PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH tài CHÍNH tại CÔNG TY TNHH THƯƠNG mại TỔNG hợp lê TUYẾN

PHỤ LỤCLỜI MỞ ĐẦU11.1.Khái quát về tài chính doanh nghiệp31.1.1.Khái niệm về tài chính doanh nghiệp31.1.2.Các quan hệ tài chính của doanh nghiệp.31.1.3.Nhiệm vụ của tài chính doanh nghiệp.51.1.4.Vai trò của tài chính doanh nghiệp.51.2.Ý nghĩa của việc phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp.61.2.1.Khái niệm61.2.2.Ý nghĩa61.3.Báo cáo tài chính tài chính doanh nghiệp.61.3.1.Bảng cân đối kế toán.81.3.2.Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh91.3.3.Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.101.3.4.Thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu B09 DN).111.4.Các phương pháp phân tích tình hình tài chính.121.5.Chỉ tiêu phân tích tình hình tài chính121.5.1.Phân tích các chỉ số về khả năng thanh toán121.5.2.Phân tích cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn141.5.3.Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến142.1.Khái quát công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến192.1.1.Quá trình hình thành và phát triển của công ty192.1.2.Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý, nhiệm vụ, chức năng của từng bộ phận202.2. Sử dụng các chỉ tiêu phân tích ở chương I để phân tích tình hình tài chính tại công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến242.2.1.Dựa vào báo cáo tài chính ở phần PHỤ LỤC để phân tích các chỉ số…………………………………………………………………242.2.2.Độ nhạy đòn bẩy kinh doanh( K)352.2.3.Hệ số an toàn( A)362.2.4. Chỉ số khả năng thanh toán lãi vay( KL)362.2.5.Yếu tố ảnh hưởng đến tình hình tài chính của công ty362.3. Đánh giá tình hình tài chính của công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến382.3.1. Thuận lợi382.3.2. Khó khăn393.1. Mục tiêu, định hướng413.1.1. Mục tiêu413.1.2.Phương hướng khắc phục413.2.Giải pháp cải thiện tình hình tài chính tại công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến41KẾT LUẬN44TÀI LIỆU THAM KHẢO45 DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ TỪ VIẾT TẮTCÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP LÊ TUYẾNTiểu khu 3_Thị trấn _Huyện Tĩnh Gia_Tỉnh Thanh HóaBẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNNgày 31 tháng 12 năm 2011Đvt: đồngTÀI SẢNMSTHUYẾT MINH3112201131122010A. TÀI SẢN NGẮN HẠN10097,789,436,34466,696,723,959I. Tiền và các khoản tương đương tiền1104,756,345,963167,967,4671. Tiền11154,756,345,963167,967,4672. Các khoản tương đương tiền112II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn120611,585,286,4001. Đầu tư ngắn hạn12125,518,921,2402. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn129(13,933,634,840)III. Phải thu ngắn hạn13056,490,775,46748,026,465,1461. Phải thu khách hàng131365,093,801112,668,3502. Trả trước cho người bán13249,493,131,48847,913,654,2353. CáC khoản phải thu khác13576,718,687,595142,5614. Dự phòng phải thu khó đòi139(86,137,377)IV. Hàng tồn kho140834,487,789,9496,069,665,9981. Hàng tồn kho14134,487,789,9496,111,945,5252. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho142942,297,527 V. Tài sản ngắn hạn khác1502,094,552,235849,338,4181. Chi phí trả trước ngắn hạn15124,471,131126,248,3252. Thuế GTGT được khấu trừ15230,090,096437,549,4333. Tài sản ngắn hạn khác158102,039,911,008285,541,160B. TÀI SẢN DÀI HẠN200113,050,865,68268,549,579,525I. Phải thu dài hạn210II. Tài sản cố định22083,738,099,56666,105,020,8061. Tài sản cố định hữu hình2211180,913,987,21862,090,277,417 Nguyên giá TSCĐ222112,147,304,24984,573,699,916 Hao mòn lũy kế223(31,233,317,301)(22,483,422,499)2. Tài sản cố định vô hình22712107,302,653111,429,678 Nguyên giá228123,810,753123,810,753 Hao mòn lũy kế229(16,508,100)(12,381,075)3. chi phí xây dựng dở dang230132,716,719,6953,903,313,711III. Bất động sản đầu tư240IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn25028,638,409,2821,671,133,2831. Đầu tư liên doanh liê kết251147,602,319,7912. Đầu tư tài chính dài hạn2581529,896,319,3791,671,133,2833. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn25916(8,860,048,888)V. Đầu tư dài hạn khác260674,446,834827,425,4361. Chi phí trả trước dài hạn26117601,146,834782,125,4362. Tài sản dài hạn khác2621873,300,00045,300,000TỔNG TÀI SẢN270210,840,329,026135,248,303,484NGUỒN VỐNA. NỢ PHẢI TRẢ30052,007,967,14028,711,480,798I. Nợ ngắn hạn31042,283,044,14025,721,440,5581. Vay và nợ ngắn hạn3111915,271,166,60014,854,500,0002. Phải trả người bán312151,089,214,3963,224,146,2663. Người mua trả tiền trước313171,993,16590,031,0004. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước314207,899,353,6402,127,189,0475. Phải trả người lao động3152,770,776,5752,548,985,7866. Chi phí phải trả31621199,137,13098,662,0177. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác31722862,406,6342,777,926,442II. Nợ dài hạn3309,724,923,0002,990,040,2401. Vay và nợ dài hạn334239,616,666,8002,884,500,0002. Dự phòng trợ cấp mất việc làm336108,256,200105,504,240B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU400158,832,361,886106,536,822,686I. VỐN CHỦ SỞ HỮU410151,959,154,822104,628,282,7271. Vốn đầu tư của chủ sở hữu4112467,784,000,00067,784,000,0002. Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ41224(134,803,445)3. Quỹ đầu tư phát triển4142453,428,068,92028,904,237,4894. Quỹ dự phòng tài chính418246,778,400,0004,280,403,4295. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối4202424,103,489,3473,659,641,809II. Nguồn kinh phí và quỹ khác4306,873,270,0641,908,539,9591. Quỹ khen thưởng và phúc lợi4316,873,270,0641,908,539,9592. Nguồn kinh phí khác432TỔNG NGUỒN VỐN440210,840,329,026135,248,303,484CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP LÊ TUYẾNTiểu khu 3_Thị trấn_Huyện Tĩnh Gia_Tỉnh Thanh HóaBÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANHCho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011Đvt: đồngCHỈ TIÊUMÃ SỐTHUYẾT MINHNĂM 2011NĂM 20101. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ0125282,977,956,768 266,516,510,996 2. Các khoản giảm trừ doanh thu023. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ10282,977,956,768 266,516,510,996 4. Giá vốn hàng bán1126206,601,622,003 205,938,463,122 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ2076,376,334,765 60,578,047,874 6. Doanh thu hoạt động tài chính21274,585,269,433 5,737,958,450 7. Chi phí tài chính2228(2,369,185,006)17,194,151,421 trong đó: Lãi vay23965,986,332 3,260,270,166 8. Chi phí bán hàng245,191,935,019 6,269,407,263 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp257,624,392,848 6,555,916,962 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh3070,775,462,137 36,296,530,678 11. Thu nhập khác3129789,956,021 190,548,225 12. Chi phí khác3230262,555,391 36,403,960 12. Chi phí khác40527,400,630 154,144,265 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế503171,302,862,767 36,450,674,943 15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành51317,071,806,188 5,104,866,480 16. Chi phí thuế thu nhập hoãn lại5217. Lợi nhuận sau thuế TNDN603164,231,056,579 31,345,808,463 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu70329,476 4,624 CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP LÊ TUYẾNTiểu khu 3_Thị trấn_Huyện Tĩnh Gia_Tỉnh Thanh HóaBÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆCho năm tài chính kết thúc ngày 31122011Đvt: đồngCHỈ TIÊUMSNăm 2011Năm 2010I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác01284,404,204,696 250,840,769,712 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ02(208,867,590,864)(192,423,917,837)3. Tiền chi trả cho người lao động03(15,788,292,197)(10,090,883,055)4. Tiền chi trả lãi vay04(1,014,558,649)(3,260,270,166)5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp05(2,088,471,445)(3,016,395,035)6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh0622,173,138,846 752,687,381 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh07(37,361,285,767)(10,936,359,681)Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh2041,457,144,620 31,865,631,319 II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác21(23,711,889,518)(9,001,363,487)2.