PHÂN TÍCH kết QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH của EXIMBANK CHI NHÁNH cần THƠ

Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: MAI LÊ TRÚC LIÊN NGUYỄN NGỌC TÚ Mã số SV: 4073872 Lớp: Kế tốn tổng hợp khóa 33 Cần Thơ – 2011 GVHD: Mai Lê Trúc Liên SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh LỜI CẢM TẠ Lời đầu tiên, em kính gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy Cô, đặc biệt Quý Thầy Cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trường Đại Học Cần Thơ nhiệt tình giảng dạy, tận tâm truyền đạt kiến thức cho em suốt thời gian học tập trường Em kính gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Lãnh Đạo, Cô Chú, Anh Chị công tác Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Eximbank chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt Cơ Chú, Anh Chị Phòng Dịch Vụ Khách Hàng tận tình giúp đỡ hướng dẫn em hồn thành tốt đề tài thời gian thực tập Em kính gửi lời cảm ơn chân thành đến Mai Lê Trúc Liên tận tình hướng dẫn, giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Do kiến thức hạn hẹp, thời gian tìm hiểu chưa sâu, nên luận văn em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận lời khuyên Quý Thầy Cô Ban Lãnh Đạo Ngân hàng giúp em khắc phục thiếu sót khuyết điểm Cuối lời, em xin kính gửi đến Q Thầy Cơ, Ban Giám Đốc tồn thể Q Cơ Chú, Anh Chị công tác Ngân hàng lời chúc sức khỏe ln thành đạt Trân trọng kính chào! Ngày tháng năm Sinh viên thực NGUYỄN NGỌC TÚ GVHD: Mai Lê Trúc Liên i SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực Đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày tháng năm Sinh viên thực NGUYỄN NGỌC TÚ GVHD: Mai Lê Trúc Liên ii SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Ngày tháng năm Thủ trưởng đơn vị GVHD: Mai Lê Trúc Liên iii SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Ngày tháng năm Giáo viên hướng dẫn GVHD: Mai Lê Trúc Liên iv SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Ngày tháng năm Giáo viên phản biện GVHD: Mai Lê Trúc Liên v SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu 1.1.2 Căn khoa học thực tiễn 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Không gian 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 Lược khảo tài liệu Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận 2.1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 2.1.2 Một số vấn đề phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1.3 Một số vấn đề hoạt động huy động vốn ngân hàng thương mại 2.1.4 Một số vấn đề tín dụng ngân hàng thương mại 11 2.1.5 Các tiêu đánh giá kết hoạt động kinh doanh 16 2.2 Phương pháp nghiên cứu 18 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 18 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 19 Chương 3: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 21 3.1 Vài nét sơ lược thành phố Cần Thơ 21 3.1.1 Vị trí địa lý 21 3.1.2 Điều kiện tự nhiên 22 3.1.3 Tình hình kinh tế 22 3.2 Vài nét sơ lược Eximbank chi nhánh Cần Thơ 22 GVHD: Mai Lê Trúc Liên vi SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh 3.2.1 Quá trình hình thành phát triển Eximbank chi nhánh Cần Thơ 22 3.2.2 Lĩnh vực kinh doanh 24 3.2.3 Cơ cấu tổ chức chức phận 26 3.2.4 Một số thành tựu đạt Việt Nam Eximbank 30 Chương 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIMBANK CẦN THƠ 32 4.1 Phân tích hoạt động huy động vốn ngân hàng 32 4.1.1 Phân tích tình hình nguồn vốn Eximbank Cần Thơ 32 4.1.2 Phân tích tình hình huy động vốn ngân hàng 35 4.2 Phân tích hoạt động tín dụng Eximbank Cần Thơ 40 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay 41 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 46 4.2.3 Phân tích dư nợ 49 4.2.4 Phân tích nợ xấu 54 4.3 Phân tích kết hoạt động kinh doanh Eximbank Cần Thơ 57 4.3.1 Phân tích thu nhập 59 4.3.2 Phân tích chi phí 63 4.4 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh Eximbank Cần Thơ 66 4.4.1 Đánh giá kết hoạt động tín dụng Eximbank Cần Thơ 66 4.4.2 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh Eximbank Cần Thơ 69 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 73 5.1 Những điểm yếu tồn nguyên nhân 73 5.