Trong nền kinh tế thị trường và bối cảnh hội nhập kinh tế thế giới, ở nước ta hiện nay thì khái niệm công ty con, công ty liên kết đã không còn xa lạ và ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của các doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung
Bài tập học kỳ Mơn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẨU ………………………………………………………………… …1 NỘI DUNG …………………………………………………………………………1 I-Khái quát chung …………………………………………………………….1 II-Vai trò hệ thống công ty con, công ty liên kết TCTD…….… III-Cơ sở pháp lý thực trạng hoạt động hệ thống công ty con, công ty liên kết TCTD …………………………… Cơ sở pháp lý ………………………………………………………4 Thực trạng hoạt động hệ thống công ty con, công ty liên kết TCTD ………………………9 IV- Phương hướng hồn thiện để nâng cao vai trị hệ thống công ty con, công ty liên kết TCTD …………… 14 KẾT LUẬN ………………………………………………………………… .16 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ………………………………………….17 Bài tập học kỳ Mơn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường bối cảnh hội nhập kinh tế giới, nước ta khái niệm cơng ty con, cơng ty liên kết khơng cịn xa lạ ngày đóng vai trò quan trọng hoạt động doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói chung Là loại hình doanh nghiệp, tổ chức tín dụng thành lập công ty con, công ty liên kết để tiến hành hoạt động kinh doanh nhiều lĩnh vực khác theo quy định Luật tổ chức tín dụng Để hiểu rõ vai trị hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng sở pháp lý, thực trạng hoạt động chúng em xin chọn đề tài “Phân tích vai trị hệ thống công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng; sở pháp lý thực trạng hoạt động hệ thống công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng” NỘI DUNG I-Khái quát chung Trước hết khái niệm tổ chức tín dụng (TCTD), theo khoản Điều Luật tổ chức tín dụng 2010 “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân” Như xét chất TCTD doanh nghiệp Tuy nhiên TCTD lại có đặc điểm riêng để phân biệt với doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực, ngành nghề khác kinh tế: Bài tập học kỳ Môn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm - Thứ nhất, TCTD doanh nghiệp có đối tượng kinh doanh trực tiếp tiền tệ - Thứ hai, TCTD doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh chủ yếu, thường xuyên mang tính nghề nghiệp hoạt động ngân hàng - Thứ ba, TCTD loại hình doanh nghiệp chịu quản lý nhà nước ngân hàng nhà nước thuộc phạm vi áp dụng pháp luật ngân hàng Theo Luật tổ chức tín dụng 2010 tổ chức tín dụng bao gồm bốn loại hình là: Ngân hàng, TCTD phi ngân hàng, quỹ tín dụng nhân nhân cơng ty tài vi mơ Về khái niệm cơng ty con, cơng ty liên kết TCTD Luật tổ chức tín dụng 2010 có quy định: Công ty TCTD công ty thuộc trường hợp sau đây: - TCTD TCTD người có liên quan TCTD sở hữu 50% vốn điều lệ 50% vốn cổ phần có quyền biểu - TCTD có quyền trực tiếp gián tiếp bổ nhiệm đa số tất thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Tổng giám đốc (Giám đốc) công ty - TCTD có quyền sửa đổi, bổ sung điều lệ cơng ty - TCTD người có liên quan TCTD trực tiếp hay gián tiếp kiểm sốt thơng qua nghị quyết, định Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên công ty Công ty liên kết TCTD cơng ty TCTD TCTD người có liên quan TCTD sở hữu 11% vốn điều lệ 11% vốn cổ phần có quyền biểu quyết, công ty TCTD II-Vai trị hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng Trước hết việc thành lập công ty con, công ty liên kết tiến hành hoạt động kinh doanh nhiều lĩnh vực khác