PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI VPBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI VPBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ Hội nhập kinh tế quốc tế là một vấn đề từ trước đến nay được các quốc gia đặc biệt quan tâm. Bởi vì, đó là một tất yếu khách quan trong tiến trình phát triển kinh tế của mỗi quốc gia.

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH



LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH TẠI VPBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn: SVTH: NGUYỄN THỊ KIM DI

Trang 2

LỜI CẢM TẠ

Qua những năm học tại trường Đại học Cần Thơ, em đạt được những thành tích và kết quả học tập như hôm nay chính là sự giúp đỡ và hướng dẫn tận tình của quý Thầy Cô Trường Đại học Cần Thơ nói chung và thầy cô khoa Kinh tế và Quản trị kinh doanh nói riêng Trong quá trình thực tập tại NHTMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBANK) – Chi nhánh Cần Thơ, em đã có

điều kiện tiếp xúc với thực tiễn, học hỏi được khá nhiều kinh nghiệm kết hợp với

những kiến thức đã học tại trường để hoàn thành bài luận văn này

Để tỏ lòng biết ơn sâu sắc, em xin chân thành cảm ơn sự dạy dỗ và sự tận

tâm truyền đạt những kiến thức quý báu của quý Thầy Cô Trường Đại học Cần Thơ nói chung và quý Thầy Cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh nói riêng

Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh đã tạo mọi điều kiện cho em đến cơ quan thực tập Em chân thành biết ơn giáo viên hướng dẫn, Thầy Nguyễn Hữu Đặng đã tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em

để hoàn thành đề tài tốt nghiệp này

Em cũng không bao giờ quên sự trợ giúp nhiệt tình từ Ban Giám đốc, các anh chi cán bộ tại VPBank – Chi nhánh Cần Thơ Các anh, chị Phòng phục vụ khách hàng đa tận tình giúp đỡ, hướng dẫn và tạo mọi điều kiện cho em làm quen với môi trường làm việc mới, vận dụng bài học vào thực thực tiễn và học hỏi

được nhiều kiến thức bổ ích trong xã hội, rút ra được nhiều kinh nghiệm trong

quá tình thực tập tại cơ quan

Trang 3

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày 06 tháng 05 năm 2008

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thị Kim Di

Trung tâm Học liệu ĐH Cần Thơ @ Tài liệu học tập và nghiên cứu

Trang 4

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

.

Ngày tháng năm

Giám Đốc

Trang 5

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

.

Ngày tháng năm Giáo viên hướng dẫn

Trang 6

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

.

Ngày tháng năm Giáo viên phản biện

Trang 7

MỤC LỤC

Trang

LỜI CẢM TẠ i

LỜI CAM ĐOAN ii

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP iii

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN iv

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN v

MỤC LỤC vi

DANH MỤC BIỂU BẢNG xi

DANH MỤC SƠ ĐỒ xii

DANH SÁCH TỪ VIẾT TẮT xiii

Chương 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu chung 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 Câu hỏi nghiên cứu 2

1.4 Phạm vi nghiên cứu 3

1.4.1 Không gian 3

1.4.2 Thời gian 3

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu 3

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 Phương pháp luận 4

2.1.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mai 4

Trang 8

2.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại 4

2.1.1.2 Các hoạt động của Ngân hàng Thương mại 5

2.1.2 Những vấn đề chung về tín dụng 7

2.1.2.1 Khái niệm tín dụng 7

2.1.2.2 Phân loại tín dụng 8

2.1.3 Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 10

2.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10

2.1.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng .10

2.1.3.3 Hậu quả mang lại khi rủi ro tín dụng xảy ra 12

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng .13

2.1.4.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (%, lần) 13

2.1.4.2 Chỉ tiêu tổng dư nợ trên tổng tài sản (%) 13

2.1.4.3 Chỉ tiêu dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ (%) 13

2.1.4.4 Chỉ tiêu doanh số thu nợ trên doanh số cho vay (%) 14

2.1.4.5 Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%) 14

2.1.4.6 Chỉ tiêu doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân 14

2.1.5 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 15

2.1.6 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh 15

2.1.6.1 Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản (ROA) 15

2.1.6.2 Lợi nhuận ròng/Tổng thu nhập (%) 15

2.1.6.3 Tổng thu nhập/Tổng tài sản (%) 15

2.1.7 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro .16

2.1.7.1 Phân tích khách hàng 16

2.1.7.2 Phân tích hoạt động tín dụng 16

2.1.7.3 Phân tán rủi ro 16

Trang 9

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 18

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .18

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH VIỆT NAM (VPBANK) CHI NHÁNH CẦN THƠ 19

3.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng 19

3.2 Cơ cấu tổ chức – chức năng – nhiệm vụ của các phòng ban 21

3.2.1 Cơ cấu tổ chức 21

3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban 21

3.2.2.1 Giám đốc chi nhánh .21

3.2.2.2 Phó giám đốc chi nhánh .21

3.2.2.3.Phòng phục vụ khách hàng 22

3.2.2.4 Phòng hành chính 22

3.2.2.5 Phòng kế toán và tin học 23

3.2.2.6 Phòng giao dịch và ngân quỹ 23

3.3 Phương hướng hoạt động trong năm kế hoạch 23

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA VPBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 25

4.1 Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng trong giai đoạn (2006 – 2007) 25

4.1.1 Tiền gửi của tổ chức tín dụng trong nước 26

4.1.2 Tiền gửi của khách hàng 26

4.2 Tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng trong ba năm qua 27

4.2.1 Tình hình cho vay của VPBank chi nhánh Cần Thơ 27

4.2.1.1 Doanh số cho vay của VPBank chi nhánh Cần Thơ 27

4.2.1.2 Tình hình thu nợ của VPBank chi nhánh Cần Thơ 36

Trang 10

4.2.2 Tình hình dư nợ và nợ quá hạn của VPBank chi nhánh cần Thơ 40

4.2.2.1 Dư nợ và nợ quá hạn theo thời gian 40

4.2.2.2 Dư nợ và nợ quá hạn theo cơ cấu ngành kinh tế 42

4.2.2.3 Tình hình dư nợ và nợ quá hạn theo loại hình kinh tế 44

4.2.3 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng 45

4.2.4 Quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng 46

4.2.5 Khả năng thu hồi nợ vay của ngân hàng 47

4.2.6 Phân tích hiệu quả hoạt động và tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng 48

4.2.6.1 Hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng 48

4.2.6.2 Tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng 48

4.2.7 Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng VPBank chi nhánh Cần Thơ49 4.2.7.1 Cơ cấu nợ quá hạn tại ngân hàng trong giai đoạn (2005 – 2007) 49 4.2.7.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng 49

4.2.7.3 Tình hình xử lý nợ quá hạn 50

4.3 Phân tích tình hình các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng 51

4.4 Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua hai năm (2006 – 2007) 53

4.4.1 Đánh giá tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng 54 4.4.2 Các tỉ số đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh 57

4.5 Thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng 59 4.5.1 Những thuận lợi trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng 59

