nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư chi nhánh NHCT Đống Đa
Chuyên đề tốt nghiệp Lời nói đầu Trong năm qua, phải đơng đầu với khó khăn thách thức nhng đất nớc ta đà giành đợc thành tựu quan trọng toàn diện, giữ vững ổn định kinh tế trị - xà hội Hầu hết tiêu kinh tế hàng đầu đạt vợt kế hoạch, trật tự an toàn xà hội, an ninh quốc phòng đất nớc đợc giữ vững Tình hình hoạt động tiền tệ Ngân hàng có nhiều biến chuyển tích cực phải chịu tác động ảnh hởng nhiều yếu tố bất lợi nớc nh giới Cùng với xu này, năm vừa qua , NHCT Đống Đa đà đợc đánh giá Ngân hàng đà có nhiều đóng góp nghiệp đổi ngành, cấu tổ chức Ngân hàng đợc hoàn thiện Là Ngân hàng thơng mại, NHCT Đống Đa thực nhiều nghiệp vụ, nghiệp vụ trì tồn phát triển Ngân hàng chủ yếu huy động vốn trung dài hạn vay dự án đầu t phát triển, nhận vốn ngân sách vay dự án thuộc tiêu kế hoạch Nhà nớc, kinh doanh tiền tệ tín dụng Bên cạnh thành công đà đạt đợc hoạt động cho vay tín dụng trung dài hạn dự án đầu t, Ngân hàng gặp không khó khăn nhiều rủi ro Chính vậy, để đảm bảo hiệu an toàn cho vay đòi hỏi phải tích cực nâng cao chất lợng công tác thẩm định trớc cho vay, đặc biệt cho vay dự án đầu t Hoạt động thẩm định dự án đầu t thực đóng vai trò quan trọng Mục tiêu đặt NHCT Đống Đa năm tới tiếp tục mở rộng hình thức tín dụng Từ thùc tÕ nh− vËy, víi mong mn gãp phÇn nhá bé vào nghiệp phát triển Ngân hàng nơi cá nhân thực tập, em lựa chọn đề tài : Một số giải pháp nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t chi nhánh NHCT Đống Đa làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề gồm chơng : Chơng I : Những vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu t Chơng III : Một số giải pháp nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t chi nhánh NHCT Đống Đa Do hạn chế kiến thức, kinh nghiệm thực tế nh tài liệu sử dụng nên nội dung chuyên đề khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc ý kiến đóng góp bổ ích thầy cô giáo cán Ngân hàng để đề tài ngày hoàn thiện Em xin trân trọng cảm ơn! Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I: Những vấn đề lí luận thẩm định dự án đầu t 1.1 Khái niệm đầu t dự án đầu t 1.1.1 Đầu t a Khái niệm đầu t Hoạt động đầu t (gọi tắt đầu t) trình sử dụng nguồn lực tài chính, lao động , tài nguyên thiên nhiên tài sản vật chất khác nhằm trực tiếp gián tiếp tái sản xuất giản đơn, tái sản xuất mở rộng sở vật chÊt kü tht cđa nỊn kinh tÕ nãi chung, c¸c sở sản xuất kinh doanh, dịch vụ ngành, quan quản lý xà hội nói riêng.Hoạt động đầu t bao gồm đầu t trực tiếp gián tiếp Hoạt động đầu t gián tiếp hoạt động bỏ vốn ngời đầu t không trực tiếp tham gia điều hành quản trị vốn đầu t đà bỏ Hoạt động đầu t trực tiếp hoạt ®éng ®ã ng−êi bá vèn trùc tiÕp tham gia điều hành quản trị vốn đầu t đà bỏ Nó chia thành loại đầu t chuyển dịch đầu t phát triển Trong đó: - Nâng cấp hoạt động mục tiêu phát triển thực chất Nó tạo cải vật chất cho kinh tế quốc dân, tạo công ăn việc làm Đầu t chuyển dịch hoạt động đầu t mà chủ đầu t bỏ tiền để mua lại số lợng ®đ lín cỉ phiÕu cđa mét doanh nghiƯp nh»m tham gia nắm quyền điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Đầu t phát triển hoạt động bỏ vốn nhằm gia tăng giá trị tài sản, tạo lực sản xuất , phục vụ bao gồm: xây dựng công trình mới, hoạt động dịch vụ mới, cải tạo mở rộng cải thiện đời sống ngời lao động Có thể nói đầu t phát triển trình có thời gian kéo dài nhiều năm với số lợng nguồn lực đợc huy động cho công đầu t lớn vốn nằm đọng suốt trình thực dự án đầu t(viết tắt DAĐT) Các thành loại đầu t cần đợc sử dụng nhiều năm, đủ để lợi ích thu đợc tơng ứng lớn nguồn lực đà bỏ Chỉ có nh công đầu t đợc coi có hiệu Chuyên đề tốt nghiệp b Đặc trng đầu t Để làm rõ nội dung khái niệm hoạt động đầu t, sâu phân tích đặc trng hoạt động này: - Hoạt động đầu t hoạt động bỏ vốn nên định đầu t thờng trớc hết định tài Vốn đợc hiểu nh nguồn lực sinh lợi Dới hình thức khác nhng vốn xác định dới hình thức tiền tệ Vì vậy, định đầu t thờng đợc xem xét phơng diện tài (khả sinh lời, tổn phí, có khả thu hồi đợc hay không) Trên thực tế, định đầu t cân nhắc hạn chế ngân sách nhà nớc, địa phơng, cá nhân đợc xem