phân tích vai trò của hệ thống các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng, cơ sở pháp lý và thực trạng hoạt động của hệ thống công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng

Phân tích vai trò của hệ thống các công ty con, công ty liên kết củatổ chức tín dụng, cơ sở pháp lý và thực trạng hoạt động của hệ thống công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụn

Phân tích vai trò của hệ thống các công ty con, công ty liên kết của

tổ chức tín dụng, cơ sở pháp lý và thực trạng hoạt động của hệ thống công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng

A/LỜI MỞ ĐẦU

Như ta đã biết một nền kinh tế không thể phát triển toàn diện mà không có một hệ thống ngân hàng vững mạnh Và ngày nay khi mà nền kinh tế ngày càng phát triển, hoạt động kinh tế không còn bó hẹp trong phạm vi một quốc gia, một khu vực mà

đã mở rộng ra trên toàn thế giới thì vai trò của các tổ chức tín dụng càng được khẳng định hơn Đi liền với đó, quy mô của các tổ chức tín dụng cũng ngày càng được mở rộng, hàng loạt các tổ chức tín dụng tiến hành thành lập hoặc mua lại công ty con, công ty liên kết để phục vụ cho mục đích kinh doanh Vậy, vai trò của các công ty con, công ty liên kết đối với các tổ chức tín dụng ra sao? pháp luật có những quy định gì về vấn đề này? Và thực trạng hoạt động của hệ thống công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng như thế nào? Tất cả sẽ được làm rõ một phần nào trong nội dung bài viết này

B/NỘI DUNG

I/ Những quy định của pháp luật về công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng

1/ Về khái niệm công ty con, công ty liên kết

Trong luật các tổ chức tín dụng năm 2005 có đưa ra khái niệm về công ty con, công ty liên kết tại khoản 29, 30 Điều 4; theo đó:

Công ty liên kết của tổ chức tín dụng là công ty trong đó tổ chức tín dụng hoặc tổ chức tín dụng và người có liên quan của tổ chức tín dụng sở hữu trên 11% vốn điều

lệ hoặc trên 11% vốn cổ phần có quyền biểu quyết, nhưng không phải là công ty con của tổ chức tín dụng đó Sau đây là mô hình công ty liên kết: Theo đó, các tổ chức tín dụng A, B và C cùng nhau góp vốn để thành lập công ty liên kết D, trong

đó A và B chiếm 30% vốn, C chiếm 40% vốn

Công ty con của tổ chức tín dụng là công ty thuộc một trong các trường hợp sau đây:

- Tổ chức tín dụng hoặc tổ chức tín dụng và người có liên quan của tổ chức tín dụng sở hữu trên 50% vốn điều lệ hoặc trên 50% vốn cổ phần có quyền biểu quyết;

- Tổ chức tín dụng có quyền trực tiếp hoặc gián tiếp bổ nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hoặc Tổng giám đốc (Giám đốc) của công ty con;

- Tổ chức tín dụng có quyền sửa đổi, bổ sung điều lệ của công ty con;

- Tổ chức tín dụng và người có liên quan của tổ chức tín dụng trực tiếp hay gián tiếp kiểm soát việc thông qua nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của công ty con

Như vậy, công ty con của tổ chức tín dụng là công ty có phần vốn điều lệ hoặc vốn

cổ phần có quyền biểu quyết đáng kể (trên 50%) thuộc sở hữu của tổ chức tín dụng Và khi đó tổ chức tín dụng sẽ được tổ chức theo mô hình công ty mẹ - công

ty con.Sau đây là sơ đồ mô hình công ty mẹ - công ty con:

Trong đó, tổ chức tín dụng A giữ vai trò là công ty “mẹ”, công ty B và công ty C là các công ty con

Sở hữu vốn ở mức kiểm soát ( trên 50%)