4.5.2 Những khó khăn trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng 59

Chương 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 63

Trang 11

5.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả huy động vốn 63

5.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng 64

5.3 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh khác 66

Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 67

6.1 Kết luận 67

6.2 Kiến nghị 68

6.2.1 Đối với chính phủ 68

6.2.2 Đối với địa phương 68

6.2.3 Đối với ngân hàng VPBank 68

TÀI LIỆU THAM KHẢO 70

Trang 12

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang Bảng 1: Tình hình huy động vốn của ngân hàng trong hai năm (2006 – 2007) 25

Bảng 2: Tình hình doanh số cho vay theo thời gian 28

Bảng 3:Doanh số cho vay theo cơ cấu ngành kinh tế 30

Bảng 4: Doanh số cho vay theo loại hình kinh tế 34

Bảng 5: Doanh số thu nợ theo thời gian 36

Bảng 6: Doanh số thu nợ theo cơ cấu ngành kinh tế 37

Bảng 7: Tình hình thu nợ theo loại hình kinh tế 39

Bảng 8: Tình hình dư nợ và nợ quá hạn theo thời gian 40

Bảng 9:Tình hình dư nơ và nợ quá hạn theo cơ cấu ngành kinh tế 42

Bảng 10: Tình hình dư nợ và nợ quá hạn theo loại hình kinh tế 44

Bảng 11: Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng 45

Bảng 12: Phân tích chỉ tiêu dư nợ trên tổng tài sản qua 3 năm (2005 – 2007).46 Bảng 13: Phân tích khả năng thu hồi nợ vay của ngân hàng 47

Bảng 14: Phân tích hiệu quả hoạt động và tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng qua bảng số liệu sau 48

Bảng 15: Doanh số hoạt động dịch vụ của ngân hàng qua hai năm (2006 – 2007) 51

Bảng 16: Doanh số bảo lãnh theo từng đối tượng của ngân hàng qua hai năm (2006 – 2007) 53

Bảng 17: Hoạt động kinh doanh của ngân hàng VPBank (2006 – 2007) 54

Bảng 18: Các tỉ số đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh 57

Trang 13

DANH MỤC SƠ ĐỒ

Trang

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của VPBANK chi nhánh Cần Thơ 21

Trang 15

Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu

Hội nhập kinh tế quốc tế là một vấn đề từ trước đến nay được các quốc gia

đặc biệt quan tâm Bởi vì, đó là một tất yếu khách quan trong tiến trình phát triển

kinh tế của mỗi quốc gia Việt Nam cũng thế nền kinh tế đang trên đà phát triển cánh cửa Việt Nam đã mở rộng để chào đón tất cả các quốc gia trên thế giới Việc hội nhập kinh tế sẽ mở ra nhiều cơ hội nhưng cũng đầy thách thức cho các thành phần kinh tế trong quá trình hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó thị trường dịch vụ tài chính cũng không nằm ngoài qui luật đó điển hình nhất là dịch vụ ngân hàng

Hệ thống ngân hàng ngày càng đóng vai trò quan trọng hơn Bởi lẽ, nền kinh tế ngày càng phát triển, xã hội ngày càng văn minh hiện đại, đời sống vật chất tinh thần của con người cũng không ngừng được cải thiện Nhu cầu tín dụng, tiếp cận và sử dụng dịch vụ ngân hàng của các tổ chức cá nhân trong xã hội ngày càng tăng Đã tạo ra cơ hội để các ngân hàng nâng cao hiệu quả hoạt

động nhưng đây cũng chính là những khó khăn để các ngân hàng tự khẳng định

mình Hội nhập sẽ đem lại cho ngân hàng những món lợi ngon nhưng cũng phải

đón nhận sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng khác trong đó có cả các ngân

hàng 100% vốn đầu tư nước ngoài, cạnh tranh với các tập đoàn tài chính lớn mạnh, các công ty chứng khoán, công ty bảo hiểm, bưu điện… vấn đề chạy theo lợi nhuận, tìm kiếm khách hàng …cũng diễn ra hàng ngày Các ngân hàng có thể

vì vậy mà bỏ qua những nguyên tắc hoạt động cơ bản trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Những vấn đề chung đó sẽ làm cho ngân hàng phải đối mặt với nhiều rủi

ro Hoạt động của ngân hàng là rất rộng và rất đa dạng, ngân hàng luôn mở rộng

đầu tư, phát triển, đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ nhằm để đáp ứng ngày càng

cao nhu cầu cu khách hàng Vì thế rủi ro luôn có mặt trong từng nghiệp vụ, hoạt

động nào cũng đều có thể có rủi ro và có thể làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của ngân hàng

Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBank) chi nhánh Cần Thơ cũng đang hoạt động và nằm trong xu thế đó

Sự xuất hiện và hoạt động của nhiều ngân hàng trên cùng một địa bàn như hiện

Trang 16

nay sẽ đưa VPBank – Cần Thơ vào thế cạnh tranh gay gắt hơn Trước bối cảnh

đó, nhận thức được các rủi ro là điều mà nhà quản trị cần quan tâm để kịp thời có

những chính sách đổi mới và những giải pháp nhằm quản lý rủi ro ở mức thấp nhất để đưa ngân hàng phát triển một cách an toàn, tối đa hóa lợi nhuận Chính vì

lý do trên nên em chọn đề tài “ Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại

VPBank chi nhánh Cần Thơ” để hiểu rõ hơn về vấn đề này và qua đó sẽ tìm ra

những nguyên nhân dẫn đến việc hạn chế phát triển và thế mạnh nào cần được phát huy Từ đó có những đề xuất góp một phần nhỏ vào việc nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBANK) chi nhánh Cần Thơ,

để có thể đo lường được chất lượng tín dụng và các hoạt động khác của ngân

hàng nhằm để tìm ra những điểm mạnh điểm yếu trong hoạt động của ngân hàng

Từ đó có thể đề ra những biện pháp tốt để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh

doanh của ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng

- Phân tích hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của ngân hàng

- Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

- Đề xuất các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.3 Câu hỏi nghiên cứu

- Tình hình huy động vốn của ngân hàng ra sao?

- Hoạt động tín dụng và các hoạt động khác của ngân hàng của ngân hàng

đạt hiệu quả tốt chưa?

- Hoạt động kinh doanh của ngân hàng có đạt hiệu quả không?

Trang 17

- Các giải pháp nào để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng

1.4 Phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Không gian

Số liệu thu thập được cung cấp từ phòng kế toán và phòng tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam

(VPBank) chi nhánh Cần Thơ, trong giai đoạn 2006 - 2007 1.4.2 Thời gian

Giới hạn phạm vi nghiên cứu của đề tài trong khoảng thời gian từ ngày 11 tháng 2 đến ngày 9 tháng 5 năm 2008

Ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Việt Nam chi nhánh Cần Thơ thành lập vào 23 / 07/ 2005 Trong năm 2005 ngân hàng hoạt động chỉ mới 5 tháng nên không đưa vào phân tích được, đây là hạn chế của

đề tài và do thời gian nghiên cứu có hạn không thể kịp thời thay đổi đề tài nên đề

tài chỉ nghiên cứu, phân tích số liệu trong 2 năm (2006 – 2007)

1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động của ngân hàng VPBank chi nhánh Cần Thơ rất đa dạng và phong phú với nhiều hình thức và dịch vụ khác nhau Song do giới hạn của đề tài và nhận thức được tầm quan trọng nên đề tài chỉ tập trung phân tích kết quả hoạt

