

Hoạt động tín dụng là một mảng hoạt động lớn và đóng một vai trò hết sức quan trọng trong toàn bộ hoạt động của NHTM Tính quan trọng của hoạt động tín dụng được thể hiện trước hết mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của NHTM Bên cạnh đó nhờ hoạt động này mà NHTM có thể bán chéo sản phẩm, tạo nền tảng thu hút hỗ trợ cho các hoạt động khác như bảo lãnh, thanh toán quốc tế, chuyển tiền Quan trọng hơn và đáng quan tâm hơn cả là mặt trái của hoạt động này, hoạt động tín dụng có mang lại hiệu quả cao như vai trò vốn có của nó hay không thì hoàn toàn phụ thuộc vào những rủi ro tiềm ẩn do nó mang lại Những rủi ro này không những làm cho hoạt động của NHTM kém hiệu quả, mà hơn nữa nó làm cho NHTM mất đi tính thanh khoản vốn hết sức cần thiết và nhạy cảm gây ra những tổn thất thậm chí là sự phá sản đối với NHTM

Thực hiện quản trị tốt, hoạt động tín dụng không chỉ nâng cao hiệu quả, làm tăng khả năng cạnh tranh của NHTM trong bối cảnh nền kinh tế hội nhập

mà còn đóng góp tích cực vào sự vận hành của nền kinh tế thông qua sự tác động của cung - cầu tiền tệ dẫn đến làm thúc đẩy tăng trưởng hay kìm hãm lạm phát, khủng hoảng tiền tệ giúp cho Nhà nước thực hiện tốt vai trò quản

lý nhà nước về hoạt động kinh tế trong nền kinh tế thị trường Trên cơ sở kinh nghiệm thực tiễn công tác tại chi nhánh Ngân hàng TMCP VPbank BẮC GIANG kết hợp với kiến thức học được của khoá học cao học vừa qua, tôi

chọn đề tài nghiên cứu “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Bắc Giang” làm đề tài

luận văn thạc sĩ Đề tài có ý nghĩa lý luận và thực tiễn cao

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Làm rõ hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng TMCP VPbank Bắc Giang, đề xuất được các định hướng và giải pháp phù hợp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng tại chi nhánh

- Đề xuất được những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng TMCP VPbank Bắc Giang đến năm 2020

3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Tình hình huy động, cho vay và đầu tư của chi nhánh Ngân hàng TMCP VPbank Bắc Giang

3.2 Phạm vi nghiên cứu

Hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng TMCP VPbank Bắc Giang trong giai đoạn từ năm 2010 đến năm 2012 và nghiên cứu giải pháp đến năm 2020

- Về không gian: Nghiên cứu trong phạm vi tại Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần VPbank Bắc Giang

- Về thời gian: Nghiên cứu thực trạng, chất lượng hoạt động tín dụng từ

2010 - 2012 và nghiên cứu quan điểm, giải pháp đến 2020

- Về nội dung: Nghiên cứu thực trạng, chất lượng của hoạt động tín dụng tại Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần VPbank Bắc Giang

4 Những đóng góp mới của luận văn

- Luận văn góp phần hệ thống hóa và luận giải một cách rõ ràng, chặt chẽ hơn cơ sở lý luận về tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

- Từ những tổng quan kinh nghiệm thực tiễn của một số Ngân hàng, sẽ đúc kết một số kinh nghiệm cho chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần VPbank Bắc Giang từ nay đến 2020 và các ngân hàng khác trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng

- Nghiên cứu nhận diện bức tranh tổng quát về hoạt động tín dụng trong một giai đoạn phát triển cụ thể Đặc biệt luận văn phân tích đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần VPbank Bắc Giang từ 2010 đến 2012

- Luận văn đưa ra những giải pháp để nâng cao hiệu quả tín dụng của chi nhánh ngân hàng TMCP VPbank Bắc Giang từ nay đến 2020 Những giải pháp này được đề xuất dựa trên những cơ sở khoa học và thực tiễn, không chỉ giúp cho chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần VPbank Bắc Giang mà các ngân hàng khác có thể tham khảo

5 Bố cục của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, các bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm 4 chương sau:

Chương 1: Cơ sở lý luận và thực tiễn về tín dụng của Ngân hàng

thương mại

Chương 2: Phương pháp nghiên cứu

Chương 3: Thực trạng hoạt động tín dụng của chi nhánh Ngân hàng

TMCP VPBank Bắc Giang

Chương 4: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của Chi

nhánh ngân hàng thương mại cổ phần VPbank Bắc Giang đến 2020

Chương 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ TÍN DỤNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế, hoạt động kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, nó cung cấp một số dịch vụ cho khách hàng và ngược lại nó nhận tiền gửi của khách hàng với các hình thức khác nhau Vì vậy, NHTM là tổ chức tài chính quan trọng nhất cảu nền kinh tế Nghiệp vụ kinh doanh của NHTM rất phong phú, đa dạng Cùng với sự phát triển của khách hàng, khoa học công nghệ và sự phát triển kinh tế - xã hội, hoạt động của NHTM cũng luôn luôn đổi mới phương pháp nghiệp vụ nhưng các nghiệp vụ kinh doanh về cơ bản không thay đổi là nhận tiền gửi và hoạt động cho vay, đầu tư Qua ngân hàng thương mại các chính sách tài chính tiền tệ của quốc gia

sẽ được thực hiện một cách nhanh chóng và cũng nhờ nó mà việc kiểm soát hoạt động của các doanh nghiệp theo đúng luật pháp được dễ dàng hơn

Sự ra đời, tồn tại và phát triển của ngân hàng luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế và đời sống xã hội Trong cơ chế thị trường, các NHTM

và các tổ chức tín dụng cũng là các doanh nghiệp nhưng chúng là những doanh nghiệp đặc thù vì tài sản trong quá trình kinh doanh của ngân hàng thương mại đều phụ thuộc vào khách hàng

Khái niệm Ngân hàng thương mại được tiếp cận trên nhiều phương diện Căn cứ vào các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại, Điều 20 Luật Các tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam có ghi:

“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính

chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác”

“Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”

Căn cứ vào các loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, có thể định nghĩa: “Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch

vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán

và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”

1.1.2 Phân loại ngân hàng thương mại

* Căn cứ vào hình thức sở hữu

Theo cách phân loại ngân hàng thương mại dựa trên hình thức sở hữu có: Ngân hàng sở hữu tư nhân, ngân hàng sở hữu của các cổ đông (ngân hàng

cổ phần), ngân hàng sở hữu nhà nước, ngân hàng liên doanh

- Ngân hàng sở hữu tư nhân: Là ngân hàng do cá thể thành lập bằng vốn của cá nhân Loại ngân hàng này thường nhỏ, phạm vi hoạt động thường

là trong từng địa phương và thường gắn liền với doanh nghiệp và cá nhân ở địa phương

