Luận văn tài chính ngân hàng xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trong mô hình thực hành ngân hàng

MỤC LỤC CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN 1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2 1.3 ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2 1.4 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2 1.5 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 2 1.6 Ý NGHĨA THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI 4 1.7 KẾT CẤU ĐỀ TÀI 4 Tóm tắt chƣơng 1: 5 CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 6 2.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 6 2.1.1 Tng quan v ri ro tín dng 6 2.1.1.1 Khái nim v ri ro tín dng 6 2.1.1.2 Phân loi ri ro tín dng 7 ng ri ro tín dng 7 2.1.1.4 Phân loi n và trích lp d phòng ri ro tín dng 8 2.1.2 Tng quan v qun tr ri ri ro tín dng trong hong ca ngân hàng 9 2.1.2.1 Khái nim qun tr ri ro tín dng trong NHTM 9 2.1.2.2 Mc tiêu ca công tác qun tr ri ro tín dng 9 2.1.2.3 Các công c  qun tr ri ro tín dng 10 2.2 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 10 2.2.1 Khái nim xp hng tín dng 10 2.2.2 Vai trò xp hng tín dng 11 2.2.3 Các nguyên tc xp hng và quy trình xp hng tín dng 11 2.2.3.1 Các nguyên tc xp hng 11 2.2.3.2 Quy trình xp hng tín dng 12 2.2.4 Các ch  xp hng hng tín nhim doanh nghip. 13 2.2.4.1 Các ch tiêu tài chính. 13 2.2.4 2 Các ch tiêu phi tài chính. 14 p hng tín dng 15 huyên gia 15 2.2.5.ng kê 16 2.2.6 Gii thiu mô hình hi quy logit dùng trong d báo ri ro 17 2.2.7 Các nhân t nh ng n XHTD doanh nghip 19 2.3 MỘT SỐ MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG 20 2.3.1 Mt s mô hình áp dng trên th gii 20 2.3.1.1 H thng xp hng tín nhim c 20 m s tín dng doanh nghip ca Edward I.Altman 21 m s tín dng cá nhân ca Fico 21 2.3.2 Mt s mô hình xp hng tín dng ti Vit Nam 22 2.3.2.1 H thng xp hng tín nhim ca CIC 22 2.3.2.2 H thng xp hng tín dng ca BIDV 22 2.3.2.3 H thng xp hng tín dng ca Vietinbank 23 2.3.2.4 H thng xp hng tín dng ca E&Y 23 Tóm tắt chƣơng 2: 24 CHƢƠNG 3: XÂY DỰNG MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TRONG MÔ HÌNH NGÂN HÀNG THỰC HÀNH 25 3.1 SO SÁNH PHƢƠNG PHÁP XHTD CỦA MỘT SỐ TỔ CHỨC TÍN DỤNG 25 Trong quá trình nghiên cứu nhóm tác giả đã tổng hợp đƣợc phƣơng pháp xếp hạng tín dụng của BIDV, VCB, Vietinbank và CIC. Sau đây đề 25 3.2 QUY TRÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP ĐƢỢC ĐỀ XUẤT 29 3.3 XÂY DỰNG MÔ HÌNH LOGIT TÍNH XÁC SUẤT NỢ KHÓ ĐÕI 36  d liu và các ch s  phân tích 36 3.3.2 La chn bin trong mô hình 36 Tóm tắt chƣơng 3 39 CHƢƠNG 4: VẬN DỤNG MÔ HÌNH LOGIT ĐỂ DỰ BÁO XÁC SUẤT KHẢ NĂNG TRẢ NỢ 40 4.1 KIỂM ĐỊNH HỆ SỐ TƢƠNG QUAN CỦA CÁC BIẾN 40 4.2 ƢỚC LƢỢNG VÀ PHÂN TÍCH MÔ HÌNH LOGIT 41 Tóm tắt chƣơng 4 47 CHƢƠNG 5: NHẬN XÉT VÀ ĐỀ XUẤT 48 5.1 MINH HỌA MỘT TÌNH HUỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG 48 5.2 NHẬN XÉT KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 53 5.2.1 Nhng kt qu c c tài 53 5.2.2 Nhng mt hn ch c tài 54 5.3 ĐỀ XUẤT HOÀN THIỆN MÔ HÌNH PHÒNG THỰC HÀNH NGÂN HÀNG 54 5.4 