• Khả năng thanh toỏn:(Kt)
Tài sản cú cú thể TT ngay Kt = Tài sản nợ dễ biến động ♦ Kt 07 = 1,06 786 . 157 631 . 167 = Trong đú:
Tài sản cú cú thể thanh toỏn ngay gồm: tiền mặt là 1.682 triệu đồng, tiền gửi tại Ngõn hàng nhà nước là 6.123 triệu đồng, cho vay cỏc tổ chức tớn dụng là
95%x71.337=67.770 triệu đồng, tiền cho vay khỏch hàng là 90%x102.284=92.056 triệu đồng.
Tài sản nợ dễ biến động phải thanh toỏn ngay gồm: tiền gửi khỏch hàng là 129.501 triệu đồng, tiền gửi tiền vay cỏc tổ chức tớn dụng là 12.304 triệu đồng, phỏt hàng giấy tờ cú giỏ là 138 triệu đồng, cỏc khoản nợ khỏc là 15.658 triệu đồng. ♦ Kt 08 = 1,02 216 . 225 688 . 229 = Trong đú:
Tài sản cú cú thể thanh toỏn ngay gồm: tiền mặt là 1.327 triệu đồng, tiền gửi tại Ngõn hàng nhà nước là 36.951 triệu đồng, cho vay cỏc tổ chức tớn dụng là 95%x70.475=66.951 triệu đồng, tiền cho vay khỏch hàng là 90%x138.288=124.459 triệu đồng.
Tài sản nợ dễ biến động phải thanh toỏn ngay gồm: tiền gửi khỏch hàng là 187.963 triệu đồng, tiốn gửi tiền vay cỏc tổ chức tớn dụng là 15.808 triệu đồng, cỏc khoản nợ khỏc là 21.444 triệu đồng.
Ta thấy được Ngõn hàng vẫn cú khả năng thanh toỏn ngay khi phải trả cỏc khoản nợ đến hạn, tuy nhiờn khả năng thanh toỏn ngay của Ngõn hàng cũn thấp năm 2007 chỉ là 1,06 năm 2008 giảm chỉ là 1,02. Thực tế cũng cho thấy khi khỏch hàng muốn rỳt một khoản tiền lớn phải cú bỏo trước cho Ngõn hàng, để Ngõn hàng kịp điều vốn từ ngõn hàng cấp trờn về để thanh toỏn cho khỏch hàng. Điều này làm giảm tớnh linh động của Ngõn hàng, giảm tớn nhiệm của khỏch hàng đối với Ngõn hàng.
- Mức chờnh lệch của khả năng thanh toỏn qua 2 năm qua là: ∆Kt = Kt08 – Kt07 = 1,02 – 1,06 = - 0,04
- Xỏc định mức độ ảnh hưởng của cỏc nhõn tố:
+ Do tài sản nợ dễ biết động tăng dẫn đến Kt giảm: 0708− 0707 =167225..631216−167157..786631 TSNBD TSCTT TSNBD TSCTT =0,74−1,06 =−0,32
+ Do tài sản cú cú thể thanh toỏn ngay tăng dẫn đến Kt tăng. 0808− 0708=229225..216688−167225..631216 TSNBD TSCTT TSBNBD TSCTT =1,02−0,74=0,28
- Tổng hợp 2 nhõn tố trờn ta được Kt giảm một lượng là: (-0,32) + 0,28 = -0,04
• Chỉ tiờu an toàn sử dụng vốn:(Nqh)
Nợ quỏ hạn cuối kỳ Tỷ lệ nợ quỏ hạn (Nqh) =
Tổng dư nợ cho vay cuối kỳ Nqh07 = 0,029 2,9% 284 . 102 969 . 2 = = Nqh08 = 0,014 1,4% 288 . 138 936 . 1 = =
Tỷ lệ nợ quỏ hạn của Ngõn hàng là thấp, năm 2008 cũn thấp hơn 2007 từ 2,9% xuống cũn 1,4%. Tỷ nợ quỏ hạn thấp đồng nghĩa với chất lượng tớn dụng tốt. Ngõn hàng đó coi trọng khõu thẩm định trước khi cho vay, hàng quý phõn tớch đỏnh giỏ chất lượng và phõn loại nợ đụn đốc xử lý thu hồi nợ xấu đó hạn chế phỏt sinh nợ khú đũi. Đầu tư tớn dụng đó bỏm sỏt phương hướng phỏt triển của ngành và chỉ đạo của cấp trờn, gữi vững được thị trường thị phần trờn địa bàn nụng nghiệp nụng thụn huyện Kiến Thuỵ.