xét từ khía cạnh tài nói Nhiều dự án có khả thi phơng diện khác (kinh tế xà hội) nhng không khả thi phơng diện tài thực đợc thực tế - Hoạt động đầu t hoạt động có tính chất lâu dài Khác với hoạt động thơng mại, hoạt động chi tiêu tài khác, đầu t hoạt động có tính chất lâu dài Do đó, trù liệu dự tính chịu xác suất biến đổi định nhiều nhân tố biến đổi tác động Chính điều vấn đề then chốt phải tính đến nội dung phân tích, đánh giá trình thẩm định dự án - Hoạt động đầu t hoạt động cần có cân nhắc lợi ích trớc mắt lợi ích tơng lai Đầu t phơng diện hy sinh lợi ích để đánh đổi lấy lợi ích tơng lai Vì vậy, có so sánh cân nhắc hai loại lợi ích nhà đầu t chấp nhận điều kiện lợi ích thu đợc tơng lai lớn lợi ích họ phải hy sinh - chi phí hội nhà đầu t - Hoạt động đầu t chứa đựng nhiều rủi ro Các đặc trng nói đà cho ta thấy đầu t hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro chịu xác suất định yếu tè kinh tÕ – chÝnh trÞ – x· héi – tài nguyên thiên nhiênBản chất đánh đổi lợi ích lại thực thời gian dài không cho phép nhà đầu t lờng hết thay đổi xảy trình thực đầu t so với dự tính Tuy nhiên, Chuyên đề tốt nghiệp nhận thức rõ điều nên nhà đầu t có cách thức, biện pháp để ngăn ngừa hay hạn chế để khả rủi ro Những đặc trng nói đặt cho ngời phân tích, đánh giá dự án quan tâm mặt nội dung xem xét mà tìm phơng pháp, cách thức đo lờng, đánh giá để có kết luận giúp cho việc lựa chọn định đầu t cách có c Vai trò đầu t Từ sau Đại hội Đảng lần VI, với chủ trơng chuyển đổi chế kinh tế từ tập trung quan liêu bao cÊp sang nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng, nỊn kinh tÕ Việt Nam đà có tiến rõ rệt Tỉ lệ tăng trởng cao tơng đối ổn định, tỉ lệ lạm phát dừng lại mức thấp, đặt biệt kim ngạch xuất ngày tăngcùng với chuyển đất nớc nh việc thực đa dạng, đa phơng hoá phơng thức sản xuất kinh doanh đà làm cho hoà nhập hơn, thân thiện với bạn bè quốc tế Theo đó, t kinh tế ngời dân thay đổi Chính mà ngời ta đà biết đến đầu t nh yếu tố quan trọng cần thiết Hay nói khác đi, đầu t giống nh chìa khoá để chiến thắng cạnh tranh sinh tồn Tăng trởng phát triển bền vững phơng hớng, mục tiêu phấn đấu quốc gia Để đạt đợc điều cần quan tâm giải nhân tố ảnh hởng đến tăng trởng nguồn nhân lực, tài nguyên, vốn công nghệ Thông qua hoạt động đầu t, yếu tố đợc khai thác, huy động phát huy cách tối đa để từ tạo sở vật chất kỹ thuật, nguồn lực cho tăng trởng phát triển kinh tế Đối với kinh tế, đầu t có tác động lớn đến tổng cung tổng cầu Do đầu t tác động không hoàn toàn phù hợp mặt thời gian nhịp độ phát triển nên thay đổi tăng giảm đầu t lúc vừa yếu tố trì ổn định, vừa yếu tố phá vỡ ổn định kinh tế Với nớc có tỉ lệ đầu t lớn tốc độ tăng trởng cao Ngợc lại tỉ lệ đầu t thấp tốc độ tăng trởng mức độ tích luỹ thấp Trong kinh tế quốc dân, để tạo cấu kinh tế hợp lý vấn đề có tính chất then chốt phải thực đầu t phân bổ vốn cách hợp lý Có nh tạo đợc dịch chuyển cấu Chuyên đề tốt nghiệp ngành, thành phần kinh tế lực tiềm riêng Ngoài ra, kinh nghiệm nơi giới cho thấy đờng tất yếu để phát triển nhanh tăng cờng đầu t vào phát triển khu công nghiệp thơng mại du lịch dịch vụ Đối với doanh nghiệp đầu t đóng vai trò định đến tồn vong phát triển Trong kinh tế nay, doanh nghiệp đợc coi tế bào chủ yếu cho phát triển chung Để thành lập nên doanh nghiệp điều phải có vốn đầu t Nó yếu tố thiết yếu để tạo dựng nên móng sở vật chất ban đầu cho doanh nghiệp Ngay sau doanh nghiệp đà đợc thành lập việc phát triển hay lụi tàn đến mức phụ thuộc nhiều vào việc đầu t 1.1.2 Dự án đầu t a Khái niệm dự án đầu t (DAĐT) Theo quan điểm nhà kinh tế học đại DAĐT tập hợp hoạt động đặc thù nhằm tạo nên thực tế có phơng pháp sở nguồn lực định Việt Nam, khái niệm DAĐT đợc trình bày nghị định 52/1999 NĐ-CP quy chế quản lý đầu t xây dựng bản: DAĐT tập hợp đề xuất có liên quan tới việc bỏ vốn để tạo vốn, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt đợc tăng trởng số lợng trì, cải tiến, nâng cao chất lợng sản phẩm dịch vụ khoảng thơì gian định ã Về mặt hình thức: DAĐT tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt đợc kết thực đợc mục tiêu định tơng lai ã Về mặt nội dung: DAĐT tập hợp hoạt động