MỘT số GIẢI PHÁP hạn CHẾ rủi RO tín DỤNG tại CHI NHÁNH NHNOPTNT BỒNG CHUNG VĨNH MINH TỈNH THANH hóa

MỤC LỤCLỜI MỞ ĐẦU11. Lý do chọn đề tài12. Xác định vấn đề nghiên cứu23. Đối tượng nghiên cứu24. Phạm vi nghiên cứu25. Kết cấu của chuyên đề2CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO3TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM31.1 Một số vấn đề chung về tín dụng ngân hàng31.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng31.1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng31.1.3 Các loại tín dụng ngân hàng41.2 Rủi ro tín dụng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng51.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng51.2.2 Những tác động bất lợi của rủi ro tín dụng.51.2.2.1 Tác động trực tiếp của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng61.2.2 .2. Ảnh hưởng lan toả của rủi ro trong hoạt động tín dụng61.2.3 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng61.2.3.1 Chỉ tiêu định tính61.2.3.1.1 Sự phù hợp của chính sách tín dụng61.2.3.1.2 Tính hợp lý của quy trình tín dụng71.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng71.2.3.2.1 Nợ quá hạn và Tỷ lệ nợ quá hạn71.2.3.2.2 Tỷ lệ nợ xấu.71.2.3.2.3 Tỷ lệ thu lãi phải thu :91.2.3.2.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro và khả năng bù đắp rủi ro101.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng101.2.4.1 Rủi ro tín dụng phát sinh do thông tin không cân xứng dẫn đến lựa chọn ngược101.2.4.2 Rủi ro tín dụng do tác động của các nhân tố kinh tế111.2.4.2.1 Ảnh hưởng của lãi suất tới rủi ro tín dụng111.2.4.2.2 Ảnh hưởng của tỷ giá hối đoái đến rủi ro tín dụng121.2.4.2.3 Ảnh hưởng của tốc độ tăng trưởng kinh tế đến rủi ro tín dụng121.2.4.2.4 Rủi ro tín dụng phát sinh do rủi ro đạo đức121.2.4.2.5 Rủi ro tín dụng do tác động của các nhân tố khác131.2.5 Mô hình đo lường rủi ro tín dụng.131.2.5.1 Mô hình chất lượng 6C131.2.5.1.1 Tư cách người vay (Character)131.2.5.1.2 Năng lực người vay (Capcity)141.2.5.1.3 Thu nhập của người vay (Cash)141.2.5.1.4 Bảo đảm tiền vay (Collater)141.2.5.1.5 Các điều kiện (Conditions)141.2.5.1.6 Kiểm soát (Control)141.2.5.2 Mô hình điểm tín dụng14CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo PTNT BỒNG CHUNG – THANH HÓA172.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển của NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh172.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo PTNT Bồng Chung, Vĩnh Minh172.1.2 Cơ cấu tổ chức, số lượng, chất lượng đội ngũ CNV – LĐ172.1.3 Đặc điểm và điều kiện kinh tế của Bồng Chung, Vĩnh Minh192.2 Thực trang rủi ro tín dụng tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh…………………..202.2.1 Khái quát chung tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng năm 2011 2013202.2.1.1 Hoạt động huy động vốn202.2.1.2 Hoạt động sử dụng vốn252.2.2 Tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu trong hoạt động cho vay giai đoạn 2011 2013282.2.2.1 Tình hình chung về nợ quá hạn282.2.2.1.1 Nợ quá hạn phân theo thời gian và theo cơ cấu nhóm nợ302.2.2.1.2 Nợ quá hạn theo nguyên nhân (chủ quan và khách quan)332.2.2.2 Tình hình chung về nợ xấu332.2.2.3 Khả năng thu hồi nợ quá hạn342.2.3 Các biện pháp NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh đã thực hiện để hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn 2011 – 2013352.2.3.1 Các biện pháp NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh đã thực hiện để hạn chế rủi ro tín dụng352.2.3.1.1 Tổ chức bộ máy quản lý tín dụng phù hợp352.2.3.1.2 Thực hiện chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng vay352.2.3.1.3 Bảo đảm tiền vay362.2.3.1.4 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.362.2.3.1.5 Thực hiện kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay372.2.3.1.6 Nâng cao trình độ của cán bộ tín dụng382.2.3.2 Đánh giá chung về các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng mà NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh đã thực hiện trong thời gian qua382.2.3.2.1 Những điểm thành công trong hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng mà NHNoPTNT đã thực hiện382.2.3.2.2 Những tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại trong hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng mà NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh đã thực hiện40CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG43TẠI NHNo PTNT BỒNG CHUNGVĨNH MINH433.1 Mục tiêu và định hướng hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh Thanh Hoá đến năm 2015433.1.1 Mục tiêu dài hạn.433.1.2 Định hướng năm 2015 trong hoạt động tín dụng của NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh443.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh Thanh Hoá443.2.1 Xây dựng chuẩn mực chi tiết để đánh giá chính xác việc phân loại khách hàng là căn cứ của việc định dạng, đo lường và phân tích các rủi ro453.2.2 Xây dựng chiến lược thực hiện hạn chế rủi ro đồng thời với phát triển hoạt động tín dụng an toàn và hiệu quả453.2.3 Thực hiện đổi mới, hiện đại hoá hệ thống quản lý thông tin tín dụng đáp ứng nhu cầu đối với công tác hạn chế rủi ro463.2.4 Trích lập quỹ dự phòng để xử lý rủi ro473.2.5 Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng473.2.6 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng483.2.7 Lựa chọn khách hàng và chính sách khách hàng đồng bộ483.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ nâng cao vai trò dự báo phòng ngừa rủi ro493.2.9 Hoàn thiện cơ chế bảo đảm tiền vay493.3 Một Số kiến nghị503.3.1 Kiến nghị với Nhà nước503.3.2 Kiến nghị đối với NHNoPTNT Việt Nam513.3.3 Kiến nghị đối với NHNoPTNT tỉnh Thanh Hoá513.3.3 Kiến nghị đối với Uỷ ban Nhân dân tỉnh huyện51KẾT LUẬN53DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO53 DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ BIỂU ĐỒBảng 1.1: Những biểu hiện của một khoản tín dụng xấu và một chính sách tín dụng kém hiệu quả9Bảng số 1.2: Các hạng mục và cho điểm tín dụng15Sơ đồ 1: Mô hình tổ chức của NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh18Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh21( giai đoạn 2011 – 2013)21Biểu 2.1:Tình hình huy động vốn tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh (giai đoạn 2011 – 2013)22Bảng 2.2 :Cơ cấu nguồn vốn huy động tiền gửi (giai đoạn 2011 2013)23Biểu 2.2: Tình hình huy động vốn theo kì hạn tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh Thanh Hoá24Bảng 2.3: Tình hình cho vay theo TPKT tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh (giai đoạn 2011 – 2013)26Bảng 2.4: Kết quả dư nợ theo kì hạn (giai đoạn 2011 – 2013)27Biểu 2.3:Tình hình dư nợ theo kì hạn tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh (giai đoạn 2011 – 2013)28Bảng 2.5: Diễn biến nợ quá hạn tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh (giai đoạn 2011 – 2013)29Biểu 2.4: Tình hình nợ quá hạn tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh (giai đoạn 2011 – 2013)30Bảng 2.6: Phân loại nợ quá hạn theo thời hạn cho vay (giai đoạn 2011 – 2013)30Biểu 2.5: Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn cho vay (giai đoạn 2011 – 2013)31Bảng 2.7: Số dư các nhóm nợ trong hoạt động tín dụng tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh (2011 – 2013)31Biểu 2.6: Cơ cấu số dư nợ xấu qua các năm (giai đoạn 2011 – 2013)32Bảng 2.8: Phân loại nợ quá hạn theo nguyên nhân (giai đoạn 2011 – 2013)33Bảng 2.9:Tình hình nợ xấu của NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh34(giai đoạn 2011 – 2013)34Bảng 2.10: Tình hình trích lập DPRR tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh (giai đoạn 2011 – 2013)37DANH MỤC TỪ VIẾT TẮTSTTKÝ HIỆUÝ NGHĨA1NHNoPTNTNgân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn2NHTMNNNgân hàng thương mại nhà nước3NHTMNgân hàng thương mại4NHNNNgân hàng nhà nước5SXKDSản xuất kinh doanh6RRTDRủi ro tín