giúp đa dạng hóa hoạt động Bài tập học kỳ Mơn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm kinh doanh TCTD Theo quy định pháp luật hành có hoạt động TCTD trực tiếp kinh doanh có hoạt động mà TCTD muốn tiến hành kinh doanh bắt buộc phải thơng qua công ty con, công ty liên kết Như bên cạnh hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh chính, chủ yếu, thường xuyên mang tính nghề nghiệp TCTD, TCTD cịn thực nghiệp vụ kinh doanh khác thông qua hệ thống công ty con, công ty liên kết kinh doanh vàng, chứng khoán, bất động sản, bảo hiểm, tư vấn tài chính, mơi giới tiền tệ… Từ hình thành TCTD kinh doanh đa năng, tổng hợp Thứ hai, việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh thông qua hệ thống công ty con, công ty liên kết TCTD sử dụng giải pháp nhằm tăng lợi nhuận kinh doanh (đặc biệt điều kiện TCTD bị NHNN khống chế mức tăng trưởng tín dụng) Thứ ba, việc thành lập cơng ty con, cơng ty liên kết cịn giúp TCTD sử dụng nguồn vốn huy động cách hiệu Các TCTD thơng qua cơng ty con, công ty liên kết để giải ngân nguồn vốn, đầu tư nhiều lĩnh vực khác để tìm kiếm lợi nhuận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty con, công ty liên kết góp phần bổ sung nguồn vốn để TCTD thực hoạt động kinh doanh chính, chủ yếu, thường xuyên mang tính nghề nghiệp hoạt động ngân hàng Thứ tư, việc thành lập công ty con, công ty liên kết góp phần giúp TCTD tăng khả huy động vốn Thông qua nguồn vốn huy động từ công ty con, công ty liên kết TCTD bảo đảm khoản cho vay việc huy động vốn TCTD gặp khó khăn Thứ năm, thành lập cơng ty con, công ty liên kết giúp TCTD sử dụng có hiệu nguồn lực nguồn lực vốn có (như vốn, sở vật chất – kỹ thuật, nhân lực…) để phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh Đồng thời thành lập công ty con, công ty liên kết để kinh doanh lĩnh vực cụ thể Bài tập học kỳ Môn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm giúp cho việc kinh doanh hiệu so với việc TCTD phải trực tiếp quản lý tiến hành nhiều hoạt động kinh doanh lúc III-Cơ sở pháp lý thực trạng hoạt động hệ thống công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng 1.Cơ sở pháp lý Cơ sở pháp lý cho việc thành lập hoạt động công ty con, công ty liên kết TCTD quy định Luật tổ chức tín dụng 2010 Thơng tư 13/2010/TT-NHNN quy định tỉ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Theo quy định văn thì: Ngồi khái niệm cơng ty con, công ty liên kết TCTD quy định khoản 29, khoản 30 Điều Luật tổ chức tín dụng 2010 Thơng tư 03/2010/TTNHNN có quy định: Công ty TCTD doanh nghiệp, TCTD khác có tư cách pháp nhân, hạch tốn độc lập vốn tự có TCTD góp vốn thành lập mua cổ phần theo quy định ngân hàng nhà nước và: - Sở hữu 50% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu doanh nghiệp, TCTD khác đó, trừ trường hợp quyền sở hữu khơng gắn liền với quyền kiểm sốt doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác đó, hoặc; - Sở hữu 50% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu doanh nghiệp, TCTD khác nhưng: • Các cổ đơng, thành viên khác thỏa thuận dành cho TCTD góp vốn, mua cổ phần 50% quyền biểu quyết, hoặc; • TCTD có quyền chi phối sách tài hoạt động theo quy chế thỏa thuận tổ chức tín dụng với doanh nghiệp, TCTD khác đó, hoặc; Bài tập học kỳ Mơn Luật ngân hàng • Lớp N02-Nhóm TCTD có quyền bổ nhiệm bãi nhiệm đa số thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên cấp quản lý tương đương doanh nghiệp, TCTD khác đó, hoặc; • TCTD có quyền bỏ đa số phiếu họp Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên cấp quản lý tương đương (khoản Điều 2, Thông tư 03/2010/TT-NHNN) Công ty liên kết TCTD doanh nghiệp, TCTD khác có tư cách pháp nhân, hạch tốn độc lập mà TCTD góp vốn thành lập mua cổ phần theo quy định Ngân hàng nhà nước đáp ứng tất điều kiện sau: - TCTD có quyền tham gia vào việc đưa định sách tài hoạt động doanh nghiệp, TCTD khác khơng kiểm sốt sách đó; - TCTD sở hữu từ 20% đến 50% vốn điều lệ vốn cổ phần có quyền biểu doanh nghiệp, TCTD khác đó; - Khơng phải cơng ty con, công ty liên doanh TCTD (khoản Điều 2, Thơng tư 03/2010/TT-NHNN) Từ khái niệm thấy, công ty con, công ty liên kết TCTD doanh nghiệp có tư cách pháp nhân, hạch tốn độc lập TCTD góp vốn mua cổ phần Điểm khác biệt công ty công ty liên kết TCTD công ty TCTD nắm đa số vốn điều lệ cổ phần có quyền biểu nắm quyền kiểm sốt, chi phối hoạt động cơng ty cịn cơng ty liên kết TCTD khơng có quyền kiểm sốt Về việc thành lập cơng ty con, cơng ty liên kết, Luật tổ chức tín dụng 2010 quy định: - Đối với ngân hàng thương mại, theo quy định Điều 103 thì: • Ngân hàng thương mại phải thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh sau đây: Bài tập học kỳ Mơn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm Bảo lãnh phát hành chứng khốn, mơi giới chứng khốn; quản lý, phân phối chứng quỹ đầu tư chứng khoán; quản lý danh mục đầu tư chứng khoán mua, bán cổ phiếu; • Cho th tài chính; Bảo hiểm Ngân hàng thương mại thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực quản lý tài sản bảo đảm, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian tốn, thơng tin tín dụng - Đối với cơng ty tài chính, theo quy định Điều 110 thì: “Cơng ty tài thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, quản lý tài sản bảo đảm sau Ngân hàng nhà nước chấp thuận văn bản” - Đối với công ty cho th tài chính, Điều 115 quy định “Cơng ty cho th tài khơng góp vốn, mua cổ phần, thành lập công ty con, công ty liên kết hình thức” Từ quy định Luật tổ chức tín dụng 2010 thấy có tổ chức tín dụng ngân hàng thương mại, cơng ty tài thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh hoạt động ngân hàng Việc thành lập công ty con, công ty liên kết phải NHNN chấp thuận văn điều kiện, trình tự, thủ tục thành lập thực theo quy định pháp luật có liên quan Về giới hạn góp vốn, mua cổ phần TCTD vào công ty con, công ty liên kết quy định Điều 129 Luật tổ chức tín dụng 2010: “1 Mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp hoạt động Bài tập học kỳ Mơn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm lĩnh vực quy định khoản Điều 103 Luật không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại khơng vượt q 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ ngân hàng thương mại Mức góp vốn, mua cổ phần cơng ty tài cơng ty con, cơng ty liên kết cơng ty tài vào doanh nghiệp theo quy định khoản Điều 110 Luật không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần cơng ty tài theo quy định khoản Điều 110 Luật vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết cơng ty tài khơng vượt 60% vốn điều lệ quỹ dự trữ cơng ty tài Tổ chức tín dụng khơng góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác cổ đơng, thành viên góp vốn tổ chức tín dụng đó” Những quy định hạn chế mức góp vốn, mua cổ phần TCTD vào công ty con, công ty liên kết có ý nghĩa quan trọng Điều kiện hạn chế việc TCTD hoạt động cầm chừng danh nghĩa TCTD thực chất hoạt động chủ yếu thông qua công ty con, công ty liên kết Đồng thời hạn chế việc TCTD thông qua công ty con, công ty liên