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao kết hoạt động kinh doanh Eximbank Cần Thơ 74 5.2.1 Giải pháp nâng cao khả huy động vốn 74 5.2.2 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng 75 5.2.3 Giải pháp nâng cao thu nhập 77 5.2.4 Giải pháp giảm chi phí 77 5.2.5 Công tác quản lý nhân 78 GVHD: Mai Lê Trúc Liên vii SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 79 6.1 Kết luận 79 6.2 Kiến nghị 80 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 80 6.2.2 Đối với Eximbank 80 6.2.3 Đối với quyền địa phương 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO GVHD: Mai Lê Trúc Liên viii SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1: Nguồn vốn EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) 33 Bảng 2: Tình hình huy động vốn EIBCT qua ba năm 35 Bảng 3: Tình hình tín dụng EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) 40 Bảng 4: Doanh số cho vay EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) 42 Bảng 5: Doanh số thu nợ EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) 46 Bảng 6: Dư nợ EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) 50 Bảng 7: Nợ xấu EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) 54 Bảng 8: Kết hoạt động kinh doanh EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) 58 Bảng 9: Thu nhập EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) 60 Bảng 10: Chi phí EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) 63 Bảng 11: Các tiêu đánh giá kết hoạt động tín dụng EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) 67 Bảng 12: Các tiêu đánh giá kết hoạt động kinh doanh EIBCT qua ba năm (2008 – 2010) 70 GVHD: Mai Lê Trúc Liên ix SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh Năm 2008, bình qn 0,9 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia Năm 2009, tình hình có xấu hơn, bình qn 1,29 đồng dư nợ có đồng vốn huy động tham gia Đến năm 2010, tình hình khơng khả quan hơn, bình qn 1,59 đồng dư nợ có đồng vốn huy động Năm 2008, số dư nợ vốn huy động nhỏ chứng tỏ NH sử dụng nguồn vốn huy động chưa đạt hiệu tốt, nguồn vốn huy động ứ đọng, chưa sử dụng hết vào cho vay Ở hai năm sau đó, tiêu dư nợ vốn huy động mức 1,2 lần Con số không cao, hai năm ngân hàng phải sử dụng thêm vốn điều chuyển từ cấp trên, mà nguồn vốn khiến NH tốn nhiều chi phí so với nguồn vốn huy động Vì vậy, ngân hàng cần phải có kế hoạch quảng bá nhiều hình ảnh, thương hiệu ngân hàng mình, xây dựng niềm tin lòng người dân Điều giúp NH đạt kết tốt công tác huy động vốn, đồng nghĩa tiêu dư nợ vốn huy động giảm xuống hiệu sử dụng vốn ngân hàng tốt 4.4.1.2 Hệ số thu nợ Chỉ tiêu phản ánh hiệu thu hồi nợ ngân hàng, khả trả nợ khách hàng Nó cho biết số tiền mà NH thu hồi thời gian định từ đồng doanh số cho vay Công tác thu hồi nợ hiệu tiêu cao Nếu tiêu cao cho thấy tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng cải thiện Qua bảng số liệu trên, ta thấy năm 2008 nói năm mà Eximbank Cần Thơ thành cơng cơng tác thu hồi nợ Bởi hệ số thu nợ năm đạt 90,16% Điều có nghĩa cho vay 100 đồng NH thu hồi 90,16 đồng Tuy nhiên kết trì tiếp tục năm 2009, 2010 năm kinh tế gặp nhiều khó khăn, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới, giá biến động bất thường, lạm phát,… Những điều làm cho hệ số thu nợ năm 2009 giảm 38,35% so với năm 2008, tức đạt 51,81% Đến năm 2010, tình hình khơng cải thiện hơn, đạt 48,65%, giảm 3,16% so với năm 2009 4.4.1.3 Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng tỷ số doanh số thu nợ dư nợ bình qn Nó đo lường tốc độ ln chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay GVHD: Mai Lê Trúc Liên 68 