Hiện trạng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Kiến Thuỵ

Hiện trạng và giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Kiến Thuỵ

Khoá luận tốt nghiệp Lời mở đầu Với xu tồn cầu hố hội nhập kinh tế quốc tế, doanh nghiệp nói chung, Ngân hàng Việt nam nói riêng đứng trước thử thách lớn phải vượt qua Trước bối cảnh để trì phát triển bền vững với hiệu kinh tế cao, nhà quản lý cần trang bị cho kiến thức quản lý phân tích hoạt động kinh doanh nhằm biết cách đánh giá kết hiệu hoạt động kinh doanh, biết phân tích có hệ thống nhân tố tác động tích cực tiêu cực đến hoạt động kinh doanh để từ đề xuất giải pháp phát triển nhân tố tích cực, hạn chế loại bỏ nhân tố ảnh hưởng xấu, nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Vấn đề nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng mục tiêu quản lý lẽ điều kiện kinh tế cần thiết quan trọng cho tồn phát triển Ngân hàng Muốn Ngân hàng phải có biện pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh như: tổ chức quản lý tốt, đổi công nghệ, sử dụng hợp lý nguồn vốn cho phù hợp với nhu cầu thị trường tối đa hoá lợi nhuận cho Ngân hàng Vì nghiên cứu thực trạng hiệu kinh doanh để tìm biện pháp nâng cao hiệu kinh tế vấn đề quan trọng Trong trình thực tập em chọn đề tài:” Hiện trạng giải pháp nhằm nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Kiến Thuỵ” Nội dụng đề tài gồm chương: Chương I: Cơ sở lý luận hiệu kinh doanh Chương II: Giới thiệu chung NHNo&PTNT huyện Kiến Thuỵ Chương III: Phân tích hiệu kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kiến Thuỵ Chương IV: Một số biện pháp nâng cao hiệu kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kiến Thuỵ Sv: Nguyễn Thị Hoà – QT 902N Khoá luận tốt nghiệp Chương I : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QỦA KINH DOANH 1.1 Hiệu sản xuất kinh doanh: 1.1.1 Khái niệm hiệu kinh doanh : Hiệu phạm trù khoa học phản ánh trình độ sử dụng điều kiện trị - xã hội phát triển lực lượng sản xuất để đạt hiệu cao theo mong muốn với lượng chi phí thấp Lợi nhuận coi cho hiệu chung cho doanh nghiệp, lợi nhuận giúp cho doanh nghiệp tồn phát triển Hiệu số phản ánh tính chất lượng trình độ quản lý doanh nghiệp đo tỉ số kết thu chi phí bỏ để có kết Kết đầu Hiệu kinh doanh = Chi phí đầu vào 1.1.2 Bản chất hiệu kinh doanh : Bản chất hiệu thể mục tiêu phát triển kinh tế hoạt động kinh doanh tức đảm bảo thoả mãn tốt nhu cầu thị trường ngày cao Vì nói đến hiệu nói đến mức độ thoả mãn nhu cầu với việc lựa chọn sử dụng nguồn lực có giới hạn, tức nói đến hiệu kinh tế việc thoả mãn nhu cầu Căn vào nội dung tính chất kết đáp ứng nhu cầu đa dạng mục tiêu người ta đưa hiệu kinh doanh thành hai loại hiệu quả: - Hiệu xét mắt kinh tế mối quan hệ kết sản xuất kinh tế đạt so với chi phí bỏ việc sử dụng nguồn lực, tức hiệu kinh tế tác dụng lao động xã hội đạt q trình kinh doanh Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N Khố luận tốt nghiệp q trình tái tạo sản xuất xã hội việc tạo cải vật chất dịch vụ khác - Hiệu xét mặt xã hội lợi ích kinh tế mà doanh nghiệp tạo đem lại cho xã hội, cho thân doanh nghiệp hoạt động kinh doanh 1.1.3 Vai trị hiệu kinh doanh : - Đối với doanh nghiệp: định sống doanh nghiệp kinh tế thị trường, giúp cho doanh nghiệp chiếm lĩnh thị trường, đạt thành to lớn - Đối với kinh tế xã hội: mang lại lợi ích cho kinh tế xã hội tạo việc làm, nâng cao đời sống dân cư, trình độ dân trí đẩy mạnh tạo điều kiện nâng cao mức sống cho người lao động, thúc đẩy kinh tế phát triển đóng thuế vào Ngân sách nhà nước 1.1.4 Ý nghĩa nâng cao hiệu kinh doanh : - Đối với kinh tế quốc dân: hiệu kinh doanh nâng cao quan hệ sản xuất củng cố, lực lượng sản xuất phát triển góp phần thúc đẩy kinh tế quốc dân phát triển: + Tận dụng tiết kiệm nguồn lực có + Thúc đẩy tiến khoa học công nghệ, nhanh vào công nghiệp hoá đại hoá + Nâng cao chất lượng hàng hố, hạ giá thành sản