kết đẩy vốn cho vay làm méo mó thị trường tín dụng Về việc góp vốn, mua cổ phần cơng ty con, cơng ty liên kết, cơng ty kiểm sốt, Điều 135 quy định: “1 Công ty con, công ty liên kết cơng ty kiểm sốt khơng góp vốn, mua cổ phần Cơng ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng khơng góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng Bài tập học kỳ Mơn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm Tổ chức tín dụng cơng ty con, cơng ty liên kết cơng ty kiểm sốt khơng góp vốn, mua cổ phần cơng ty kiểm sốt đó” Những quy định việc góp vốn, mua cổ phần TCTD nhằm đảm bảo minh bạch hóa quan hệ TCTD với công ty con, cơng ty liên kết mình, hạn chế việc sở hữu chéo cổ phần TCTD Về hạn chế cấp tín dụng TCTD với cơng ty con, cơng ty liên kết quy định Điều 127 Luật tổ chức tín dụng 2010: - Tổ chức tín dụng khơng cấp tín dụng khơng bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho cơng ty con, công ty liên kết - Tổng mức dư nợ cấp tín dụng cơng ty công ty liên kết TCTD không vượt 10% vốn tự có TCTD; tất công ty con, công ty liên kết doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm sốt khơng vượt q 20% vốn tự có TCTD Ngồi khoản 6, Điều thông tư 03/2010/TT-NHNN quy định: “TCTD khơng cấp tín dụng khơng có bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho doanh nghiệp mà TCTD năm quyền kiểm soát phải tuân thủ điều kiện sau đây: a) Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh TCTD doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm sốt khơng vượt q 10% vốn tự có TCTD b) Tổng dư nợ cho vay số dư bảo lãnh TCTD doanh nghiệp mà TCTD nắm quyền kiểm sốt khơng vượt q 20% vốn tự có TCTD c) Tổ chức tín dụng cấp tín dụng khơng có bảo đảm cho cơng ty trực thuộc cơng ty cho th tài với mức tối đa không vượt 5% vốn tự có tổ chức tín dụng phải đảm bảo hạn chế quy định Điểm a Điểm b Khoản này.” TCTD khơng cấp tín dụng cho công ty trực thuộc doanh nghiệp hoạt động kinh doanh chứng khốn (khoản Điều Thơng tư 03/2010/TT-NHNN) Bài tập học kỳ Môn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm Về quyền nghĩa vụ TCTD với công ty con, công ty liên kết nó: - Tùy thuộc vào loại hình pháp lý công ty con, công ty liên kết, TCTD thực quyền, nghĩa vụ với tư cách thành viên góp vốn, chủ sở hữu cổ đơng quan hệ với công ty con, công ty liên kết theo quy định Luật tổ chức tín dụng 2010 quy định khác pháp luật có liên quan - Hợp đồng, giao dịch quan hệ khác TCTD với công ty con, công ty liên kết phải thiết lập thực độc lập, bình đẳng theo điều kiện áp dụng chủ thể pháp lý độc lập - TCTD không can thiệp vào tổ chức, hoạt động công ty con, cơng ty liên kết ngồi quyền chủ sở hữu, thành viên góp vốn cổ đơng Những quy định Luật tổ chức tín dụng 2010 quyền nghĩa vụ công ty kiểm sốt nhằm hạn chế quan hệ tín dụng hùn vốn, góp vốn chéo (góp vốn mua cổ phần lẫn nhau) TCTD với cơng ty có quan hệ vốn liếng để tránh rủi ro cho NHTM can thiệp mức công ty kiểm sốt Ngồi Điều 141 đưa quy định buộc công ty con, công ty liên kết TCTD phải có trách nhiệm gửi báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động cho NHNN yêu cầu 2.Thực trạng hoạt động hệ thống công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng a) Sự phát triển hệ thống công ty con, công ty liên kết TCTD Trước yêu cầu đa dạng hóa hoạt động kinh doanh nhằm tìm kiếm lợi nhuận thúc đẩy TCTD thành lập công ty con, công ty liên kết Hiện hầu hết TCTD phép thành lập công ty con, công ty liên kết đặc biệt ngân hàng thương mại có hệ thống công ty con, công ty