- Mức chờnh lệch của tỷ lện nợ quỏ hạn qua 2 năm qua là: ∆Nqh = Nqh08 – Nqh07 = 0,014 – 0,029 = - 0,015 - Xỏc định mức độ ảnh hưởng của cỏc nhõn tố:
+ Do tổng dư nợ cho vay cuối kỳ tăng làm Nqh giảm: 0708 0707 =1382.969.288−1022.969.284 Σ − Σ DNcv Nqh DNcv Nqh =0,021−0,029=−0,008
+ Do nợ quỏ hạn giảm dẫn đến Nqh giảm: 0808 0708 =1381.936.288 −1382.969.288 Σ − Σ DNcv Nqh DNcv Nqh =0,014−0,021=−0,007
- Tổng hợp 2 nhõn tố trờn ta được Nqh giảm một lượng là: (- 0,008) + (- 0,007) = - 0,015
Kết luận: Với kết quả phõn tớch trờn ta thấy việc kinh doanh quản lý của NHNo&PTNT huyện Kiến Thuỵ nhỡn chung là tốt tớnh theo tiờu chớ cho điểm của ngành là đạt loại AAA. Nhưng xột về gúc độ phõn tớch từng chỉ tiờu thỡ Chi nhỏnh vẫn cú những điểm hoạt động quản lý chưa đạt hiệu quả so với năm năm 2007 như: tốc độ cho vay khụng cao bằng tốc độ tăng huy động vốn điều này cũng sẽ làm cho chi phớ tăng cao hơn, tốc độ tăng chi phớ cao hơn doanh thu... Vỡ vậy cần cú những biện phỏp thiết thực nhăm nõng cao hiệu quả kinh doanh của Ngõn hàng.
Bảng 3.5: Tổng hợp cỏc chỉ tiờu đỏnh giỏ hiệu quả kinh doanh
Chỉ tiờu Cụng thức tớnh hiệuKý ĐVT Năm 2007 Năm 2008 I.Đỏnh giỏ hiệu quả tổng hợp
1.Tỷ suất thu hồi tài sản Lợi nhuận sau thuế Tổng tài sản 2.Tỷ suất doanh lợi
doanh thu Lợi nhuận sau thuế Doanh thu thuần
II.Đỏnh giỏ hiệu quả sử dụng vốn
1 Hiệu quả sử dụng vốn
cố định Lợi nhuận sau thuế Vốn cố định bỡnh quõn 2 Hiệu quả sử dụng vốn
lưu động Lợi nhuận sau thuế Vốn lưu động bỡnh quõn 3.Tốc độ tăng huy động vốn VHĐ năm trước - VHĐ năm phõn tớch Tv Lần 0,164 0,437 VHĐ năm trước
4.Tốc độ tăng đầu tư cho vay (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
VĐT năm trước - VĐT năm
phõn tớch Tcv Lần 0,177 0,352 VĐT năm trước
1 Tỷ suất doanh thu
trờn TSCDbq Doanh thu thuần Tcd Lần 24,74 27,77 Tài sản cố định bỡnh quõn
2 Tỷ suất doanh thu
trờn TCLD bq Doanh thu thuần Tài sản lưu động bỡnh quõn 3.Tỷ lệ của tài sản cú
sinh lời Tài sản cú cú sinh lời Tài sản cú trong nội bảng
IV.Hiệu quả sử dụng lao động
1.Năng suất lao động
bỡnh quõn Doanh thu thuần Số lao động bỡnh quõn 2.Sức sinh lời của lao
động Lợi nhuận sau thuế Số lao động bỡnh quõn 3.Tiền lương bỡnh quõn Tổng quỹ lương
12 x Số lao động bỡnh quõn 4.Hiệu quả sử dụng tiền
lương Lợi nhuận sau thuế Tổng quỹ lương
V.Đỏnh giỏ hiệu quả chi phớ
1.Hiệu quả sử dụng chi
phớ Tổng doanh thu trong kỳ Tổng chi phớ trong kỳ 2.Sức sinh lời của chi
phớ Lợi nhuận sau thuế Tổng chi phớ trong kỳ
VI.Một số chỉ tiờu tài chớnh khỏc
1.Khả năng thanh toỏn
Tài sản cú cú thể thanh toỏn
ngay Kt Lần 1,06 1,02 Tài sản nợ dễ biến động
2.Chỉ tiờu an toàn sử
dụng vốn Nợ quỏ hạn cuối kỳ Tổng dư nợ cho vay cuối kỳ
Kết luận: Qua kết quả phõn tớch trờn ta thấy được những ưu nhược điểm của Ngõn
a.Ưu điểm:
• Về hoạt động huy động vốn:
Nguồn huy động vốn tăng cao cả về số tiền và tỷ lệ, tỷ trọng tiền gửi dõn cư chiếm 76,6% so với tổng nguồn vốn.