phẩm, góp phần ổn định tăng trưởng kinh tế, giúp cho kinh tế phát triển với tốc dộ nhanh + Tăng sản phẩm xã hội + Đem lại cho quốc gia phân bổ, sử dụng nguồn lực ngày hợp lý ngược lại nguồn lực hợp lý đạt hiệu ngày cao - Đối với doanh nghiệp: Sv: Nguyễn Thị Hoà – QT 902N Khoá luận tốt nghiệp + Là thước đo giá trị chất lượng phản ánh trình độ tổ chức quản lý kinh doanh doanh nghiệp, sở để trì tồn phát triển doanh nghiệp + Là nhân tố thúc đẩy cạnh tranh tự hoàn thiện thân doanh nghiệp chế thị trường + Còn yếu tố thu hút nguồn vốn từ bên - Đối với người lao động: đảm bảo cho người lao động có việc làm, đời sống tinh thần vật chất, thu nhập ngày nâng cao ngược lại 1.1.5 Mục đích phân tích hiệu kinh doanh: - Là công cụ cung cấp thông tin cho nhà quản trị doanh nghiệp để điều hành hoạt động kinh doanh - Từ việc phân tích để có biện pháp thích hợp nhằm phát huy mặt mạnh, khắc phục mặt yếu, đề phương án kinh doanh tốt giúp doanh nghiệp ngày phát triển 1.2 Hệ thống tiêu đánh giá hiệu kinh doanh: 1.2.1 Nhóm tiêu đánh giá hiệu tổng hợp: Nhóm tiêu phản ánh hiệu sản kinh doanh toàn hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, dùng để phản ánh xác hoạt động kinh doanh doanh nghiệp dùng để so sánh doanh nghiệp với so sánh doanh nghiệp qua thời kỳ để xem xét thời kỳ hoạt động có hiệu cao hay khơng • Tỷ suất thu hồi tài sản ROA: Lợi nhuận sau thuế ROA = Tổng tài sản bq Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N Khố luận tốt nghiệp =>Ý nghĩa: đồng giá trị tài sản bình quân mà doanh nghiệp huy động vào kinh doanh tạo đồng lợi nhuận sau thuế Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời đồng vốn mà doanh nghiệp sử dụng xem xét khả sinh lời vốn đầu tư Nó giúp cho nhà quản lý đưa định để đạt khả sinh lời mong muốn • Tỷ suất doanh lợi doanh thu ROS: Lợi nhuận sau thuế ROS = Doanh thu =>ý nghĩa: tiêu cho biết đồng doanh thu kỳ mang lại đồng lợi nhuận sau thuế Chỉ tiêu lớn chứng tỏ khả sinh lời vốn cao, hiệu kinh doanh cao Đây thước đo hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, khả cạnh tranh, vị thế, tài chính, khả chấp nhận trước biến động bất lợi lãi suất, tỉ giá, quy mơ hoạt động • Chấp hành, thực sách, chế độ: Căn vào việc chấp hành thực chế độ sách nhà nước ban hành lĩnh vực tài chính, bao gồm: quy định thuế, chế độ hạch toán kế toán, kiểm tốn, chế độ tài tổ chức tín dụng, chế độ tiêu, chế độ mua sắm quản lý tài sản để xác định tiêu 1.2.2 Nhóm tiêu đánh giá hiệu vốn : Bất kỳ doanh nghiệp quan tâm đến hiệu sử dụng vốn tài sản nhân tố định cho tồn tăng trưởng doanh nghiệp Lợi nhuận sau thuế • Hiệu sử dụng vốn cố định = Tổng vốn cố định bq =>Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết đồng vốn cố định bình quân bỏ thu đồng lợi nhuận sau thuế Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N Khố luận tốt nghiệp Lợi nhuận sau thuế • Hiệu sử dụng vốn lưu động = Tổng vốn lưu động bq => Ý nghĩa: tiêu phản đồng vốn lưu động bình quân bỏ thu đồng lợi nhuận sau thuế Chỉ tiêu cao chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng khai thác hợp lý nguồn vốn ΣV1 - ΣVo • Tốc độ tăng huy động vốn = x 100% ΣVo Trong đó: ΣV1 :là tổng vốn huy động năm phân tích ΣVo :là tổng vốn huy động năm trước Số dư vốn huy động gồm: tiền gửi từ dân cư tổ chức kinh tế ( ngoại trừ tiền gửi, tiền vay tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh nước), phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gửi giấy tờ có giá khác ΣCv1 – ΣCv0 • Tốc độ tăng đầu tư vốn = ΣCv0 Trong đó: ΣCv1 : tổng cho vay năm phân tích ΣCv0 :là tổng cho vay năm trước Dư nợ cho vay gồm cho vay tổ chức kinh tế cá nhân nước (không bao gồm cho vay tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh nước), cho thuê tài chính, nghiệp vụ chiết khấu cầm cố giấy tờ có giá; đầu tư vào giấy tờ có giá bao gồm đầu tư chứng khốn, cơng trái, trái phiếu phủ giấy tờ có giá khác 1.2.3 Nhóm tiêu