dụng7TCTDTổ chức tín dụng8TCKTTổ chức kinh tế9TPKTThành phần kinh tế10TNHHTrách nhiệm hữu hạn11CBTDCán bộ tín dụng12HĐTDHợp đồng tín dụng13TSĐBTài sản đảm bảo14TCTDTổ chức tín dụng15CBNHCán bộ ngân hàng16DNDoanh nghiệp LỜI MỞ ĐẦU1. Lý do chọn đề tàiViệt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới (WTO) điều này đòi hỏi Chính phủ và các ngành kinh tế chủ chốt phải có quyết tâm và nỗ lực rất lớn. Từ đây, Việt Nam bắt đầu được hưởng các quyền lợi và có nghĩa vụ thực hiện trách nhiệm của một nước thành viên WTO. Bên cạnh những thuận lợi được tạo ra từ cơ hội mở cửa và phát triển thị trường dịch vụ, ngành ngân hàng chúng ta còn phải đối mặt với những khó khăn thách thức. Đó là: vốn nhỏ, năng lực tài chính yếu kém, chất lượng tài sản có thấp, nợ xấu của các ngân hàng Việt Nam ( theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế) còn lớn. Vì vậy khả năng chống đỡ rủi ro của các ngân hàng Việt Nam là thấp trong khi trình độ quản trị ngân hàng còn yếu càng làm tăng những khó khăn trong việc bảo đảm an toàn hoạt động và tăng vốn tích luỹ lên. Trong bối cảnh đó ngành ngân hàng đã chủ động thực hiện các chủ trương và chính sách về đổi mới kinh tế và đã có nhiều chuyển biến tích cực nhất là trong lĩnh vực tín dụng, chất lượng đã được cải thiện đáng kể. Yếu tố quan trọng nhất để đánh giá chất lượng tín dụng trong hoạt động ngân hàng là chỉ tiêu rủi ro. Lịch sử cho thấy chưa một ngân hàng nào có thể tránh được rủi ro tín dụng một cách hoàn toàn trong cả quá trình hoạt động. Rủi ro tín dụng của NHTM không chỉ riêng các NH Việt Nam mà cả các nước khác trên thế giới đều rất quan tâm tìm mọi giải pháp tích cực áp dụng để giảm thiểu một cách tối đa nhằm bảo toàn sự phát triển bền vững. Việt Nam đang trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế nên việc hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng đang là vấn đề quan tâm hàng đầu của hệ thống ngân hàng. Nó quyết định việc bảo toàn hay mở rộng quy mô vốn, đồng thời thể hiện trình độ quản lý hoạt động của các nhà lãnh đạo ngân hàng. Đây cũng là tiêu chuẩn bắt buộc của các ngân hàng khi tham gia hoạt động vào thị trường tài chính tiền tệ. NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh, tỉnh Thanh Hoá là chi nhánh của hệ thống NHNoPTNT Việt Nam một trong bốn hệ thống NHTMNN lớn nhất của Việt Nam, đang phải đối mặt chống đỡ lại các rủi ro, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động tín dụng. Nhận thức được vấn đề này em đã tìm hiểu, nghiên cứu về đề tài: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT Bồng ChungVĩnh Minh Thanh Hoá .2. Xác định vấn đề nghiên cứuĐề tài đã hệ thống những lý thuyết về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM: Đặc điểm tính chất và các chỉ tiêu chính phản ánh rủi ro tín dụng. Xuất phát từ các nguyên nhân dẫn đến rủi ro có các kinh nghiệm phòng và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng.Nghiên cứu tìm hiểu hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh, tỉnh Thanh Hoá. Đánh giá những mặt thành công, những điểm tồn tại, nguyên nhân của tồn tại trong việc hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn 2011 2013 của chi nhánh NHNoPTNT huyện Bồng Chung Vĩnh Minh, tỉnh Thanh Hoá. Trên cơ sở nghiên cứu định hướng hoạt động để có những giải pháp hữu hiệu nhất nhằm hạn chế tối đa những tổn thất, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh. Đề xuất những ý kiến với NHNN và NH cấp trên cũng như các cơ quan chính quyền đối với hoạt động hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng là nội dung chính của em khi tìm hiểu nghiên cứu đề tài.3. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM. Tìm hiểu kết quả việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng và phương hướng hoạt động tại NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh Thanh Hoá từ đó đưa ra các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh.4. Phạm vi nghiên cứuPhạm vi nghiên cứu: Hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh giai đoạn 2011 – 2013. 