liên kết trực thuộc Ví dụ như: 10 Bài tập học kỳ Mơn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (Vietinbank) có cơng ty thành viên như: Cơng ty cho th tài quốc tế Việt Nam, Cơng ty cho th tài TNHH thành viên Vietinbank, Công ty TNHH thành viên quản lý quỹ, Công ty TNHH thành viên vàng bạc đá quý vietinbank, Công ty TNHH thành viên quản lý nợ khai thác tài sản… Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) sở hữu công ty như: Công ty cho thuê tài (ALC1 ALC2), Tổng công ty vàng Agribank Việt Nam (AJC), Công ty cổ phần chứng khốn ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agriseco), Công ty cổ phần bảo hiểm ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (ABCI)… Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) có cơng ty thành viên như: Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản (SBA), Công ty cho th tài ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (SBL), Cơng ty vàng bạc đá q ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (SBJ), Cơng ty cổ phần địa ốc Sài Gịn Thương Tín (Sacomreal), Cơng ty cổ phần chứng khốn ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (SBS)… Khơng ngân hàng lớn sở hữu số lượng lớn công ty mà ngân hàng vừa nhỏ đua thành lập công ty con, công ty liên kết Trong Đại hội cổ đông vừa qua, Ngân hàng Việt Á (Vietabank) cho biết thành lập số công ty trực thuộc công ty kinh doanh dịch vụ bất động sản, công ty cung ứng dịch vụ ngân hàng, đặc biệt thành lập cơng ty đầu tư tài chính… Trong Ngân hàng Đại Tín (Trustbank) cho biết với phương án tăng vốn điều lệ từ 3000 tỷ đồng lên 5000 tỷ đồng năm 2011, ngân hàng sử dụng phần vốn góp để liên doanh, liên kết với đối tác nước để thành lập tăng vốn chủ sở hữu công ty thuộc lĩnh vực địa ốc, chứng khoán, bảo hiểm, kiều hối… Còn Ngân hàng hàng hải Việt Nam (Maritimebank) lên kế hoạch thành lập cơng ty tài vay tiêu dùng với khách hàng cá nhân để chuyên nghiệp hoạt động tín dụng cá nhân Một số ngân hàng nhỏ khác lên 11 Bài tập học kỳ Mơn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm kế hoạch góp vốn thành lập cơng ty để kinh doanh lĩnh vực tài chính, bất động sản, chứng khoán… Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến việc ngân hàng tăng cường thành lập công ty con, công ty liên kết đặc biệt năm 2011 NHNN khống chế tăng trưởng tín dụng 20% năm 2011 khiến cho ngân hàng phải tìm cách để vừa có lãi mà không để vượt số Và biện pháp nhiều ngân hàng đưa mở rộng phạm vi hoạt động thơng qua công ty con, công ty liên kết Việc thành lập phát huy tối đa hiệu công ty con, công ty liên kết giúp ngân hàng tăng lợi nhuận kinh doanh mà không vượt mức trần tăng trưởng tín dụng NHNN đề Bên cạnh việc thành lập nhiều công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh cơng ty ngày đa dạng nhiều lĩnh vực khác từ hoạt động đầu tư, kinh doanh đến hoạt động dịch vụ Trong phổ biến công ty hoạt động lĩnh vực kinh doanh vàng bạc đá quý, bất động sản, chứng khốn, bảo hiểm, cho th tài chính, quản lý nợ khai thác tài sản… b/Những tồn hoạt động công ty con, công ty liên kết TCTD Với vai trò to lớn hệ thống công ty con, công ty liên kết TCTD việc tổ chức tín dụng thành lập công ty con, công ty liên kết dấu hiệu tích cực thúc đẩy hoạt động kinh doanh TCTD Tuy nhiên TCTD lợi dụng việc thành lập công ty con, công ty liên kết để đối phó với quy định pháp luật gây an tồn cho hệ thống tín dụng Trước hết việc NHTM đua thành lập công ty con, công ty liên kết đầu tư dàn trải q nhiều ngành đơi vượt q trình độ quản lý ngân