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác23(13,800,000,000)3.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác245,000,000,000 8,800,000,000 4.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác25(16,509,045,199)(1,775,580,000)5.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác26342,000,000 6.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia271,300,241,163 621,623,850 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư30(33,578,693,554)(15,155,319,637)III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính1.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được3391,970,000,000 70,420,000,000 2.Tiền chi trả nợ gốc vay34(84,821,166,600)(72,934,500,000)3. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu36(10,438,906,000)(15,319,014,000)Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính40(3,290,072,600)(17,833,514,000)Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40)504,588,378,466 (1,123,202,318)Tiền và tương đương tiền đầu kỳ60167,967,497 1,291,169,815 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ61Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)704,756,345,963 167,967,497 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT.TNHHTrách nhiệm hữu hạnTSNHTài sản ngắn hạnNHNgắn hạnHTKHàng tồn khoTSTài sảnTSDHTài sản dài hạnTSDHBQTài sản dài hạn bình quânBQBình quânLNSTLợi nhuận sau thuếCSHChủ sở hữuDNDoanh nghiệpUBNDỦy ban nhân dânTSCĐTài sản cố địnhNVTXNguồn vốn thường xuyênXHCNXã hội chủ nghĩaNVLNguyên vật liệu  LỜI MỞ ĐẦUHiện nay nền kinh tế nước ta đang có những buớc phát triển rõ rệt , sự thay đổi mới của cơ chế quản lý đã tạo điều kiện cho daonh nghiệp trong nước tự khẳng định mình trên thị trường trong nước cũng như Quốc tế. Đặc biệt là từ khi Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức Thương mại Thế giới WTO thì cùng với sự phát triển của Thế giới đã có những bước chuyển mạnh mẽ. Trước đây , các doanh nghiệp chủ yếu sử dụng vốn nhà nước với cơ chế tập trung quan liêu bao cấp, phát triển chậm chạp ì ạch. Ngày nay các doanh nghiệp phát triển ngày càng nhiều không chỉ là doanh nghiệp của nhà nước mà chủ yếu của các thành phần kinh tế khác nhau: doanh nghiệp tư nhân, Công ty Cổ phần, Công ty TNHH, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài….bên cạnh đó, các doanh nghiệp Nhà nước cũng đang Cổ phần hoá. Nền kinh tế nước ta đang dần chuyển sang nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần là một bước rất quan trọng trong chính sách của Đảng và Nhà nước. Phân tích tài chính là một tập hợp các khái niệm, phương pháp và công cụ cho phép xử lí các thông tin kế toán và thông tin khác về quản lí nhằm đánh giá tình hình tài chính, rủi ro, chất lượng hiệu quả các hoạt động của doanh nghiệp đó. Sau khi phân tích xong, các nhà quản trị sẽ biết được hoạt động của công ti ra sao, doanh thu, lợi nhuận , các chỉ số thanh toán, sinh lời…từ đó có biện pháp điều chỉnh công ty. Các cổ đông cũng biết được tỉ lệ chia cổ tức, tỉ suất lợi nhuận, vốn chủ sở hữu, giá cổ phiếu…để có thể ra quyết định đầu tư, góp vốn. Còn nhà cho vay thấy được khả nănh thanh khoản, công ti có khả năng thanh toán nợ hay không…để đưa ra những quyết định cho vay, gia hạn hay thu hôi vốn. Như vậy, phân tích tài chính là một công việc rất quan trọng, cần thiết cho mỗi công ty và những