động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần các doanh nghiệp ngoài quốc

doanh Việt Nam (VPBANK) chi nhánh Cần Thơ trên cơ sở số liệu và tài liệu ngân hàng cung cấp Do thời gian và kiến thức có hạn nên đề tài sẽ có những thiếu sót và sai lầm, mong quí thầy cô, cấp lãnh đạo và các anh chị cán bộ nhân viên tại đơn vị đóng góp ý kiến để cho đề tài được hoàn chỉnh hơn

Trang 18

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP

NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận

2.1.1 Khái quát về Ngân hàng Thương mại 2.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại

Ngân hàng Thương mại (NHTM) ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh lọai hàng hóa đặc biệt đó là “tiền tệ” Thực tế các Ngân hàng kinh doanh quyền sử dụng vốn tiền tệ Nghĩa là NHTM nhận tiền gởi của công chúng, của các tổ chức kinh tế, xã hội và sử dụng số tiền đó để cho vay

và dùng làm các phương tiện thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải trả vốn gốc và lãi theo thời gian đã thỏa thuận

Theo pháp lệnh các tổ chức tín dụng (1990) của Việt Nam thì NHTM được

định nghĩa như sau: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu

và thường xuyên là nhận tiền gởi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

Như vậy, NHTM có hoạt động phần nào đó tương tự như một doanh nghiệp kinh doanh bình thường khác, đó là NHTM là một pháp nhân có vốn tự có riêng,

có bộ máy quản lí và hoạt động nhằm mục đích lợi nhuận, trong quá trình hoạt

động của Ngân hàng cũng phát sinh các khoản mục chi phí, cũng làm nghĩa vụ

với ngân sách về thuế Tất cả những điều đó nói lên rằng kinh doanh của NHTM

là loại kinh doanh bình thường không có gì đặc biệt Khác với các doanh nghiêp

là NHTM không tham gia vào quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa nhưng

nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ cho Ngân hàng Việc cung cấp tín dụng vào nền kinh tế là hành vi tạo tiền của NHTM, hành

vi tạo tiền này dựa trên cơ sở thu hút tiền gởi của dân cư và các tổ chức kinh tế

xã hội trong nền kinh tế Khi huy động vốn để có thể tạo ra lợi nhuận NHTM phải tiến hành kinh doanh dưới hình thức sử dụng vốn huy động được mà chủ

Trang 19

yếu là cung cấp tín dụng Các NHTM có thể sử dụng vốn đó dưới các dạng đầu tư: Kinh doanh ngoại tệ, góp vốn liên doanh

Trên cơ sở đó chúng ta thấy NHTM là một định chế tài chính trung gian kinh doanh quyền sử dụng tiền tệ và hoạt động kinh doanh đó gắn liền với sự thăng trầm của nền kinh tế

2.1.1.2 Các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại

Ngân hàng Thương mại được xem như một doanh nghiệp họat động trên lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với chức năng là trung gian tín dụng, các Ngân hàng Thương mại vừa là người đi vay vừa là người cho vay, từ đó nghiệp vụ hoạt động chủ yếu của ngân hàng bao gồm 3 lĩnh vực: huy động vốn, cho vay, môi giới trung gian…

a Hoạt động huy động vốn

- Hoạt động huy động vốn là một trong những nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng Thương mại Vì nếu huy động được nhiều vốn thì có thể mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng cũng như có thể mở rộng hoạt động và cung cấp vốn cho hoạt

động kinh tế

- Vì thế các hình thức huy động vốn cũng rất đa dạng để thích hợp với từng loại khách hàng Hiện nay tại các Ngân hàng thương mại các nước có những hình thức huy động vốn như tiền gởi thanh toán, tiền gởi có kì hạn, tiền gởi tiết kiệm, phát hành giấy tờ có giá…

- Tiền gửi thanh toán là loại tiền gửi mà người gửi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà cũng không cần báo trước cho ngân hàng và ngân hàng phải đáp ứng

được yêu cầu đó của khách hàng

- Mục đích của loại tiền gửi này nhằm đảm bảo an toàn về tài sản, thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh, trong tiêu dùng, tiện lợi trong việc thanh toán bằng tiền mặt Đối với ngân hàng loại tiền gửi thanh toán thường có sự dao động lớn, do đó ngân hàng chỉ áp dụng một tỉ lệ nhất định để cho vay nên ngân hàng thường áp dụng với lãi suất thấp

- Tiền gửi có kì hạn là loại tiền gửi mà khách hàng gửi tiền vào có sự thoả thuận về thời hạn rút ra giữa ngân hàng và khách hàng Tuy nhiên trên thực tế do

Trang 20

yếu tố cạnh tranh, để thu hút tiền gửi, các ngân hàng thường cho phép khách hàng được rút tiền ra trước thời hạn nhưng không được hưởng lãi suất kỳ hạn hoặc chỉ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn hoặc phải chịu một mức phí đối với khoản tiền gửi tiết kiệm rút trước thời hạn theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm (theo quy định 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13 tháng 9 năm 2004)

- Tiền gởi tiết kiệm không kỳ hạn: Là loại tiền gởi không có thời gian đáo hạn, khi nào người gởi muốn rút tiền thì phải thông báo cho Ngân hàng một thời gian, tuy nhiên ngày nay Ngân hàng cho phép khách hàng rút tiền ra không cần thông báo trước Đây là hình thức hoạt kỳ mà đối tượng gởi chủ yếu là người tiết kiệm, dành dụm hầu trang trãi những chi tiêu cần thiết đồng thời có một khoản lãi góp phần vào việc chi tiêu hàng tháng

- Tiền gửi tiết kiệm có mục đích: Người ký thác tiền ở ngân hàng nhằm mục

đích nhất định như: để mua sắm nhà cửa, trang trãi chi phí học tập cho con cái… đối với những người gửi tiền loại này ngân hàng thường cấp thêm tín dụng để bù đắp phần thiếu hụt khi sử dụng theo mục đích của người gửi tiền

- Ngân hàng phát hành các giấy tờ có giá như: kỳ phiếu có mục đích, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi…để huy động vốn ngắn hạn và dài hạn vào ngân hàng + Giấy tờ có giá ngắn hạn: là có thời hạn dưới một năm bao gồm: kỳ phiếu, chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn, tín phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác

+ Giấy tờ có giá dài hạn: là có thời hạn từ một năm trở lên kể từ khi phát hành đến hết hạn, bao gồm: trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ

có giá dài hạn khác

- Việc phát hành các giấy tờ có giá để huy động vốn chỉ được thực hiện sau khi đã tiến hành lên cân đối toàn hệ thống Ngân hàng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn Khi khả năng nguồn vốn của toàn hệ thống không đáp ứng đủ nhu cầu sử dụng vốn của cả hệ thống, nếu được thống đốc Ngân hàng nhà nước chấp nhận thì các Ngân hàng thương mại mới được phép phát hành các chứng từ có giá để huy động vốn