- Ngân hàng sở hữu của các cổ đông: Được thành lập thông qua phát hành (bán) cổ phiếu, việc nắm giữ các cổ phiếu cho phép người sở hữu quyền tham gia quyết định các hoạt động của ngân hàng, tham gia chia cổ tức từ thu nhập của ngân hàng đồng thời phải chịu tổn thất có thể xảy ra Do vốn sở hữu được hình thành thông qua tập trung, các Ngân hàng cổ phần có khả năng tăng vốn nhanh chóng vì vậy thường là các Ngân hàng lớn và có phạm vi hoạt động rộng, đa năng, có nhiều chi nhánh hoặc công ty con

- Ngân hàng sở hữu nhà nước: Là loại hình ngân hàng mà vốn sở hữu do nhà nước cấp, có thể là nhà nước Trung ương hoặc tỉnh, thành phố Các ngân hàng này được thành lập nhằm thực hiện một số mục tiêu nhất định, thường là

do chính sách của chính quyền Trung ương hoặc địa phương quy định

- Ngân hàng liên doanh: Ngân hàng loại này được hình thành dựa trên trên vốn góp của hai hay nhiều bên, thường là giữa ngân hàng trong nước với ngân hàng nước ngoài nhằm tận dụng lợi thế của nhau

* Phân loại ngân hàng dựa theo tính chất hoạt động

Dựa vào tính chất hoạt động có: ngân hàng chuyên doanh và đa năng, ngân hàng bán buôn và ngân hàng bán lẻ

- Thứ nhất, ngân hàng chuyên doanh và đa năng

Ngân hàng chuyên doanh là loại ngân hàng chỉ tập trung cung cấp một

số dịch vụ ngân hàng, như chỉ cho vay đối với xây dựng cơ bản, hoặc đối với nông nghiệp, hoặc chỉ cho vay Tính chuyên môn hóa cao cho phép ngân hàng

có được đội ngũ cán bộ giàu kinh nghiệm, tinh thông nghiệp vụ, tuy vậy loại ngân hàng này thường gặp rủi ro rất lớn khi ngành hoặc lĩnh vực hoạt động

mà ngân hàng phục vụ sa sút

Ngân hàng đa năng là ngân hàng cung cấp mọi dịch vụ ngân hàng cho mọi đối tượng, đây là xu hướng hoạt động chủ yếu hiện nay của các ngân hàng thương mại, ngân hàng đa năng thường là ngân hàng lớn Tính đa dạng

sẽ làm ngân hàng tăng thu nhập và hạn chế rủi ro

- Thứ hai, ngân hàng bán buôn và ngân hàng bán lẻ:

Ngân hàng bán buôn là ngân hàng chủ yếu cung cấp các dịch vụ cho

NH, các công ty tài chính, cho nhà nước, cho doanh nghiệp lớn… Ngân hàng bán buôn thường là những ngân hàng lớn hoạt động tại các trung tâm tài chính quốc tế, cung cấp các tài khoản tín dụng lớn Ngân hàng bán lẻ thường cung cấp các dịch vụ trực tiếp cho doanh nghiệp, hộ gia đình và các cá nhân các

khoản tín dụng nhỏ

1.1.3 Vai trò của Ngân hàng thương mại

Trong sự phát triển của nền kinh tế-xã hội, Ngân hàng là một yếu tố không thể thiếu bởi các vai trờ cơ bản sau: là trung gian tài chính, tạo phương tiện thanh toán, trung gian thanh toán

* Trung gian tài chính

Ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu

là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hai loại cá nhân và

tổ chức trong kinh tế: Các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu (tức

là chi tiêu cho tiêu dùng và đầu tư vượt quá thu nhập và vì thế họ là những người cần bổ sung vốn) Các cá nhân và tổ chức thặng dư tạm thời trong chi tiêu (tức là thu nhập hiên tại của họ lớn hơn các khoản chi tiêu cho hàng hóa, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm)

Sự tồn tại của hai loại cá nhân và tổ chức trên hoàn toàn độc lập với Ngân hàng, và điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm thứ hai sang nhóm thứ nhất nếu cả hai cùng có lợi Khi đó sẽ hình thành nên mối quan hệ tài chính,

mà có thể là quan hệ trực tiếp dưới hình thức tín dụng hoặc quan hệ cấp phát, hùn vốn và cũng có thể là quan hệ gián tiếp nếu trong quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn do không phù hợp về qui mô, thời gian, không gian Với quan hệ gián tiếp đòi hỏi có sự tham gia của các trung gian tài chính mà với sự chuyên môn hóa họ có thể giảm chi phí giao dịch xuống, làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm từ đó mà khuyến khích được tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư và cũng khuyến khích đầu tư Trung gian tài chính đã tập hợp những người tiết kiệm và đầu tư, vì vậy giải quyết được mâu thuẫn của quan hệ tài chính trực tiếp

Đồng thời do sự phân bổ không đều thông tin và năng lực phân tích thông tin thường được gọi là tình trạng “thông tin không cân xứng” làm giảm tính hiệu quả của thị trường và Ngân hàng có năng lực để làm giảm đến mức thấp nhất những sai lệch đó

* Tạo phương tiện thanh toán

Tiền-Vàng có một chức năng quan trọng là làm phương tiện thanh toán trong trao đổi mua bán hàng hóa, dịch vụ, song khi nền sản xuất phát triển cao hơn, lượng phân phối qua lại ngày càng nhiều thì trong thanh toán bằng tiền mặt, vàng gặp nhiều khó khăn và Ngân hàng đã tạo phương tiện thanh toán khi phát hành giấy nhận nợ cho khách hàng, và với những ưu điểm nhất định nó đã trở thành phương tiện thanh toán rộng rãi được nhiều người chấp nhận Ngoài ra giấy nhận nợ đó còn được thay thế tiền kim loại làm phương tiện lưu thông, phương tiện cất trữ, nó trở thành tiền giấy

Ngày nay giấy nhận nợ đã được phát triển dưới nhiều hình thức khác nhau như: Séc, kỳ phiếu đã giúp cho việc thanh toán được diễn ra nhanh gọn và có hiệu quả hơn

* Trung gian thanh toán:

Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia Thay mặt cho khách hàng, Ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ, để việc thanh toán nhanh chóng thuận tiện và tiết kiệm chi phí, Ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng Séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu Cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các Ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua Ngân hàng trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán, công nghệ thanh toán qua Ngân hàng càng đạt hiệu quả cao khi qui mô sử dụng công nghệ đó càng được mở rộng Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia

mà còn giữa các Ngân hàng trên toàn thế giới Với các trung tâm thanh toán quốc tế được thiết lập đã làm tăng hiệu quả của thanh toán qua Ngân hàng, biến Ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế toàn cầu