Mở rộng hoạt động dịch vụ gắn liền với cụng tỏc huy động vốn như vận động khỏch hàng mở tài khoản cỏ nhõn và chuyển tiền về Ngõn hàng.
Phong cỏch giao dịch được chỳ trọng, tăng cường tiếp thị quảng cao, bỏm sỏt cỏc xó cú đền bự đất để cú biện phỏp cụ thể tổ chức huy động vốn trực tiếp tại cỏc xó vào tất cả cỏc đợt giải ngõn cú hiệu quả. Do vậy năm 2008 tuy giỏ cả, lói suất biến động mạnh ảnh hưởng tới tõm lý khỏch hàng gửi tiền nhưng Ngõn hàng huyện vẫn đạt được tốc độ tăng về vốn nhất là tiền gửi dõn cư. Trong năm qua Ngõn hàng huyện đó đứng thứ 3 về huy động vốn trong toàn thành phố. Đặc biệt huy động vốn từ loại tiền gửi thanh toỏn ngày càng tăng lờn chiếm tỷ trọng lớn hơn trong tổng vốn huy động, đó là chi phớ cho Ngõn hàng vỡ loại tiền gửi này cú lói suất thấp. • Về hoạt động tớn dụng:
Đầu tư tớn dụng đó bỏm sỏt phương hướng phỏt triển kinh tế của huyện, theo định hướng chớnh sỏch của ngành và chỉ đạo của Ngõn hàng cấp trờn đẩy mạnh cho vay hộ sản xuất, tập trung cho vay kinh tế trang trại, gia trại, kinh doanh, dịch vụ, nuụi trồng thuỷ sản, khai thỏc hải sản, cho vay người đi lao động nước ngoài, cho vay mua sắm phương tiện vận tải, cho vay phục vụ đời sống. Theo định hướng đú năm 2008 đó mở rộng đầu tư, dư nợ cho vay tăng so với năm trước, tốc động tăng là 35,2%. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bắt đầu từ thỏng 11/2008 thực hiện giao dịch một cửa đó tạo điều kiện thuận lợi cho khỏch hàng trong việc giao dịch được nhanh chúng tạo niềm tin đối với khỏch hàng. Chất lượng tớn dụng được thường xuyờn quan tõm, chỉ đạo cỏn bộ tớn dụng coi trọng khõu thẩm định trước khi cho vay, hàng quý phõn tớch đỏnh giỏ chất lượng và phõn loại nợ đụn đốc sử lý thu hồi nợ xấu đó hạn chế phỏt sinh nợ
khú đũi và trớch lập dự phũng rủi ro hợp lý đủ để đảm bảo an toàn. Tỷ lệ nợ xấu đó giảm đỏng kể từ 2,9% xuống cũn 1,4%.
Coi trọng cụng tỏc quản kiểm tra, kiểm soỏt và cỏc mặt hoạt động quản lý giỏm sỏt chặt chẽ trong hoạt động đầu tư tớn dụng nhằm đảm bảo an toàn và hiệu quả, kịp thời sửa chữa cỏc sai sút sau kiểm tra và rỳt ra kinh nghiệm.
• Cỏc mặt hoạt động khỏc:
Cụng tỏc kế toỏn ngõn quỹ đó tổ chức hoạch toỏn đầy đủ chớnh xỏc kịp thời cỏc nghiệp vụ phỏt sinh, đảm bảo chế độ nguyờn tắc, đảm bảo thuận tiện nhanh chúng, chinh xỏc cỏc nhu cầu thanh toỏn của khỏch hàng, chi trả tiền mặt cho cỏc tổ chức và cỏ nhõn với khối lượng giao dịch ngày càng nhiều. Cỏc nhõn viờn thực hiện nghiờm tỳc cỏc quy trỡnh nghiệp vụ kế toỏn ngõn quỹ.