ai quan tâm đến hoạt động công ty.Xuất phát từ thực tế trên và nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này nên qua thời gian nghiên cứu học tập tại trường và thời gian được nhận vào thực tập tại Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến, chúng em đã đi sâu tìm hiểu, phân tích tình hình tài chính của Công ty. Với sự hướng dẫn tận tình của các thầy cô giáo trong truờng, các anh chị nhân viên kế toán tại công ty và đặc biệt là sự hướng dẫn tận tình của cô giáo Nguyễn Thị Phương đã giúp chúng em nghiên cứu tìm hiểu và hoàn thành tốt bài báo cáo này.Tuy nhiên, do điều kiện thời gian và trình độ hiểu biết của em có nhiều hạn chế trong bài viết này của em sẽ không tránh khỏi những khiếm khuyết. Em rất hy vọng sẽ nhận được những ý kiến đóng góp kịp thời và quý báu của thầy cô và các anh chị trong Công ty để em hoàn thiện bài báo cáo này của mình cũng như giúp em có điều kiện bổ sung nâng cao kiến thức chuyên môn của mình.Cuối cùng, em xin chân thành cám ơn các thầy cô giáo trong trường và các cán bộ công nhân viên kế toán tại Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến và đặc biêt là cô giáo Nguyễn Thị Phương đã tận tình chỉ bảo, giúp đỡ em hoàn thành bài báo cáo này một cách tốt nhất.Tĩnh gia, ngày 01 tháng 03 năm 2013 Sinh viên thực tập Nguyễn Thị Trang CHƯƠNG I:MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP1.1.Khái quát về tài chính doanh nghiệp1.1.1.Khái niệm về tài chính doanh nghiệp Tài chính doanh nghiệp là một khâu quan trọng trong nền kinh tế thị trường. Là những quan hệ trong phân phối sản phẩm quốc dân, từ quỹ tiền tệ và thực hiện các chức năng của Nhà nước. Hay nói cách khác tài chính là những quan hệ trong phân phối gắn liền với quá trình hình thành và sử dụng quỹ tiền tệ. Tuy nhiên hoạt động tài chính vẫn là một trong những nội dung cơ bản của hoạt động sản xuất kinh doanh. Hoạt động tài chính giải quyết các quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh, được biểu hiện qua các hình thái tiền tệ xuất phát từ yêu cầu và mục đích kinh doanh.Tài chính doanh nghiệp là tài chính của các tổ chức sản xuất kinh doanh có tư

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HỒ CHÍ MINH KHOA : KINH TẾ - CSTH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP LÊ TUYẾN Giảng viên hướng dẫn : NGUYỄN THỊ PHƯƠNG Sinh viên thực hiện : NGUYỄN THỊ TRANG Lớp : CDTD12TH MSSV : 10021813 LỜI CAM ĐOAN Em cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của em. Những kết quả và các số liệu trong báo cáo thực tập tốt nghiệp được thực hiện tại Công ty TNHH TM Tổng hợp Lê Tuyến là chính xác, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Em hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này! Em xin chân thành cảm ơn cô NGUYỄN THỊ PHƯƠNG cùng toàn thể các anh chị nhân viên trong công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến đã chỉ bảo tận tình giúp đỡ em hoàn thành báo cáo thực tập trong thời gian thực tập vừa qua. DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ TỪ VIẾT TẮT CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP LÊ TUYẾN Tiểu khu 3_Thị trấn _Huyện Tĩnh Gia_Tỉnh Thanh Hóa BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đvt: đồng TÀI SẢN MS THUYẾT MINH 31/12/2011 31/12/2010 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 97,789,436,344 66,696,723,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4,756,345,963 167,967,467 1. Tiền 111 5 4,756,345,963 167,967,467 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6 11,585,286,400 1. Đầu tư ngắn hạn 121 25,518,921,240 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (13,933,634,840) III. Phải thu ngắn hạn 130 56,490,775,467 48,026,465,146 1. Phải thu khách hàng 131 365,093,801 112,668,350 2. Trả trước cho người bán 132 49,493,131,488 47,913,654,235 3. CáC khoản