có liên quan với nhằm đạt đợc mục đích đà đề thông qua nguồn lực đà xác định nh vấn đề thị trờng, sản phẩm, công nghệ, kinh tế , tài Chuyên đề tốt nghiệp Vậy, DAĐT phải nhằm việc sử dụng có hiệu yếu tố đầu vào để thu đợc đầu phù hợp với mục tiêu cụ thể Đầu vào lao động, nguyên vật liệu, đất đai, tiền vốn Đầu sản phẩm dịch vụ giảm bớt đầu vào Sử dụng đầu vào đợc hiểu sử dụng giải pháp kỹ thuật công nghệ, biện pháp tổ chức quản trị luật lệ Dù xem xét dới góc độ DAĐT gồm thành phần sau: + Các mục tiêu cần đạt đợc thực dự án: Khi thực dự án, mang lại lợi ích cho đất nớc nói chung cho chủ đầu t nói riêng + Các kết quả: Đó kết có định lợng đợc tạo từ hoạt động khác dự án Đây điều kiện cần thiết để thực mục tiêu dự án + Các hoạt động: Là nhiệm vụ hành động đợc thực dự án để tạo kết định, với lịch biểu trách nhiệm phận đợc tạo thành kế hoạch làm việc dự án + Các nguồn lực: Hoạt động dự án thực đợc thiếu nguồn lực vật chất, tài ngời Giá trị chi phí nguồn lực vốn đầu t cho dự án + Thời gian: Độ dài thực DAĐT cần đợc cố định DAĐT đợc xây dựng phát triển trình gồm nhiều giai đoạn Các giai đoạn vừa có mối quan hệ gắn bó vừa độc lập tơng tạo thành chu trình dự án Chu trình dự án đợc chia làm giai đoạn: Giai đoạn chuẩn bị đầu t, giai đoạn thực đầu t giai đoạn vận hành kết Giai đoạn chuẩn bị đầu t tạo tiền đề định thành công hay thất bại giai đoạn sau, đặc biệt giai đoạn vận hành kết đầu t Đối với chủ đầu t nhà tài trợ, việc xem xét đánh giá giai đoạn chu trình dự án quan trọng Nhng đứng góc độ khác nhau, ngời có mối quan tâm xem xét giai đoạn chu trình khác Chủ đầu t phải nắm vững ba giai đoạn, thực trình tự Đó điều kiện để đảm bảo đầu t hội có hiệu Chuyên đề tốt nghiệp b Vai trò DAĐT Vai trò DAĐT đợc thể cụ thể điểm sau: - Đối với chủ đầu t: dự án quan trọng để định bỏ vốn đầu t DAĐT đợc soạn thảo theo quy trình chặt chẽ sở nghiên cứu đầy đủ mặt tài chính, thị trờng, kỹ thuật, tổ chức quản lý Do đó, chủ đầu t yên tâm việc bỏ vốn để thực dự án có khả mang lại lợi nhuận rủi ro Mặt khác, vốn đầu t dự án thờng lớn, phần vốn tự có nhà đầu t cần đến phần vốn vay ngân hàng Dự án phơng tiện quan trọng giúp chủ đầu t thuyết phục ngân hàng tổ chức tín dụng xem xét tài trợ cho vay vốn DAĐT sở để chủ đầu t xây dựng kế hoạch đầu t, theo dõi, đôn đốc kiểm tra trình thực đầu t Quá trình kế hoạch mua sắm máy móc thiết bị, kế hoạch thi công, xây lắp, kế hoạch sản xuất kinh doanh Ngoài ra, dự án để đánh giá điều chỉnh kịp thời tồn đọng vớng mắc trình thực đầu t, khai thác công trình - Đối với Nhà nớc: DAĐT sở để quan quản lý Nhà nớc xem xét, phê duyệt cấp vốn cấp giấy phép đầu t Vốn ngân sách Nhà nớc sử dụng để đầu t phát triển theo kế hoạch thông qua dự án công trình, kết cấu hạ tầng kinh tế xà hội, hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp Nhà nớc, cac DAĐT quan trọng quốc gia thời kỳ Dự án đợc phê duyệt, cấp giấy phép đầu t mục tiêu dự án phù hợp với đờng lối, sách phát triển kinh tế, xà hội đất nớc, hoạt động dự án không gây ảnh hỏng đến môi trờng mang lại hiệu kinh tế- xà hội Dự án đợc phê duyệt bên liên q uan đến dự án phải tuân theo nội dung, yêu cầu dự án Nếu nảy sinh mâu thuẫn, tranh chấp bên liên quan dự án sở pháp lý để giải - Đối với nhà tài trợ: Khi tiếp nhận dự án xin tài trợ vốn chủ đầu t họ xem xÐt c¸c néi dung thĨ cđa dù ¸n đặc biệt mặt kinh tế tài chính, để đến định có đầu t hay không Dự án đợc đầu t vốn có tính khả thi theo quan điểm nhà tài trợ Ngợc lại chấp nhận đầu t dự án sở để tổ chức lập kế hoạch cấp vốn cho vay theo mức độ hoàn thành kế hoạch đầu t đồng thời lập kế hoạch thu hồi vốn Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 Thẩm định dự án đầu t 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu t Đối với DAĐT, từ lập xong đến thực phải đợc thẩm định qua nhiều cấp: Nhà nớc, nhà đầu t, nhà đồng tài trợ Đứng dới giác độ, có định nghĩa khác thẩm định Nhng hiểu cách chung thì: Thẩm định DAĐT việc tổ chức xem xét cách khách quan toàn diện nội dung có ảnh hởng trực tiếp đến vận hành, khai thác tính sinh lợi công đầu t Cụ thể theo cách phân chia giai đoạn chu trình DAĐT, ta thấy cuối Bớc có khâu Thẩm định định đầu t Đây bớc