đánh giá hiệu tài sản: Doanh thu • Tỷ suất doanh thu tài sản cố định = Tài sản cố định bình quân Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N Khố luận tốt nghiệp => Ý nghĩa: số cho biết đồng tài sản cố định bình quân tạo đồng doanh thu Doanh thu • Tỷ suất doanh thu tài sản lưu động = Tài sản lưu động bình quân => Ý nghĩa: số cho biết đồng tài sản lưu động bình quân tạo đồng doanh thu Chỉ số cao chứng tỏ doanh nghiệp sử dụng tài sản có hiêu Tài sản có có sinh lời • Tỷ lệ khả sinh lời = Tổng tài sản có nội bảng =>Ý nghĩa: số cho biết tài sản có có sinh lời chiếm tổng tài sản có nội bảng Tài sản có sinh lời gồm tài sản có dạng tiền gửi, cho vay đầu tư vốn thu lãi không tính khoản nợ q hạn khơng thu lãi Lợi nhuận sau thuế • Sức sinh lời tài sản có có sinh lời = Tổng tài sản có có sinh lời =>Ý nghĩa: số cho biết đồng tài sản có có sinh lời bình qn bỏ thu đồng lợi nhuận sau thuế 1.2.4 Nhóm tiêu đánh giá hiệu sử dụng lao động: Nguồn nhân lực nguồn lực quan trọng doanh nghiệp Đội ngũ nhân lực có tài sử dụng hợp lý mang lại hiệu kinh tế cao Doanh thu • Năng suất lao động bình quân = Số lao động bình quân =>Ý nghĩa: tiêu cho biết nhân viên làm đồng kỳ(năm) Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N Khố luận tốt nghiệp Tổng quỹ lương • Lương bìng qn = 12 x Số lao động bình quân =>Ý nghĩa: tiêu cho biết bình quân người lao động nhân tiền tháng Lợi nhuận sau thuế • Hiệu sử dụng tiền lương = Tổng quỹ lương =>Ý nghĩa: tiêu cho biết chi trả đồng tiền lương cho người lao động tạo đồng lợi nhuận sau thuế Lợi nhuận sau thuế • Lợi nhuận rịng bình qn đầu người = Lao động bình quân kỳ =>Ý nghĩa: hệ số phản ánh sử dụng lao động, hiệu mang lại tăng suất lao động, qua đánh giá hợp lý cơng tác tổ chức lao động 1.2.5.Nhóm tiêu đánh giá hiệu chi phí: Chi phí doanh nghiệp biểu tiền toàn hao phí vật chất lao động mà doanh nghiệp phải bỏ thời kỳ định Tổng doanh thu kỳ • Hiệu sử dụng chi phí = Tổng chi phí kỳ =>Ý nghĩa: thể đồng chi phí kỳ thu đồng doanh thu Chỉ tiêu đánh giá khả sử dụng yếu tố đầu vào thơng qua kết cao tốt Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N Khố luận tốt nghiệp Lợi nhuận sau thuế • Tỷ suất lợi nhuận chi phí = Tổng chi phí kỳ =>Ý nghĩa: tiêu nói lên đồng chi phí bỏ thu lại đồng lợi nhuận Chỉ tiêu cao chứng tỏ doanh nghiệp kinh doanh hiệu 1.2.6.Một số tiêu tài khác: • Chỉ tiêu tốn: Doanh nghiệp phải ln trì mức vốn ln chuyển, khoản nợ ngắn hạn để đảm bảo trình hoạt động kinh doanh thuận lợi Do doanh nghiệp phải luôn quan tâm đến khoản nợ đến hạn phải trả để ln sẵn sàng tốn chúng đến hạn đặc biệt khoản tiền gửi không kỳ hạn khách hàng Tài sản có toán Khả toán = (Htt) Tài sản nợ dễ biến động =>Ý nghĩa: Hệ số quan trọng gắn liền với uy tín Ngân hàng Nếu Htt >1:khả toán doanh nghiệp tốt Song Htt >1 cao khơng tốt điều chứng tỏ doanh nghiệp chưa tận dụng hết hội chiếm dụng vốn Nếu Htt Hai tiêu đánh giá doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, sử dụng nguồn vốn có hợp lý khơng 1.3 Các phương pháp phân tích hiệu kinh doanh doanh nghiệp: 1.3.1 Phương pháp chi tiết: Mọi kết kinh doanh cần thiết chi tiết theo hướng khác Thơng thường phân tích phương pháp chi tiết thực theo hướng sau: a Phương pháp phân tích theo điều kiện cấu thành: Nội dụng phân tích: tiêu phân tích nghiên cứu quan hệ cấu thành nhiều nhân tố thường biểu phương trình kinh tế có nhiều tích số Các nhân tố khác có tên gọi khác nhau, đơn vị tính khác b Phương pháp chi tiết theo thời gian: - Nội dung phương pháp: chia tiêu phân tích khoảng thời gian thành phận nhỏ tháng, quý Sv: Nguyễn Thị Hoà – QT 902N 10 Khoá luận tốt nghiệp với tổ chức kinh tế xã hội - Cần mở rộng phạm vi đối tượng cho vay, với hình thức tín dụng trên, để đáp ứng nhu cầu xã hội, tín dụng cầm cố tín dụng tiêu dùng Kinh tế- xã hội địa bàn phát triển, lượng cán cơng nhân viên tăng nhanh, có thu nhập ổn định, ngân hàng nên xác