phải thu khác 135 7 6,718,687,595 142,561 4. Dự phòng phải thu khó đòi 139 (86,137,377) IV. Hàng tồn kho 140 8 34,487,789,949 6,069,665,998 1. Hàng tồn kho 141 34,487,789,949 6,111,945,525 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 142 9 - 42,297,527 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 2,094,552,235 849,338,418 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 24,471,131 126,248,325 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 30,090,096 437,549,433 3. Tài sản ngắn hạn khác 158 10 2,039,911,008 285,541,160 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 113,050,865,682 68,549,579,525 I. Phải thu dài hạn 210 II. Tài sản cố định 220 83,738,099,566 66,105,020,806 1. Tài sản cố định hữu hình 221 11 80,913,987,218 62,090,277,417 - Nguyên giá TSCĐ 222 112,147,304,249 84,573,699,916 - Hao mòn lũy kế 223 (31,233,317,301) (22,483,422,499) 2. Tài sản cố định vô hình 227 12 107,302,653 111,429,678 - Nguyên giá 228 123,810,753 123,810,753 - Hao mòn lũy kế 229 (16,508,100) (12,381,075) 3. chi phí xây dựng dở dang 230 13 2,716,719,695 3,903,313,711 III. Bất động sản đầu tư 240 IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 28,638,409,282 1,671,133,283 1. Đầu tư liên doanh liê kết 251 14 7,602,319,791 2. Đầu tư tài chính dài hạn 258 15 29,896,319,379 1,671,133,283 3. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 16 (8,860,048,888) V. Đầu tư dài hạn khác 260 674,446,834 827,425,436 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 17 601,146,834 782,125,436 2. Tài sản dài hạn khác 262 18 73,300,000 45,300,000 TỔNG TÀI SẢN 270 210,840,329,026 135,248,303,484 NGUỒN VỐN A. NỢ PHẢI TRẢ 300 52,007,967,140 28,711,480,798 I. Nợ ngắn hạn 310 42,283,044,140 25,721,440,558 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 19 15,271,166,600 14,854,500,000 2. Phải trả người bán 312 151,089,214,396 3,224,146,266 3. Người mua trả tiền trước 313 171,993,165 90,031,000 4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 20 7,899,353,640 2,127,189,047 5. Phải trả người lao động 315 2,770,776,575 2,548,985,786 6. Chi phí phải trả 316 21 199,137,130 98,662,017 7. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 317 22 862,406,634 2,777,926,442 II. Nợ dài hạn 330 9,724,923,000 2,990,040,240 1. Vay và nợ dài hạn 334 23 9,616,666,800 2,884,500,000 2. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 108,256,200 105,504,240 B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 158,832,361,886 106,536,822,686 I. VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 151,959,154,822 104,628,282,727 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 24 67,784,000,000 67,784,000,000 2. Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ 412 24 (134,803,445) - 3. Quỹ đầu tư phát triển 414 24 53,428,068,920 28,904,237,489 4. Quỹ dự phòng tài chính 418 24 6,778,400,000 4,280,403,429 5. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 24 24,103,489,347 3,659,641,809 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 6,873,270,064 1,908,539,959 1. Quỹ khen thưởng và phúc lợi 431 6,873,270,064 1,908,539,959 2. Nguồn kinh phí khác 432 - - TỔNG NGUỒN VỐN 440 210,840,329,026 135,248,303,484 CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP LÊ TUYẾN Tiểu khu 3_Thị trấn_Huyện Tĩnh Gia_Tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đvt: đồng CHỈ TIÊU MÃ SỐ THUYẾT MINH NĂM 2011 NĂM 2010 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 25 282,977,956,768 266,516,510,9 96 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - - 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 282,977,956,768 266,516,510,9 96 4. Giá vốn hàng bán 11 26 206,601,622,003 205,938,463,1 22 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 76,376,334,765 60,578,047,87 4 