1.1.4 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

Với vai trò trung gian tài chính, Ngân hàng thương mại thực hiện chuyển vốn từ người cho vay-người tiết kiệm sang người đi vay - người đầu

tư Vì vậy, các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại gồm có huy động vốn, tín dụng, đầu tư và các hoạt động trung gian khác

* Huy động vốn

Huy động vốn - hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng, ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động của ngân hàng Mục tiêu của huy động vốn là tìm kiếm nguồn vốn ổn định với chi phí thấp nhất Huy động vốn tồn tại dưới các hình thức sau:

 Vốn chủ sở hữu: Để bắt đầu hoạt động ngân hàng (được pháp luật cho phép) chủ ngân hàng phải có một lượng vốn nhất định Đây là giá trị tiền

tệ do ngân hàng tự tạo lập nên, chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng (khoảng 5 - 10%) nhưng có tính chất quyết định cho sự hình thành

và tồn tại của ngân hàng

 Vốn huy động từ tiền gửi của công chúng: là những giá trị tiền tệ mà ngân hàng huy động được từ công chúng thông qua việc cung cấp sản phẩm - dịch vụ cho dân chúng Vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn, rất đa dạng về nguồn gốc hình thành

 Vốn đi vay: là nguồn vốn mà ngân hàng có được dựa trên quan hệ vay mượn, bao gồm:

- Vay Ngân hàng trung ương: đây là khoản vay nhằm giải quyết nhu cầu cấp bách của ngân hàng thương mại Trong trường hợp thiếu hụt dự trữ, ngân hàng thương mại thường vay ngân hàng Nhà nước, hình thức cho vay chủ yếu của ngân hàng Nhà nước là tái chiết khấu (hoặc tái cấp vốn)

- Vay các ngân hàng thương mại, các tổ chức tín dụng khác: đây là nguồn vốn các ngân hàng vay mượn lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngân hàng

 Nguồn vốn khác: loại này bao gồm nguồn ủy thác, nguồn trong thanh toán, các nguồn khác Quy mô của nguồn này nhỏ Bao gồm:

- Nguồn ủy thác: ngân hàng thương mại thực hiện các dịch vụ ủy thác như ủy thác cho vay, ủy thác đầu tư, ủy thác cấp phát, ủy thác giải ngân và thu hộ hoạt động này tạo nên nguồn ủy thác tại ngân hàng

- Nguồn trong thanh toán: Các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt có thể hình thành nguồn trong thanh toán (séc trong quá trình chi trả, tiền

có thể xảy ra Tín dụng của NHTM tuỳ theo mục đích nghiên cứu mà có tiêu thức phân biệt khác nhau như: Thời hạn tín dụng; Sản phẩm tín dụng; mục đích cấp tín dụng; theo ngành kinh tế; hình thức bảo đảm tiền vay và từ đó

có các hình thức tín dụng khác nhau như: Tín dụng ngắn hạn, Trung - dài hạn; Tín dụng có bảo đảm và tín dụng không có bảo đảm; Tín dụng công nghiệp, nông nghiệp, thương mại - dịch vụ,…

* Các hoạt động khác của ngân hàng thương mại

Bên cạnh các nhóm hoạt động cơ bản trên, các ngân hàng thương mại còn thực hiện dịch vụ thanh toán và không ngừng khai thác các dịch vụ tài

chính mới như tư vấn, ủy thác, bảo hiểm, dịch vụ ngân hàng đại lý Nguồn thu từ hoạt động dịch vụ này không ngừng tăng lên đáng kể Hiện nay, trong điều kiện cạnh tranh ngày càng gay gắt thì đa dạng hóa các loại hình dịch vụ nhằm thu hút khách hàng và nâng cao uy tín luôn là hoạt động được các ngân hàng chú trọng

1.2 Tín dụng và hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm tín dụng

Quan hệ tín dụng được hình thành từ rất sớm, đến ngày nay thì đã phát triển hết sức đa dạng, dưới nhiều hình thức khác nhau, giữa nhiều chủ thể kinh tế khác nhau như giữa nhà nước và khách hàng, giữa các khách hàng với nhau, giữa nhà nước, khách hàng với người dân; giữa Ngân hàng với khách hàng, người dân

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định dưới hình thái hiện vật hay tiền tệ trong thời gian nhất định từ người sở hữu sang người sử dụng và đến hạn hoàn trả phải hoàn trả cho người sở hữu với một lượng giá trị lớn hơn

Quan hệ tín dụng thể hiện trên những mặt cơ bản sau:

- Quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay Có thể nói, đây là điều kiện tiên quyết để thiết lập quan hệ tín dụng Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn, người đi vay cũng tin tưởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay Sự gặp gỡ giữa người đi vay và người cho vay về điểm này sẽ là điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở của sự tin tưởng này có thể do uy tín của người

đi vay, do giá trị tài sản thế chấp và do sự bảo lãnh của người thứ ba

- Là quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Đối tượng của sự chuyển nhượng có thể là tiền tệ hoặc hàng hóa dưới hình thức kéo dài thời gian thanh toán trong quan hệ mua bán hàng hóa Tính chất tạm thời của sự

chuyển nhượng đề cập đến thời gian sử dụng lượng giá trị đó Nó là kết quả của sự thỏa thuận giữa các đối tác tham gia quá trình chuyển nhượng để đảm bảo sự phù hợp giữa thời gian nhàn rỗi và thời gian cần sử dụng lượng giá trị

đó Sự thiếu phù hợp của thời gian chuyển nhượng có thể ảnh hưởng đến quyền lợi tài chính và hoạt động kinh doanh của cả hai bên và dẫn đến nguy

cơ phá hủy quan hệ tín dụng Thực chất quan hệ tín dụng chỉ có sự chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong một thời gian nhất định mà không có sự thay đổi quyền sở hữu đối với lượng giá trị đó

- Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về

thời gian và về giá trị, bao gồm cả gốc và lãi, phần lãi đảm bảo cho lượng giá trị hoàn trả lớn hơn lượng giá trị ban đầu Sự chênh lệch này là giá trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Nói cách khác, nó là giá trả cho sự hi sinh quyền

sử dụng vốn hiện tại của người sở hữu, vì thế nó phải đủ hấp dẫn để người sở hữu có thể sẵn sàng hi sinh quyền sử dụng đó

1.2.2 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

Trong lịch sử phát triển của tín dụng đã hình thành 3 loại tín dụng chính, phổ biến nhất là tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng và tín dụng nhà nước Dưới đây sẽ trình bày cụ thể nội dung của tín dụng ngân hàng

Đối với các ngân hàng, tín dụng được coi là hoạt động cơ bản nhất vì vậy trên cơ sở tiếp cận theo chức năng hoạt động thì khái niệm tín dụng ngân hàng được hiểu như sau:

Tín dụng ngân hàng là quan hệ bằng tiền hoặc tài sản giữa một bên cho vay là ngân hàng với một bên đi vay là các chủ thể khác của nền kinh tế như nhà nước, các tổ chức xã hội, các tầng lớp dân cư theo nguyên tắc vay có hoàn trả Trong đó ngân hàng chuyển giao tiền hoặc tài sản cho bên đi vay sử dụng, sau một thời gian nhất định bên đi vay hoàn trả vốn gốc cộng thêm một phần lãi đã thỏa thuận với nhau từ trước

Với chức năng kinh doanh tiền tệ của mình, các ngân hàng tham gia vào quá trình tín dụng với tư cách là người đi vay và người cho vay đối với các chủ thể kinh tế khác nhau Quan hệ tín dụng mà ngân hàng đóng vai trò là người cho vay là một trong ba nghiệp vụ quan trọng nhất hình thành nên NHTM đồng thời cũng là nghiệp vụ mang lại thu nhập chủ yếu và quyết định lợi nhuận của toàn bộ ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng phổ biến của nền kinh tế thị trường, ra đời nhằm khắc phục những mặt hạn chế của tín dụng thương mại, nhưng không thủ tiêu tín dụng thương mại Ban đầu, các NHTM với tư cách

là những người giữ hộ tiền và chịu trách nhiệm thanh toán hộ thân chủ Như vậy, trong tay họ lúc nào cũng có một lượng vốn nhàn rỗi, họ muốn đem cho vay để kiếm lợi nhuận từ chính khoản vốn nhàn rỗi đó Trong khi đó, các doanh nghiệp trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh có lúc rất cần tiền nhưng trong tay họ lại chỉ có một lượng kỳ phiếu thương mại chưa đến hạn thanh toán Vì vậy, họ có nhu cầu cầm cố, vay tiền từ số kỳ phiếu đó Sự gặp gỡ giữa hai loại nhu cầu của ngân hàng và của các doanh nghiệp hình thành nên một loại hình tín dụng mới: tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng nguồn gốc của nó chính là tín dụng thương mại Trải qua thời gian dài, phạm vi lưu thông cũng như khối lượng lưu thông ngày càng tăng, kỳ phiếu thương mại đã được chuyển thành tiền tín dụng Ngân hàng chủ động phát hành ra tiền đưa vào lưu thông, số tiền đó được đảm bảo bằng một khối lượng vàng nhất định hoặc một tỷ lệ tăng trưởng nhất định của nền kinh tế

* Đặc điểm cơ bản của tín dụng ngân hàng:

+ Đối tượng của tín dụng ngân hàng chủ yếu là tiền

+ Ngân hàng vừa là người đi vay vừa là người cho vay

+ Chủ thể tham gia vào quan hệ tín dụng là ngân hàng, doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, các tầng lớp dân cư

+ Lãi suất tín dụng ngân hàng phù hợp với lãi suất của nền kinh tế thị trường, đảm bảo lợi ích cho các chủ thể tham gia

Nếu như trong tín dụng thương mại, các doanh nghiệp muốn vay tiền đều phải trực tiếp gặp nhau thỏa thuận, đôi khi rất khó khăn và mất thời gian

do sự thiếu ăn khớp về nhu cầu Nhưng trong quan hệ tín dụng ngân hàng đã khắc phục được nhược điểm đó Các doanh nghiệp có thể vay bất cứ số tiền nào, bất cứ thời điểm nào miễn là thỏa mãn được các quy định về tài sản, khả năng tài chính,… của ngân hàng Quy mô tín dụng ngân hàng ngày càng tăng thông qua hoạt động tạo tiền và hoạt động huy động vốn của ngân hàng Ngân hàng cho vay càng nhiều thì càng có lãi Tuy nhiên, khi quy mô tín dụng quá

lớn sẽ gây ra lạm phát cho nền kinh tế

* Các nguyên tắc cơ bản trong hoạt động tín dụng của NHTM

Tín dụng ngân hàng đối với khách hàng được tiến hành dựa trên các nguyên tắc sau:

- Nguyên tắc mục đích: Ngân hàng chỉ cung cấp tín dụng cho những khách hàng nhất định có hoạt động kinh doanh cụ thể và mục đích sử dụng tiền vay rõ ràng Khách hàng khi đi vay phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích được thoả thuận với ngân hàng, không trái với quy định của pháp luật và các quy định của ngân hàng

- Nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi: Ngân hàng huy động vốn từ các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế, và sử dụng nguồn này để cho khách hàng vay Sau khi khách hàng đã khai thác và sử dụng khoản vay, khách hàng phải trả lại toàn bộ giá trị khoản vay kèm theo một khoản lợi tức hợp lý như đã cam kết từ ban đầu

- Nguyên tắc tài sản đảm bảo: Đối với mỗi khoản vay thì cần đi kèm với một lượng giá trị tài sản đảm bảo nào đó như nhà cửa, đất đai, máy móc, thiết bị nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro cho ngân hàng trong trường hợp khách hàng gặp khó khăn không thể trả được nợ hoặc cố tình dây dưa không trả nợ Đối với

những khách hàng là khách hàng lâu năm, có uy tín, có hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định thì không cần tài sản đảm bảo, đây là hình thức cho vay tín chấp

* Vai trò của tín dụng ngân hàng

- Đối với ngân hàng:

Trong quá trình phát triển, mặc dù môi trường kinh doanh có nhiều thay đổi, sản phẩm mới, công cụ kinh doanh mới liên tục xuất hiện và được thay thế nhưng hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, thường chiếm trên 70% tổng tài sản Có

Hoạt động tín dụng đảm bảo nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đó là công cụ để tạo nên lợi nhuận và phòng chống rủi

ro cho ngân hàng Trong quá trình hoạt động của ngân hàng, các nhà quản trị ngân hàng cần quan tâm đến các vấn đề: phải tạo được nguồn thu để bù đắp được các chi phí như chi phí huy động vốn, chi phí tiền lương, chi phí quản lí…và đảm bảo khả năng thanh toán của ngân hàng

Cùng với sự phát triển của nền kin tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày càng được phát triển một cách đa dạng với sự tham gia của nhiều chủ thể kinh tế Theo đó quan hệ tín dụng cũng được mở rộng cả về đối tương và quy mô làm cho hoạt động tín dụng ngày càng đa dạng và phức tạp hơn Hiện nay, các khách hàng đang hoạt động trong môi trường cạnh tranh hết sức gay gắt, các ngân hàng cũng không nằm ngoài xu thế đó Để có thể đứng vững trong điều kiện như vậy, đòi hỏi các NHTM phải đa da hóa các hoạt động kinh doanh của mình, mở rộng phạm vi hoạt động, nghiên cứu và đưa ra các sản phẩm mới phục vụ tốt hơn nhu cầu khách hàng và đặc biệt không ngưng

nâng cao chất lượng tín dụng

- Đối với khách hàng:

Trong quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, bởi các khách hàng không thể tiến hành sản xuất kinh doanh nếu không có vốn hoặc quá trình sản

xuất kinh doanh có thể bị gián đoạn do thiếu vốn Nhờ có vốn tín dụng, các đơn vị kinh tế không chỉ đảm bảo quá trình kinh doanh bình thường mà còn

có vốn để mở rộng sản xuất và cải tiến kĩ thuật, áp dụng những công nghệ mới từ đó thắng lợi trong cạnh tranh Khi có đủ vốn họ có thể dễ dàng hơn trong việc thực hiện các kế hoạch đầu tư hay sản xuất kinh doanh của mình, ngược lại khi thiếu vốn, họ sẽ luôn gặp khó khăn trong các quyết định kinh tế, khi có vốn tạm thời nhàn rỗi, họ cũng mất chi phí cơ hội của vốn Trước tình hình đó các khách hàng cần vốn phải tìm nguồn để bù đắp, các khách hàng thừa vốn lại muốn cung vốn để đầu tư Tuy nhiên, việc các tổ chức thiếu vốn tìm được chủ thể khác thừa vốn trong nền kinh tế là hết sức khó khăn và tốn kém Sự có mặt của tín dụng ngân hàng được coi như là một công cụ để kết nối nhu cầu của người có vốn tạm thời nhàn rỗi và người thiếu vốn

- Đối với nền kinh tế:

Ngân hàng trong nền kinh tế với là khách hàng kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ Với tư cách là trung gian tài chính, nó là kênh chuyển vốn, từ những nơi thừa vốn đến những nơi thiếu vốn và hoạt động hiệu quả trong nền kinh tế

Hoạt động tín dụng không chỉ tạo ra thu nhập chủ yếu cho ngân hàng

mà còn tạo ra nguồn thu chủ yếu cho ngân sách nhà nước Tín dụng ngân hàng là công cụ để nhà nước điều tiết khối lượng tiền tệ trong lưu thông

Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát huy các ngành nghề, góp phần giải quyết việc làm cho người lao động Từ đó cải thiện đời sống xã hội, hạn chế những tiêu cực, ổn định xã hội, giữ vững an ninh chính trị

* Phân loại tín dụng ngân hàng

Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản vay theo nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Phân loại tín dụng một cách khoa học sẽ giúp cho nhà quản trị lập một quy trình tín dụng thích hợp, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Dưới đây là một số cách phân chia mà ngân hàng thường sử dụng khi

phân tích và đánh giá

* Theo mục đích

Căn cứ vào tiêu thức này người ta chia cho vay ra làm các loại sau:

- Cho vay nông nghiệp: là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất như giống cây trồng, phân bón, thức ăn gia súc

- Cho vay cá nhân: là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như mua sắm các vật dụng đắt tiền, các khoản cho vay để trang trải các chi phí thông thường của đời sống

- Cho vay các định chế tài chính: bao gồm cấp tín dụng cho các ngân hàng, quỹ tín dụng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm và các định chế tài chính khác

- Cho vay bất động sản: là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực thương mại

và dịch vụ

- Cho thuê: gồm cho thuê vận hành và cho thuê tài chính

- Cho vay công nghiệp và thương mại là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các khách hàng trong lĩnh vực công nghiệp, thương nghiệp và dịch vụ

* Theo thời hạn cho vay

Căn cứ vào tiêu thức này người ta chia cho vay thành ba loại:

- Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm, được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của khách hàng và phục vụ các nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

- Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn từ 1 đến 5 năm, được

sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị công nghệ hoặc mở rộng quy mô kinh doanh

- Cho vay dài hạn: là loại cho vay tín dụng có thời hạn vay trên 5 năm, được sử dụng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, các thiết

bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới

* Theo điều kiện đảm bảo

Căn cứ vào tiêu thức này cho vay được chia làm hai loại:

- Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba

- Cho vay không bảo đảm: là loại cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc không có sự bảo lãnh của người thứ ba mà việc cấp tín dụng chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng

* Theo đồng tiền được sử dụng trong cho vay

Căn cứ vào tiêu thức này cho vay được chia làm hai loại:

- Cho vay bằng đồng bản tệ: là loại cho vay mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng VNĐ

- Cho vay bằng ngoại tệ: là loại cho vay mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng đồng ngoại tệ

* Theo xuất xứ tín dụng

Căn cứ vào tiêu thức này cho vay được chia làm hai loại:

- Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

- Cho vay gián tiếp: được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

1.3 Hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại

1.3.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động tín dụng

Đối với các NHTM, cái được biểu hiện ra bên ngoài vừa cụ thể, vừa trừu tượng của hoạt động tín dụng chính là hiệu quả hoạt động tín dụng Chỉ khi hiệu quả hoạt động tín dụng tốt tức là ngân hàng có nhiều khách hàng, uy tín NH được nâng cao tạo điều kiện thúc đẩy cho NH phát triển

Hiệu quả hoạt động tín dụng được hiểu là sự đáp ứng nhu cầu của khách

hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội và đảm bảo sự tồn tại, phát triển của NH

Như vậy khi xem xét hiệu quả hoạt động tín dụng của NH , cần tính đến ba nhân tố là NHTM, khách hàng, và nền kinh tế

- Hiệu quả hoạt động hoạt động tín dụng xét từ giác độ NHTM:

Hiệu quả hoạt động tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hướng tích cực của bản thân

NH và phải đảm bảo được sự cạnh tranh trên thị trường, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi Chất lượng hoạt động tín dụng phải thể hiện ở chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý và gia tăng, dư nợ ngày càng tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn đảm bảo đúng quy định và hợp lý, đảm bảo cơ cấu nguồn vốn giữa ngắn hạn,trung và dài hạn trong nền kinh tế

- Hiệu quả hoạt động hoạt động xét từ giác độ khách hàng:

Thông qua quan hệ lâu dài với khách hàng, sự am hiểu khách hàng sẽ làm cho NH hiểu rõ nhu cầu tín dụng của NH, đảm bảo thoả mãn nhu cầu hợp

lý về vốn cho họ Trong điều kiện cạnh tranh hiện nay, chất lượng là yêu cầu hàng đầu, vì vậy hiệu quả hoạt động tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu hợp lý của khách hàng, lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản không phiền hà, thu hút được khách hàng nhưng vẫn đảm bảo đúng nguyên tắc và quy định của tín dụng phù hợp với tốc độ phát triển của xã hội, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của

NH, góp phần làm lành mạnh tài chính khách hàng

- Hiệu quả hoạt động tín dụng xét từ giác độ nền kinh tế:

Hoạt động tín dụng trong những năm gần đây phản ánh rõ nét sự năng động của nền kinh tế khi chuyển sang cơ chế mới Nhiều khái niệm mới với những nội dung mới để đạt được sự thống nhất, về nhận thức và tạo điều kiện nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng

Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh, tạo việc làm cho người lao động, tăng thêm sản phẩm cho xã hội góp phần tăng trưởng kinh tế và khai thác khả năng tiềm ẩn trong nền kinh tế, thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi trong nước, tranh thủ vay vốn nước ngoài có lợi cho nền kinh tế phát triển

Từ những điều trên, ta có thể rút ra:

- Hiệu quả hoạt động tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghi của NHTM và sự thay đổi của môi trường bên ngoài, nó thể hiện sức mạnh một NH trong quá trình cạnh tranh để tồn tại

- Hiệu quả hoạt động tín dụng được xác định qua nhiều yếu tố: thu hút được khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an toàn của vốn tín dụng, chi phí tổng thể về sản xuất, chi phí nghiệp vụ…

- Hiệu quả hoạt động tín dụng không tự nhiên mà có, nó là kết quả của một quy trình kết hợp hoạt động giữa con người trong một tổ chức, giữa các

tổ chức với nhau vì một mục đích chung, do đó để đạt được hiệu quả hoạt động tín dụng cần có sự quản lý

Quản lý Hiệu quả hoạt động về cơ bản là những hoạt động và kỹ thuật được sử dụng nhằm đạt được chất lượng tốt

1.3.2 Sự cần thiết nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đối với ngân hàng thương mại

Trong hoạt động của các NHTM hiện nay, hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng, chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu tài sản và

cơ cấu thu nhập nhưng nó cũng là hoạt động phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro nhất cho các NHTM Tín dụng trong điều kiện nền kinh tế mở, cạnh tranh và hội nhập vẫn tiếp tục đóng một vai trò quan trọng trong kinh doanh ngân hàng Vì vậy vấn đề nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đang được rất nhiều người quan tâm

- Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là cần thiết để phát triển

uy tín quốc gia Mặt khác thông qua sự đánh giá phân tích hiệu quả của các

dự án đầu tư đã góp phần khai thác mọi tiềm năng về tài nguyên, lao động và tiền vốn để tăng năng lực sản xuất, cung cấp ngày càng nhiều sản phẩm cho

xã hội, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động Do đó hiệu quả hoạt động tín dụng được nâng cao sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo sự phát triển cân đối giữa các cùng, các nghành trong cả nước, ổn định và phát triển kinh tế

- Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng quyết định sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng thương mại

Hiệu quả hoạt động tín dụng được nâng cao sẽ làm tăng vòng quay vốn cho vay, tăng khả năng cung cấp dịch vụ của ngân hàng, đảm bảo khả năng thanh toán và lợi nhuận của ngân hàng, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong cạnh tranh, tạo ra một hình ảnh đẹp về uy tín của ngân hàng Có thể thấy mục tiêu nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng là điều kiện tối ưu cần thiết cho mỗi ngân hàng, nó vừa là yếu tố không những đảm bảo cho ngân hàng duy trì hoạt động mà còn giúp ngân hàng phát triển Nếu đi ngược lại mục tiêu trên thì ngân hàng sẽ đi đến chỗ tự hủy diệt chính mình

1.4 Nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Thương mại

1.4.1 Nhân tố thuộc về Ngân hàng thương mại

* Trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp

Để đảm bảo hiệu quả hoạt động tín dụng được nâng cao thì đòi hỏi rất nhiều yếu tố, trong đó con người là yếu tố quyết định sự thành bại trong quản

lý vốn, tài sản của ngân hàng Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thì hoạt động của ngân hàng cũng ngày càng tinh vi và phức tạp đòi hỏi cán bộ ngân hàng có đủ phẩm chất đạo đức, trình độ chuyên môn để lĩnh hội và ứng dụng khoa học tiên tiến Nếu các cán bộ tín dụng không có đạo đức nghề nghiệp thì

dù giỏi đến mấy cũng vô giá trị, vì lợi ích cá nhân họ sẵn sàng làm tổn hại đến lợi ích tập thể ngân hàng Tuy nhiên đạo đức không thôi chưa đủ, cán bộ tín dụng phải có trình độ chuyên môn cao, trình độ hiểu biết rộng thì mới thẩm định chính xác khách hàng và dự án vay vốn, từ đó đưa ra các quyết định đúng đắn Một cán bộ tín dụng có trình độ nghiệp vụ cao, khả năng giao tiếp tốt, ngoại ngữ, vi tính thành thạo, nhiệt tình trong công việc sẽ tạo được ấn tượng đẹp trong lòng khách hàng Như vậy một ngân hàng với một đội ngũ lãnh đạo tốt sẽ đưa ra được những chính sách hợp lý và phương thức phát triển phù hợp với khuynh hướng phát triển của nền kinh tế Một đội ngũ cán

bộ nhanh nhạy, sáng tạo trong công việc, có tinh thần tập thể sẽ giúp ngân hàng đó có thể đứng vững và phát triển, ngày càng có uy tín

là cơ sở để tiến hành các nghiệp vụ tín dụng lành mạnh và quản lí có hiệu quả nguồn vốn tín dụng

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, bên cạnh máy móc những thiết

bị tiên tiến …thì yếu tố con người vẫn là yếu tố quyết định sự thành bại trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động TDNH nói riêng Xã hội ngày càng phát triển thì đòi hỏi chất lợng nhân sự ngày càng cao để có thể đối phó kịp hời và có hiệu quả với các tình huống khác nhau của hoạt động TDNH

Việc tuyển chọn nhân sự có đạo đức nghề nghiệp tốt, trình độ chuyên môn cao thể hiện bằng khả năng phân tích, xử lí các yêu cầu vay vốn, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng sẽ giúp nâng cao hiệu quả các khoản vay Việc vận hành các hoạt động TDNH bởi các nhân viên đủ tiêu chuẩn là yếu tố quyết định sự thành công trong cho vay của ngân hàng