mà chủ đầu t phải trình hồ sơ nghiên cứu khả thi lên quan có thẩm quyền để xem xét định cấp giấy phép đầu t cấp vốn cho hoạt động đầu t Dới góc độ ngời cho vay vốn, Ngân hàng thơng mại (viết tắt NHTM) nhận đợc luận chứng kinh tế kỹ thuật tiến hành thẩm định theo tiêu định có cho vay hay không cho vay Sau đến đàm phán ký kết hợp đồng Nh hiểu thẩm định DAĐT Ngân hàng thẩm định trớc đầu t hay thẩm định tín dụng Nó đợc đánh giá công tác quan trọng 1.2.2 ý nghĩa công tác thẩm định DAĐT + Đối với kinh tế : Xét phơng diện vĩ mô để đảm bảo đợc tính thống hoạt động đầu t toàn kinh tế, tạo tốc độ tăng trởng mạnh mẽ, đồng thời tránh đợc thiệt hại rủi ro không đáng có cần phải có quản lý chặt chẽ Nhà nớc lĩnh vực đầu t Thẩm định DAĐT công cụ hay nói cách khác phơng thức hữu hiệu giúp nhà nớc thực đợc chức quản lý vĩ mô Công tác thẩm định đợc tiến hành thông qua số quan chức thay mặt nhà nớc để thực quản lý nhà nớc lĩnh vực đầu t nh: Bộ kế hoạch đầu t, Bộ Xây dựng, Bộ Tài Chính, Bộ khoa học công nghệ môi trờngcũng nh UBND tỉnh, thành phố, quản lý ngành khác Qua việc phân tích DAĐT cách toàn diện, khoa học sâu sắc, quan chức có đợc Chuyên đề tốt nghiệp kết luận xác cần thiết để tham mu cho nhà nớc việc hoạch định chủ trơng đầu t, định hớng đầu t định đầu t dự án Trong thực tế, để tạo điều kiện cho quan thẩm định dự án, DAĐT đợc chia làm số loại cụ thể Trên sở phân loại này, phân cấp trách nhiệm khâu thẩm định xét duyệt Các DAĐT phải đảm bảo tính xác đợc nhanh chóng phê duyệt Hiện nay, công tác quản lý đầu t lÃnh thổ Việt nam đợc thực theo quy chế quản lý đầu t xây dựng, ban hành kèm theo Nghị định số 52/1999/NĐ - CP ban hành 08/07/1999 Thủ tớng Chính phủ Nghị định số 12/2000/NĐ - CP ban hành 05/05/2000 Theo Nghị định này, ngân hàng đà cụ thể hoá chức nhằm nâng cao hiệu quản lý phân cấp đầu t + Đối với NHTM: Cũng nh doanh nghiệp khác, chế thị trờng hoạt động NHTM phải chịu chi phối quy luật kinh tế khách quan có quy luật cạnh tranh Cạnh tranh kinh tế thị trờng dẫn đến kết ngời thắng nhiều kẻ thất bại cạnh tranh trình diễn liên tục Các doanh nghiệp phải cố gắng để ngời chiến thắng NHTM kinh tế phải đơng đầu với áp lực cạnh tranh, khả xảy rủi ro Rủi ro xảy loại hình hoạt động ngân hàng nh rủi ro tín dụng, toán, chuyển hoán vốn, lÃi suất, hối đoáiTrong rủi ro tín dụng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn rủi ro mà hậu tác động nặng nề đến hoạt động kinh doanh khác chí đe doạ tồn ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng xảy xuất biến cố làm cho bên đối tác (khách hàng) không thực đợc nghĩa vụ trả nợ ngân hàng vào thời điểm báo hạn Các khoản nợ đến hạn nhng khách hàng khả trả nợ ngân hàng thuộc hai trờng hợp: khách hàng trả nợ ngân hàng nhng sau thời gian kể từ thời điểm báo hạn, nh ngân hàng gặp phải rủi ro đọng vốn, khách hàng hoàn toàn trả nợ cho ngân hàng đợc, trờng hợp ngân hàng gặp rủi ro mÊt vèn Nh− vËy râ rµng nỊn kinh tế thị trờng, thẩm định dự án vô quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng Thực tiễn hoạt động NHTM Việt Nam số năm vừa qua cho thấy bên cạnh 10 Chuyên đề tốt nghiệp hớng dẫn công tác thẩm định dự án Trong thời gian tới Ngân hàng xây dung phòng thẩm đinh chuyên làm công tác - Xây dung quy chế hoạt động, quy trình thực hiện, điều hành công tác thẩm định dự án Xác định rõ nội dung chức trách mối quan hệ công tác phòng thẩm định với phòng khác phối hợp phân công hợp lý công tác thẩm định quản lý tín dụng + Tổ chức xét duyệt theo nguyên tắc mà pháp luật quy định + Hoàn chỉnh quy trình cho vay - Ngoài việc tiếp tục thẩm định dự án kế hoạch Nhà nớc, Ngân hàng chủ động tìm kiếm dự án có hiệu vay Để đạt đợc nhu cầu vay Ngân hàng chủ động tiếp cận dự án từ đầu, từ kế hoạch đến ý tởng đầu t doang nghiệp để với họ lập dự án - Tăng cờng công tác khoa häc kü tht th«ng tin: Tỉ chøc thu thËp th«ng tin, xử lý quản lý thông tin nhằm cung cấp kịp thời phục vụ cho công tác thẩm định dự án, đồng thời có kế hoạch báo cáo thông tin cần thiết để t vấn cho lÃnh đạo + Đẩy mạnh việc phân tích tổng hợp thớc đo tiêu khoa học kỹ thuật, giá thành sản phẩm, tỷ suất hoàn vốn với số ngành hay loại hình đầu t Thí điểm thành