KIẾN NGHỊ 60 5.4.1 Kin ngh vi Khoa Tài chính  Ngân hàng 60  chuyên môn 60 5.4.1.2 Mi giáo viên ging là chuyên gia có kinh nghim 60 5.4.2 Kin ngh vi hc Lc Hng 60 5.4.2.1 ng dng công ngh thông tin vào thit k phn mm mô hình xp hng tín dng 60 5.4.2.2 Nâng cao ý thc và tinh thn t hc ca sinh viên 61 Tóm tắt chƣơng 5 61 KẾT LUẬN 62 DANH MỤC CÁC BẢNG Bng 3.1: Bp hng tín dng 26 Bng 3.2: Mt s ch tiêu phân tích tài chính trong chm XHTD doanh nghip 31 Bng 3.3m trng s các ch tiêu phi tài chính chm XHTD doanh nghip 34 Bm trng s các ch tiêu tài chính và phi tài chính chm XHTD 34 Bng 3.5: H thng ký hiu XHTD doanh nghip 35 Bng 4.1: Ma tr 37 Bng 4.2: H thng mô t b s liu 37 Bng 4.3: Kt qun 1 38 Bng 4.4: Bng king kê ca các bin X3,X4,X6,X8,X9 40 Bng 4.5: Kt quit ln 2 41 Bng 4.6: Bng king kê ca các bin X2, X10 43 Bng 4.7: Kt qu hi quy vi m 45 Bng 4.8: Kt qu tính xác sut v n ca các doanh nghip 46 Bng 4.9: Mô t hng da trên xác sua khách hàng 46 Bng 4.10: Bng kt qu xp hng ri ro ca các doanh nghip 46 Bng 5.1:Bnh quy mô doanh nghip 48 Bng 5.2: Phân tích các ch tiêu tài chính 49 Bng 5.3: Phân tích các ch tiêu phi tài chính 50 Bng 5.4: Bm tng hp 52 Bng 5.5: Thông tin v quy mô doanh nghip 56 Bng 5.6: Thông tin v ch tiêu phi tài chính 56 Bng 5.7a: Thông tin bi k toán 56 Bng 5.7b: Thông tin bi k toán (tip theo) 58 Bng 5.7c: Thông tin bi k toán (tip theo) 59 Bng 5.8: Thông tin tình hình hong kinh doanh 59 Bng 5.9: Bng kt qu xp hng tín dng 60 DANH M  2.1: Phân loi ri ro tín dng 7  3.1: Quy trình chm và xp hng tín dng doanh nghip 29 1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN ng trong bài nghiên cu,  giúp cho nhóm tác gi ng quát v  tài, giúp tác gi ng và mn. Bên c c có mt cái nhìn tng quan m mi trong bài nghiên cu. 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Vi vic xây   tinh giảm tối đa học phần lý thuyết và chú trọng nâng cao tự học và thực hành”   viên. Sinh viên rèn luyn nc t hc, kh c lp v ngh nghip  có th gii quyt nhng tình hung, nghip v phát sinh trong thc tin.  nc phc xây dng da trên nguyên tc giáo dc cc ph n phi gn lin vi thc ti Sinh viên khi tham gia vào phòng thc hành Ngân hàng s u ki quan sát hc hi, tip thu nhng kin thc thc tc thc hành nhng k c, kim nghim nhng tri thp thu và gc nhiu kinh nghim có ích cho công vic thc t sau này. Khoa Tài chính - Ngân hàng vi tr o các chuyên viên ngành Tài  Không dn li       - Ng   n cho sinh viên nhng thông tin ni bt trong th ng ngân hàng hiu chú trn qun lý ri ro, trong các loi ri ro hin nay thì ri ro tín dng là loi ri ro chim t trng cao nht ti các ngân hàng thi  Vit Nam. Thc t cho thy, trong quá trình cnh tranh và iu kin hi nhp h thng xp hng tín dng là mt iu kin tiên quyt cho vic qun lý ri ro tín dng tiên tin và mi t chc tín dng u mong mun thit lp mt h thng xp hng tín dng ni b cho riêng mình. Vi nhng lý do nêu trên, nhóm tác gi quy xut mô hình xp hng tín dng doanh nghip ti phòng th hình c quy trình xp hng tín dc áp dng ti các ngân hàng i (NHTM). Chính vì vy, nhóm tác gi  tài: ng mô hình xp hng tín dng doanh nghip trong mô hình ngân hàng th 2 