định đối tượng đầu tư tiêu dùng có triển vọng lớn - Thực quy trình cho vay, bảo lãnh thống tồn chi nhánh nhằm đơn giản hố thủ tục đảm bảo chặt chẽ sở pháp lý, mềm dẻo giải công việc để đạt chất lượng tín dụng Tiền vay phải đảm bảo quan hệ chấp, tài sản chấp phải có tính lỏng cao - Thiết lập mối quan hệ chặt chẽ ngân hàng với quyền địa phương làm chỗ dựa tạo hỗ trợ vững lâu dài cho việc quản lý vốn tín dụng, quản lý khoản nợ tồn đọng tài sản đảm bảo vốn vay địa bàn thị trấn, xã vốn phức tạp - Thị trường đầu tư cho vay nông nghiệp nông thôn, cho vay vùng nghề, làng nghề, cho vay hộ sản xuất nông nghiệp, đầu tư vốn cho mơ hình sản xuất hàng hố nơng nghiệp lớn (mơ hình kinh tế trang trại, VAC) thị trường cho vay rộng nhu cầu vốn lớn Ngân hàng cần đầu tư vốn vừa đem lại lợi nhuận, vừa phân tán rủi ro kinh doanh * Ứng dụng Marketing vào hoạt động ngân hàng: Ứng dụng marketing thiếu bản, thể bề quảng cáo, khuyến mại, sử dụng công cụ lãi suất, mà chưa thực trọng kết hợp chức chủ lực, có ý nghĩa định thành công thực hành martketing nghiên cứu khách hàng, xác định thị trường mục tiêu, nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng Để có hiệu ứng dụng marketing hoạt động ngân hàng, chi nhánh phải tập trung vào nỗ lực sau: + Lý luận marketing phải thâm nhập vào tất phận từ quản lý tới giao dịch, tất nhân viên ngân hàng, với phương châm tất hợp sức để đáp Sv: Nguyễn Thị Hoà – QT 902N 65 Khoá luận tốt nghiệp ứng tốt mong đợi khách hàng Các cán quản lý phải có khả phân tích, dự báo nhậy bén với nhu cầu thị trường ngân hàng + Tích cực chủ động quan hệ với khách hàng (kể khách hàng khách hàng tiềm năng) Đây học từ thực tế hoạt động chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam kể giao dịch đơn giản + Tạo mơi trường kinh tế ngồi quốc doanh hộ sản xuất kinh doanh, kinh tế nơng nghiệp, nơng thơn mơi trường có mặt dân trí thấp, người dân có tính thực tế cao Martketing hoạt động ngân hàng quảng cáo, tuyên truyền, phải trọng đến chất lượng giao dịch người dân, người dân tin tưởng quan hệ giao dịch với ngân hàng lại tuyên truyền viên cho ngân hàng có hiệu cao cộng đồng môi trường họ Hoạt động ngân hàng phải coi marketing vừa cơng cụ phịng ngừa rủi ro từ xa vừa nhân tố đem lại hiệu thiết thực toàn diện tương lai * Mở rộng tín dụng cần phải ý vấn đề nhân lực cụ thể đội ngũ cán tín dụng có trình độ nghiệp vụ cao: Chi nhánh cần phải bố trí cơng việc phù hợp với lực sở trường người, theo chuyên đào tạo, cung cấp thiết bị làm việc tương ứng với khả làm việc nhân viên Có chế độ khen thưởng, xử phạt kịp thời, chi trả lương cách tương xứng cán tín dụng để kích thích họ hoàn thành tốt nhiệm vụ Đối với cán tín dụng khơng đủ đạo đức phẩm chất chun môn nghiệp vụ cần kiên chuyển phận khác Hiện vai trò quan trọng Ngân hàng không đơn nhà đầu tư mà nhà tư vấn cho khách hàng khả sản xuất kinh doanh khách hàng Do dó khơng thể đưa mục tiêu mở rộng tín dụng khơng kịp thời bổ sung, nâng cao trình độ tay nghề đội ngũ cán tín dụng Ngân hàng lực thẩm định am hiểu lĩnh vực đầu tư, có trực giác nhạy bén Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 66 Khố luận tốt nghiệp Khi mở rộng hoạt động tín dụng để đảm bảo chất lượng đầu tư tín dụng điều khơng thể thiếu Ngân hàng phải có nguồn thơng tin tín dụng đáng tin cậy Cán tín dụng phải năm bắt nguồn thơng tin từ trung tâm phòng ngừa rủi ro (CIC), từ phía khách hàng vay vốn, nguồn khác bao gồm: nguồn thông tin hồ sơ Ngân hàng thơng tin bên ngồi Tuy nhiên với nhiều kênh thông tin, nhiều nguồn cung cấp, thông tin nhận bị nhiễu, nhiều mâu thuẫn với khơng xác Vấn đề đặt Ngân hàng cán tín dụng phải có đủ lực để chọn lọc để sử lý thơng tin có hiệu việc thẩm định dự án cho vay Tóm lại để tăng thu nhập cho Ngân hàng điều kiện nay, hai vấn đề mở rộng đầu tư tín dụng cho thành phần kinh tế nâng cao chất lượng hiệu khoản cho vay có ý nghĩa quan trọng Tăng trưởng tín