Trang 21

b Hoạt động tín dụng

Cho vay ngắn - trung dài hạn bằng đồng việt nam, bằng ngoại tệ đối với các thành phần kinh tế hoạt động trong các lĩnh vực thương mại, dịch vụ, tiêu dùng Cho vay phát triển các dự án đầu tư

c Các hoạt động kinh doanh khác

- Dịch vụ Ngân hàng

- Các dịch vụ chiết khấu, tái chiết khấu, cầm cố chứng từ có giá ngắn hạn

- Bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu…

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền điện tử, dịch vụ thu hộ, dịch vụ chi hộ, dịch vụ mua bán khác, mua bán ngoại tệ, thu đổi ngoại tệ…

2.1.2 Những vấn đề chung về tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm tín dụng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội, và ngày nay tín dụng được định nghĩa như sau: Tín dụng là quan

hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đó một bên chuyển giao tiền và tài sản cho bên kia được sử dụng trong một thời gian nhất

định, đồng thời bên nhận tiền hoặc tài sản cam kết hoàn trả gốc và lãi theo thời

hạn đã thoả thuận

Trong quan hệ giao dịch này thể hiện:

* Trái chủ (hay còn gọi là người cho vay) chuyển giao cho người thụ trái (hay còn gọi là người đi vay) một lượng giá trị nhất định Giá trị này có thể dưới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật (máy móc, hàng hoá…)

* Người đi vay chỉ được sử dụng tạm thời trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay

Trang 22

* Giá trị được hoàn trả thông thường lớn hơn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người đi vay phải trả thêm phần lợi tức

* Tín dụng không chỉ là tín dụng tiền tệ hoặc vật chất mà còn là sự vay mượn uy tín của người khác dưới hình thức bảo lãnh mà được gọi là tín dụng bằng chữ ký

2.1.2.2 Phân loại tín dụng

Tín dụng có thể phân chia thành nhiều loại khác nhau tuỳ theo những tiêu

thức phân loại khác nhau

a Dựa vào mục đích của tín dụng:

- Cho vay bất động sản: Là loại vay liên quan đến việc mua sắm và xây

dựng, bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong lĩnh vực công thương nghiệp và dịch vụ

- Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp: Là loại cho

vay ngắn hạn để bổ sung, sơ kết thực hiện đề tài, ứng vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

- Cho vay nông nghiệp: Là loại vay để trang trải các chi phí sản xuất như

phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, gia súc, thức ăn gia súc, lao động, nhiên liệu,…

- Cho vay cá nhân: Là loại cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như

mua sắm các vật dụng đắt tiền Ngày nay, Ngân hàng còn thực hiện các khoản cho vay để trang trãi các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành

thẻ tín dụng

- Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu

b Dựa vào thời hạn tín dụng:

- Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ 1 năm trở xuống Mục

đích của loại cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động

Trang 23

- Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 1 năm đến 5 năm

Mục đích của loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định

- Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm Mục đích của

loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào các dự án đầu tư

c Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng:

- Cho vay không có tài sản bảo đảm: Là loại cho vay không có tài sản thế

chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân

khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

- Cho vay có tài sản bảo đảm: Là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm

tiền vay như thế chấp, cầm cố, hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác

d Dựa vào hình thái giá trị Tín dụng:

- Cho vay bằng tiền: Là loại cho vay mà hình thái giá trị của Tín dụng được

cung cấp bằng tiền Đây là loại cho vay chủ yếu của Ngân hàng và việc thực hiện bằng các kỹ thuật khác nhau như: Tín dụng ứng trước, thấu chi, Tín dụng thời vụ, Tín dụng trả góp,…

- Cho vay bằng tài sản: Là hình thức rất phổ biến và đa dạng, riêng đối với

Ngân hàng cho vay bằng tài sản được áp dụng phổ biến đó là tài trợ thuê mua Theo phương thức cho vay này Ngân hàng hoặc các công ty thuê mua (công ty con của Ngân hàng) cung cấp trực tiếp tài sản cho người đi vay được gọi là đi thuê và theo định kỳ người đi thuê phải hoàn trả nợ vay bao gồm cả gốc và lãi

e Dựa vào phương pháp hoàn trả:

- Cho vay trả góp: là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và

lãi theo định kỳ Loại cho vay này chủ yếu được áp dụng trong cho vay bất động sản nhà ở, cho vay tiêu dùng, cho vay đối với những người kinh doanh nhỏ, cho vay trang bị kỹ thuật trong nông nghiệp

- Cho vay phi trả góp: Là loại cho vay được thanh toán một lần theo kỳ hạn

đã thoả thuận

- Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: Áp dụng kỹ thuật thấu chi

Trang 24

f Dựa vào xuất xứ Tín dụng:

- Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu,

đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng

- Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay được thực hiện thông qua việc mua

lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán

2.1.3 Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 2.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Là rủi ro trong quá trình cho vay của ngân hàng được biểu hiện trong trường hợp khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn Đây là rủi ro tác động xấu đến hoạt động, và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản Đây

là rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả năng nề nhất Thông thường nghiệp vụ tín dụng mang lại khoản 2/3 thu nhập cho ngân hàng Nhưng đồng thời trong lĩnh vực này cũng chứa đựng nhiều rủi ro vì các khoản tiền cho vay bao giờ cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn so với những khoản đầu tư khác

Các ngân hàng luôn cố gắng giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay như: sàng lọc, giám sát khách hàng cho vay, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài, quy định các mức tín dụng, tài sản thế chấp, số dư bù và hạn chế tín dụng

Vì thế, mỗi ngân hàng cần phải có chính sách cho vay rõ ràng để xác định phương hướng sử dụng vốn, giảm bớt các rủi ro và duy trì các hoạt động như dự

định Ngoài ra, ngân hàng phải thành lập và duy trì các khoản dự trữ vì các khoản

này góp phần bảo vệ người ký thác và hình thành vốn tự có của ngân hàng

2.1.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng

Hoạt động tín dụng ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro, quy mô tín dụng càng lớn rủi ro càng cao, thiệt hại càng lớn

Có rất nhiều nguyên nhân có thể tạo ra rủi ro tín dụng đối với các NHTM

và các tổ chức tài chính, nhưng chung quy lại có thể kể đến những dạng cơ bản sau:

Trang 25

Rủi ro khách quan: Trong các nguyên nhân, có thể chia ra rủi ro từ phía

khách hàng và không trực tiếp từ khách hàng

* Từ phía khách hàng: có 2 trường hợp

- Trường hợp 1: Do khách hàng cố ý vi phạm hợp đồng tín dụng có tính chất chủ động lừa lọc ngân hàng, sử dụng vốn không đúng mục đích như trong hợp đồng mà hai bên đã ký kết

- Trường hợp 2: Khách hàng hoàn toàn không cố ý vi phạm hợp đồng, mà

do họ rơi vào tình trạng khó khăn tài chính, do mất thị trường, do bên thứ ba gây

ra hoặc do khách quan, do thiên tai hay hỏa hoạn…gây nên những trường hợp

mà ngân hàng khó quản lý, kiểm soát vì tác nhân quyết định không thuộc phạm

vi đối tượng quản lý ngân hàng

* Rủi ro không từ phía khách hàng: có thể chia thành 2 nhóm:

- Rủi ro từ những trường hợp do quy định của Nhà Nước về việc buộc phải cho vay một số đối tượng thuộc diện chính sách dẫn đến tình trạng thiếu vốn cho vay đối với hợp đồng tín dụng có chất lượng cao Phần thu nhập mất đi chính là thiệt hại của các NHTM, mặc dù xét trên phương diện vĩ mô thì điều đó đem lại lợi ích chung cho nền kinh tế

- Rủi ro về tài sản thế chấp hoặc cầm cố bị mất trộm, bị hỏa hoạn, bị mất giá trị bất ngờ Trong những trường hợp mà thiệt hại về tài sản thế chấp quá lớn

và giá trị khôi phục lại cao hơn giá trị khoản nợ, các khách hàng bỏ tài sản thế chấp, thì thiệt hại sẽ rơi vào các ngân hàng cho vay Những rủi ro dạng này gần như là không thể ước đoán và không thể tránh được

Rủi ro chủ quan: Rủi ro do khách hàng cố ý vi phạm hợp đồng hoặc giá trị

tài sản thế chấp, cầm cố không đảm bảo là những nguyên nhân chính dẫn tới vỡ

nợ tín dụng của các NHTM – đó là hệ quả của quá trình thẩm định tín dụng có nhiều sơ hở và quản lý tín dụng không chặt chẽ Điều này thuộc về chất lượng và trình độ của các nhà quản lý và các ngân hàng khác nhau và có thể giảm được bằng cách tăng cường đào tạo cập nhật và nâng cao trình độ chuyên môn của các nhân viên và đội ngũ quản lý làm cho họ trở nên nhanh nhạy, có thể cập nhật thông tin và có khả năng dự đoán, dự báo cao

Trang 26

Một dạng rủi ro không nằm trong ngân hàng mà nằm trong các nhân viên

và các cán bộ quản lý của ngân hàng – đó là tình trạng nhân viên ngân hàng cấu kết với khách hàng để chiếm dụng vốn của ngân hàng Rủi ro này mang tính chất

đạo đức nghề nghiệp, mặc dù trên phương diện lý thuyết có thể giảm trừ, song

trên thực tế lại rất khó vận dụng vì mỗi cá nhân có những hành vi xã hội và đạo

đức khác nhau

Do đó rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được

đầy đủ cả gốc và (hoặc) lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi

không đúng kỳ hạn thì các khoản đầu tư của ngân hàng sẽ bị quá hạn Nếu tất cả các khoản đầu tư của ngân hàng được thanh toán đủ cả gốc và lãi đúng hạn thì ngân hàng không chịu bất cứ rủi ro tín dụng nào Trong trường hợp người vay vi phạm hợp đồng tín dụng, thì việc thu hồi gốc và lãi đầy đủ là không chắc chắn,

ngân hàng có thể gặp rủi ro

2.1.3.3 Hậu quả mang lại khi rủi ro tín dụng xảy ra

a Thiệt hại đối với ngân hàng

Những tổn thất mà ngân hàng gánh chịu khi có rủi ro xảy ra có thể là các thiệt hại về vật chất hoặc uy tín của ngân hàng

Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, đa phần nguồn vốn hoạt động trong ngân hàng là nguồn vốn huy động, do đó khi ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của ngân hàng dần dần lâm vào tình trạng thiếu hụt

Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ bị phá sản

b Thiệt hại đối với nền kinh tế

Hoạt động của ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh

tế, đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa, lớn và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư

Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài ngân hàng, khi đó nó có khả năng phát sinh lây lan các ngân hàng khác và tạo cho dân chúng một tâm lý

sợ hãi Lúc đó, dân chúng sẽ đua nhau đến ngân hàng để rút tiền trước thời hạn

Trang 27

điều đó cũng có thể đưa đến phá sản đồng loạt các ngân hàng Khi đó, rủi ro tín

dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế

Những lý lẽ trên cho chúng ta thấy rủi ro tín dụng là vấn đề rất nghiêm trọng mà chính phủ các nước phải quan tâm, đặc biệt là ngân hàng trung ương phải có những chính sách khuyến cáo thường xuyên thông qua công tác thanh tra kiểm soát, chiết khấu, tái chiết khấu và sẵn sàng hỗ trợ vốn cho các ngân hàng thương mại khi có các biến cố rủi ro xảy ra

2.1.4 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 2.1.4.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (%, lần)

DN Tổng dư nợ cho vay

VHĐ

= Tổng nguồn vốn huy động

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp cho ta có thể so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồn vốn huy động (khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng), chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt Bởi vì, nếu chỉ tiêu này lớn thì khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngược lại chỉ tiêu này nhỏ thì ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy

động không hiệu quả

2.1.4.2 Chỉ tiêu tổng dư nợ trên tổng tài sản (%)

DN Tổng dư nợ cho vay

TS

=

Tổng tài sản

Đây là chỉ tiêu tính toán hiệu quả tín dụng của một đồng tài sản Ngoài ra,

chỉ số này còn giúp ta phân tích xác định quy mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng

2.1.4.3 Chỉ tiêu dư nợ ngắn (trung, dài) hạn trên tổng dư nợ (%)

DN ngắn (trung, dài) Dư nợ ngắn (trung, dài)

Trang 28

Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời gian Để từ đó giúp cho ta đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa và có giải pháp

điều chỉnh kịp thời

2.1.4.4 Chỉ tiêu doanh số thu nợ trên doanh số cho vay (%)

Doanh số thu nợ

Hệ số thu nợ =

Doanh số cho vay

Tỷ số này phản ánh khả năng thu hồi nợ vay của ngân hàng, tỷ lệ này càng lớn càng tốt

2.1.4.5 Chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ (%)

NQH Tổng dư nợ quá hạn

DN

=

Tổng dư nợ cho vay

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng này cao Nó phản ánh được hiêu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng một cách rõ rệt Do đó, trong quản trị rủi ro tín dụng người ta thường

quan tâm đến chỉ số này

2.1.4.6 Chỉ tiêu doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân (vòng)

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng =

Tổng dư nợ bình quân

Chỉ tiêu này được gọi là chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng Nó đo lường tốc

độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm

Trong đó dư nợ bình quân được tín theo công thức sau:

Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm

Dư nợ bình quân =

2

Trang 29

2.1.5 Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

Nợ xấu

Hệ số rủi ro tín dụng = × 100%

Tổng dư nợ

Nợ xấu bao gồm nợ nhóm 3, 4, 5 theo quyết định 493

Chỉ tiêu này cũng tương tự như chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ để đo lường được chất lượng tín dụng của ngân hàng Ngân hàng nào có chỉ tiêu này thấp thể hiện được chất lượng tín dụng cao

2.1.6 Các chỉ số đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh 2.1.6.1 Lợi nhuận ròng /Tổng tài sản (ROA)

Lợi nhuận ròng ROA =

Tổng tài sản

Chỉ số này cho nhà phân tích thấy được khả năng bao quát của ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản, hay nó giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản

2.1.6.2 Lợi nhuận ròng /Tổng thu nhập (%)

Lợi nhuận ròng ROS =

Trang 30

Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả

2.1.7 Biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro 2.1.7.1 Phân tích khách hàng

Phân tích khách hàng là biện pháp tích cực nhất nhằm hạn chế và phòng ngừa rủi ro Bởi có đánh giá đúng khách hàng thì mới biết được khả năng hoàn trả nợ của họ Đánh giá khách hàng thường chú trọng đến những mặt sau:

- Tình hình tài chính của khách hàng

- Tư cách, năng lực và trình độ hiểu biết của người dứng đầu doanh nghiệp

- Đánh giá tính khả thi của phương án vay vốn

2.1.7.2 Phân tích hoạt động tín dụng

- Phân tích chất lượng và hiệu quả tín dụng

- Phân tích khả năng mở rộng qui mô tín dụng

- Thực hiện các đảm bảo tín dụng

2.1.7.3 Phân tán rủi ro

Ngân hàng thương mại không dồn vốn vào một hoặc một số ít khách

hàng, cho dù khách hàng đó kinh doanh có hiệu quả Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng thương mại Vì vậy, ngân hàng thương mại cần phải tôn trọng giới hạn an toàn

Ở các nước khác người ta đều quy định giới hạn an toàn Bất kỳ một khoản

vay nào vượt quá giới hạn quy định so với vốn của ngân hàng đều có thể rơi vào tình trạng rủi ro Giới hạn an toàn của một khách hàng vay ở các nước khác rất khác nhau, thường từ 10% đến 40% vốn của ngân hàng Ở Việt Nam, căn cứ vào quy chế cho vay của NHNN ban hàng 31/12/2001 quy định: “dư nợ đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng” Tỷ lệ an toàn vốn

được xác định bằng tỉ lệ giữa “vốn tự có” so với “tài sản”, kể cả tài sản ngoại

bảng được điều chỉnh theo mức độ rủi ro

Trang 31

Cho vay hợp vốn: cho vay hợp vốn hay còn gọi là đồng tài trợ là quá

trình cho vay, bảo lãnh của một nhóm ngân hàng cho mỗi dự án, do một ngân hàng thương mại làm đầu mối phối hợp với các bên tài trợ để thực hiện, nhằm nâng cao hiệu quả trong hoạt động sản xuất – kinh doanh của doanh nghiệp và của ngân hàng

Việc cho vay hợp vốn là để cung cấp các khoản tín dụng lớn mà một ngân hàng khó có đủ khả năng cho vay, khó xác định mức độ rủi ro, mạo hiểm Vì thế

mà nhiều ngân hàng kết hợp với nhau, cùng nhau xem xét đánh giá khách hàng, phân tích khả năng sinh lời của dự án để tiến hành cho vay Các ngân hàng tham gia hợp vốn vào một dự án phải ký với nhau một hợp đồng đồng tài trợ, thỏa thuận rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên Do đó, khi có rủi ro xảy

ra gánh nặng sẽ không dồn vào một ngân hàng nào, bởi các ngân hàng tham gia

đồng tại trợ để chia bớt rủi ro, hậu quả của nó được giảm nhẹ

Bảo hiểm tín dụng: Là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Bảo

hiểm tín dụng có thể thực hiện dưới các loại như: Bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Ở các nước, bảo hiểm tín dụng thường được thực hiện dưới dạng sau:

- Khách hàng vay vốn tham gia mua bảo hiểm cho ngành, nghề mà họ kinh doanh

- Ngân hàng trực tiếp mua bảo hiểm của các tổ chức bảo hiểm và sẽ được bồi thường thiệt hại nếu gặp rủi ro mất vốn tín dụng

- Bảo hiểm tài sản tiền vay

Lập quỹ dự phòng rủi ro: Lập quỹ dự phòng rủi ro được coi là một

trong những biện pháp quan trọng để chống rủi ro Ở hầu hết các nước trong hoạt

động của ngân hàng đều thành lập quỹ dự phòng bù đắp các khoản cho vay bị rủi

ro và quỹ dự phòng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng Việc sử dụng các quỹ khi có rủi ro như sau:

- Quỹ dự phòng rủi ro đặc biệt: Dùng để bù đắp các khoản rủi ro khi ngân hàng làm ăn thua lỗ do những nguyên nhân khách quan đem lại

Trang 32

- Quỹ dự phòng tổn thất tín dụng: Dùng để bù đắp các khoản tổn thất rủi ro tín dụng do khách hàng gây nên

Như vậy trong nền kinh tế để giảm bớt rủi ro trong hoạt động ngân hàng thì tất yếu phải thành lập quỹ dự phòng rủi ro Song, tùy theo mỗi nước mà quỹ này

được tổ chức theo những hình thức và tên gọi khác nhau

2.2 Phương pháp nghiên cứu

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Đề tài chỉ sử dụng số liệu thứ cấp, được thu thập từ các nguồn sau:

- Trong ngân hàng

+ Các báo cáo tài chính của ngân hàng:

Bảng báo các kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối tài sản, bảng cân

đối phát sinh, bảng báo cáo hoạt động tín dụng

+ Văn bản nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng + Tham khảo ý kiến của cán bộ nhân viên tại đơn vị…

- Ngoài ngân hàng

Thu nhập thông tin trên các báo, tạp chí chuyên ngành, Internet, giáo

trình chuyên môn…

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Sử dụng số liệu thứ cấp từ ngân hàng cung cấp từ đó áp dụng phương pháp so sánh cho việc phân tích, đánh giá số tuyệt đối, số tương đối các chỉ tiêu phân tích hiệu quả tín dụng, chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng qua các năm

Ngoài ra đề tài còn sử dụng các số liệu thứ cấp khác để làm phương pháp luận và dẫn chứng cho vấn đề phân tích

Trang 33

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH VIỆT NAM

(VPBANK) CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng

Ngân hàng Thương mại Cổ phần các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBANK) được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042/NH – GP của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 12 tháng 8 năm 1993 với thời gian hoạt động 99 năm Ngân hàng bắt đầu hoạt động từ ngày 04 tháng 9 năm 1993 theo giấy phép thành lập số 1535/QĐ-UB ngày 04 tháng 09 năm 1993 Vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập là 20 tỷ VND Sau đó, do nhu cầu phát triển, theo thời gian VPBank đã nhiều lần tăng vốn điều lệ Đến tháng 8/2006, vốn điều lệ của VPBank đạt 500 tỷ đồng Tháng 9/2006, VPBank nhận

được chấp thuận của NHNN cho phép bán 10% vốn điều lệ sẽ được nâng lên trên

750 tỷ đồng Tiếp theo, đến cuối năm 2006, vốn điều lệ của VPBank sẽ tăng lên trên 1,000 tỷ đồng Và vốn điều lệ là 1,500 tỷ đồng vào tháng 7/2007

Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, VPBank luôn chú ý đến việc

mở rộng quy mô, tăng cường mạng lưới hoạt động tại các thành phố lớn Trong

số đó VPBank còn chú ý đến thành phố Cần Thơ Một thành phố lớn nằm trong trung tâm đồng bằng sông Cửu Long mới được chia tách ra khỏi Tỉnh Hậu Giang

và trở thành trực thuộc Trung Ương Thành phố Cần Thơ có nhiều ngành nghề chiếm ưu thế phát triển như sản xuất, chế biến lương thực - thực phẩm, thủy hải sản, chế biến thức ăn gia súc, dệt may, thủ công mỹ nghệ…Các khu công nghiệp của Thành phố thu hút nhiều dự án đầu tư trong và ngoài nước với nhiều ngành nghề sản xuất, chế biến phục vụ xuất khẩu và cung ứng hàng tiêu dùng nội địa Cần Thơ còn có tổng kho xăng dầu miền Tây – một tổng kho hiện đại và lớn nhất