* Hạ tầng cơ sở

Để có thể theo dõi và quản lý có hiệu quả hoạt động tín dụng thì ngân hàng cần chú ý tới các phương tiện cần thiết phục vụ cho quá trình quản lý hoạt động tín dụng Nếu một ngân hàng được trang bị các công nghệ hiện đại thì họ có thể tăng tiện ích cho khách hàng và các dịch vụ của họ sẽ được biết đến nhiều hơn Áp dụng khoa học công nghệ tiên tiến sẽ giúp cho nhà quản lý của ngân hàng kịp thời nắm bắt tình hình hoạt động tín dụng, để điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tình hình thực tế, nhằm thoả mãn yêu cầu ngày càng cao của khách hàng Hơn nữa khi có các công nghệ hiện đại hỗ trợ thì viếc giải quyết các thủ tục của ngân hàng được nhanh chóng, chính xác, giảm bớt các thủ tục rườm rà cho khách hàng Như vậy, trang thiết bị cũng là một nhân

tố không thể thiếu được để không ngừng cải tiến hiệu quả hoạt động tín dụng

* Tình hình huy động vốn

Tình hình huy động vốn ảnh hưởng tới hiệu quả hoạt động tín dụng.Vốn huy động ngắn hạn là nguồn chủ yếu để cho vay ngắn hạn, vốn huy động trung dài hạn là nguồn chủ yếu để cho vay trung dài hạn Vốn huy động càng lớn, ngân hàng thơng mại càng có khả năng cho vay, mở rộng hoạt động tín dụng Nếu ở ngân hàng không có sự phù hợp về kỳ hạn giữa nguồn huy động và cho vay mà không dự kiến được nguồn bù đắp thì rủi ro thanh khoản

sẽ xảy ra

* Chích sách tín dụng của Ngân hàng thương mại

Chính sách tín dụng là một trong những chính sách chiến lược của ngân hàng Đó là yếu tố đầu tiên quyết định đến việc cung ứng vốn cho nền kinh tế

Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng Chính sách tín dụng bao gồm hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và các khoản phí, các loại cho vay được thực hiện Các điều khoản của chính sách tín dụng dược xây dựng trên nhiều yếu tố khác nhau như điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của ngân hàng nhà nước, khả năng nguồn vốn của ngân hàng và nhu cầu vốn của khách hàng Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo Đối với mỗi khách hàng, ngân hàng có thể áp dụng các chính sách tín dụng khác nhau cho phù hợp Ví dụ như đối với khách hàng có uy tín với ngân hàng se được cho vay không cần tài sản đảm bảo, hạn mức lớn hơn và với mức lãi suất ưu đãi Còn đối với cá khách hàng khác, việc đảm bảo tài sản là cần thiết

Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút được nhiều khách hàng và đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên sở hạn chế rủi ro, tuân thủ đường lối, chính sách của nhà nước Một chính sách tín dụng hiệu quả là một chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với điều kiện thực tế của ngân hàng và thị trường

1.4.2 Nhân tố thuộc về khách hàng

* Phẩm chất, tư cách tín dụng của khách hàng

Sự trung thực của khách hàng ảnh hưởng lớn tới chất lượng tín dụng của ngân hàng

Nếu khách vay vốn ngân hàng không cung cấp các số liệu trung thực,

vi phạm chế độ kế toán thống kê đã được ban hành thì sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, cũng như việc quản lý vốn vay của khách hàng để qua đó có thể đưa ra quyết định cho vay đúng đắn

Nếu khách hàng sử dụng vốn vay ngân hàng không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng với phơng án, mục đích khi xin vay thì sẽ không trả

được nợ dúng hạn

* Năng lực của khách hàng

Khách hàng là người đi vay, trực tiếp sử dụng nguồn vốn của ngân hàng Việc ngân hàng có thu hồi được khoản cho vay đúng thời hạn hay không phụ thuộc rất lớn vào thiện chí trả nợ và năng lực tài chính của khách hàng Do đó, những nhân tố từ phía khách hàng có ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng của các khoản tín dụng Khi đến ngân hàng xin vay vốn, khách hàng phải đáp ứng được các điều kiện tín dụng của ngân hàng Khi xem xét đến

ảnh hưởng của khách hàng, ngân hàng thường phân tích các chỉ tiêu sau:

- Năng lực quản lí của khách hàng:

Năng lực quản lí của khách hàng là yếu tố đầu tiên các nhà phân tích quan tâm Năng lực quản lí của khách hàng thể hiện ở cách tổ chức, quản lí và điều hành các công việc của ban giám đốc và nhân viên quản lí Một bộ máy quản lí chặt chẽ, phù hợp với một cơ chế thống nhất sẽ làm cho hoạt động kinh doanh của đơn vị tiến hành trôi chảy, hiệu quả, mang lại lợi nhuận và tăng khả năng trả nợ cho khách hàng Mặt khác, khi năng lực quản lí của khách hàng bị hạn chế thì phương thức sản xuất kinh doanh đặt ra sẽ không hiệu quả, không phù hợp với thực tế Từ đó ảnh hưởng tới kết quả kinh doanh,

khả năng trả nợ của khách hàng, làm ảnh hưởng xấu tới chất lượng tín dụng

- Khả năng tài chính của khách hàng:

Khả năng tài chính của khách hàng được thể hiện qua nguồn vốn tự có

và tỷ trọng nguồn vốn tự có trong tổng nguồn vốn Tỷ trọng này càng lớn thì mức độ an toàn trong cơ cấu vốn của khách hàng càng cao Mặt khác nó còn thể hiện qua hệ số khả năng thanh toán của khách hàng Hệ số này càng cao thì khả năng thanh toán của khách hàng càng lớn Khi khách hàng có tiềm lực tài chính lành mạnh sẽ đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng Như vậy, năng lực tài chính của khách hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng tín dụng

- Tính khả thi dự án của khách hàng:

Khi cấp tín dụng, cán bộ tín dụng luôn phải xem xét tính khả thi của dự

án Dự án phải được tiến hành thẩm định, để từ đó cán bộ tín dụng rút ra được các kết luận chính xác về tính khả thi, khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra trong quá trình thực hiện để quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay Một dự án đầu tư khả thi là một dự án được xây dựng phù hợp với các điều kiện về thị trường, tài chính, kinh tế, kỹ thuật…và đảm bảo đạt được những mục tiêu mà chủ đầu tư đề ra

Một dự án khả thi luôn được ngân hàng cấp tín dụng vì nó đảm bảo được khả năng trả nợ của khách hàng Ngược lại, một dự án không khả thi ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, ngân hàng sẽ không cấp vốn

1.4.3 Nhân tố thuộc về môi trường kinh tế, chính trị - xã hội và môi trường pháp lý

* Môi trường kinh tế

Để ngân hàng có thể huy động được nhiều vốn mở rộng hoạt động tín dụng phục vụ cho việc phát triển kinh tế thì cần có một nền kinh tế ổn định Một nền kinh tế phát triển ổn định, sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động của mình, làm giá cả luôn giữ ở mức ổn định, tránh được tình trạng lạm phát hoặc giảm phát