dụng góp phần tạo điều kiện cho Ngân hàng tăng nguồn thu, chất lượng khoản cho vay cao đảm bảo vững để tăng thu nhập, hạ thấp rủi ro hoạt động tín dụng d Chi phí thực biện pháp: Gồm khoản chi phí sau: - Chi đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ cho đội ngũ cán tín dụng tháng/lần cho cán với mức 500.000 đồng/1 người / 1đợt Vậy chi tất 10,5 triệu đồng/ năm Tăng so với năm 2008 triệu đồng - Tăng chi phí quảng cáo khuyến mại lên 50 triệu đồng ( năm 2008 30 triệu đồng - Chi tăng cho phận nghiên cứu khách hàng, xác định thị trường 10 triệu đồng - Chi dự phòng rủi ro cho vay khách hàng lên 1.850 triệu đồng tăng 173 triệu đồng Vậy tổng chi tăng lên so với biện pháp cũ 208 triệu đồng Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 67 Khố luận tốt nghiệp e Kết mong đợi: Theo phân phân tích chương ta thấy tốc độ tăng vốn huy động 43,7%, tốc độ tăng cho vay 35,2% Mở rộng cho vay tăng lên 55% so với 2007 tức cho vay 158.540 triệu đồng Tăng so với biện pháp cũ 20.252 triệu đồng Vậy tổng tăng doanh thu so với biện pháp cũ 758 triệu đồng gồm: - Thu lãi từ hoạt động tín dụng tăng thêm là: 20.252 x 1,31% x 12tháng = 3.138 triệu đồng - Thu lãi điều vốn giảm : 2.380 triệu đồng (với lãi điều vốn bình qn 1%) f Lợi ích biện pháp: So sánh kết đạt được: Bảng 4.1: So sánh hiệu trước sau biện pháp Chỉ tiêu Trước biện Sau biện pháp So sánh pháp % Doanh thu 27 802 28 560 758 2,73 Chi phí 21 444 21 652 280 0,97 237 752 237 752 0 Lợi nhuận trước thuế 358 908 550 8,65 Lợi nhuận sau thuế 722 217 495 8,65 ROA 0,024 0,026 0,002 8,33 Tổng tài sản bq Với biện pháp ta thấy hiệu tốt Làm tăng lợi nhuận sau thuế lên khoảng 495 triệu đồng, tăng 8,65% so với trước biện pháp Dẫn đến làm hiệu ROA tăng lên đáng kể Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 68 Khố luận tốt nghiệp 4.2.2 Tiết kiệm khoản chi phí Ngân hàng: a Cơ sở lý luận: Thực tế cho thấy năm 2008 tốc độ tăng chi phí cịn cao tốc độ tăng doanh thu:tốc độ tăng doanh thu năm 2008 34,52% so với năm 2007, tốc độ tăng chi phí năm 2008 36,95% so với năm 2007 Chi phí Ngân hàng đa dạng phong phú khái quát làm hai khoản chi lớn chi cho hoạt động kinh doanh chi phí quản lý Đối với chi cho hoạt động kinh doanh, chủ yếu chi phí cho huy động vốn, huy động nhiều chi phí cho huy động vốn lớn điều tất yếu Mà việc tăng nguồn vốn việc quan trọng Ngân hàng khơng hoạt động vốn tự có mà chủ yếu nguồn vốn huy động Vậy để vừa tăng nguồn vốn huy động lại giảm chi phí Một số biện pháp sau giúp Ngân hàng giải vấn đề tốt b Mục đích biện pháp: - Giảm hợp lý khoản chi phí Ngân hàng nhằm tăng lợi nhuận c Nội dung biện pháp: Giảm chi phí huy động vốn giảm tỷ lệ chi phí tổng huy động vốn Do Ngân hàng phải phát huy tăng cường nguồn vốn huy động với giá rẻ huy động vốn hình thức tiền gửi giữ hộ tiền gửi toán tổ chức kinh tế có chi phí đầu vào thấp Đồng thời giảm tối đa nguồn vốn huy động với giá cao phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, nguồn vốn vay Để giảm lãi suất huy động bình qn Ngân hàng xuống cịn mức thấp nhằm giảm chi phí huy động cho Ngân hàng NHNo&PTNT huyện Kiến Thuỵ việc tăng cường mối quan hệ với khách hàng doanh nghiệp sản xuất kinh doanh để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi, phục vụ dịch vụ toán Cùng với NHNo&PTNT Việt nam, chi nhánh cần phải có sách thu hút chi nhánh Ngân hàng nước Ngân hàng thương mại cổ phần có khơng có mạng lưới để đại lý Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 69 Khố luận tốt nghiệp toán cho họ, kéo theo họ khách hàng mở tài khoản Chi nhánh chi nhánh khác hệ thống Như nguồn tiền gửi toán toán tăng lên nhiều Chi nhanh sử dụng nguồn vốn để kinh doanh, giảm chi phí huy động vốn Ngồi Chi nhánh tích cực tìm cách để khuyến khích khách hàng mở tài khoản cá nhân giúp cho Chi nhánh có nguồn vốn đáng kể cho hoạt động kinh doanh với chi phí rẻ Đối với chi phí quản lý phục vụ cho hoạt động