lập phận chuyên nghiên cứu thị trờng tập hợp thông tin liên quan đến tình hình hoạt động dự án thuộc ngành kinh tế khác Tiến tới thành lập trung tâm liệu doanh nghiệp, thông tin kinh tế thị trờng nớc phục vụ cho hoạt động tín dụng nói chung hoạt động thẩm định dự án nói riêng + Đầu t trang thiết bị công nghệ thích ứng với xu hớng hội nhập khu vực quốc tế - Quan tâm phát triển công tác đào tạo trao đổi nghiệp vụ, tạo điều kiện cho cán Ngân hàng nâng cao trình độ Đào tạo nghiệp vụ thẩm định chuyên sâu theo ngành nghề, lĩnh vực dựa đặc điểm mạnh địa phơng - Công tác thẩm định dự án phải trở thành mạnh cạnh tranh kinh doanh, coi yếu tố thu hút khách hàng, tạo uy tín cho Ngân hàng qua việc nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t 62 Chuyên đề tốt nghiệp 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định DAĐT NHCT Đống Đa Qua học hỏi kinh nghiệm cán công nhân viên Ngân hàng, xem xét hồ sơ dự án Ngân hàng, đọc tài liệu tham khảo, vào đánh giá phần trớc em xin đa số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng thẩm định DAĐT NHCT Đống Đa nh sau: Giải pháp thu thập, lu trữ xử lý thông tin báo cáo DAĐT Để tránh đánh giá không xác phiến diện cán thẩm định phải có đầy đủ thông tin xung quanh dự án thông tin phải trung thực có độ tin cậy cao Muốn vậy, cán thẩm định không nên sử dụng thông tin chiều mà phải có đối chiếu, so sánh tõ nhiỊu ngn khai th¸c kh¸c nhau, thĨ nh−: Thông tin trực tiếp từ phía khách hàng: Bằng khéo léo linh hoạt cán tín dụng thực vấn trực tiếp đà phát đợc gian lận mà khách hàng đà cố tình dấu diếm Mục đích vấn nhằm thu đợc thông tin sau: + Làm rõ mục đích yêu cầu vay vốn + Biết rõ khả trả nợ uy tín ngời xin vay/ + Thu thập thêm thông tin lịch sử phát triển, xu hớng phát triển đội ngũ cán bộ, trình độ quản lý vị doanh nghiệp thị trờng + Giải trình điểm cha rõ có mâu thuẫn hồ sơ vay vốn Để thu đợc kết tốt vấn, cán thẩm định cần chuẩn bị kỹ thật tốt nh phải nghiên cứu kỹ hồ sơ dự liệu khách hàng để đa điểm đặc biệt cần lu ý Xây dng công trình vấn thật chi tiết chi tiết 63 Chuyên đề tốt nghiệp + Khả tạo nguồn thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh vốn vay NH để trả nợ + Các nguồn thu khác để huy động thay nguồn trả nợ cho NH phơng án sản xuất kinh doanh gặp nhiều rủi ro + Những khó khăn thuận lợi xảy tiến hành dự án biện pháp khắc phục có rủi ro Ngoài ra, cán thẩm định phải xuống tận nơi sản xuất doanh nghiệp để tham quan khảo sát thực tế, gặp gỡ nhân viên để tìm hiểu mối quan hệ họ với chủ doanh nghiệp Thông tin từ bên ngoài: Nguồn thông tin mang tính đa dạng khách quan góp phần giúp cho cán thẩm định nhận định cách xác đa định có hiệu hơn.Các nguồn thông tin khai thác gồm: + Các Ngân hàng mà khách hàng có quan hệ tín dụng, thông qua mà Ngân hàng nắm bắt thông số cần thiết cho biết uy tín khả hoạt động doanh nghiệp + Số liệu đánh giá công ty kiểm toán đánh giá khách hàng + Liên hệ với chuyên gia kỹ thuật để biết xác vềtình trạng máy móc, thiết bị để so sánh, đánh giá, đối chiếu với phần khách hàng đà trình bày + Tham khảo tài liệu chu trơng sách Nhà nớc, phân tích thị trờng, mạng Internet giúp cán nhìn nhậnDAĐT tổng thể đến kết luận dự án hoàn thiện hệ thống cung cấp thông tin .Giải pháp tổ chức điều hành, nhân - Liên tục tổ chức đào tạo đào tạo lại, tập huấn cho cán thẩm định tín dụng tạo điều kiện nâng cao trình độ kiến thức lực kinh nghiệm làm việc Đặt yêu cầu chuyên môn bắt buộc, đòi hỏi đội 64 Chuyên đề tốt nghiệp ngũ phải có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài NH, có khả phân tích tài Kiên điều chuyển cán không đáp ứng yêu cầu công việc - Tổ chức đội ngũ cán thẩm định phải bố trí cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực chuyên môn, trách nhiệm làm công việc Trong phân công công tác phải vào trình độ kinh nghiệm, mạnh ngời để công tác thẩm định đạt kết cao nhất.Nên phân CBTĐ phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán tìm hiểu, học tập loại ngành nghề nhằm tiến tới chuyên môn hoá công tác thẩm định - Khi phân công việc cho cán thẩm định phải gắn quyền hạn trách nhiệm trực tiếp cán kết quả, chất lợng thẩm định Chi nhánh phải có biện