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh chậm Qua bảng số liệu, ta thấy vòng quay vốn tín dụng Eximbank Cần Thơ giảm qua ba năm từ năm 2008 đến năm 2010 Năm 2008, vòng quay vốn tín dụng NH 0,91 vòng Sang năm 2009, giảm xuống 0,62 vòng, giảm 0,29 vòng so với năm 2008 Nguyên nhân giảm sút ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới làm cho doanh nghiệp gặp khó khăn phần ảnh hưởng đến người dân Do đó, cơng tác thu hồi nợ NH đạt kết tốt Đến năm 2010, EIBCT lại mở rộng cho vay dài hạn nên làm ảnh hưởng đến vòng quay vốn tín dụng ngân hàng giảm xuống 0,38 vòng, giảm 0,24 vòng so với năm 2009 4.4.1.4 Nợ xấu tổng dư nợ Chỉ tiêu nợ xấu tổng dư nợ phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng cách rõ rệt Nếu tiêu lớn làm gia tăng rủi ro tín dụng ngân hàng Qua bảng số liệu, ta thấy tiêu nợ xấu tổng dư nợ Eximbank Cần Thơ giảm qua ba năm từ năm 2008 đến năm 2010 Cụ thể, năm 2008, nợ xấu tổng dư nợ 2,2% Điều có nghĩa 100 đồng dư nợ có 2,2 đồng nợ xấu Tuy số cao mức cho phép Ngân hàng Nhà nước (5%) Hơn nữa, tiêu giảm xuống 1,32% năm 2009, giảm 0,88% so với năm 2008 Đến năm 2010, nợ xấu tổng dư nợ 0,82%, giảm 0,5% so với năm 2009 Có kết ngân hàng đề giải pháp hữu hiệu triệt để nhằm hạn chế tỷ lệ nợ xấu cách tốt 4.4.2 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh Eximbank Cần Thơ 4.4.2.1 Tổng thu nhập tổng chi phí Chỉ số tổng thu nhập tổng chi phí cho biết ngân hàng thu đồng bỏ đồng chi phí Dựa vào bảng số liệu (Bảng 12), ta thấy tình hình kinh doanh Eximbank Cần Thơ tốt Chỉ tiêu ba năm từ năm 2008 đến năm 2010 lớn Điều chứng tỏ NH kinh doanh đạt kết tốt Cụ thể, năm 2008, tiêu tổng thu nhập tổng chi phí EIBCT 1,13 lần Đến năm 2009, số tăng 0,05 lần so với năm 2008, đạt 1,18 lần Đến năm 2010, tiêu tổng thu nhập tổng chi phí đạt 1,28 lần, tăng 0,10 lần so với năm 2009 Điều có nghĩ trình kinh doanh NH cần bỏ đồng chi phí thu 1,28 đồng thu nhập GVHD: Mai Lê Trúc Liên 69 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ta thấy tiêu tổng thu nhập tổng chi phí EIBCT tăng qua ba năm, 1,13 lần (2008), 1,18 lần (2009), 1,28 lần (2010) Đây dấu hiệu tốt cho thấy NH hoạt động kinh doanh có lời năm tốt Vì vậy, tương lai ngân hàng cần trì tăng trưởng tiêu tổng thu nhập tổng chi phí, cần phải phấn đấu nhiều để giúp NH tăng trưởng thu nhập tiết kiệm chi phí Bảng 12: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EIBCT QUA BA NĂM (2008 – 2010) Đơn vị tính: Triệu đồng NĂM CHỈ TIÊU 2008 2009 2010 Tổng thu nhập 263.463 239.837 331.729 Tổng chi phí 233.206 203.694 258.649 30.257 36.143 73.080 Tổng tài sản 1.279.047 2.084.583 3.142.234 Thu nhập lãi 249.801 228.508 314.338 Chi phí lãi 202.127 173.959 221.082 47.674 54.549 93.256 Tổng thu nhập / Tổng chi phí (Lần) 1,13 1,18 1,28 Thu nhập lãi / Chi phí lãi (Lần) 1,24 1,31 1,42 Vòng quay tổng tài sản (%) 20,60 11,51 10,56 Hệ số doanh lợi (%) 11,48 15,07 22,03 2,37 1,73 2,33 Lợi nhuận ròng Thu nhập từ lãi ROA (%) Nguồn: Tổng hợp từ bảng 8, 9, 10 4.4.2.2 Thu nhập lãi chi phí lãi Nhìn chung, tiêu thu nhập lãi chi phí lãi Eximbank Cần Thơ tăng qua ba năm từ năm 2008 đến năm 2010 Điều chứng tỏ ngân hàng kinh doanh đạt kết tốt Cụ thể, năm 2008, tiêu EIBCT đạt 1,24 lần Điều có nghĩa kinh doanh, ngân hàng bỏ đồng chi phí lãi thu 1,24 đồng thu nhập lãi Năm 2009, tiêu tăng lên, đạt GVHD: Mai Lê Trúc Liên 70 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh 1,31 lần, tăng 0,07 lần so với năm 2008 Đến năm 2010, tiêu tăng cao nữa, mức 1,42 lần, tăng 0,11 lần so với năm 2009 Sự tăng trưởng tiêu cho thấy NH có sách quảng bá chăm sóc khách hàng tốt nhằm huy động vốn mà không cần tăng lãi suất cao Vì vậy, ngân hàng tiết kiệm phần chi phí lãi Hơn nữa, nhờ NH tăng cường cho vay dài hạn nên giúp tăng thu nhập lãi 4.4.2.3 Vòng quay tổng tài sản Chỉ số vòng quay tổng tài sản đo lường hiệu sử dụng tài sản ngân hàng Đây tiêu phản ánh thu nhập có NH