5. Kết cấu của chuyên đềĐề tài được kết cấu theo ba chương, nội dung cụ thể như sau: Chương I: Cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT Bồng Chung Vĩnh Minh Thanh Hoá Chương III: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT Bồng Chung, Vĩnh Minh Thanh Hoá.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP.HCM KHOA KINH TẾ -CƠ SỞ THANH HÓA  BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI : MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHN O &PTNT BỒNG CHUNG- VĨNH MINH TỈNH THANH HÓA GVHD : TH.S. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG SVTH : ĐỖ XUÂN HOẠT MSSV : 10010543 Lớp : DHTN6TH Thanh Hóa, tháng 3 năm 2014 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: TH.S. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của em. Những kết quả và các số liệu trong báo cáo thực tập tốt nghiệp được thực hiện tại NHNo&PTNT Bồng Chung,Vĩnh Minh, tỉnh Thanh Hoá, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác. Em xin chịu hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này. Sinh viên thực hiện ĐỖ XUÂN HOẠT SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH i Báo cáo tốt nghiệp GVHD: TH.S. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Thanh Hóa, ngày tháng năm 2014 Giáo viên hướng dẫn (Ký, ghi rõ họ tên) SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH ii Báo cáo tốt nghiệp GVHD: TH.S. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG MỤC LỤC SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH iii Báo cáo tốt nghiệp GVHD: TH.S. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ BIỂU ĐỒ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT KÝ HIỆU Ý NGHĨA 1 NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn 2 NHTMNN Ngân hàng thương mại nhà nước 3 NHTM Ngân hàng thương mại 4 NHNN Ngân hàng nhà nước 5 SXKD Sản xuất kinh doanh 6 RRTD Rủi ro tín dụng 7 TCTD Tổ chức tín dụng 8 TCKT Tổ chức kinh tế 9 TPKT Thành phần kinh tế 10 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 11 CBTD Cán bộ tín dụng 12 HĐTD Hợp đồng tín dụng 13 TSĐB Tài sản đảm bảo 14 TCTD Tổ chức tín dụng SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH iv Báo cáo tốt nghiệp GVHD: TH.S. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG 15 CBNH Cán bộ ngân hàng 16 DN Doanh nghiệp SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH v Báo cáo tốt nghiệp GVHD: TH.S. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG LỜI MỞ ĐẦU 1. Lý do chọn đề tài Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức thương mại thế giới (WTO) điều này đòi hỏi Chính phủ và các ngành kinh tế chủ chốt phải có quyết tâm và nỗ lực rất lớn. Từ đây, Việt Nam bắt đầu được hưởng các quyền lợi và có nghĩa vụ thực hiện trách nhiệm của một nước thành viên WTO. Bên cạnh những thuận lợi được tạo ra từ cơ hội mở cửa và phát triển thị trường dịch vụ, ngành ngân hàng chúng ta còn phải đối mặt với những khó khăn thách thức. Đó là: vốn nhỏ, năng lực tài chính yếu kém, chất lượng tài sản có thấp, nợ xấu của các ngân hàng Việt Nam ( theo tiêu chuẩn kế toán quốc tế) còn lớn. Vì vậy khả năng chống đỡ rủi ro của các ngân hàng Việt Nam là thấp trong khi trình độ quản trị ngân hàng còn yếu càng làm tăng những khó khăn trong việc bảo đảm an toàn hoạt động và tăng vốn tích luỹ lên. Trong bối cảnh đó ngành ngân hàng đã chủ động thực hiện các chủ trương và chính sách về đổi mới kinh tế và đã có nhiều chuyển biến tích cực nhất là trong lĩnh vực tín dụng, chất lượng đã được cải thiện đáng kể. Yếu tố quan trọng nhất để đánh giá chất lượng tín dụng trong hoạt động ngân hàng là chỉ tiêu rủi ro. Lịch sử cho thấy chưa một ngân hàng nào có thể tránh được rủi ro tín dụng một cách hoàn toàn trong cả quá trình hoạt động. Rủi ro tín dụng của NHTM không chỉ riêng các NH Việt Nam mà cả các nước khác trên thế giới đều rất quan tâm