kinh doanh như: chi khấu hao Tài sản cố định, mua sắm công cụ lao động, vật liệu giấy tờ in, Ngân hàng lên có kế hoạch chi sở vốn cấp theo lệnh giám đốc Chi nhánh Đối với khoản chi lương, khoản chi quan trọng, việc chi lương phải thực nghiêm túc theo hệ số duyệt Bên cạnh Chi nhánh cần phải có biện pháp sử dụng có hiệu nguồn lao động, đào tạo sử dụng lao động theo chuyên môn, sở trường người, tạo điều kiện nâng cao suất lao động Nếu suất lao động cao, mức chi lương bình qn cao lại chiếm tỷ lệ nhỏ so với hiệu thu Chi phí quản lý ngân hàng chia làm loại chính: + Loại chi phí theo định mức quy định: Quy định Bộ tài chính, ngành như: Khấu hao, thuế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế + Loại chi phí khơng định mức: Bao gồm tồn tài khoản chi phí khác đảm bảo cho hoạt động ngân hàng chi phí sửa chữa tài sản, mua sắm cơng cụ lao động, cơng tác phí, bồi dưỡng độc hại, điện thoại, giấy tờ in, văn phòng phẩm, tiếp thị, tuyên truyền quảng cáo, chi đào tạo, hội họp Các khoản chi phí thường vận dụng tốn theo chi phí thực tế, dẫn đến lãng phí khơng tránh khỏi Mặt khác mạng lưới chi nhánh ngân hàng hạch tốn chế tổ chức có tính độc lập tương đối Ngân hàng cần phải quản lý chặt chẽ khống chế mức chi dự toán duyệt, để tránh trường hợp chi lãng phí Các khoản phải Giám đốc Chi nhánh phê duyệt d Chi phí thực biện pháp: Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 70 Khoá luận tốt nghiệp - Chi tăng thêm tiền quảng cáo, khuyến mại 25 triệu đồng cho hoạt động huy động vốn (đặc biệt loại tiền gửi toán) e Kết mong đợi: - Tăng loại tiền gửi không kỳ hạn tiền gửi toán lên chiếm 40%/tổng nguồn vốn.( Trước biện pháp 23,5%) Tức 81.509,2 triệu đồng Với mức chi lãi khoảng 2.445,276 triệu đồng( lãi suất bình quân cho lại tiền gửi 0,25%/tháng) Lúc cịn lại 122.263,8 thuộc loại tiền gửi có kỳ hạn chiếm 60%/tơng nguồn vốn Chi lãi 13.938,073 triệu đồng Vậy tổng chi cho huy động vốn là: 16.383,349 + 25 = 16.408,349 triệu đồng f Lợi ích biện pháp: So sánh kết đạt được: Bảng 4.2 So sánh hiệu trước sau biện pháp So sánh Trước biện pháp Sau biện pháp Doanh thu 27 802 27 802 0 Chi phí 21 444 20 550 -893,651 -4,17 237 752 237 752 0 Lợi nhuận trước thuế 358 252 893,651 14,06 Lợi nhuận sau thuế 722 526 804,486 14,06 ROA 0,024 0,027 0,003 12,5 Chi phí Tổng tài sản bq +,- % Với biện pháp Ngân hàng tiết kiệm khoản chi phí 893,651 triệu đồng, làm tăng thêm lợi nhuận sau thuế 804,486 triệu đồng tăng 14,06% so với trước biện pháp Dẫn đến làm tăng hiệu ROA 4.2.3 Đa dạng hoá hoạt động dịch vụ Ngân hàng mở thêm nghiệp vụ nhằm tăng thu nhập cho Ngân hàng: Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 71 Khố luận tốt nghiệp a Cơ sở lý luận: Đối với Ngân hàng thương mại Việt nam nói chung nay, bước đầu có cải tién đáng kể dịch vụ Ngân hàng, trọng nâng cao chất lượng dịch vụ Ngân hàng Tuy nhiên phải thẳng thắn thừa nhận mở rộng nâng cao chất lượng dịch vụ Ngân hàng chưa quan tâm Do cải tiến nâng cao chất lượng dịch vụ diễn chậm chạp, chưa động bộ, thiếu chắn Vì ảnh hưởng khơng nhỏ đến nguồn thu Ngân hàng từ hoạt động dịch vụ Có thể thấy thu nhập từ hoạt động dịch vụ NHNo&PTNT huyện Kiến Thuỵ Ngân hàng thương mại khác chiếm tỷ trọng nhỏ tổng thu nhập Năm 2008 thu từ dịch vụ Chi nhánh 190 triệu đồng, tăng 55 triệu đồng so với kỳ năm trước, chiếm 0,7% tổng thu nhập Hiện kinh doanh ngoại tệ coi mẻ Ngân hàng Khoản thu kinh doanh ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ tổng thu nhập Ngân hàng Năm 2008 thu từ kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh 41 triệu đồng , chiếm có 0,15% tổng thu nhập ngân hàng b Mục đích biện pháp: - Làm tăng thu lợi nhuận, nâng cao vị cạnh tranh cho Chi nhánh - Đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng c Nội dung biện pháp: Các khoản thu từ hoạt động dịch vụ chủ yếu thu phí dịch vụ tốn qua Ngân hàng, khoản thu từ hoạt động dịch vụ khác như: dịch