2/ Một số quy định về tổ chức, hoạt động của công ty con của tổ chức tín dụng

Trong Luật các tổ chức tín dụng năm 2005 cũng như các văn bản Luật ngân hàng khác không có quy định cụ thể về vấn đề công ty con của tổ chức tín dụng, do vậy

ta sẽ dựa theo những quy định về công ty mẹ - công ty con trong Luật doanh

nghiệp năm 2005 để có được cái nhìn khái quát hơn về mô hình công ty này Cụ thể:

Về cách thức thành lập, các tổ chức tín dụng sẽ thành lập công ty con của mình theo các cách sau: Thứ nhất, góp vốn thành lập với cá nhân, tổ chức khác (phần vốn góp của tổ chức tín dụng và người có liên quan của tổ chức tín dụng chiếm trên 50% vốn điều lệ hoặc trên 50% vốn cổ phần có quyền biểu quyết); Thứ hai, mua lại trên 50% vốn điều lệ (hoặc 50% vốn cổ phần có biểu quyết) của một công

ty để biến công ty đó trở thành công ty con của tổ chức tín dụng

Một số đặc điểm của công ty con thuộc tổ chức tín dụng:

- Các công ty con có thể được tổ chức theo hình thức công ty cổ phần hoặc công ty

trách nhiệm hữu hạn nhưng trên thực tế thì các công ty con chủ yếu tồn tại dưới hình thức công ty cổ phần vì hình thức này đảm bảo việc thực hiện sự kiểm soát của tổ chức tín dụng (hay công ty mẹ) tốt hơn, năng động hơn

- Tổ chức tín dụng được thực hiện quyền của “ công ty mẹ” đối với công ty con của mình thông qua việc: trực tiếp hoặc gián tiếp bổ nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên hoặc Tổng giám đốc (Giám đốc) của công ty con; sửa đổi, bổ sung điều lệ của công ty con; trực tiếp hay gián tiếp kiểm soát việc thông qua nghị quyết, quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên của công ty con

- Giữa tổ chức tín dụng và công ty con có sự độc lập về kinh tế và pháp lí nhằm hạn chế sự can thiệt thái quá của tổ chức tín dụng, tạo điều kiện cho công ty con phát huy được tính độc lập, năng động sang tạo trong hoạt động kinh doanh

- Tổ chức tín dụng thực hiện cơ chế kiểm soát đối với công ty con của mình căn cứ vào lượng vốn hay số lượng cổ phần mà tổ chức tín dụng sở hữu thông qua đại diện của mình tại Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Toàn bộ quá trình ra quyết định, hoạch định chính sách của công ty do chính bộ máy quản lí của công ty

đó thực hiện

- Lợi nhuận của công ty con sau khi thực hiện các nghĩa vụ theo quy định của pháp luật sẽ được phân chia cho tổ chức tín dụng theo tỉ lệ phần vốn mà tổ chức tín dụng nắm giữ hay tỉ lệ lợi nhuận mà tổ chức tín dụng có được tùy thuộc vào tỉ lệ vốn điều lệ hay vốn cổ phần có biểu quyết mà tổ chức tín dụng sở hữu ở công ty con

3/ Một số quy định về tổ chức và hoạt động của công ty liên kết của tổ chức tín dụng

Cũng như công ty con, trong Luật tổ chức tín dụng năm 2010 cũng như trong các văn bản khác của Luật ngân hàng không có một văn bản nào quy định cụ thể về tổ chức và hoạt động của công ty liên kết của tổ chức tín dụng mà chỉ có đưa ra khái niệm thế nào là công ty liên kết của tổ chức tín dụng mà thôi Theo như khái niệm được nêu ở phần trên ta có thể nhận thấy cũng giống như đối với công ty con, tổ chức tín dụng có hai cách để thành lập công ty liên kết: Thứ nhất, góp vốn thành lập với cá nhân, tổ chức khác (phần vốn góp của tổ chức tín dụng và người có liên quan của tổ chức tín dụng chiếm trên 11% vốn điều lệ hoặc trên 11% vốn cổ phần

có quyền biểu quyết); Thứ hai, mua lại trên 11% vốn điều lệ (hoặc 11% vốn cổ phần có biểu quyết) của một công ty để biến công ty đó trở thành công ty liên kết

của tổ chức tín dụng Trong khái niệm cũng khẳng định rõ, công ty liên kết không phải là công ty con của tổ chức tín dụng như vậy có nghĩa là trong công ty liên kết tổng số vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có biểu quyết mà tổ chức tín dụng sở hữu phải trên 11% và nhỏ hơn hoặc bằng 50%