pháp kiểm tra thờng xuyên tránh sai sót ngăn ngừa hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp -Đối với DA có vốn đầu t lớn, phức tạp chi nhánh nên tổ chức cho nhiều cán thẩm định, kết hợp thuê chuyên gia thẩm định để đánh giá xác số liệu tài mà DN đa ra, từ có định đắn cho việc tài trợ - Phải có sách u đÃi, khen thởng thoả đáng cán giỏi, có trách nhiệm, hiệu công việc cao kỷ luật hành vi tiêu cực - Nên phân công cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hớng dẫn cán trẻ, kinh nghiệm từ nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên Giải pháp hoàn thiện quy trình, kỹ thuật thẩm định Sử dụng phơng pháp giá trị tại: NHCT Đống Đa cha áp dụng triệt để biện pháp tất dự án Ngân hàng nên sử dụng giá trị nh NPV,IRR, thời gian hoàn vốn có chiết khấu nên đợc dùng dự án, xem tiêu quan trọng để đánh giá tính khả thi mặt tài 65 Chuyên đề tốt nghiệp Phân tích độ nhạy, tính điểm hoà vốn: Cần phải yêu cầu tất dự án phải phân tích độ nhạy để ớc lợng quản lý rủi ro.Chỉ cần giả thiết biến động bất lợi vài yếu tố chủ chốt nhằm tránh rắc rối mức từ lập thành bảng để so sánh, tiến hành ớc lợng xác suất yếu tố xảy ra, từ có điều chỉnh cần thiết Ngoài chi nhánh phải thực tính điểm hoà vốn cho dự án, ý điểm hoà vốn trả nợ.Việc tính toán nhằm xác định công suất huy động tối thiểu cần thiết để dự án không bị thua lỗ, không khả toán, sở cho việc yêu cầu chủ dự án có kế hoạch điều chỉnh công suất, kế hoạch sản xuất thích hợp Đánh giá kế hoạch trả nợ: Để nâng cao chất lợng thẩm định , NHCT Đống Đa phải tránh tình trạng trọng vào kế hoạch trả nợ, đánh giá dự án theo quan điểm ngời cho vay coi lực trả nợ hàng đầu Phải phân tích toàn thời gian tồn dự án, đánh giá cách khách quan Thẩm định dự án sau giải ngân dự án hoạt động: Cần liên tục tiến hành kiểm tra hoạt ®éng cđa dù ¸n, gi¸m s¸t viƯc sư dơng vèn đầu t, trình sản xuất kinh doanh, tình hình sử dụng bảo quản tài sản chấp Định kỳ phân tích tình hình tài dự án từ có yêu cầu, giúp đỡ chủ dự án đề phơng án thu hồi vốn Phân tích đánh giá tình hình thực kế hoạch, ý kế hoạch trả nợ Quy trình thẩm định: Chi nhánh NHCT Đống Đa cần xây dựng hớng dẫn quy trình thẩm định dự án cách chi tiết cụ thể, cập nhật phơng pháp, tiêu mới, không nên dựa vào hớng dẫn chung Nghị định, thông t Giải khúc mắc vấn đề tài sản chấp Khi thực hoạt động cho vay, có tài sản chấp phải thực cách nghiêm túc nguyên tắc thủ tục quy trình cho vay, giám sát 66 Chuyên đề tốt nghiệp thu nợ nh trờng hợp không chấp Điều giúp có cách xử lý đắn với mức độ rủi ro thấp Vì cán thẩm định cần tập trung vào điểm sau: - Tài sản chấp phải có đầy đủ tính pháp lý tức phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp ngời vay - Tài sản chấp không thuộc đối tợng bị pháp luật cấm mua bán chuyển nhợng, tranh chấp ®ang kh«ng cã thÕ chÊp ë mét tỉ chøc tÝn dụng khác - Ngân hàng phải nắm giữ giấy tờ gốc chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp tài sản chấp - Phải kiểm tra chất lợng nh khả dự trữ lâu dài tài sản, vào cung cầu tài sản thị trờng thời điểm Phải thờng xuyên đánh giá lại tài sản để yêu cầu bổ sung chấp điều chỉnh mức cho vay tránh giảm giá tài sản chấp hết thời hạn cho vay - Nên nhờ chuyên gia cân nhắc kỹ lỡng trớc đánh giá tài sản chấp - Phải kết hợp chặt chẽ với quan chức để đánh giá tình hình nh kiểm tra, quản lí tài sản chấp Giải pháp chiến lợc khách hàng Củng cố phát triển khách hàng truyền thống: Việc thiết lập mối quan hệ lâu dài khách hàng Ngân hàng định tồn phát triển Ngân hàng, từ có điều kiện tham gia vào dự án giai đoạn tiền khả thi, làm công tác t vấn đầu t giúp doanh nghiệp phân tích dự án cách thu thập thông tin khách hàng cách xác, đầy đủ, sở để Ngân hàng thực tốt công tác thẩm định dự án, tránh rủi ro đạo đức, kế hoạch hoá nguồn vốn đáp ứng nhu cầu tín dụng trung dài hạn Mở rộng chọn lọc khách hàng mới: 67 Chuyên đề tốt nghiệp Bằng biện pháp thu hút khách hàng thuộc khu vực quốc doanh quốc doanh vay ngắn, trung dài hạn đồng thời nâng cao hiệu xử lý thông tin tín dụng mở rộng thị phần khách hàng với công ty Tuy nhiên khách hàng việc thẩm định khó khăn hơn, tính rủi ro cao nên Ngân hàng cần ý, phải chủ động trực tiếp tham gia vào dự án doanh nghiệp từ giai đoạn đầu, qua nắm rõ dự án, giúp cho việc thẩm định đợc tiến hành nhanh chóng đơn giản T vấn cho khách hàng: Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ hay t nhân chi nhánh nên có t vấn để giúp khách hàng lựa chọn đợc dự án có hiệu quả, loại đợc dự án không khả thi Từ Ngân hàng chủ động tìm khai thác dự án khả thi để định cho vay Chi nhánh cung cấp cho khách hàng dịch vơ t− vÊn sau: - T− vÊn vỊ lËp DA§T - T vấn thẩm định DA - T vấn quy trình việc lựa chọn công nghệ DA - T vấn quy mô sản xuất sản phẩm hàng năm - T vấn lựa chọn thị trờng tiêu thụ cho DA - T vấn quản lý DA Giải pháp hỗ trợ thẩm định Trang bị sở vật chất kỹ thuật, ứng dụng tin học công tác thẩm định dự án đầu t Công tác thẩm định diễn phức tạp khối lợng công việc lớn đòi hỏi nhiều công sức thời gian cán thẩm định Vì dẫn đến t tởng bỏ qua công đoạn mà cán cho không cần thiết Để giảm bớt khối lợng công việc, tạo thuận hợi cho cán thẩm định việc tính toán tiêu thiết phải ứng dụng tin học vào thẩm định Nh đà biết việc phân tích tiêu NPV, IRR hay phân tích độ 68 Chuyên đề tốt nghiệp nhạy dự án thực tế phức tạp độ xác không cao, thời gian lại lâu lý sau: - Với thay đổi công suất dự án, thông tin đầu vào hay đầu làm ảnh hởng đến kết thẩm định - Việc tính IRR phải áp dụng phơng pháp gần nhiều lần đa đợc kết - Với thay đổi tỷ suất đại hoá làm thay đổi giá trị ròng dự án Trong trờng hợp dự án có vấn đề cần phải điều chỉnh thời hạn thu nợ việc tính toán chọn phơng án thích hợp phức tạp Vì Ngân hàng nên đa thông tin tổng hợp doanh nghiệp dự án đầu t vào máy tính để ứng dụng chơng trình phần mềm Việc tính toán tiêu thực chất trình xử lý thông tin Khi công việc xử lý đợc đơn giản hoá, giảm chi phí thời gian công việc thu thập thông tin nhiều hơn, xác hơn, chất lợng thẩm định cao Tổ chức quản lý sau thẩm định, đánh giá DAĐT Tại phòng tín dụng chi nhánh, nên thực đánh giá hiệu hoạt động dự án, so sánh ý kiến thẩm định trớc rút kinh nghiệm Mặt khác nên thờng xuyên kiểm soát trình bỏ vốn đầu t, xem xét vòng luân chuyển vốn, vòng quay hàng tồn kho, nhu cầu đầu t cho tong giai đoạn, hạng mục Từ có biện pháp giải ngân hợp lý, tránh lÃng phí ứ đọng vốn, kết hợp kiểm soát chủ ®Çu t− sư dơng vèn cã mơc ®Ých 3.3 KiÕn nghị Nhà nớc, NHNN Việt Nam, Bộ ngành liên quan, NHCT Việt Nam - Nhà nớc nên thành lập công ty t vấn chuyên mua bán thông tin đáp ứng nhu cầu thông tin đủ, kịp thời Chính phủ cần đẩy mạnh việc cải cách hệ thống Tài - Ngân hàng theo hớng mềm dẻo hơn, trao quyền độc lập tự chủ cho khu vực Đồng thời quy định rõ 69 Chuyên đề tốt nghiệp biện pháp, chế tài, xử lý nghiêm trờng hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin không xác Nhà nớc nên ban hành định cụ thể để hoàn thiện công tác công chúng, biện pháp nghiêm khắc sai phạm quan trọng công tác - Hệ thống hoá kiến thức DAĐT; T vấn NHTM thông tin phơng hớng, nhiệm vụ, mục tiêu phát triển kinh tế địa hoạt động, quy hoạch tổng thể phát triển kinh tê - xà hội, ngành kinh tế mũi nhọn, giúp sở đầu t hớng -NHCT Việt Nam nên có biện pháp đẩy mạnh chất lợng tín dụng trung dài hạn NHCT Việt Nam nên bám sát thực tiễn để hoàn thiện quy chế, quy trình nghiệp vụ cho vay; Tổ chức thờng xuyên hiệu buổi hội thảo, lớp tập huấn nghiệp vụ cho cán lÃnh đạo cán nghiệp vụ, từ kinh nghiệm cán đợc nâng lên đáng kể giúp cho Ngân hàng thành viên hạn chế rủi ro an toàn hiệu vốn đầu t; nâng cao hiệu công tác thông tin phòng ngừa rủi ro nắm bắt đợc cần thiết thông tin NHCT Việt Nam cần trang bị mạng lới thông tin đại từ sở lên, phải có quan hệ trao đổi thông tin với tổ chức lớn khác chứa nhiều thông tin nh NHTM khác, quan t pháp, tổ chức phi Ngân hàngđể có thông tin xác, để kịp thời đạo hoạt động chi nhánh Ngoài ra, NHCT Việt Nam nên nhanh chóng nâng cao trình độ cán bộ, tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động tín dụng chi nhánh - Đối với NHCT Đống Đa cần chủ động tiếp cận doanh nghiệp để thẩm định thông tin từ phía khách hàng, mở rộng thị trờng, nắm bắt kịp thời chủ trơng kế hoạch Nhà nứơc, ngành, tăng cờng hoạt động Marketing, cải tiến phong cách làm việc, xây dựng sách khách