Đồng bằng Sông Cửu Long Các dự án khu đô thị mới ở Cần Thơ cũng đang phát

triển, thu hút nhiều nhà đầu tư Mức sống của dân cư Cần Thơ cao nhất trong khu vực Đồng bằng Sông Cửu Long Ngày 23 tháng 07 năm 2005 VPBank đã quyết

định khai trương chi nhánh thứ 25 Tại Thành phố Cần Thơ, mảnh đất đầy tiềm

năng và phát triển trong lĩnh vực kinh doanh của mình

Trang 34

VPBank chi nhánh Cần thơ

- Tên đầy đủ: Ngân hàng Thương mại Cổ phần các Doanh nghiệp người

quốc doanh Việt Nam – chi nhánh Cần thơ

- Đ/c: 26 -28 Đại lộ Hòa Bình, Phường An Cư, Quân Ninh Kiều, TP Cần Thơ

- Tel: (84.71) 815 766

- Fax: (84.71) 815 770

Tuy chỉ mới thành lập ngày 23 tháng 07 năm 2005 nhưng VPBank Cần Thơ hoạt động rất có hiệu quả và chức năng hoạt động chủ yếu của VPBank đa dạng bao gồm: huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức kinh tế và dân cư; Cho vay vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn đối với các tổ chức kinh tế

và dân cư từ khả năng nguồn vốn của ngân hàng; Kinh doanh ngoại hối; chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá khác; Cung cấp các dịch vụ giao dịch giữa các khách hàng và các dịch vụ ngân hàng khác theo quy định của NHNN Việt Nam

Thị trường mục tiêu của VPBank chi nhánh Cần Thơ chủ yếu chú trọng cấp tín dụng cho các khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ; Các cá nhân, hộ gia đình có hoạt động sản xuất kinh doanh; Các cá nhân có mức thu nhập khá tại các đô thị

Hiện nay thì VPBank Cần Thơ đang dần dần chiếm lĩnh thị trường cạnh tranh với các ngân hàng thương mại đang song song phát triển Với phương châm luôn sẳn sàng cung cấp sản phẩm và dịch vụ với chất lượng tốt nhất để phục vụ cho khách hàng và cùng với khách hàng bay cao và vươn xa hơn phát triển bền vững

Trang 35

3.2 Cơ cấu tổ chức – chức năng – nhiệm vụ của các phòng ban 3.2.1 Cơ cấu tổ chức

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của VPBANK chi nhánh Cần Thơ

3.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của từng phòng ban 3.2.2.1 Giám đốc chi nhánh

Là người đứng đầu chi nhánh, chịu trách nhiệm quản lý và điều hành mọi hoạt động của chi nhánh đồng thời chịu trách nhiệm trước Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc và pháp luật về việc quản lý điều hành hoạt động của chi nhánh

Giám Đốc phụ trách chung mọi hoạt động của chi nhánh và trực tiếp phụ trách một số mảng công tác quan trọng của chi nhánh, phân công hoặc ủy quyền cho Phó giám đốc điều hành một hoặc một số lĩnh vực hoạt động của chi nhánh Việc phân công cụ thể này phải được sự chấp thuận của Tổng giám đốc

Giám Đốc do Hội Đồng Quản Trị bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm theo

đề nghị của Tổng giám đốc Giám đốc có thể ủy quyền cho các phó Giám đốc,

trưởng đơn vị trực thuộc chi nhánh, các nhân viên có trình độ thay mặt mình thực

hiện một số công việc cụ thể và phải chịu trách nhiệm về sự ủy quyền đó

Phòng Kế toán

và Tin Học

Phòng Hành Chính

Giám Đốc Chi nhánh

Phó Giám Đốc

Trang 36

Phó giám đốc do Tổng giám đốc bổ nhiệm, miễn nhiệm, bãi nhiệm theo đề nghị của Giám đốc Phó giám đốc còn là người thay mặt Giám đốc điều hành mọi hoạt động hàng ngày của chi nhánh khi Giám đốc đi vắng

Các Phòng, tổ nghiệp vụ chi nhánh và các đơn vị trực thuộc chi nhánh chịu sự chỉ

đạo, kiểm tra của Phó giám đốc trong phạm vi công tác được Giám đốc chi nhánh phân

công

3.2.2.3 Phòng phục vụ khách hàng

Chăm sóc khách hàng hiện hữu, tiếp thị, hướng dẫn khách hàng các vấn đề

có liên quan đến hoạt động cho vay và bảo lãnh

Nghiên cứu hồ sơ, xác minh tình hình sản xuất kinh doanh, phương án vay vốn, khả năng trả nợ, tài sản đảm bảo của khách hàng

Phân tích thẩm định và đề xuất cho vay, bảo lãnh và gia hạn các hồ sơ vay Kiểm tra sử dụng vốn định kỳ và đôn đốc khách hàng trả lãi, vốn đúng kỳ hạn

Đề xuất biện pháp xử lý các khoản nợ trễ hạn và quá hạn

Xây dựng kế hoạch tín dụng cho toàn chi nhánh, theo dõi, đánh giá và đề xuất các biện pháp thực hiện cho thời gian tới

Thu thập các ý kiến đóng góp của khách hàng về công tác tín dụng, nghiên cứu việc thực hiện các sản phẩm cùng loại của các ngân hàng khác trên địa bàn

để đề xuất các biện pháp cải tiến nhằm tăng cường năng lực cạnh tranh

3.2.2.4 Phòng hành chính

Tiếp nhận phân phối, phát hành, theo dõi và lưu trữ văn thư tại chi nhánh Phụ trách mua sắm, tiếp nhận, quản lý, phân phối công cụ lao động, ấn chỉ văn phòng phẩm, bảo dưỡng cơ sở hạ tầng, tài sản cố định toàn chi nhánh

Tổ chức và theo dõi kiểm tra công tác bảo vệ an ninh đảm bảo tuyệt đối an toàn cơ sở Phụ trách công tác lễ tân

Trang 37

Tổ tin học: Chịu trách nhiệm về hệ thống máy tính, giấy tờ công văn gởi

đi

3.2.2.6 Phòng giao dịch và ngân quỹ

Quản lý chi phí điều hành tổng hợp kế hoạch kinh doanh, theo dõi, phân tích, đánh giá tình hình thực hiện của toàn chi nhánh

Quản lý, kiểm tra, hướng dẫn và bảo đảm an toàn tuyệt đối kho quỹ, phối hợp thực hiện các báo cáo hoạt động hằng tháng, sơ kết 6 tháng và tổng kết năm Thực hiện các luật điều hoà tiền mặt, vàng trong nội bộ, lưu trữ, bảo quản các giấy tờ có giá và các hồ sơ tài liệu theo quy định của ngân hàng

Thực hiện kiểm kê tồn quỹ định kỳ và đột xuất theo quy định của ngân hàng 3.3 Phương hướng hoạt động trong năm kế hoạch

Trên cơ sở kết quả hoạt động của năm 2007, Tổng Giám Đốc VPBANK giao chỉ tiêu kế hoạch hoạt động kinh doanh năm 2008 cho chi nhánh Cần Thơ như sau:

Về huy động vốn:Chi nhánh Cần Thơ tiếp tục đẩy mạnh công tác huy

động vốn, tuyên truyền, phổ biến các sản phẩm, dịch vụ tiện ích, khuyến khích

khách hàng mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng nhằm khai thác tốt nguồn vốn nhàn rỗi trên địa bàn, phấn đấu đến cuối năm 2008 sẽ huy động được 150 tỉ đồng với tỉ lệ tăng là 40% Trong đó tiền gửi tiết kiệm đạt 136 tỉ đồng, tiền gửi thanh toán và tiền gởi khác đạt 14 tỉ đồng

Trang 38

Về hoạt động tín dụng: Phấn đấu đưa mức dư nợ lên 252,39 tỉ đồng

tăng 53%, doanh số cho vay đạt 450,39 tỉ đồng, doanh số thu hồi nợ là 330 tỉ

đồng Tỷ lệ nợ xấu luôn nhỏ hơn 1%

Về hoạt động dịch vụ: Doanh số chi trả kiều hối ước tính sẽ đạt là 4.700

ngàn USD tăng 22% Doanh số mua– bán ngoài tệ sẽ đạt 2.100 ngàn USD tăng 18% Doanh số chuyển tiền trong nước đạt 555 tỉ đồng tăng 41% so

Về phát triển khách hàng: Chi nhánh Cần Thơ tiếp tục đẩy mạnh mạng

lưới phát triển và đưa ra một số chỉ tiêu trong năm 2008 cần phải đạt được:

- Số lượng khách hàng gửi tiền là 1.000 người tăng 9%

- Số lượng khách hàng vay tiền là 700 người tăng 16%

Về lợi nhuận : Phấn đấu đến cuối năm 2008 lợi nhuận trước thuế của

VPBank – Cần Thơ là 2,3 tỉ đồng tăng 49%

Về thu nhập thuần: Chi nhánh Cần Thơ phấn đấu sẽ đạt 7,295 tỉ đồng

với tỉ lệ tăng là 52% Trong đó:

- Thu nhập từ lãi thuần là 6,567 tỉ đồng tăng 53%

- Thu nhập thuần từ phí dịch vụ là 514 triệu đồng tăng 51%

- Thu lãi thuần từ kinh doanh ngoại tệ là 14 triệu đồng

- Thu nhập từ các hoạt động khác là 200 triệu đồng

Về chi phí hoạt động: Chi nhánh Cần Thơ dự kiến chi khoản 4,995 tỉ

đồng bao gồm các hoạt động sau:

- Chi cho nhân viên là 2,240 tỉ đồng

- Chi về tài sản là 788 triệu đồng

- Chi phí quản lý là 1,336 tỉ đồng

- Chi dự phòng rủi ro là 631 triệu đồng

Trang 39

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

CỦA VPBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 Phân tích tình hình huy động vốn của ngân hàng trong giai đoạn (2006 – 2007)

Bảng 1: Tình hình huy động vốn của ngân hàng trong hai năm (2006 – 2007)

Đơn vị tính: triệu đồng

Năm 2006 Năm 2007 Năm 2007/2006 Chỉ tiêu

Số tiền % Số tiền % Số tiền %

I Tiền gửi của tổ chức tín dụng trong nước 150 0,18 42 0,03 (108) (72,00)

- Tiền gửi không kỳ hạn 150 0,18 42 0,03 (108) (72,00)

II Tiền gửi của khách hàng 83.184 99,82 136.831 99,97 53.647 64,49

- TG của KH trong nước bằng VNĐ 7.930 9,52 16.775 12,26 8.845 111,54

- TG của KH trong nước bằng ngoại tệ 179 0,21 56 0,04 (123) (68,72)

(Nguồn phòng kế toán VPBANK Cần Thơ)

Nhìn chung tình hình huy động vốn của ngân hàng qua các năm tăng trưởng nhanh cụ thể như sau:

Năm 2006, nguồn vốn huy động đạt 83.334 triệu đồng

Năm 2007, nguồn vốn huy động tăng lên 136.873 triệu đồng tăng 53.539 triệu đồng với tỉ lệ tăng là 64,25% so với năm 2006

Trong nguồn vốn ngân hàng huy động được chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm của khách hàng bằng đồng Việt nam Còn lại các khoản tiền gửi khách chiếm một tỉ lệ khá nhỏ trong vốn huy động

Trang 40

4.1.1 Tiền gửi của tổ chức tín dụng trong nước

Các tổ chức kinh tế trong nước gửi tại ngân hàng chỉ là những khoản tiền gửi không kỳ hạn nhằm mục đích để thực hiện thanh toán chứ không phải mục

đích lợi nhuận, các khoản này tiền gửi này rất ít Trong năm 2006, vốn huy động được 150 triệu đồng chỉ chiếm 0,18% trong tổng vốn huy động Sang năm 2007

con số này lại giảm rất nhiều so với năm 2006 chỉ còn lại 42 triệu đồng chiếm 0,03% giảm 108 triệu đồng với tỉ lên giảm là 72% so với năm trước

4.1.2 Tiền gửi của khách hàng

Đây là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng để cho vay, năm 2006 thị phần

huy động vốn của ngân hàng bắt đầu phát triển rõ nét cụ thể qua số dư huy động

từ tiền gửi của khách hàng là 83.184 triệu đồng (chiếm 99,82%) trong tổng vốn huy động Năm 2007, vốn huy động từ khách hàng là 136.831 triệu đồng (chiếm 99,97%) tăng 53.647 triệu đồng với tỉ lệ tăng là 64,49%

- Trong đó huy động chủ yếu từ tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt nam, năm

2006 là 69.268 triệu đồng (chiếm 83,12%) Ra đời không bao lâu nhưng ngân hàng đã từng bước tiếp cận thị trường và tạo được lòng tin cho khách hàng Năm

2007, vốn huy động từ tiền gửi tiết kiệm là 112.833 triệu đồng (chiếm 82,44%) tăng 43.565 triệu đồng với tỉ lệ tăng là 62,89% so với năm 2006

Hơn 2 năm hoạt động VPBank - chi nhánh Cần Thơ đã không ngừng mở rộng thị phần huy động vốn của mình điều đó được thể hiện qua những khoản tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán …của khách hàng ngày càng nhiều Để huy

động được nguồn vốn cho ngân hàng hoạt động và sử dụng có hiệu quả trong điều kiện hiện nay thì ngân hàng đã không ngừng nổ lực cạnh tranh với các ngân

hàng khác Ngân hàng đã đưa ra mức lãi suất hợp lý là cạnh tranh, áp dụng các chương trình huy động vốn hấp dẫn như những chương trình rút thăm trúng thưởng, nâng cao năng lực cho các nhân viên, ngân hàng được quảng bá rộng rãi trên các phương tiện truyền thông: TV, báo, tạp chí…Từ đó, nguồn vốn huy

động luôn tăng cao trong năm 2007

Tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt nam tăng là do kinh tế xã hội ngày càng phát triển đời sống của người dân được nâng cao vì thế tiền nhàn rỗi trong xã hội

Định dạng
Số trang	84
Dung lượng	585,38 KB