Ngoài nghiệp vụ kế toỏn tiền gửi, tiền vay, kế toỏn chuyển tiền thụng thường gồm 5.962 mún với tổng số tiền là 1.255.157 triệu đồng tăng so năm 2007 là 435.241 triệu đồng nờn tiền thu được từ dịch vụ nay cao hơn năm trước. Năm 2008 phũng kế toỏn Ngõn quỹ mở rộng nghiệp vụ dịch vụ chi trả kiều hối, chi trả tiền nhanh và nhõn tiền bao hiểm, nghiệp vụ phỏt hành thẻ, đó chi trả kịp thời cho khỏch hàng, khụng cú trường hợp sai sút nhầm lẫn để khỏch hàng khiếu kiện.
b.Nhược điểm:
•Về hoạt động huy động vốn:
Nguồn vốn tăng cao đặc biệt là nguồn vốn tiền gửi tiết kiệm từ dõn cư, do lói suất huy động luụn thay đổi nờn tõm lý khỏch hàng khụng muốn gửi thời hạn dài chủ yếu kỳ hạn 3 thỏng đến 6 thỏng chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn, do vậy nguồn vốn ớt ổn định. Cũng vỡ tỷ lệ tiền gửi dõn cư cũn chiếm tỷ lệ cao trong nguồn vốn huy động mà lói suất của loại tiền gửi này cao hơn loại tiền gửi thanh toỏn đó làm tăng chi phớ huy động.
Trong năm 2008 cũng do lói suất huy động tiền gửi cú nhiều biến động nờn đó tạo ra nhiều đợt đổi sổ từ lói suất thấp sang lói suất cao, nhiều trường hợp khỏch hàng mới gửi được vài ba ngày cũng rỳt ra gửi kỳ hạn mới với lói suất cao hơn, Đó
làm cho chi phớ huy động tăng lờn và ỏp lực cho cụng việc của bộ phõn làm cụng tỏc tiền gửi tiết kiệm nhiều lỳc căng thẳng.
• Về hoạt động cho vay:
Dư nợ tăng nhưng số hộ vay vốn cũn dư nợ giảm so với năm trước, là do những mún vay nhỏ ở cỏc xó cú quy tớn dụng nhõn dõn thường vay ở những quỹ tớn dụng này, ngoài ra cũn vay ở Ngõn hàng chớnh sỏch xó hội với lói suất vay thấp hơn. Dư nợ bỡnh quõn đầu người cũn phấp so với bỡnh quõn chung của hệ thống Ngõn hàng nụng nghiệp Hải Phũng. Tỷ lệ cỏn bộ tớn dụng trong tổng số cỏn bộ cụng nhõn viờn cũn thấp so với quy định cuả Ngõn hàng nụng nghiệp Việt Nam mà địa bàn hoạt động quản lý của Ngõn hàng huyện lại rộng. Bỡnh quõn 1 cỏn bộ tớn dụng phụ trỏch 3 xó nờn cụng việc thường quỏ tải, cú lỳc cỏn bộ chủ chốt cũng phải xuống cỏc xó làm việc gõy bất tiện trong quản lý.
• Về cỏc hoạt động khỏc:
Năm 2008 bắt đầu thực hiện cơ chế 1 cửa, mà trung bỡnh tuổi của cỏc cỏn bộ nhõn viờn là 45 tuổi nờn việc bắt kịp với cỏch làm việc mới hiện đại cũn chậm. Nờn cũng chưa thực sự thuận lợi cho khỏch hàng tương sứng với sự hiện đại mà cụng nghệ đem lại, đồng thời cũng gõy khú khăn cho ỏp lực cho nhõn viờn.
Doanh thu từ dịch vụ chi trả kiều hối đó giảm xuống từ khi Ngõn hàng Đại Hợp tỏch ra thành 1 Ngõn hàng hoạt động độc lập. Năm 2007 là 738 mún năm 2008 chỉ cũn 315 mún. Cụng tỏc ngõn quỹ đó đỏp ứng đầy đủ kịp thời nhu cầu tiền mặt đảm bảo tuyệt đối an toàn kho quỹ, xong vẫn cũn những sai sút do nhõn viờn như trả tiền thừa 46 mún với số tiền là 58 triệu đồng.
Chương IV
MỘT SỐ BIỆN PHÁP NĂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG
4.1.Mục tiờu phương hướng phỏt triển của Ngõn hàng cho năm 2009:
Trong tiền trỡnh hội nhập với nền kinh tế khu vực phỏt triển hiện nay Ngõn hàng nụng nghiệp huyện Kiến thuỵ muốn tồn tại và phỏt triển cần xỏc định phương hướng, biện phỏp đầu tư, sử dụng cỏc điều kiện sẵn cú về cơ sở vật chất kỹ thuật, tiền vốn và lao động để đạt được hiệu quả cao nhất trong hoạt động kinh doanh. Dựa trờn kết quả đạt được của năm 2008, phõn tớch tỡnh hỡnh biến đổi cỏc năm gần đõy và tỡnh hỡnh kinh tế chớnh trị trờn địa bàn. Ngõn hàng nụng nghiệp huyện Kiến Thuỵ đó đề ra một số mục tiờu phương hướng giải phỏp cho năm 2009.