Tổ chức tín dụng tham gia vào công ty liên kết với tư cách là thành viên của công

ty thông qua người đại diện của mình Mức độ tham gia của tổ chức tín dụng vào công ty liên kết và tỉ lệ lợi nhuận mà tổ chức tín dụng được hưởng từ công ty liên kết phụ thuộc vào tỉ lệ vốn điều lệ hoặc vốn cổ phần có quyền biểu quyết mà tổ chức tín dụng sở hữu ở công ty liên kết

II/ Vai trò của hệ thống các công ty con, công ty liên kết của các tổ chức tín dụng

Không chỉ đối với các tổ chức tín dụng mà cả đối với các doanh nghiệp khác, việc thành lập công ty con, công ty liên kết đều nhằm một mục đích đó là phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh, đa dạng hóa ngành nghề, mở rộng quy mô, tầm vóc của doanh nghiệp Cụ thể:

Công ty con ra đời sẽ thay tổ chức tín dụng (hay công ty mẹ) thực hiện một số hoạt động nghiệp vụ, làm tăng tính chuyên môn hóa cho hoạt động của ngân hàng, nâng cao chất lượng cho dịch vụ, ngoài ra khi chính phủ thực hiện chính sách thắt tín dụng thì mở rộng phạm vi hoạt động thông qua công ty con là một trong những biện pháp khắc phục khó khăn rất hiệu quả Khi nhà nước thi hành chính sách thắt chặt tiền tệ thông qua các hoạt động hạn chế tái cấp vốn, tăng lãi suất, công bố tỉ giá hối đoái giảm, tăng dự trữ bắt buộc sẽ gây khó khăn cho hoạt động của các tổ chức tín dụng mà cụ thể là các ngân hàng, lúc này đầu tư phát triển công ty con là một lựa chọn khôn ngoan nhằm tìm kiếm lợi nhuận để giải quyết những khó khăn trước mắt

Còn công ty liên kết được thành lập với mục đích tạo ra những sản phẩm dịch vụ là kết tinh những ưu điểm của các tổ chức tín dụng thành viên tạo nên sức cạnh tranh trên thị trường, trong bối cảnh nền kinh tế đang trên đà hội nhập quốc tế, vấn đề tăng sức cạnh tranh là vô cùng cần thiết Liên kết lại với nhau còn giúp cho các tổ chức tín dụng chiểm lĩnh thị trường, cùng nhau chung sức phát triển hoạt động kinh doanh, vượt qua được những khó khăn do nền kinh tế thị trường mang lại Như vậy, công ty liên kết có ưu thế vượt trội hơn hẳn so với các công ty đơn thuần khác ở chỗ nguốn vốn khá dồi dào và ổn định vì được cung cấp, đảm bảo bởi nhiều nguồn khác nhau do, thêm vào đó công ty liên kết còn được hưởng thị phần của

các công ty thành viên do vậy sức cạnh tranh của những doanh nghiệp này hiển nhiên là không hề nhỏ

Luật các tổ chức tín dụng năm 2005 quy định cho ngân hàng thương mại, công ty tài chính được phép thành lập hoặc mua lại công ty con, công ty liên kết, công ty cho thuê tài chính thì không được phép thành lập hay mua lại công ty con, công ty liên kết dưới bất kì hình thức nào, còn đối với quỹ tín dụng nhân dân và công ty tài chính vi mô thì không có quy định về vấn đề này Để có được cái nhìn tổng quát và

cụ thể hơn về vai trò của hệ thống công ty con, công ty liên kết của các tổ chức tín dụng ta sẽ tiến hành tìm hiểu từng loại hình tổ chức tín dụng