Ngân hàng sẽ khó tránh khỏi rủi ro nếu nền kinh tế không ổn định, chu kỳ kinh tế có tác động không nhỏ đến hoạt động cho vay của ngân hàng Trong thời

kỳ nền kinh tế thị trường bị suy thoái, sản xuất bị đình trệ, kinh doanh bị thu hẹp thì nhu cầu vốn tín dụng giảm và nếu vốn tín dụng đã được thực hiện thì cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hay khó có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng Ngược lại, thời kỳ nền kinh tế hưng thịnh sản xuất kinh doanh được mở rộng dẫn đến nhu cầu về vốn tăng, từ đó hiệu quả hoạt động tín dụng được nâng lên, giảm bớt rủi ro tín dụng Như vậy, chu kỳ kinh tế ảnh hưởng nhiều đến hiệu quả của các khoản vốn tín dụng ngân hàng

* Môi trường chính trị - xã hội

Khách hàng và ngân hàng thực hiện quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở tín nhiệm giữa hai bên Vì vậy sự tín nhiệm là cầu nối mỗi quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng Uy tín của ngân hàng trên thị trường ngày càng cao thì sẽ thu hút được lượng khách hàng ngày càng đông Mối quan hệ xã hội thể hiện cụ thể giữa ngân hàng và khách hàng là nhân tố không kém phần quan trọng quyết định tới quy mô, phạm vi hoạt động của mỗi ngân hàng, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng

Nhân tố chính trị cũng có ảnh hưởng khá nhiều tới hoạt động tín dụng Thật vậy, một quốc gia không có sự biến động về chính trị hay không xảy ra chiến tranh là điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư nước ngoài bởi các nhà đầu tư nước ngoài không chỉ quan tâm đến lợi nhuận mà còn chú trọng tới

an toàn của vốn đầu tư Tình hình kinh tế chính trị ổn định là điều kiện thuận lợi cho việc phát triển kinh tế đất nước Riêng đối với ngân hàng, nó có ảnh hưởng tới việc huy động, cho vay và đầu tư vốn của ngân hàng Điều đó có ý nghĩa là nhân tố này ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng

Pháp luật sẽ tạo ra môi trường pháp lý lành mạnh cho mọi hoạt động

sản xuất kinh doanh của các khách hàng thuộc mọi thành phần kinh tế tiến hành thuận tiện và đạt kết quả cao Nó còn là cơ sở pháp lý để giải quyết mối quan hệ giữa các thành phần kinh tế Các khách hàng cũng như ngân hàng phải tuân thủ những quy định nghiêm chỉnh của pháp luật thì hiệu quả

và lợi ích sẽ được đảm bảo Môi trường pháp luật này luôn được điều chỉnh,

bổ sung hoàn thiện hơn để nó ngày càng phù hợp hơn với sự phát triển chung của nền kinh tế, trong đó có hệ thống ngân hàng

* Các nhân tố khác

Ngoài những nhân tố nêu trên, hiệu quả của công tác cho vay của ngân hàng còn chịu ảnh hưởng nhiều của nhân tố chủ quan, khách quan khác như: Thái độ phục vụ khách hàng, đạo đức xã hội, trang thiết bị phục vụ hoạt động hay những yếu tố môi trường như thời tiết, bệnh dịch , và các biện pháp trong bảo vệ môi trường sinh thái

Chương 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 Câu hỏi nghiên cứu

Luận án sử dụng phương pháp luận biện chứng duy vật tự nhiên, biện chứng duy vật lịch sử trong nghiên cứu Khi sử dụng phương pháp luận này dẫn dường cho việc nghiên cứu sẽ cho phép trong nghiên cứu đứng trên quan điểm toàn diện, lịch sử cụ thể và phát triển, đồng thời vận dụng nguyên lý của phép biện chứng về mối liên hệ phổ biến và trong vận động Điều đó cho phép trong nghiên cứu xác định, phân loại những mối liên hệ của tín dụng với hoạt động ngân hàng giúp đưa ra những nhận xét, đánh giá khách quan và phù hợp với thực tế hơn

2.2 Phương pháp thu thập số liệu

Để có thông tin số liệu để hoàn thành bài nghiên cứu này đề tài đã thu thập thông tin từ phòng khách hàng, phòng kế toán của ngân hàng và một số phòng ban khác thông qua báo cáo tài chính thống nhất của ngân hàng, các sổ theo dõi, bảng biểu kế toán

Các số liệu trên website và báo cáo thường niên của VPbank Bắc Giang trong 3 năm từ năm 2010 đến năm 2012 Ngoài ra một số dữ liệu thu thập được qua sách báo, qua các đề tài nghiên cứu trước đây Tham khảo các văn bản nghị định, quyết định của chính phủ, các văn bản pháp quy, định hướng phát triển của ngân hàng nhà nước Các số liệu được phân tích được lấy từ số liệu thứ cấp đây là kỹ thuật lấy dữ liệu, mẫu biểu đơn giản, dễ kiểm tra và có thực

2.3 Phương pháp thống kê và chuyên gia

Nghiên cứu dựa trên sự chọn lọc những ý kiến đánh giá của những người đại diện trong từng lĩnh vực và các chuyên gia trong lĩnh vực nghiên cứu… từ đó có nhận xét chung để đánh giá nghiên cứu đề tài Sử dụng hệ thống các chỉ tiêu thống kê để phân tích hiệu quả hoạt động tín

dụng của chi nhánh

2.4 Phương pháp phân tích và tổng hợp số liệu

Dữ liệu được thu thập sẽ thống kê, tổng hợp, lựa chọn, hiệu chỉnh, mã hóa và phân tích, đánh giá đồng thời sử dụng các bảng, biểu đồ để minh họa cho những nội dung phân tích Qua đó tổng hợp lại sẽ đưa ra những kết luận

để chỉ rõ bản chất của các dữ liệu thu thập được nhằm đảm bảo độ tin cậy khoa học cho các kết quả nghiên cứu

2.5 Phương pháp so sánh và diễn dịch

Phương pháp này dùng để so sánh hiệu quả hoạt động tín dụng qua các giai đoạn, các năm, so sánh thực tế với kế hoạch

2.6 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

Hiện nay tín dụng vẫn chiếm khoảng 60% - 70% trong tổng tài sản

có của các ngân hàng thương mại Vì vậy mà sự tồn tại và phát triển của các ngân hàng phụ thuộc rất nhiều vào tín dụng và hiệu quả hoạt động tín dụng Một khoản tín dụng có chất lượng hay không được đánh giá ở rất nhiều khía cạnh thông qua nhiều hệ thống chỉ tiêu của các ngân hàng Có nhiều nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng nhưng ta tập trung vào một số chỉ tiêu cơ bản sau:

* Chỉ tiêu về nợ quá hạn

a Tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi

đã quá hạn (điều 2 - quyết định 493/2005/QĐ-NHNN)

Tỷ lệ nợ quá hạn =

Nợ quá hạn Tổng dư nợ cho vay

Tỷ lệ đầu tư rủi ro =

Tổng dư nợ các món vay có phát sinh nợ quá hạn

Tổng dư nợ cho vay Đây là hai chỉ tiêu chủ yếu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của một