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU  tip cn các lý thuyt hii v xp hng tín nhim, phân tích hin trng và kim chng các ch i b b d n và xp hng ri ro tín dng.  ng các b  chm xp hng tín di vi các khách hàng theo tng nhóm ngành ngh khác nhau. - Ngân hàng có th hình dung các công vip v thc t n qun tr ri ro tín dng trong  1.3 ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU  Đối tượng nghiên cứu:   Phạm vi nghiên cứu: +  u h thng xp hng tín dng ni b i vi khách hàng doanh nghip. + Phòng thi hc Lc Hng.  Thời gian nghiên cứu:  tài tp hng tín dng doanh nghin 2009-2011. + Thi gian tng hp và x lý s li + Mô hình xp hng tín dng do nhóm tác gi  xut d kin áp dn 2013 và tr v sau cho phòng Thc hành Ngân hàng. 1.4 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU -  tài s d linh tính ng  làm rõ thc trng XHTD doanh nghip. - a các tiêu chun ca h thng XHTD gia các t chc xp hc và quc t. - X lý s liu bng phn mm Eview 5.1  ng mô hình hi quy logit 1.5 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI    tín nhim, các t chng s dng     rong h th   i ro tín dng ca các doanh nghi   dng thông tin v  m ca doanh nghip, 3 danh ting, v bt n ca li sung thi, các tác gi i hp nhng binh danh và các binh tính  n vi ri ro tín dng ca khách hàng. Phn ln s u mang tính ch quan ca các chuyên gia. T kt qu i ta s quynh vic cp hay không cp các khon tín dng. t nhiu nhng phân tích chuyên sâu v c công b trên tng mô hình Logit. Trong bài vit ca Altman trên tn mô hình phân bic coi  cho các mô hình tip c t tìm mt hàm tuyn tính ca các bin tài chính và th  có th phân bit mt cách tt nht gia hai lp doanh nghip v n và không v n, phân tích logit s dng các bin tài chính d báo xác sut v n ci vay. Vi gi thuyt kh  v n có phân phi Logistic, hàm m xác sut v n c gi là hàm logistic. Bi vy, giá tr ca nó nm trong khong (0, 1). Martin (1977) s dng mô hình Logit và phân tích phân bit trong d báo phá sn cn 1975- n, c t qu phân lp phù hp vi thc t dng mô hình logit kt hp vi s phân tích nhân t  u kin tài chính ca các t cht v n ca nhc bit, nhng nhân t c s d  xp hng các  dng mô hình Logit trong kinh và la chn các bin tài chính và cho rng, vic s dng các bin tài chính trong ngành t dng nhng bin tài chính ca mt doanh nghi , trong d báo phá sn ca doanh nghip. Lawrence (1992) s dng mô hình Logit d báo xác sut v n ca nhng i vay mua nhà có th chp. Smith và Lawrence (1995) s dng mô hình Logit trong la chn bin tt nht khi d báo v n ca các quc gia. H cho rng, s dng d liu tr n trong quá kh là quan trng nht trong d báo v n. Trong mt s  l có rt nhi dng mô hình không có tham bin trong quá trình phát trin. Bao gm mô hình cây phân lp, m. Mc dù mt s kt qu nghiên c và cho kt qu rt t(2004), nhng h li cho rng vn ch 4 s dng các tham s d dàng, có th gii thích ng rc mu là thp. Altman, Marco & Varetto (1994) và Yang (1999) s dng mô hình mnt qu phân tích ti mô hình phân lp c n. Ti Vit Nam, có mt s công trình nghiên cc nhiu thành công mang tính ng dng thc tin rt sâu s + Nguyu, (2005), Xây dng h thng chm tín dng doanh nghip ti hc kinh t Tp.HCM, luc s kinh t. n hành nghiên