1/ Ngân hàng

Với các tổ chức tín dụng được thành lập, tổ chức theo hình thức ngân hàng ta lại có các loại hình cụ thể đó là: ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác, ngân hàng phát triển và ngân hàng đầu tư Ở đây ta sẽ xét hai nhóm ngân hàng:

1.1/ Ngân hàng thương mại

Sở dĩ ta xét riêng ngân hàng thương mại là bởi vì ngân hàng thương mại có mục đích hoạt động khác với các loại ngân hàng còn lại, ngân hàng thương mại hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận còn các ngân hàng khác lợi nhuận không phải là mục tiêu hàng đầu

Đối với ngân hàng thương mại, theo khoản 2 Điều 103 Luật tổ chức tín dụng năm

2010 thì việc thành lập hoặc mua lại công ty con, công ty liên kết là bắt buộc để thực hiện một số hoạt động kinh doanh sau:

- Bảo lãnh phát hành chứng khoán, môi giới chứng khoán; quản lý, phân phối chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán; quản lý danh mục đầu tư chứng khoán và mua, bán cổ phiếu;

- Cho thuê tài chính;

- Bảo hiểm

Như vậy, một ngân hàng thương mại muốn thực hiện các hoạt động như bảo lãnh phát hành chứng khoán, môi giới chứng khoán, cho thuê tài chính hay bảo hiểm,… thì buộc phải thành lập hoặc mua lại công ty con, công ty liên kết Có thể thấy, công ty con, công ty liên kết có vai trò rất quan trọng đối với các ngân hàng thương

mại nếu muốn thực hiện một số hoạt động nghiệp vụ đặc thù nêu trên với mục tiêu lợi nhuận Vậy tại sao ngân hàng thương mại lại không thể tự mình thực hiện các hoạt động này mà nhà nước lại có quy định bắt buộc phải thành lập công ty con, công ty liên kết để thực hiện? Để trả lời câu hỏi này ta cần phải xét từng lĩnh vực Thứ nhất, với lĩnh vực chứng khoán, như ta đã biết thị trường chứng khoán bên cạnh những lợi ích mà nó đem lại thì vẫn luôn chứa đựng rất nhiều rủi ro mà những rủi ro này lại rất khó dự đoán do xuất phát từ nền kinh tế, từ chính sách của nhà nước,… Do vậy với việc thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến thị trường chứng khoán thông qua hệ thống công ty con, công ty liên kết đã góp phần phân tán rủi ro cho ngân hàng thương mại và cũng là một biện pháp nhằm đảm bảo an toàn cho bản thân ngân hàng thương mại Thứ hai, với hoạt động cho thuê tài chính, cho thuê tài chính là một hoạt động cấp tín dụng trung hạn và dài hạn đòi hỏi một lượng vốn rất lớn và như vậy nếu như ngân hàng trực tiếp thực hiện hoạt động cho thuê tài chính thì sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến nguồn vốn nhằm phục vụ cho những hoạt động chính của ngân hàng do vậy, việc thông qua công ty con, công ty liên kết

để thực hiện hoạt động cho thuê tài chính là cần thiết vừa giúp ngân hàng đạt được mục tiêu lợi nhuận vừa đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng

Ngoài ra theo quy định tại khoản 3 Điều 103 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 ngân hàng thương mại còn được thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết hoạt động trong lĩnh vực quản lý tài sản bảo đảm, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao thanh toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian thanh toán, thông tin tín dụng

1.2/ Ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác, ngân hàng phát triển và ngân hàng đầu tư

Cho đến thời điểm này, mô hình ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư vẫn chưa

có một văn bản pháp luật nào quy định một cách cụ thể do vậy, vấn đề công ty con, công ty liên kết của các tổ chức tín dụng này cũng chưa có được những quy định rõ ràng