tìm mọi giải pháp tích cực áp dụng để giảm thiểu một cách tối đa nhằm bảo toàn sự phát triển bền vững. Việt Nam đang trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế nên việc hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng đang là vấn đề quan tâm hàng đầu của hệ thống ngân hàng. Nó quyết định việc bảo toàn hay mở rộng quy mô vốn, đồng thời thể hiện trình độ quản lý hoạt động của các nhà lãnh đạo ngân hàng. Đây cũng là tiêu chuẩn bắt buộc của các ngân hàng khi tham gia hoạt động vào thị trường tài chính tiền tệ. NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh, tỉnh Thanh Hoá là chi nhánh của hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam - một trong bốn hệ thống NHTMNN lớn nhất của Việt Nam, đang phải đối mặt chống đỡ lại các rủi ro, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động tín dụng. Nhận thức được vấn đề này em đã tìm hiểu, nghiên cứu về đề tài: " Một số giải SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH 1 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: TH.S. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Bồng Chung-Vĩnh Minh - Thanh Hoá ". 2. Xác định vấn đề nghiên cứu Đề tài đã hệ thống những lý thuyết về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM: Đặc điểm tính chất và các chỉ tiêu chính phản ánh rủi ro tín dụng. Xuất phát từ các nguyên nhân dẫn đến rủi ro có các kinh nghiệm phòng và hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng. Nghiên cứu tìm hiểu hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh, tỉnh Thanh Hoá. Đánh giá những mặt thành công, những điểm tồn tại, nguyên nhân của tồn tại trong việc hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn 2011 - 2013 của chi nhánh NHNo&PTNT huyện Bồng Chung- Vĩnh Minh, tỉnh Thanh Hoá. Trên cơ sở nghiên cứu định hướng hoạt động để có những giải pháp hữu hiệu nhất nhằm hạn chế tối đa những tổn thất, đồng thời nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh. Đề xuất những ý kiến với NHNN và NH cấp trên cũng như các cơ quan chính quyền đối với hoạt động hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng là nội dung chính của em khi tìm hiểu nghiên cứu đề tài. 3. Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM. Tìm hiểu kết quả việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng và phương hướng hoạt động tại NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh Thanh Hoá từ đó đưa ra các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh. 4. Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh giai đoạn 2011 – 2013. 5. Kết cấu của chuyên đề Đề tài được kết cấu theo ba chương, nội dung cụ thể như sau: Chương I: Cơ sở lý luận về tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH 2 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: TH.S. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh- Thanh Hoá Chương III: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT Bồng Chung, Vĩnh Minh - Thanh Hoá. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1 Một số vấn đề chung về tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng NHTM là việc thực hiện quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể: NHTM có tiền, tài sản giao cho khách hàng có nhu cầu sử dụng trong một thời gian nhất định với cam kết hoàn trả cả vốn và lãi từ lợi nhuận. Hoạt động tín dụng của NHTM còn gọi là cấp tín dụng, là việc ngân hàng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động được, thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bão lãnh ngân hàng. 1.1.