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 27 4,585,269,433 5,737,958,450 7. Chi phí tài chính 22 28 (2,369,185,006) 17,194,151,42 1 trong đó: Lãi vay 23 965,986,332 3,260,270,166 8. Chi phí bán hàng 24 5,191,935,019 6,269,407,263 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 7,624,392,848 6,555,916,962 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 70,775,462,137 36,296,530,67 8 11. Thu nhập khác 31 29 789,956,021 190,548,225 12. Chi phí khác 32 30 262,555,391 36,403,960 12. Chi phí khác 40 527,400,630 154,144,265 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 31 71,302,862,767 36,450,674,94 3 15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 51 31 7,071,806,188 5,104,866,480 16. Chi phí thuế thu nhập hoãn lại 52 - - 17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 31 64,231,056,579 31,345,808,46 3 18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu 70 32 9,476 4,624 CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP LÊ TUYẾN Tiểu khu 3_Thị trấn_Huyện Tĩnh Gia_Tỉnh Thanh Hóa BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2011 Đvt: đồng CHỈ TIÊU MS Năm 2011 Năm 2010 I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 284,404,204,696 250,840,769,712 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (208,867,590,864) (192,423,917,837) 3. Tiền chi trả cho người lao động 03 (15,788,292,197) (10,090,883,055) 4. Tiền chi trả lãi vay 04 (1,014,558,649) (3,260,270,166) 5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 (2,088,471,445) (3,016,395,035) 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 22,173,138,846 752,687,381 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (37,361,285,767) (10,936,359,681) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 41,457,144,620 31,865,631,319 II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (23,711,889,518) (9,001,363,487) 2.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (13,800,000,000) 3.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 5,000,000,000 8,800,000,000 4.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 (16,509,045,199) (1,775,580,000) 5.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 342,000,000 - 6.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 1,300,241,163 621,623,850 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (33,578,693,554) (15,155,319,637) III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 91,970,000,000 70,420,000,000 2.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (84,821,166,600) (72,934,500,000) 3. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (10,438,906,000) (15,319,014,000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 (3,290,072,600) (17,833,514,000) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 4,588,378,466 (1,123,202,318) Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 167,967,497 1,291,169,815 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - - Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 4,756,345,963 167,967,497 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT . TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSNH Tài sản ngắn hạn NH Ngắn hạn HTK Hàng tồn kho TS Tài sản TSDH Tài sản dài hạn TSDHBQ Tài sản dài hạn bình quân BQ Bình quân LNST Lợi nhuận sau thuế CSH Chủ sở hữu DN Doanh nghiệp UBND Ủy ban nhân dân TSCĐ Tài sản cố định NVTX Nguồn vốn thường xuyên XHCN Xã hội chủ nghĩa NVL Nguyên vật liệu LỜI MỞ ĐẦU Hiện nay nền kinh tế nước ta đang có những buớc phát triển rõ rệt , sự thay đổi mới của cơ chế quản lý đã tạo điều kiện cho daonh nghiệp trong nước tự khẳng định mình trên thị trường trong nước cũng như Quốc tế. Đặc biệt là từ khi Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của tổ chức Thương mại Thế giới WTO thì cùng với sự phát triển của Thế giới đã có những bước chuyển mạnh mẽ. Trước đây , các doanh nghiệp chủ yếu sử dụng vốn nhà nước với cơ chế tập trung quan liêu bao cấp, phát triển chậm chạp ì ạch. Ngày nay các doanh nghiệp phát triển ngày càng nhiều không chỉ là doanh nghiệp của nhà nước mà chủ yếu của các thành phần kinh tế khác nhau: doanh nghiệp tư nhân, Công ty Cổ phần, Công ty TNHH, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài….bên cạnh đó, các doanh nghiệp Nhà nước cũng đang Cổ phần hoá. Nền kinh tế nước ta đang dần chuyển sang nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần là một bước rất quan trọng trong chính sách của Đảng và Nhà nước. Phân tích tài chính là một tập hợp các khái niệm, phương pháp và công cụ cho phép xử lí các thông tin kế toán và thông tin khác về quản lí nhằm đánh giá tình hình tài chính, rủi ro, chất lượng hiệu quả các hoạt động của doanh nghiệp đó. Sau khi phân tích xong, các nhà quản trị sẽ biết được hoạt động của công ti ra sao, doanh thu, lợi nhuận , các chỉ số thanh toán, sinh lời…từ đó có biện pháp điều chỉnh công ty. Các cổ đông cũng biết được tỉ lệ chia cổ tức, tỉ suất lợi nhuận, vốn chủ sở hữu, giá cổ phiếu…để có thể ra quyết định đầu tư, góp vốn. Còn nhà cho vay thấy được khả nănh thanh khoản, công ti có khả năng thanh toán nợ hay không…để đưa ra những quyết định cho vay, gia hạn hay thu hôi vốn. Như vậy, phân tích tài chính là một công việc rất quan trọng, cần thiết cho mỗi công ty và những ai quan tâm đến hoạt động công ty. Nguyễn Thị Trang Lớp: CDTD12TH Trang 9 Xuất phát từ thực tế trên và nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này nên qua thời gian nghiên cứu học tập tại trường và thời gian được nhận vào thực tập tại Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến, chúng em đã đi sâu tìm hiểu, phân tích tình hình tài chính của Công ty. Với sự hướng dẫn tận tình của các thầy cô giáo trong truờng, các anh chị nhân viên kế toán tại công ty và đặc biệt là sự hướng dẫn tận tình của cô giáo Nguyễn Thị Phương đã giúp chúng em nghiên cứu tìm hiểu và hoàn thành tốt bài báo cáo này. Tuy nhiên, do điều kiện thời gian và trình độ hiểu biết của em có nhiều hạn chế trong bài viết này của em sẽ không tránh khỏi những khiếm khuyết. Em rất hy vọng sẽ nhận được những ý kiến đóng góp kịp thời và quý báu của thầy cô và các anh chị trong Công ty để em hoàn thiện bài báo cáo này của mình cũng như giúp em có điều kiện bổ sung nâng cao kiến thức chuyên môn của mình. Cuối cùng, em xin chân thành cám ơn các thầy cô giáo trong trường và các cán bộ công nhân viên kế toán tại Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến và đặc biêt là cô giáo Nguyễn Thị Phương đã tận tình chỉ bảo, giúp đỡ em hoàn thành bài báo cáo này một cách tốt nhất. Tĩnh gia, ngày 01 tháng 03 năm 2013 Sinh viên thực tập Nguyễn Thị Trang Nguyễn Thị Trang Lớp: CDTD12TH Trang 10 [...]... sổ quỹ để theo dõi 2.2 Sử dụng các chỉ tiêu phân tích ở chương I để phân tích tình hình tài chính tại công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến 2.2.1 Dựa vào báo cáo tài chính ở phần PHỤ LỤC để phân tích các chỉ số 2.2.1.1 Phân tích các chỉ số về khả năng thanh toán 2.2.1.1.1 Hệ số thanh toán tổng quát Nguyễn Thị Trang Lớp: CDTD12TH Trang 31 KT Tổng tài sản Tổng nợ phải trả = 210,840,329,026 52,007,967,140... 