Về ngân hàng chính sách và ngân hàng hợp tác, cả hai loại ngân hàng này đều không có hệ thống công ty con, công ty liên kết Sỡ dĩ như vậy là do, mục tiêu hoạt động của cả hai ngân hàng này đều không chú trọng đến lợi nhuận (ngân hàng chính sách là ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước, được nhà nước thành lập để thực hiện các chính sách xã hội như xóa đói giảm nghèo, chính sách nhà ở,… còn ngân

hàng hợp tác được thành lập trên cơ sở góp vốn của tổ chức, cá nhân, hộ gia đình, hoạt động nhằm mục tiêu chủ yếu là tương trợ cho các thành viên trong tổ chức) chính vì thế việc thành lập công ty con hay công ty liên kết là không cần thiết 2/ Tổ chức tín dụng phi ngân hàng

2.1/ Công ty tài chính

Công ty tài chính là tổ chức tín dụng phi ngân hàng, thực hiện hoạt động kinh doanh ngân hàng theo giấy phép nhưng không được làm dịch vụ thanh toán, không được nhận tiền gửi dưới một năm Điều 110 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 cũng quy định cho công ty tài chính được phép thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết trong các lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, quản lý tài sản bảo đảm sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản Như vậy, với công ty tài chính, công ty con, công ty liên kết đảm nhận vai trò hoạt động trong lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán và quản lí tài sản đảm bảo

2.2/ Công ty cho thuê tài chính

Công ty cho thuê tài chính là tổ chức tín dụng phi ngân hàng, thực hiện hoạt động cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các động sản trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê với bên thuê Đây là loại hình tổ chức tín dụng mà Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 cấm, cụ thể tại Điều 115 có quy định: công ty cho thuê tài chính không được góp vốn, mua cổ phần, thành lập công ty con, công

ty liên kết dưới mọi hình thức Vậy tại sao pháp luật ngân hàng lại cấm công ty cho thuê tài chính thành lập công ty con, công ty liên kết? Nguyên nhân có thể xuất phát từ hoạt động chính của loại hình tổ chức tín dụng này đó là hoạt động cho thuê tài chính, đây là một hoạt động cấp tín dụng trung hạn và dài hạn đòi hỏi một lượng vốn rất lớn đồng thời bên cho thuê cũng phải mất một thời gian khá dài mới thu hồi được phần vốn đã bỏ ra đầu tư do vậy nếu một công ty cho thuê tài chính thành lập hoặc mua lại công ty con, công ty liên kết thì rất dễ dẫn đến tình trạng vốn bị phân tán, bản thân công ty sẽ khó ứng phó khi xảy ra rủi ro với tài sản cho thuê,….Thêm vào đó ở Việt Nam, công ty cho thuê tài chính thường là công ty con trực thuộc ngân hàng (công ty cho thuê tài chính sacombank leasing thuộc ngân hàng sacombank, công ty cho thuê tài chính vietinbank leasing thuộc ngân hàng

vietinbank,…) do vậy nếu cho phép các công ty cho thuê tài chính có riêng một hệ thống công ty con, công ty liên kết thì sẽ dẫn đến tình trạng chồng chéo trong quản

lí gây khó khăn cho bản thân ngân hàng “mẹ” Tất nhiên khó khăn ở đây không chỉ dừng lại ở vấn đề quản lí hành chính thông thường mà đôi khi những phức tạp trong quản lí hành chính sẽ khiến cho tổ chức đó hoạt động kém hiệu quả, gây ảnh hưởng đến không chỉ tổ chức đó mà còn ảnh hưởng đến cả nền kinh tế do rủi ro trong hoạt động ngân hàng là rủi ro mang tính dây chuyền Chính vì những lí do nêu trên mà công ty cho thuê tài chính không được góp vốn, mua cổ phần, thành lập công ty con, công ty liên kết dưới mọi hình thức