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng có những đặc điểm cần lưu ý sau: Thứ nhất, giao dịch tín dụng được thực hiện trên cơ sở sự tin tưởng giữa hai bên khách hàng và ngân hàng. Trong đó khách hàng tin tưởng ngân hàng về khả năng cung cấp dịch vụ và thực hiện những cam kết đối với khách hàng còn ngân hàng tin tưởng ở khả năng hoàn trả cũng như tính sẵn lòng hoàn trả của khách hàng. Nghiên cứu lý luận quản trị rủi ro tức là đứng trên góc độ ngân hàng thì đặc điểm này có ý nghĩa quan trọng vì rủi ro ở đây nằm ở chỗ khách hàng có hoàn trả khoản vay cho ngân hàng hay không trong đó tính “sẵn lòng hoàn trả” của khách hàng giữ vai trò quyết định. Thứ hai, giao dịch được thực hiện trên cơ sở chuyển giao tài sản từ phía ngân hàng cho khách hàng. Ngân hàng cấp tín dụng thực chất là tài trợ vốn cho khách hàng mà vốn là một khái niệm mang tính vô hình do đó nó phải được biểu hiện dưới một hình thái hữu hình nào đó mà ta gọi là tài sản. Tài sản này có thể là tiền, máy móc, thiết bị, hàng hóa…nhưng chủ yếu là dưới hình thái tiền. Ý nghĩa của việc SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH 3 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: TH.S. NGUYỄN THỊ PHƯƠNG nghiên cứu đặc điểm này trong quản trị rủi ro tín dụng nằm ở chỗ rủi ro ở đây nằm trong quá trình lưu chuyển vốn. Bởi vậy để quản trị được rủi ro thì ngân hàng phải kiểm soát khách hàng từ việc khách hàng đã chuyển hóa đồng vốn vay như thế nào. Thứ ba, giá trị hoàn trả của khách hàng phải lớn hơn giá trị ban đầu. Đến kỳ đáo hạn, khách hàng phải hoàn trả khoản vay cho ngân hàng bao gồm khoản vay gốc và một khoản lãi vay. Khoản lãi vay này dùng để trang trải các chi phí mà ngân hàng bỏ ra (như chi phí huy động vốn, chi phí các hoạt động…) và để ngân hàng có lợi nhuận. Thứ tư, khách hàng cam kết sẽ hoàn trả khoản vay cho ngân hàng đúng hạn. Đặc điểm này hết sức quan trọng trong quá trình nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng vì những lý do sau. Trước hết, khoản tiền mà ngân hàng cho vay không thuộc sở hữu của ngân hàng vì ngân hàng chỉ là một đơn vị trung gian tài chính thực hiện “kinh doanh tiền gửi” hay “đi vay để cho vay”. Hoạt động kinh doanh tiền gửi này có một quy tắc là khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng với bất kỳ thời hạn nào thì ngân hàng không có quyền từ chối nếu khách hàng đó muốn rút tiền trước thời hạn, ngược lại khi ngân hàng cho vay một khách hàng nào đó thì dù có bất cứ lý do gì cũng không được phép đòi khách hàng đó thanh toán nếu chưa đến hạn. 1.1.3 Các loại tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân hàng có thể phân loại theo các tiêu thức sau đây: Thứ nhất, theo phương thức cấp tín dụng thì tín dụng ngân hàng bao gồm các loại: - Cho vay - Chiết khấu thương phiếu - Bảo lãnh ngân hàng - Cho thuê tài chính - Thẻ tín dụng Thứ hai, theo thời hạn cấp tín dụng bao gồm: - Ngắn hạn: thời hạn < 1 năm (chủ yếu tài trợ bằng vốn lưu động) - Trung hạn: 1 <= thời hạn <= 5 năm (tài trợ dự án) - Dài hạn: thời hạn >5 năm Thứ ba, theo mục đích sử dụng bao gồm: - Tín dụng tiêu dùng - Tín dụng nông nghiệp - Tín dụng bất động sản Thứ tư, theo phương pháp hoàn trả gồm: SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH 4 [...]... thể nói rằng rủi ro ngân hàng rất đa dạng Do đặc thù kinh doanh của mình nên hoạt động kinh doanh ngân hàng có rất nhiều các loại rủi ro, bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đoái, rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro trong tín dụng quốc tế, các rủi ro khác Trong số các loại rủi ro kể trên thì rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất do tín dụng là nghiệp... một lần Trả gốc và lãi nhiều lần Thứ năm, theo xuất xứ việc tài trợ tín dụng bao gồm: - Tài trợ trực tiếp Tài trợ gián tiếp 1.2 Rủi ro tín dụng và nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Trong nền kinh tế thị trường, bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng tiềm ẩn những rủi ro Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cũng không tránh khỏi rủi ro Vậy rủi ro là gì? Rủi ro. .. MINH – THANH HÓA 2.