1.5.2 Phân tích cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn 1.5.2.1 Phân tích cơ cấu tài sản 1.5.2.2 Phân tích cơ cấu nguồn vốn 1.5.2.3 Mối quan hệ giữa cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn 1.5.3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của công ty TNHH 1.5.3.1 Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến Hiệu suất sử dụng tài sản Hiệu suất sử dụng tài sản(HTS) = Doanh thu thuần Tổng tài sản bình quân Hiệu suất sử dụng tài sản(HTS)... dựa vào thông tin mà phân tích hoạt động tài chính để có quyết định đúng đắn Thứ năm: Phân tích hoạt động tài chính giúp cho các cơ quan tài chính, thuế, thống kê, những người lao động có thái độ ứng xử hợp lý đối với doanh nghiệp 1.3 Báo cáo tài chính tài chính doanh nghiệp Báo cáo tài chính là những báo cáo tổng hợp nhất về t́nh h́nh tài sản, vốn, công nợ cũng như t́nh h́nh tài chính và kết quả kinh... xuất kinh doanh kỳ báo cáo • Thuyết minh báo cáo tài chính kỳ trước, năm trước 1.4 Các phương pháp phân tích tình hình tài chính Phân tích tình hình tài chính là trọng tâm của phân tích tài chính doanh nghiệp Nó giúp người sử dụng thông tin từ các góc độ khác nhau, vừa đánh giá toàn diện, tổng hợp, khái quát lại vừa xem xét một cách chi tiết hoạt động tài chính doanh nghiệp Trên cơ sở đó, những người... được thành lập công ty Ngày 13/02/1999, công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến thành lập theo quyết định số 675-QĐ/UB của UBND thành phố Thanh Hóa Các ngành nghề kinh doanh chính: Kinh doanh vật liệu xây dựng Kinh doanh thương mại tổng hợp Hiện nay, trụ sở chính của công ty đóng tại: Tiểu khu 3_Thị trấn_Huyện Tĩnh Gia _Thanh Hóa Số điện thoại : 037.38717530 Số Fax : 037.38717530 Tài khoản số : 37110.0000.53865... suất sinh lợi của các khoản đầu tư đó trong tương lai để điều chỉnh cho phù hợp CHƯƠNG II THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP LÊ TUYẾN 2.1 Khái quát công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty Khi nền kinh tế đang phát triền, đời sống nhân dân ngày được nâng cao thì nhu cầu về hàng hóa tiêu dùng càng trở nên cần thiết... và phân tích xu hướng Vì vậy phân tích hoạt động tài chính không chỉ có ý nghĩa với những quyết định hiện tại mà c̣òn có trong tương lai gần Phân tích hoạt động tài chính có những ý nghĩa sau: Thứ nhất: Phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng đối với các chủ doanh nghiệp và các nhà quản trị doanh nghiệp Qua đó doanh nghiệp có được những thông tin chính xác nhất về tình hình tài. .. năng của từng bộ phận 2.1.2.1 Sơ đồ bộ máy quản lý của công ty Căn cứ vào đặc điểm và quy mô hoạt động công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến đã khảo sát, tìm hiểu và xây dựng được mô hình quản lý tương đối phù hợp với nền Kinh tế thị trường hiện nay: Nguyễn Thị Trang Lớp: CDTD12TH Trang 28 SƠ ĐỒ BỘ MÁY QUẢN LÝ CỦA CÔNG TY Phòng kế hoạch tổng hợp Phòng quản lý và tổ chức lao động Giám đốc Phó giám... là: Tài chính doanh nghiệp còn là một công cụ để kiểm tra, kiểm soát các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Nguyễn Thị Trang Lớp: CDTD12TH Trang 13 1.2 Ý nghĩa của việc phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm Phân tích hoạt động tài chính là xem xét, kiểm tra đối chiếu và so sánh số liệu về tài chính hiện hành và quá khứ 1.2.2 Ý nghĩa Thông qua việc phân tích hoạt động tài chính. .. của từng bộ phận: Bộ máy quản lý của công ty được tổ chức theo kiểu phân cấp: Đứng đầu là Giám đốc, người Phòng tài chính kế toán giữ vai trò lãnh đạo chính toàn công ty Là người đại diện pháp nhân của công ty trước pháp luật, chịu trách nhiệm trước Nhà Nước, Hội đồng của công ty về mọi mặt hoạt động sản xuất kinh doanh và đến kỳ tổ chức phân tích đánh gía tình hình, lựa chọn phương thức tổ chức kinh . tập tại trường và thời gian được nhận vào thực tập tại Công ty TNHH Thương Mại Tổng Hợp Lê Tuyến, chúng em đã đi sâu tìm hiểu, phân tích tình hình tài chính của Công ty. Với sự hướng dẫn tận tình. ĐẠI HỌC ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP. HỒ CHÍ MINH KHOA : KINH TẾ - CSTH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI TỔNG HỢP LÊ TUYẾN Giảng viên. tài chính kỳ trước, năm trước 1.4. Các phương pháp phân tích tình hình tài chính. Phân tích tình hình tài chính là trọng tâm của phân tích tài chính doanh nghiệp. Nó giúp người sử dụng thông tin