3/ Quỹ tín dụng nhân dân và công ty tài chính vi mô

Như đã nêu ở trên, Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 không có quy định về việc góp vốn, mua cổ phần thành lập công ty con, công ty liên kết tuy nhiên ta có thể thấy việc quỹ tín dụng nhân dân hay công ty tài chính vi mô thành lập công ty con, công ty liên kết là không cần thiết Sở dĩ nói như vậy là bởi vì, quỹ tín dụng nhân dân được thành lập dựa trên nguyên tắc tự nguyện, tự chịu trách nhiệm với mục đích tương trợ, giúp đỡ lẫn nhau nhằm phát huy sức mạnh tập thể và lợi nhuận không phải là mục tiêu hàng đầu của quỹ tín dụng nhân dân Với công ty tài chính

vi mô, đây là loại hình tổ chức tín dụng có quy mô nhỏ, phạm vi hoạt động hẹp, đáp ứng nhu cầu của cá nhân, hộ gia đình có thu nhập thấp và những công ty siêu nhỏ

III/ Thực trạng hoạt động của hệ thống công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng

1/ Thực trạng hoạt động của hệ thống công ty con

Thành lập công ty con là xu hướng phát triển chung của các doanh nghiệp nói chung và của các tổ chức tín dụng nói riêng, hầu hết các ngân hàng hiện nay đều có một hệ thống các công ty con chuyên thực hiện một số hoạt động nghiệp vụ đặc thù như chứng khoán, bảo hiểm,… Ngân hàng BIDV có một hệ thống công ty con gồm: công ty chứng khoán BIDV (BSC), công ty Bảo hiểm BIDV (BIC), công ty Cho thuê Tài chính I, II; công ty Đầu tư Tài chính (BFC), công ty Quản lý Quỹ Công nghiệp và Năng lượng, ; hệ thống công ty con của ngân hàng VP bank gồm:

công ty TNHH Chứng khoán VP bank, công ty TNHH quản lí tài sản VP bank; hệ thống công ty con của Ngân hàng quân đội Military: Công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân đội (AMC); Công ty cổ phần chứng khoán Thăng Long (TSC); Công ty cổ phần Quản lý Quỹ Đầu tư Chứng khoán Hà Nội (HFM), Công cổ phần Việt REMAX, Công ty cổ phần quản lí quỹ đầu tư MB Như đã phân tích ở phần trên, công ty con có vai trò rất quan trọng trong hoạt động của các tổ chức tín dụng trong việc mở rộng quy mô hoạt động, góp phần tạo nên

sự đa dạng ngành nghề hoạt động, giúp các ngân hàng khắc phục khó khăn khi chính phủ thực hiện chính sách thắt tín dụng Trong năm 2011 chính phủ tiếp tục thực hiện chính sách thắt tín dụng và không phải ngẫu nhiên khi trong nhiều Đại hội đồng cổ đông của các ngân hàng TMCP diễn ra trong thời điểm này, Hội đồng quản trị đều đưa ra kết luận: trước sức ép về thắt tăng trưởng tín dụng, giảm lãi suất… thì cần phải mở rộng phạm vi kinh doanh bằng việc phát huy tối đa hiệu quả hoạt động của các công ty con, đa dạng ngành nghề bằng việc thành lập các công

ty con trực thuộc, đây là giải pháp nhằm tăng lợi nhuận kinh doanh hiệu quả và cũng là chủ trương mở rộng hoạt động kinh doanh của một trong rất nhiều các ngân hàng lớn Dù năm vừa qua Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