đầu tư đồng tài sàn vào kinh doanh Qua bảng số liệu, ta thấy vòng quay tổng tài sản Eximbank Cần Thơ năm 2008 20,60% Điều có nghĩa ngân hàng bỏ 100 đồng vốn để kinh doanh thu 20,60 đồng thu nhập Năm 2009, tiêu giảm 11,51%, giảm 9,09% so với năm 2008 Đến năm 2010, tiêu vòng quay tổng tài sản tiếp tục giảm 10,56%, giảm 0,95% so với năm 2009 Sự giảm sút cho thấy hiệu sử dụng tài sản NH chưa tốt Ngân hàng cần phải có sách để quản lý tài sản hợp lý 4.4.2.4 Hệ số doanh lợi Hệ số doanh lợi tỷ số lợi nhuận ròng tổng thu nhập Nó cho biết đồng thu nhập mang lại cho ngân hàng đồng lợi nhuận Qua bảng số liệu, ta thấy hệ số doanh lợi Eximbank chi nhánh Cần Thơ tăng qua ba năm từ năm 2008 đến năm 2010 Cụ thể, năm 2008, hệ số doanh lợi EIBCT 11,48% Điều có nghĩa 100 đồng thu nhập NH thu 11,14 đồng lợi nhuận Năm 2009, hệ số tăng lên mức 15,07%, tăng 3,59% so với năm 2008 Đến năm 2010, hệ số doanh lợi NH tăng cao, đạt 22,03%, tăng 6,96% so với năm 2009 Sự tăng trưởng chứng tỏ ngân hàng áp dụng sách thích hợp để gia tăng lợi nhuận qua năm Tuy nhiên, hệ số thấp Vì vậy, ngân hàng cần nổ lực nhiều để gia tăng thu nhập giảm chi phí đến mức thấp có thể, nhằm thu lợi nhuận cao 4.4.2.5 Lợi nhuận ròng tổng tài sản (ROA) Chỉ tiêu lợi nhuận ròng tổng tài sản cho biết đồng tài sản tạo đồng lợi nhuận ròng Chỉ tiêu lớn đồng nghĩa lợi nhuận ròng GVHD: Mai Lê Trúc Liên 71 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh cao, ngân hàng kinh doanh đạt kết tốt Năm 2008, tiêu lợi nhuận ròng tổng tài sản Eximbank Cần Thơ 2,37% Điều đồng nghĩa 100 đồng vốn bỏ vào kinh doanh NH thu 2,37 đồng lợi nhuận Năm 2009, ROA 1,73%, giảm 0,64% so với năm 2008 Năm 2010, tiêu tăng 0,6% so với năm 2009, đạt 2,33% Tuy tiêu có tăng năm 2010 so với năm 2008 thấp 0,04% Chỉ tiêu ROA EIBCT qua ba năm khơng khơng tăng mà giảm Điều chứng tỏ NH chưa có kế hoạch sử dụng vốn thật tốt sách chưa phù hợp GVHD: Mai Lê Trúc Liên 72 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIMBANK CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 NHỮNG ĐIỂM YẾU CÒN TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN - Năm 2008, giá mặt hàng tăng đột biến Điều khiến ngân hàng, đua tăng lãi suất để thu hút nguồn vốn huy động Tuy nhiên, lãi suất huy động tăng lãi suất cho vay tăng theo nhằm đảm bảo lợi nhuận cho NH Chính lãi suất cho vay tăng khiến người dè dặt vay vốn NH Đó lý khiến cho việc sử dụng vốn Eximbank Cần Thơ không đạt hiệu cao Chỉ số dư nợ vốn huy động EIBCT năm 2008 0,90 lần < Điều chứng tỏ nguồn vốn huy động NH bị ứ đọng, chưa sử dụng hết vào cho vay - Nguồn vốn điều chuyển nguồn vốn từ cấp (Hội sở chính) điều xuống ngân hàng chi nhánh Để có nguồn vốn NH cấp phải huy động có Vì vậy, sử dụng nguồn vốn NH chi nhánh tốn nhiều chi phí sử dụng nguồn vốn tự huy động Tuy nhiên, năm 2009 2010 nguồn vốn điều chuyển EIBCT cao, chiếm 24,74% (2009) 38,49% (2010) tổng nguồn vốn Nguyên nhân khiến nguồn vốn huy động EIBCT không đủ đáp ứng nhu cầu vay vốn người dân có nhiều NH cạnh tranh lĩnh vực Hơn nữa, tiền gửi tiết kiệm nguồn vốn ổn định, NH dễ sử dụng vay đầu tư nguồn vốn lại giảm từ 758.337 triệu đồng năm 2008 xuống 705.504 triệu đồng năm 2009 Một lý khác nhiều người có quan niệm để tiền nhà an toàn toán tiền mặt tiện lợi mà khơng phải trả khoản phí cho NH - Ý thức trả nợ số khách hàng chưa cao Lại thêm tình hình kinh tế khó khăn làm ảnh hưởng phần đến sống người dân Những điều khiến cho doanh số thu nợ EIBCT giảm từ 954.591 triệu đồng năm 2008 xuống 944.271 triệu đồng năm 2009 Trong đó, doanh số thu nợ dài hạn giảm nhiều nhất, giảm 44,08% từ 9.215 triệu đồng năm 2008 xuống 5.153 triệu đồng năm 2009 GVHD: Mai Lê Trúc Liên 73 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh - Lạm phát giá biến động bất thường làm ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh hầu hết tất người Và ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới làm ảnh hưởng lớn đến doanh nghiệp xuất nhập Chính điều làm cho nợ xấu NH mức cao, 24.142 triệu đồng (2008), 26.025 triệu đồng (2009), 24.454 triệu đồng (2010) - Cũng sụt giảm doanh số thu nợ, thu nhập lãi ngân hàng giảm tình hình kinh tế khó khăn ảnh hưởng đến sống việc trả lãi cho ngân hàng người dân Cụ thể, thu nhập lãi NH năm 2008 249.801 triệu đồng, năm 2009 giảm xuống 8,52% 228.508 triệu đồng - Chi phí lãi EIBCT tăng từ 173.959 triệu đồng năm 2009 lên 221.082 triệu đồng năm 2010 Nguyên nhân cạnh tranh với NH khác nên EIBCT tăng lãi suất huy động vốn Hơn nữa, việc sử dụng vốn điều chuyển từ cấp nguyên nhân khiến chi phí lãi ngân hàng tăng cao - Chi phí hoạt động NH khơng khơng giảm mà tăng qua ba năm, 20.962 triệu đồng (2008), 21.179 triệu đồng (2009), 25.670 triệu đồng (2010) Chi phí hoạt động tăng điều tốt NH chi cho hoạt động quản lý công cụ, chi tài sản,… nhằm đảm bảo hoạt động kinh doanh NH dịch vụ cung cấp cho khách hàng tốt Tuy nhiên, ngân hàng cần phải có kế hoạch cụ thể cho khoản chi nhằm đảm bảo chi tránh trường hợp chi phí hoạt động tăng cao 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIMBANK CẦN THƠ 5.2.1 Giải pháp nâng cao khả huy động vốn - Để có nguồn vốn đáp ứng nhu cầu vay vốn ngày tăng hầu hết người, Eximbank Cần Thơ cần thực giải pháp huy động vốn hữu hiệu theo hướng đẩy mạnh huy động vốn dân cư như: khuyến khích mở tài khoản cá nhân, gửi tiền tiết kiệm với hình thức quà tặng đặc biệt, quay số trúng thưởng, quà tặng dành riêng cho khách hàng lâu năm,… để xố bỏ thói quen để tiền nhà người dân, tạo tín nhiệm họ việc gửi tiền ngân hàng - Đối với nhóm khách hàng như: phụ nữ nội trợ hay người bán chợ,… thường xuyên bận rộn nên không cập nhật GVHD: Mai Lê Trúc Liên 74 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh dịch vụ mới, tiện lợi dịch vụ Vì vậy, EIBCT cần tăng cường hoạt động quảng bá thương hiệu Eximbank sản phẩm dịch vụ hình thức như: treo băng gơn; phát tờ rơi; quảng cáo rộng rãi tivi hình thức quà tặng, chương trình khuyến đặc biệt, dịch vụ tiện ích NH như: Dịch vụ VnTopUp (Dịch vụ nạp tiền vào điện thoại di động từ tài khoản), Sms_Banking (Dịch vụ báo số dư tài khoản vào tin nhắn điện thoại),… Việc phát tờ rơi giới thiệu dịch vụ EIBCT giúp khách hàng biết rõ kỳ hạn gửi tiền lãi suất mà NH áp dụng giải thưởng khách hàng có hội nhận Những điều giúp NH thu hút nhiều khách hàng - Xây dựng tổ tư vấn, tổ tiếp thị Các tổ quản lý việc thiết kế nội dung tờ rơi phát tờ rơi cách hiệu nhất, đảm bảo thông tin đến với người dân đầy đủ Và sẵn sàng tư vấn qua điện thoại khách hàng cần, để giúp khách hàng hiểu rõ dịch vụ sản phẩm mà NH cung cấp - Đa dạng hóa hình thức gửi tiền như: Gửi tiền qua đêm, gửi tiền đảm bảo giá trị theo vàng, tiền gửi hưởng lãi suất bậc thang,… - Phục vụ nhanh chóng mà đảm bảo chất lượng việc quan trọng công tác phục vụ khách hàng Điều giúp khách hàng cảm thấy thoải mái không nhiều thời gian đến NH giao dịch Vì vậy, EIBCT cần xây dựng cơng nghệ đại tiện ích hơn, nhằm phục vụ nhanh chóng nghiệp vụ, cần cắt giảm thủ tục không cần thiết, hạn chế chờ đợi thời gian khách hàng Tuyệt đối đảm bảo bí mật thông tin cá nhân khách hàng 5.2.2 Giải pháp nâng cao hoạt động tín dụng - Đối với số khách hàng có ý thức trả nợ chưa cao, NH cần gửi thư thông báo số dư nợ khoản tiền lãi mà khách hàng cần trả đến khách hàng vào tháng Điều phần giúp nhắc nhở khách hàng trả nợ cho ngân hàng Từ đó, doanh số thu nợ NH tăng lên - Tình hình kinh tế khó khăn làm ảnh hưởng đến nghĩa vụ trả nợ khách hàng ngân hàng Ngân hàng cần có sách giúp khách hàng như: thay thu nợ khách hàng theo tháng NH thu nợ theo ngày Như vậy, khách hàng cần trả số tiền nhỏ ngày không cần trả tiền lớn vào tháng Việc phần giúp giảm áp GVHD: Mai Lê Trúc Liên 75 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh lực cho khách hàng việc trả nợ Đây giải pháp vừa giúp NH tăng doanh số thu