hàng cụ thể Tóm lại, nâng cao chất lợng thẩm định DAĐT NHCT Đống Đa vấn đề cần thiết Để đạt đựơc mục tiêu này, đòi hỏi phải có nỗ lực phận Ngân hàng Bên cạnh cần phối hợp 70 Chuyên đề tốt nghiệp quan, tổ chức, ngành cấp thực chất lợng thẩm định dự án đợc nâng cao, đáp ứng yêu cầu hoạt động cho vay NHCT Đống Đa nói riêng hệ thống Ngân hàng nói chung 71 Chuyên đề tốt nghiệp Kết luận Thời gian qua, NHCT Đống Đa đà tài trợ có hiệu cho nhiều DAĐT, đồng thời góp vào phát triển doanh nghiệp nói riêng địa bàn nói chung Đạt đợc kết có phần quan trọng công tác thẩm định Song bên cạnh mặt đà đạt đợc công tác thẩm định hạn chế, tồn định Sau đà nghiên cứu mặt lý luận tìm hiểu thực tế công tác thẩm định DAĐT chi nhánh ,em đà đa số vấn đề thẩm định DAĐT NHTM, thực trạng hoạt động NHCT Đống Đa, từ đa số giải pháp kiến nghị để nâng cao hiệu công tác thẩm định DAĐT NHCT Đống Đa Trong thời gian thực tập làm chuyên đề tốt nghiệp, em đợc giúp đỡ tận tình cán anh chị chi nhánh Ngân hàng với bảo hớng dẫn cô giáo Thạc sĩ Đỗ Kim Hảo, em đà hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp nh song không tránh khỏi sai sót định Kính mong đợc phê bình góp ý cán Ngân hàng cô giáo Một lần em xin chân thành cảm ơn! 72 Chuyên đề tốt nghiệp Danh mục tài liệu tham khảo Giáo trình Tài trợ dự án Học viện Ngân hàng Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thơng Mại Học viện Ngân hàng Phân tích quản lí dự án đầu t NguyÔn Ngäc Mai – NXB Khoa häc kü thuËt Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHCT Đống Đa Đề cơng tờ trình thẩm định cho vay theo dự án đầu t NHCT Việt Nam Tạp chí Ngân hàng Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng Và tài liệu tham khảo khác 73 Chuyên đề tốt nghiệp Mục lục Trang Lời nói đầu Chơng I: Những vấn đề lý luận thẩm định dự án 1.1 Khái niệm đầu t dự án đầu t 1.1.1 Đầu t 1.1.2 Dự án đầu t 1.2 Thẩm định dự án đầu t 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án ®Çu t− 1.2.2 ý nghĩa công tác thẩm định dự án ®Çu t− 1.2.3 Néi dung công tác thẩm định DAĐT NHTM 11 1.3 Chất lợng thẩm định DAĐT NHTM 26 1.3.1 Sự cần thiết nâng cao chất lợng thẩm định DAĐT 26 1.3.2 Nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định DAĐT 28 Chơng II: Thực trạng chất lợng thẩm định DAĐT Chi nhánh ngân hàng Công thơng Đống Đa 30 2.1 Khái quát trình hình thành Phát triển Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống §a 30 2.1.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Công thơng Đống Đa 30 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng NHCT Đống Đa 32 2.2 Thực trạng công tác thẩm định DAĐT NHCT Đống Đa 39 2.2.1 Hoạt động tín dụng trung dài hạn NHCT Đống Đa 39 2.2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định DAĐT NHCT Đống Đa 41 74 Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.2.1 Quy trình thẩm định DAĐT NHCT Đống Đa 41 2.2.2.2 Minh hoạ công tác thẩm định DAĐT NHCT Đống Đa 43 2.3 Đánh giá chất lợng hiệu công tác thẩm định DAĐT NHCT Đống Đa 57 2.3.1 KÕt đạt đợc 57 2.3.2 Những mặt tồn nguyên nhân 58 Chơng III: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lợng thẩm định DAĐT Chi nhánh NHCT Đống Đa 61 3.1 Định hớng công tác thẩm định DAĐT Chi nhánh NHCT Đống §a 61 3.2 Mét sè giải pháp nâng cao chất lợng thẩm định DAĐT NHCT §èng §a 63 3.3 KiÕn nghị đối Nhà nớc, NHNN Việt Nam, Bộ ngành liên quan, NHCT ViÖt Nam 69 KÕt luËn 72 Tài liệu tham khảo 73 75 Chuyªn đề tốt nghiệp Nhận xét đơn vị thực tập Hà Nội, ngày tháng năm 76 ... 2.2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu t chi nhánh NHCT Đống Đa 2.2.2.1 Quy trình thẩm định DAĐT chi nhánh NHCT Đống Đa Khi có dự án xin vay vốn Ngân hàng cán NHCT thực theo quy trinh t¸c... chơng : Chơng I : Những vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu t Chơng III : Một số giải pháp nâng cao chất lợng công tác thẩm định dự án đầu t chi nhánh NHCT Đống Đa Do hạn chế kiến thức, kinh nghiƯm... trạng chất lợng thẩm định dự án đầu t chi nhánh ngân hàng công thơng đống đa 2.1 Khái quát trình hình thành phát triển chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa 2.1.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng Công