cu ngun s lic tng hp t các NHTM Vit nam theo 20 bin s g tui, thu nhp trình  hc v nh m ng ca các bin ri ro tín dng và m s tín dng cá nhân cho các NH bán l  Vit Nam. + Nghiên cu ca Lê Tt Thành, (2009), ng dng hàm Logit xây dng mô hình d báo hng mc tín nhim các doanh nghip Vii hc Kinh t Tp.HCM, luc s kinh t. u, Trn Minh Ngc và Lê Hng kê xây dnh mc tín nhim khách hàng th nhân. Qua vic tng kt các kt qu nghiên c     t nhiu các  xut, áp dc nhng kt qu khá tt trong thc tin. Trong phm vi c tài này, nhóm tác gi c tip thu các kt qu nghiên c u ti phòng thc hành ngân hàng, i hc Lc Hng. 1.6 Ý NGHĨA THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI      1.7 KẾT CẤU ĐỀ TÀI Mc lc Danh mc t ng vit tt Danh mc bng bi Chƣơng 1: Tng quan 5 Chƣơng 2:  lý lun v mô hình xp hng tín dng doanh nghip và qun tr ri ro tín dng Chƣơng 3: Xây dng mô hình xp hng tín dng doanh nghip trong mô hình ngân hàng thc hành Chƣơng 4: Vn d d báo xác sut kh  n Chƣơng 5: Nh xut Kt lun Ph lc Tóm tắt chƣơng 1  ng quan v  tài nghiên cu gm các n  tài, mc tiêu nghiên cng và phm vi nghiên cu, tng quan nghiên cu, c tin c tài và kt cu tTt c nhu trên s là c ng cho nhc thc hin ti tài. [...]... xuất mô hình xếp hạng tín dụng của Vietinbank sẽ đƣợc đƣa vào thực hành trong mô hình ngân hàng thực hành Các ƣớc so sánh quy trình xếp hạng đƣợc liệt kê trong bảng 26 Bảng 3.1: Bảng so sánh phƣơng pháp xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Stt Ngân hàng BIDV Ngân hàng Vietcombank (VCB) Ngân hàng VietinBank Số hạng: 10 hạng Trung tâm CIC Số hạng: 09 hạng I Số hạng: 07 hạng Số hạng: 10 hạng II Ký hiệu xếp hạng. .. tín nhiệm doanh nghiệp, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, phân loại tín dụng doanh nghiệp, xếp loại doanh nghiệp, phân loại doanh nghiệp, định dạng tín dụng, xếp hạng khách hàng, … Trong đề tài nhóm tác giả xin đƣợc sử dụng thuật ngữ Xếp hạng tín dụng Theo khái niệm của công ty Moody’s thì Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp là đánh giá vị thế hiện tại và dự báo về triển vọng tƣơng lai của doanh nghiệp trên... 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Chƣơng 1 đã giới thiệu tổng quát về đề tài nghiên cứu Đến chƣơng 2 tác giả sẽ giới thiệu về tổng quan về rủi ro và quản trị rủi ro, các mô hình xếp hạng doanh nghiệp trong và ngoài nƣớc Từ các lý thuyết đó sẽ làm cơ sở cho việc xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp trong mô hình ngân hàng thực hành Chƣơng... trình bày trong chƣơng này Đây là cơ sở để tìm ra mô hình xếp hạng tín dụng hoà n thiệ n và phù hợp nhất để áp dụng tại phòng thực hành ngân hàng Lạc Hồng Ba nk 25 CHƢƠNG 3 XÂY DỰNG MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TRONG MÔ HÌNHNGÂN HÀNG THỰC HÀNH Chƣơng 2 đã trình ày một cách có hệ thống về XHTD, cũng nhƣ phân tích, đánh giá một số kết quả nghiên cứu trong và ngoài nƣớc, kinh nghiệm trên thế giới... nhƣợc điểm của từng mô hình xếp hạng tín dụng tại nƣớc ta hiện nay Trên cơ sở so sánh, phân tích và ý kiến chủ quan, nhóm tác giả sẽ đề xuất xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp phù hợp nhất tại phòng thực hành ngân hàng 3.1 SO SÁNH PHƢƠNG PHÁP XHTD CỦA MỘT SỐ TỔ CHỨC TÍN DỤNG Trong quá trình nghiên cứu nhóm tác giả đã tổng hợp đƣợc quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của BIDV, VCB,... thống xếp hạng tín dụng nội bộ đƣợc nhiều ngân hàng trên thế giới áp dụng Ở Việt Nam, quản trị rủi ro tín dụng thông hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang đƣợc Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam khuyến khích các ngân hàng áp dụng 2.2 TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 2.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng [8] Tại Việt Nam thuật ngữ “corporate credit rating” đƣợc dịch với rất nhiều nghĩa khác nhau nhƣ xếp hạng tín. .. chấm điểm và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 30 Trình tự các ƣớc thực hiện chấm điểm XHTD doanh nghiệp bao gồm [12]  Bước 1: Phân loại doanh nghiệp theo các tiêu chí về quy mô, hình thức sở hữu, ngành nghề kinh doanh chính - Dựa theo hình thức sở hữu, các doanh nghiệp đƣợc phân loại theo ba nhóm: Doanh nghiệp nhà nƣớc, doanh nghiệp đầu tƣ nƣớc ngoài và doanh nghiệp khác Trong đó, doanh nghiệp nhà nƣớc... tình trạng tín dụng của các đối tƣợng đƣợc xếp hạng Định kỳ TCTD lập các báo cáo phân tích đánh giá, so sánh giữa kết quả xếp hạng và tình hình thực tế rủi ro xảy ra, và dựa trên tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng đã thực hiện đối với khách hàng để xem xét, kiến nghị điều chỉnh mô hình 2.2.4 Các chỉ tiêu thƣờng dùng để xếp hạng hạng tín nhiệm doanh nghiệp Để xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, thông... ty dữ liệu tín dụng Theo mô hình này thì ngƣời có điểm số tín dụng ở mức 700 đƣợc xem là tốt nhất, đối với cá nhân có điểm số tín dụng thấp hơn 620 sẽ có thể bị ngân hàng e ngại khi xét cho vay 22 2.3.2 Một số mô hình xếp hạng tín dụng tại Việt Nam 2.3.2.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm của CIC [10] Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN (CIC) thực hiện xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp theo hƣớng dẫn của... Ernst & Young (E&Y) là tổ chức kiểm toán có xây dựng hệ thống XHTD riêng phục vụ cho việc đánh giá xếp hạng khách hàng đƣợc kiểm toán, đồng thời E&Y cũng đƣợc một số NHTM tin cậy sử dụng dịch vụ tƣ vấn tài chính nhƣ: Hợp đồng xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ Ngân hàng TMCP Việt Á, Ngân hàng TMCP ACB 24 - Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng cá nhân: Mô hình chấm điểm XHTD cá nhân của E&Y bao . hng tín dng ca Vietinbank 23 2.3.2.4 H thng xp hng tín dng ca E&Y 23 Tóm tắt chƣơng 2: 24 CHƢƠNG 3: XÂY DỰNG MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TRONG MÔ HÌNH NGÂN HÀNG THỰC HÀNH. CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 6 2.1 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 6 2.1.1 Tng quan v ri ro tín dng 6 2.1.1.1. SỐ MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG 20 2.3.1 Mt s mô hình áp dng trên th gii 20 2.3.1.1 H thng xp hng tín nhim c 20 m s tín dng doanh