nợ, giảm nợ xấu vừa giúp khách hàng trả nợ cách dễ dàng - Lãi suất cho vay phải hấp dẫn, linh hoạt, phù hợp với quy định Ngân hàng Nhà nước Phải công bố lãi suất cho vay cách thường xun, có thay đổi phải thơng báo đến khách hàng Trong trường hợp Nhà nước có hỗ trợ lãi suất NH phải thực quy định ngày tháng áp dụng, đối tượng áp dụng vốn phải đảm bảo sử dụng mục đích - Phải đa dạng hóa hình thức cho vay để đáp ứng nhu cầu tín dụng đa dạng khách hàng như: Cho vay sửa chữa nhà, cho vay tạm ứng trước tiền nhà (Trong trường hợp NH có thuê nhà người dân Khi chưa tới tháng tốn tiền th nhà cho người dân vay tạm ứng tiền nhà.), cho vay toán tiền nhập (Trong trường hợp khách hàng chứng minh hàng hóa chắn bán nhập khẩu.),… - Tăng cường cho vay ngắn hạn, hạn chế cho vay trung dài hạn khách hàng có lịch sử tín dụng xấu - Theo dõi chặt chẽ tăng trưởng vốn huy động để có chiến lược đầu tư tín dụng kịp thời đạt kết tốt - Trong tình hình kinh tế khó khăn, giá biến động bất thường, phần ảnh hưởng đến sống, việc sản xuất kinh doanh khả trả nợ người dân doanh nghiệp Vì vậy, hàng tháng ngân hàng cần thực việc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định pháp luật Việc giúp NH theo dõi chặt chẽ dư nợ nhóm nợ cách kịp thời Hơn nữa, việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng hàng tháng giúp NH xử lý nợ xấu kịp thời không ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH - Các cán tín dụng phải có trình độ chun mơn cao, am hiểu đặc điểm xã hội địa bàn khách hàng vay vốn Đồng thời họ phải thường xuyên xuống tận nơi để kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn có mục đích hay khơng, thường xun đơn đốc, nhắc nhở khách hàng đóng lãi trả nợ hạn - Các cán tín dụng cần phải kiên nhẫn nhiệt tình giải thích rõ cho khách hàng hiểu tác hại khách hàng để nợ hạn NH ấn định lãi suất phạt Nếu khách hàng cam kết trả NH gia hạn thời gian trả nợ thật cụ thể Truờng hợp khách hàng cố tình khơng trả nợ bắt buộc phải đưa pháp luật GVHD: Mai Lê Trúc Liên 76 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh để giải Khi khách hàng phải đóng án phí, trả gốc lãi Hơn nữa, sau khách hàng gặp khó khăn vay vốn hầu hết NH 5.2.3 Giải pháp nâng cao thu nhập Nhìn chung, thu nhập Eximbank Cần Thơ chưa tăng qua năm, mà có năm giảm có năm tăng Do đó, để ngân hàng có thu nhập tăng qua năm, ngân hàng tham khảo số giải pháp sau: - Mở rộng đầu tư tín dụng nữa, khơng tín dụng trung, dài hạn mà tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn có số tiền giải ngân thấp, rủi ro thấp, lãi suất thấp so với tín dụng dài hạn số lượng người dân có nhu cầu vay vốn ngắn hạn chiếm đơng Điều giúp NH tăng doanh số cho vay đáng kể, NH phải có biện pháp hiệu để đảm bảo thu hồi nợ vay gốc lãi, góp phần làm tăng thu nhập lãi cho NH - Nâng cao chất lượng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Ví dụ như: ngân hàng thường xun bảo trì máy ATM để đảm bảo khơng xảy tình trạng nuốt thẻ, tiền tài khoản không rút tiền máy bị lỗi, hay tình trạng rút tiền hóa đơn in giấy trắng,… Điều khiến khách hàng an tâm sử dụng thẻ, giúp gia tăng số lượng người sử dụng thẻ Từ đó, thu nhập NH tăng - Ngân hàng đầu tư vào dịch vụ Tư vấn cho vay Ví dụ như: NH có sẵn nhân viên có khả thẩm định dự án đầu tư cho vay NH dùng nguồn nhân lực tư vấn cho khách hàng vay dự án đầu tư họ chưa đạt yêu cầu để vay NH xây dựng hướng dựa dự án đầu tư khách hàng kết đạt cao Từ đó, khách hàng vay mong muốn, dự án đầu tư họ tốt NH tăng thu nhập từ việc thu lãi cho vay thu phí dịch vụ 5.2.4 Giải pháp giảm chi phí Quản lý tốt khoản chi phí để nâng cao lợi nhuận ngân hàng Trong giai đoạn NH phát triển với tốc độ tăng trưởng nhanh chi phí ngân hàng tăng thêm điều khó tránh khỏi Tuy nhiên, ngân hàng phải kiểm soát nguồn chi phí, trì mức độ gia tăng hợp lý để đảm bảo mức lợi nhuận tăng trưởng qua năm GVHD: Mai Lê Trúc Liên 77 