(Sacombank) vượt mức 101% kế hoạch đề ra, nhưng theo lãnh đạo Sacombank, trong 2011 những khó khăn mới từ chính sách thắt chặt tiền tệ khiến Sacombannk vẫn phải xác định chủ trương thành lập công ty con là công ty Tài chính dưới hình thức Công ty NHNN một thành viên trực thuộc Sacombank Mới đây, Đại hội cổ đông của Ngân hàng TMCP Việt Á (VietA Bank) đã thống nhất chủ trương sẽ thành lập các công ty con trực thuộc như công ty đầu tư, công ty tài chính, công ty kinh doanh và dịch vụ bất động sản, công ty dịch vụ tin học ngân hàng, công ty cung ứng các dịch vụ ngân hàng, công ty kiều hối…để hỗ trợ và mở rộng kinh doanh của ngân hàng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn (SCB) - một ngân hàng chủ yếu có lượng khách hàng là các tư thương, nhà đầu tư nhỏ,…cũng quyết định thành lập công ty con để thực hiện các hoạt động kinh doanh trong năm nay khi SCB có nhu cầu mở rộng lĩnh vực hoạt động Như vậy, trong bối cảnh hiện nay khi mà nền kinh tế đang gặp phải rất nhiều khó khăn thì công ty con tỏ ra là một giải pháp hữu hiệu để các ngân hàng nói riêng và các tổ chức tín dụng nói chung vượt qua khó khăn Tuy vậy bên cạnh những ưu điểm không thể chối bỏ thì các công ty con cũng chứa đựng rất nhiều nguy cơ trong đó khi mà các ngân hàng có thể “lách” bằng nhiều cách như thông qua các công ty con như thành lập công ty con để hợp lí hóa công việc kinh doanh không minh bạch, hình thành các công ty

“sân sau” để dễ bề thao túng hoạt động kinh doanh, hoặc để cho các công ty con tham gia vào cả lĩnh vực nghiệp vụ ngân hàng và thực tế hiện nay các công ty đầu

tư tài chính trực thuộc các ngân hàng thương mại cũng tham gia cả vào lĩnh vực nghiệp vụ ngân hàng như nhận tiền gửi, cho vay, nhận vốn uỷ thác của các tổ chức , cá nhân, tham gia vào các dịch vụ cung ứng ngoại hối… Cũng theo ông Trương Đình Tuyển nguyên Bộ trưởng Bộ Thương mại nay là Bộ Công thương, chính sách khống chế trần lãi suất huy động không quá 14% tỏ ra không mấy hiệu quả bởi nhiều ngân hàng đã huy động ở mức 17-18%/năm và một trong những hình thức “lách” là việc các ngân hàng thương mại thông qua các công ty con trực thuộc để thực hiện việc thoả thuận huy động vốn mức cao Chính vì những biến tướng khó lường này mà mới đây NHNN đã quyết định sẽ đẩy mạnh hoạt động thanh tra, kiểm tra Trong 6 tháng cuối năm, NHNN sẽ tập trung thanh tra chất lượng tín dụng và việc thực hiện các tỉ lệ bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước sẽ tổ chức thanh tra hoạt động của các công ty mua - bán nợ trực thuộc ngân hàng và phối hợp với Bộ Tài chính thanh tra hoạt động của các công ty chứng khoán trực thuộc ngân hàng

Thêm vào đó còn có một số vấn đề phát sinh cho chính các tổ chức tín dụng khi thành lập công ty con đó là khi thành lập công ty con, tổ chức tín dụng phải làm báo cáo tài chính hợp nhất Nhưng để báo cáo tài chính từ “con” lên “mẹ”, tổ chức tín dụng phải có hệ thống kiểm toán tốt và với bộ máy “phình to” hơn, công ty buộc phải nâng cao năng lực quản trị doanh nghiệp, chi phí phát sinh nhiều Việc một tổ chức tín dụng thành lập một số công ty con cùng hoạt động trong một lĩnh vực sẽ rất dễ dẫn đến tình trạng xung đột về lợi ích, sẽ có công ty con hoạt động chỉ vì lợi nhuận của riêng mình mà không xem xét đến lợi ích của công ty mẹ và các công ty con khác Và khi phát triển đến một mức độ nào đó, công ty con sẽ có thể bỏ qua những quy định của hệ thống ban đầu do công ty mẹ đặt ra Chính vì vậy khi thành lập công ty con tổ chức tín dụng cần phải cân nhắc đến nhu cầu thực

tế và năng lực quản lí của mình để công ty con có thể phát huy được hết vai trò của mình

2/ Thực trạng hoạt động của công ty liên kết

Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam đang trường đường hội nhập kinh tế quốc tế các

tổ chức tín dụng Việt Nam không chỉ phải năng động hơn mà còn phải biết liên kết với nhau để có thể đem đến cho khách hàng những dịch vụ tốt nhất có tính cạnh