vụ tư vấn đầu tư, cho thuê két sắt chưa Chi nhánh trọng phát triển Vì để tăng thu nhập cho Ngân hàng từ thu phí dịch vụ Ngân hàng cần phải tiến hành biện pháp sau: - Thực tốt dịch vụ toán qua Ngân hàng, sở đầu tư phát triển công nghệ Ngân hàng để q trình tốn nhanh chóng, thuận tiện, an tồn Trang bị hệ thống máy tính đại nối mạng Ngân hàng Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 72 Khố luận tốt nghiệp hệ thống với Ngân hàng khách nước Hiện nay, tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt tổng phương tiện toán qua Ngân hàng chiếm khoảng 60%, khối lượng toán tiền mặt nước ta lớn so với tổng phương diện toán Do sở hạ tầng viễn thơng đảm bảo cho hệ thống tốn cịn thiếu yếu, người dân có thói quen sử dụng tiền mặt, sở pháp lý thiếu chưa đồng quán Vì để tăng khối lượng tốn qua Ngân hàng ngồi việc đầu tư trang thiết bị máy móc phương tiện đại, tuyên truyền vận động công chúng hiểu rõ ích lợi sử dụng tốn qua Ngân hàng Ngân hàng nhà nước cần đưa quy chế đảm bảo tính đồng nhằm kích thích phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Bên cạnh cơng cụ toán cổ truyền séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, Ngân hang cần đẩy mạnh phát triển điểm giao dịch rút tiền mặt từ thẻ, đầu tư trang bị nhiều điểm rút thẻ để thuận lợi cho người sử dụng dịch vụ sản phảm thu hút khách hàng đến giao dịch - Mạnh dạn tiến hành dịch vụ mang lại thu nhập ổn định cho Ngân hàng nhue dịch vụ tư vấn đầu tư, tư vấn toán quốc tế, dịch vụ bảo quản chúng từ vật có giá, cho thuê két sắt Đây dịch vụ mẻ người dân Việt nam, để dịch vụ đem lại hiệu cao, Ngân hàng cần phải có chiến dịch tuyên truyền quảng cáo tiện ích, mức phí cụ thể đến khách hàng để họ thấy ưu điểm, lợi ích dịch vụ đem lại - Thị trường chứng khoán bước phát triển, Ngân hàng trở thành tổ chức tài trung gian người cấp vốn người nhận vốn đầu tư Nhiều nghiệp vụ mở cho Ngân hàng dịch vụ in ấn, bảo quản chứng khoán, làm đại lý chứng khoán phát hành, làm mơi giới chứng khốn, trực tiếp kinh doanh chứng khốn góp phần khơi thơng nguồn vốn, mở rộng đầu tư, tăng thu nhập cho Ngân hàng, tạo chuyển biến tỷ trọng thu dịch vụ Ngân hàng Mà điểm Ngân hàng chưa Chi nhánh cần mở rộng sang lĩnh vực Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 73 Khố luận tốt nghiệp - Để tạo điều kiện cho mối quan hệ thương mại việc giao lưu kinh tế - xã hội phát triển Ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngoại tệ như: Dolla Mỹ hàng hố chính, chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh ngoại tệ Chi nhánh Ngoài Ngân hàng nên nghiên cứu khả mua bán đồng EURO phép Ngân hàng cần chuẩn bị từ khâu khai thác nguồn khâu giao dịch, tốn để nhanh chóng thoả mãn nhu cầu phát sinh, thích ứng nhanh với hội kinh doanh Bên cạnh Ngân hàng cần tạo điều kiện thuận lợi, Marketing hướng dẫn khách hàng thực giao dịch ngoại tệ khác USD - Đa dạng hố loại hình giao dịch Hiện Ngân hàng chủ yếu tiến hành giao dịch Spot số giao dịch Forward Ngân hàng thực giao dịch Swap, loại hình cần phổ biến thị trường hối đoái Ngân hàng cần nghiên cứu áp dụng linh hoạt sáng tạo cho phù hợp với đặc điểm Ngân hàng, tạo thuận lợi tối đa cho khách hàng khâu thủ tục giao dịch Cán phụ trách phải nhậy bén, tỉnh táo để khai thác có hiệu công cụ này, đáp ứng nhu cầu ngày phức tạp khách hàng - Bên cạnh việc Ngân hàng đầu tư công nghệ đại, đa dạng hoá loại dịch vụ, phát triển dịch vụ điều mà Ngân hàng không coi trọng vấn đề nhân lực Những cán thực cơng việc phải có trình độ nghiệp vụ, có khả sử dụng máy móc đại, có khả giao tiếp tốt Kết luận Phân tích hoạt động kinh tế để đánh giá tình hình kinh doanh Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 74 Khoá luận tốt nghiệp NHNo&PTNT huyện Kiến Thuỵ qua năm công việc thiếu Nó đáp ứng nhu cầu xây dựng kế hoạch kinh doanh cho năm Qua xác định nguyên nhân, mức độ xu hướng ảnh hưởng nhân tố đến két kinh doanh Ngân