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh - Việc sử dụng vốn điều chuyển từ cấp khiến cho chi phí lãi EIBCT tăng lên Hơn nữa, việc tăng lãi suất để thu hút tiền gửi tiết kiệm từ dân chúng làm tăng chi phí lãi ngân hàng Vì vậy, sử dụng hình thức khuyến như: quà tặng đặc biệt, quay số trúng thưởng, quà tặng dành riêng cho khách hàng lâu năm,… giải pháp tốt giúp ngân hàng tiết kiệm phần chi phí lãi mà cạnh tranh với ngân hàng khác huy động vốn - Những công cụ hay vật liệu sử dụng NH như: giấy in, gim bấm, đồ bấm giấy, bìa đựng hồ sơ, rổ đựng tiền,… thường không đắc tiền Tuy nhiên, hàng tháng NH sử dụng nhiều công cụ, vật liệu Vì vậy, khoản chi khoản chi phí đáng kể NH cần phải có sách nhằm tiết kiệm phần khoản chi Ví dụ: cơng cụ đồ bấm giấy, dấu, rổ đựng tiền, bìa trình ký,… nhân viên cần phải nộp lại cũ (đã bị hỏng, không sử dụng được) cần lấy Việc phần giúp nhân viên không sử dụng lãng phí - Việc đầu tư tài sản cố định cần thiết phát triển NH, chi phí thường lớn nên NH phải quản lý chặt chẽ, tránh lãng phí - Khơng q lãng phí cho buổi liên hoan, vui chơi Đối với khoản khen thưởng cho nhân viên buổi họp mặt khách hàng NH cần phải quản lý chặt chẽ khoản chi phí 5.2.5 Cơng tác quản lý nhân - Tận dụng nguồn nhân lực chỗ, hạn chế tình trạng chảy máu chất xám, phải đảm bảo trình độ chun mơn nghiệp vụ, đồng thời phải có sách ưu đãi nhân viên xa như: Hỗ trợ việc ăn, ở, sinh hoạt cho họ - Thường xuyên tạo điều kiện thuận lợi cho cán học, tập huấn để nâng cao trình độ chun mơn - Các nhân viên phải có tính động sáng tạo, chịu khó học hỏi, hoà nhã với người, với đồng nghiệp kiên nhẫn, tận tình với khách hàng - Phát động phong trào thi đua khen thưởng hàng quý hay hàng năm NH Nếu nhân viên hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ có sách khen thưởng hợp lý Những nhân viên khơng đạt phải động viên tạo điều kiện cho họ thực tốt GVHD: Mai Lê Trúc Liên 78 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong năm qua, tình hình kinh tế khó khăn: lạm phát, giá biến động bất thường, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế giới,… Cùng với cạnh tranh gay gắt ngân hàng Tuy nhiên qua số liệu phân tích cho ta thấy Eximbank chi nhánh Cần Thơ hoạt động tốt đạt kết cao Với sáng suốt định Ban lãnh đạo nhiệt tình, có trách nhiệm cán bộ, công nhân viên, ngân hàng đạt thành tích đáng ghi nhận Tuy nhiên, nhiều khuyết điểm ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh ngân hàng Trong năm qua, Eximbank Cần Thơ có nhiều giải pháp để huy động vốn, tăng trưởng doanh số cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng, hồn thiện sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng cung cấp để đủ sức cạnh tranh với ngân hàng thương mại địa bàn tương lai - Đối với hoạt động tín dụng ngày mở rộng, dư nợ hàng năm tăng lên đáng kể Điều đóng vai trò lớn đời sống người dân, việc kinh doanh doanh nghiệp góp phần vào phát triển kinh tế thành phố Cần Thơ - Hoạt động huy động vốn đạt kết khả quan Vốn huy động EIBCT tăng qua ba năm từ năm 2008 đến năm 2010 Và chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn ngân hàng, trung bình chiếm 78,92% /năm - Hoạt động dịch vụ NH tốt, thị trường thẻ phát triển Ngồi ra, ngân hàng cung cấp dịch vụ gắn liền với công nghệ đại như: Dịch vụ VnTopUp (Dịch vụ nạp tiền vào điện thoại di động từ tài khoản), dịch vụ Sms_Banking (Dịch vụ báo số dư tài khoản tin nhắn sms),… Và ngân hàng tạo nguồn thu nhập cao từ dịch vụ - Nhìn chung, chi phí ngân hàng mức cao Hơn lại tiếp tục gia tăng thời gian qua Đó điều ngân hàng cần quan tâm nhiều Ngân hàng cần phải có kế hoạch cắt giảm khoản chi phí chưa thật cần thiết GVHD: Mai Lê Trúc Liên 79 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh - Qua số liệu ba năm (2008 – 2010) cho thấy Eximbank chi nhánh Cần Thơ đạt kết kinh doanh tốt Lợi nhuận tăng qua ba năm, trung bình tăng 60% /năm Hơn nữa, hệ số rủi ro tín dụng (nợ xấu tổng dư nợ) giảm qua năm Những điều khẳng định linh hoạt kinh doanh NH Ban lãnh đạo NH đề chiến lược kinh doanh cách đắn trước tình hinh kinh tế khó khăn đầy thử thách 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Ngân hàng Nhà nước phải hoàn thiện khung pháp lý ngân hàng thương mại, chế sách hoạt động ngân hàng như: Chính sách điều hành hoạt động tín dụng, sách điều hành lãi suất, sách điều hành tỷ giá,… cho phù hợp với thời kỳ Tùy tình hình kinh tế mà cần có sách linh hoạt, khơng cứng nhắc, bảo thủ Các sách phải bám sát theo chủ trương Đảng Nhà nước Ngoài mang lại lợi ích cho xã hội, cho kinh tế, sách phải nghĩ đến lợi ích thân ngành ngân hàng - Tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng nước hoạt động hiệu để đủ sức cạnh tranh với chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam - Cần đưa quy định chặt chẽ việc thành lập ngân hàng như: quy định vốn, thời gian tối đa hoạt động,… nhằm bảo vệ uy tín ngành ngân hàng 6.2.2 Đối với Eximbank - Đầu tư máy móc thiết bị đại cho ngân hàng cấp Nghiên cứu, mua cải tiến phần mềm kế tốn cách tiện ích, đại nhằm hỗ trợ cho nhân viên thực nghiệp vụ nhanh xác - Chú trọng đào tạo nguồn nhân lực, thường xuyên mở lớp tập huấn cho cán quản lý để gia tăng lực quản lý nhân viên để bổ sung kiến thức chuyên môn - Các văn bản, biểu mẫu phải thống toàn hệ thống - Kịp thời thông báo đến ngân hàng cấp có văn pháp luật từ Ngân hàng Nhà nước hay từ phủ GVHD: Mai Lê Trúc Liên 80 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh 6.2.3 Đối với quyền địa phương - Các ủy ban nhân dân phường phải cung cấp thông tin tài sản khách hàng cách xác tính hợp pháp Tuyệt đối không chứng thực tài sản tranh chấp, tài sản không hợp pháp để làm tài sản đảm bảo cho ngân hàng - Các cán phường, khu vực địa phương phải giúp đỡ NH công tác thu nợ, cung cấp thông tin xác khách hàng cho ngân hàng GVHD: Mai Lê Trúc Liên 81 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú Luận văn tốt nghiệp Phân tích kết hoạt động kinh doanh TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Ngọc Anh Luận văn tốt nghiệp, 12/02/2008, http://scribd.com/doc/ 243466/Von-chu-so-huu Thái Văn Đại (2010) Giáo trình Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại, Tủ sách trường Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại (2007) Bài giảng Tiền tệ – Ngân hàng, Tủ sách trường Đại học Cần Thơ Trần Ái Kết, Phan Tùng Lâm, Đoàn Thị Cẩm Vân, Nguyễn Thị Lương, Phạm Xn Minh (2008) Giáo trình lý thuyết Tài – Tiền tệ, NXB Giáo dục, TP Cần Thơ Nguyễn Thị Lương (2010) Giáo trình Quản trị tài chính, Tủ sách trường Đại học Cần Thơ Thaotp Giải thích thuật ngữ Kế tốn tốn cơng nợ, 2009, http://vn.answers.yahoo.com/question/index?qid=20080309062011AAouj8K Toan.th Tìm hiểu báo cáo tài Ngân hàng Thương mại, 2010, http://www.sbsc.com.vn/protal/sbsfiles/EIB/others/859a1a19-8760-4ed8-9ad7 -34069ec5de46.pdf Hoàng Công Tuấn Nội dung hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần đô thị, 25/06/2009, http://www.vinacorp.vn/news/noi-dung-hoat-dongcua-cac-ngan-hang-thuong-mai-co-phan-do-thi/ct-348503 Vinhtcb-Techcombank Tìm hiểu báo cáo tài Ngân hàng Thương mại, 13/09/2010, http://forum.broview.vn/default.aspx?g=posts&t=187 GVHD: Mai Lê Trúc Liên 82 SVTH: Nguyễn Ngọc Tú ... giá kết hoạt động tín dụng Eximbank Cần Thơ 66 4.4.2 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh Eximbank Cần Thơ 69 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA EXIMBANK CHI. .. 4.3 Phân tích kết hoạt động kinh doanh Eximbank Cần Thơ 57 4.3.1 Phân tích thu nhập 59 4.3.2 Phân tích chi phí 63 4.4 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh Eximbank Cần Thơ. .. nghiệp: Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng liên doanh Indovina chi nhánh Cần Thơ * Mục tiêu chung: Phân tích, đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Liên Doanh INDOVINA chi nhánh Cần