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh – Thanh Hóa 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh Là một chi nhánh trực thuộc NHNo & PTNT tỉnh Thanh Hóa với chức năng kinh doanh tiền tệ tín dụng trên mặt trận nông nghiệp, nông thôn và các thành phần kinh tế khác trên địa bàn NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh đã và... sơ xin cấp tín dụng đến khi kết thúc hợp đồng Rủi ro tín dụng sẽ được hạn chế khi quy trình tín dụng này được tổ chức khoa học, hợp lý và được tuân thủ bởi cán bộ tín dụng 1.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng 1.2.3.2.1 Nợ quá hạn và Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ quá hạn là các khoản nợ mà 1 phần hoặc toàn bộ nợ gốc, lãi hoặc phí đã quá hạn thời hạn thanh toán Ngân hàng nào có tỉ lệ nợ quá hạn cao thì rủi ro lớn hơn vì... nghiệp vụ sinh lời chủ yếu và đồng thời là nghiệp vụ tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao nhất của ngân hàng Bởi vậy mối lo lắng lớn nhất trong hoạt động tín dụng cũng chính là rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có nhiều cách định nghĩa trong đó theo Điều QĐ 493/2005/QĐ-NHNN thì rủi ro tín dụng được định nghĩa là “là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động kinh doanh, do khách hàng không thực hiện, không có khả... nợ quá hạn không thu hồi được sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến quá trình khai thác và sử dụng vốn của ngân hàng, phá vỡ kế hoạch kinh doanh Nợ quá hạn làm tăng chi phí của ngân hàng Với một khoản tín dụng đang gặp rủi ro, ngân hàng phải tốn các chi phí giám xử lý tài sản đảm bảo, chi phí pháp lý Trước đây NHTM Việt Nam lấy tỷ lệ nợ quá hạn là tiêu chí duy nhất để đánh giá rủi ro tín dụng Mức độ rủi ro của... mở rộng tín dụng, chấp nhận các khoản vay có mức an toàn thấp và rủi ro cao Hoặc ngân hàng tập trung vào một đối tượng cho vay, cơ cấu tín dụng không phù hợp, làm tăng rủi ro tín dụng SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH 7 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: TH.S NGUYỄN THỊ PHƯƠNG 1.2.3.1.2 Tính hợp lý của quy trình tín dụng Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng với... nợ quá hạn và nợ xấu trong hoạt động cho vay giai đoạn 2011 2013 2.2.2.1 Tình hình chung về nợ quá hạn Rủi ro tín dụng rất đa dạng, luôn ẩn chứa trong mọi lĩnh vực và có tác động ngược tới sự phát triển an toàn - hiệu quả của hoạt động tín dụng Thước đo sử dụng phổ biến nhất để đo lường rủi ro tín dụng là tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thì “Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần... 96.495 100 115.599 100 133.937 100 (Nguồn: Bảng tổng kết tài sản NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh - Thanh Hoá) + Phân tích quy mô dư nợ tín dụng: Dư nợ tín dụng của NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh - Thanh Hoá tăng dần qua các năm nhưng tốc độ tăng lại giảm dần Năm 2011, dư nợ tín dụng là 96.495 triệu đồng, đến năm 2012 dư nợ tín dụng lên 115.599 triệu đồng, tăng 19.104 triệu SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH... tài sản NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh) SVTH: ĐỖ XUÂN HOẠT-DHTN6TH 24 Báo cáo tốt nghiệp GVHD: TH.S NGUYỄN THỊ PHƯƠNG Biểu 2.2: Tình hình huy động vốn theo kì hạn tại NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh- Thanh Hoá Đơn vị tính: % Năm 2011 6% 4% Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi kỳ hạn =12th 90% Năm 2012 12% 11% Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi kỳ hạn =12th 77% Năm . NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh- Thanh Hoá Chương III: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh NHNoPTNT Bồng Chung, Vĩnh Minh - Thanh Hoá. CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TRONG. rủi ro hối đoái, rủi ro thiếu vốn khả dụng, rủi ro trong tín dụng quốc tế, các rủi ro khác. Trong số các loại rủi ro kể trên thì rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất và phức tạp nhất do tín dụng. các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh NHNo&PTNT Bồng Chung- Vĩnh Minh. 4. Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng tại