hàng từ đề biện phá đổi mới, phát huy mặt tốt, hạn chế khắc phục mặt tiêu cực Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, luận văn khái quát hoá sở lý thuyết hiệu hoạt động NHTM Tổng kết vấn đề tồn hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kiến Thuỵ đề xuất hệ thống giải pháp đồng nhằm nâng cao hiệu kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kiến Thuỵ Các giải pháp nêu luận văn dựa lý luận khoa học sở thực tiễn, có tính khả thi có tác dụng tham khảo nghiên cứu ứng dụng vào thực tế hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Kiến Thuỵ Tài liệu tham khảo Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 75 Khố luận tốt nghiệp PGS PTS Nguyễn Đình Kiện - Quản trị tài doanh nghiệp – NXB Tài năm 2001 Philip Kotler – PTS Vũ Trọng Hùng dịch - Quản trị Marketing – NXB Thống kê TS Nguyễn Thị Mùi – Giáo trình Nghiệp vụ ngân hàng thương mại 2008 – NXB Thống kê GVC Nguyễn thị Mỵ, TS Phan Đức Dung – Phân tích hoạt động kinh doanh – NXB Thống kê 2008 Các báo cáo tình hình hoạt động Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển nông thôn huyện Kiến Thuỵ năm 2006-2007-2008 Internet Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 76 Khố luận tốt nghiệp Mục lục Trang Lời mở đầu: Chương I : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ CỦA KINH DOANH 1.1 Hiệu sản xuất kinh doanh : .2 1.1.1 Khái niệm hiệu kinh doanh : .2 1.1.2 Bản chất hiệu kinh doanh : 1.1.3 Vai trò hiệu kinh doanh : 1.1.4 Ý nghĩa nâng cao hiệu kinh doanh : 1.1.5 Mục đích phân tích hiệu kinh doanh : 1.2 Hệ thống tiêu đánh giá hiệu kinh doanh : 1.2.1 Nhóm tiêu đánh giá hiệu tơng hợp : 1.2.2 Nhóm tiêu đánh giá hiệu vốn : 1.2.3 Nhóm tiêu đánh giá hiệu tài sản 1.2.4 Nhóm tiêu đánh giá hiệu sử dụng lao động : .7 1.2.5 Nhóm tiêu đánh giá chi phí : 1.2.6 Một số tiêu tài khác: 1.3 Các phương pháp phân tích hiệu kinh doanh doanh nghiệp : 10 1.3.1 Phương pháp chi tiết : .10 1.3.2 Phương pháp so sánh : 11 1.3.3.Các phương pháp nhằm xác định ảnh hưởng vai trò, tầm quan trọng thành phần phận tiêu phân tích: 12 Sv: Nguyễn Thị Hoà – QT 902N Khoá luận tốt nghiệp 1.3.4 Phương pháp tương quan: 14 Sv: Nguyễn Thị Hồ – QT 902N 78 Khố luận tốt nghiệp 1.3.5 Phương pháp đánh giá cho điểm: 15 1.4 Các nhân tố tác đông đến việc nâng cao hiệu kinh doanh doanh nghiệp: 15 1.4.1 Các nhân tố thuộc mơi trường bên ngồi : .15 1.4.2 Các nhân tố thuộc môi trường bên doanh nghiệp: 17 1.5.Nội dung phân tích kinh doanh : 19 Chương II: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN KIẾN THUỴ: .20 2.1.Giới thiệu chung Ngân hàng nông nghiệp phát tiển nông thôn huyện Kiến Thuỵ: 20 2.1.1 Giối thiệu chung Ngân hàng : 20 2.1.2 Quá trình hình thầnh phát triển Ngân hàng: 21 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng: 22 2.1.4 Những thuận lợi khó khăn ngân hàng: 26 Chương III: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT HUYỆN KIẾN THUỴ: .28 3.1 Phân tích khái quát kết kinh doanh Ngân hàng: 28 3.1.1 Phân tích hoạt động huy động vốn cho vay: 28 3.1.2 Phân tích kết doanh thu, chi phí, lợi nhuận: 31 3.2 Phân tích tiêu hiệu kinh doanh Ngân hàng (20072008) 32 3.2.1.Phân tích tiêu hiệu tổng hợp: 38 3.2.2 Phân tích tiêu đanh giá hiệu vốn: .40 3.2.3 Phân tích tiêu đánh giá hiệu tài sản 43 Sv: Nguyễn Thị Hoà – QT 902N ... luận tốt nghiệp Chương II GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN KIẾN THUỴ 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Kiến Thuỵ: 2.1.1... kiện nâng cao mức sống cho người lao động, thúc đẩy kinh tế phát triển đóng thuế vào Ngân sách nhà nước 1.1.4 Ý nghĩa nâng cao hiệu kinh doanh : - Đối với kinh tế quốc dân: hiệu kinh doanh nâng cao. .. phát triển Ngân hàng: Theo nghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988 hội đồng trưởng (nay phủ) việc thành lập ngân hàng chuyên doanh, có Ngân hàng phát triển nông thôn Việt nam Với tên gọi Ngân hàng phát