Công ty TNHH Ernst & Young (E&Y) là tổ chức kiểm toán có xây dựng hệ thống XHTD riêng phục vụ cho việc đánh giá xếp hạng khách hàng đƣợc kiểm toán, đồng thời E&Y cũng đƣợc một số NHTM tin cậy sử dụng dịch vụ tƣ vấn tài chính nhƣ: Hợp đồng xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội bộ Ngân hàng TMCP Việt Á, Ngân hàng TMCP ACB
- Mô hình chấm điểm xếp hạng tín dụng cá nhân: Mô hình chấm điểm XHTD cá nhân của E&Y bao gồm 2 phần là chấm điêm khả năng trả nợ (trọng số của tổng điểm là 40%) và chấm điểm nhân thân (trọng số của tổng điểm là 60%). Trong mô hình này, E&Y chú trọng nhiều hơn đến các thông tin về nhân thân với 10 chỉ tiêu đánh giá, trong khi đó chấm điểm khả năng trả nợ chỉ có 3 chỉ tiêu đánh giá. Hệ thống ký hiệu xếp hạng cá nhân của E&Y có 10 mức giảm dần từ A+ đến D
- Mô hình chấm điểm XHTD doanh nghiệp: các chỉ tiêu tài chính sử dụng trong đánh giá xếp hạng doanh nghiệp của E&Y gồm 11 chỉ tiêu đánh giá có sửa đổi so với hƣớng dẫn của NHNN dùng để xếp loại khả năng tài chính theo 5 mức tƣơng đối tốt, trung ình, dƣới trung bình và xấu. Các chỉ tiêu phi tài chính gồm 5 nhóm (khả năng trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ, trình độ quản lý và môi trƣờng nội bộ, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố ên ngoài và các đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp) sự dụng để đánh giá tình hình trả nợ ngân hàng theo 3 mức tốt, trung bình, xấu. Cách tính điểm các chỉ tiêu phi tài chính của E&Y rất phức tạp, thang điểm và các mức đánh giá từng chỉ tiêu không đồng nhất với nhau
Tóm tắt chƣơng 2
Nhƣ vậy, chƣơng 2 của đề tài đã cố gắng trình bày các cơ sở lý luận, các công trình nghiên cứu cũng nhƣ các khái niệm liên quan đến XHTD và quản trị rủi ro tín dụng. Mặt khác, một số mô hình xếp hạng tín nhiệm của các tổ chức xếp hạng uy tín trong và ngoài nƣớc cũng đƣợc trình bày trong chƣơng này. Đây là cơ sở để tìm ra mô hình xếp hạng tín dụng hoà n thiệ n và phù h ợp nhất để áp dụng tại phòng thực hành ngân hàng Lạc Hồng Ba nk.
CHƢƠNG 3
XÂY DỰNG MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TRONG MÔ HÌNHNGÂN HÀNG THỰC HÀNH
Chƣơng 2 đã trình ày một cách có hệ thống về XHTD, cũng nhƣ phân tích, đánh giá một số kết quả nghiên cứu trong và ngoài nƣớc, kinh nghiệm trên thế giới. Từ đó, rút ra đƣợc ƣu và nhƣợc điểm của từng mô hình xếp hạng tín dụng tại nƣớc ta hiện nay. Trên cơ sở so sánh, phân tích và ý kiến chủ quan, nhóm tác giả sẽ đề xuất xây dựng mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp phù hợp nhất tại phòng thực hành ngân hàng.