hàng, dẫn đến công ty hoạt động không hiệu quả, ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Ngồi bối cảnh mà thị trường chứng khoán, bất động sản 12 Bài tập học kỳ Mơn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm gặp nhiều khó khăn, thị trường vàng bất ổn việc ngân hàng đẩy mạnh đầu tư vào lĩnh vực kinh doanh nói nguy gặp rủi ro cao Mặc dù NHNN có quy định tỷ lệ góp vốn thành lập công ty con, công ty liên kết nhiên NHTM lợi dụng quyền thành lập công ty con, công ty liên kết để hoạt động đầu tư chéo, cho vay nội lẫn nhau, lợi dụng mối quan hệ sở hữu, quản trị, điều hành mơ hình cơng ty mẹ - cơng ty làm tăng tình trạng rủi ro, an toàn cho hoạt động ngân hàng hệ thống Với việc NHNN khống chế mức tăng trưởng tín dụng 20%, việc ngân hàng thương mại thành lập công ty con, công ty liên kết để mở rộng phạm vi kinh doanh, tăng lợi nhuận giải pháp tốt ngân hàng không lợi dụng công ty con, công ty liên kết để lách luật, đối phó với quy định NHNN Thực tế nay, cơng ty đầu tư tài trực thuộc ngân hàng thương mại không thực ngành nghề kinh doanh góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, quỹ đầu tư… mà cịn thực nhiều nghiệp vụ ngân hàng nhận tiền gửi, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn tổ chức, vay vốn tổ chức tín dụng, đặc biệt hoạt động cho vay, bảo lãnh ngân hàng, tiếp nhận vốn ủy thác tổ chức, cá nhân ủy thác cho TCTD thực cấp tín dụng, tham gia thị trường tiền tệ, cung ứng dịch vụ ngoại hối… Với đa dạng ngành nghề kinh doanh trên, NHTM tận dụng công ty con, công ty liên kết để đẩy mạnh cho vay mà không làm cho tỷ lệ tăng trưởng tín dụng vượt 20% hay vi phạm tỷ lệ an toàn khác NHNN quy định Chính sách khống chế trần lãi suất huy động không 14% NHNN tỏ không hiệu thực tế nhiều NHTM huy động mức 17% 18% chí lên đến 20%/năm Và hình thức để NHTM huy động vốn với mức lãi suất cao trần lãi suất NHNN thơng qua 13 Bài tập học kỳ Môn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm cơng ty con, cơng ty liên kết để thực thỏa thuận ngầm với khách hàng Mặc dù giấy tờ mức lãi suất mà ngân hàng huy động vốn không vượt mức trần lãi suất 14%/năm lãi suất thực tế lại cao nhiều thơng qua hình thức khuyến mại, chi trả lòng vòng Tuy nhiên, việc thỏa thuận lãi suất huy động ngân hàng khách hàng bắt đầu biến tướng hình thức tinh vi hợp đồng ủy thác đầu tư công ty trực thuộc ngân hàng Dòng vốn huy động cao từ công ty thông qua ủy thác đầu tư khác hàng chuyển qua ngân hàng mẹ để đảm bảo khoản cho vay Chưa kể nhiều NHTM lớn cịn thơng qua cơng ty để ngã giá thỏa thuận lãi suất gửi tiết kiệm ngân hàng nhỏ nhằm kiếm lợi Bên cạnh việc thông qua công ty để huy động vốn, nay, NHTM đẩy mạnh thực ủy thác đầu tư vốn cho công ty liên kết có chức đầu tư để phục vụ lợi ích nhóm cổ đơng lớn nhằm lách quy định an toàn vốn, trần lãi suất huy động hạn mức tăng trưởng tín dụng NHNN khiến cho tăng trưởng tín dụng bị bóp méo Với việc bị NHNN khống chế quy định hạn mức tăng trưởng tín dụng khơng q 20%/năm thân NHTM trực tiếp đẩy mạnh cho vay ủy thác vốn qua công ty trực thuộc ngân hàng để công ty đầu tư, cho vay gửi tiền NHTM khác thực báo cáo tài hợp bị NHNN phát Vì để tránh phát NHNN, NHTM ủy thác đầu tư vốn cho cơng ty liên kết có chức đầu tư Bởi báo cáo tài NHTM, hợp đồng ủy thác vốn cho công ty liên kết khơng hạch tốn vào tiền gửi cho vay mà hạch toán vào “tài sản khác” “các khoản khác phải thu” Sau nhận vốn ủy thác từ NHTM, cơng ty liên kết có thể: - Gửi tiền cho vay NHTM nhỏ với lãi suất thỏa thuận (thường 16-22%/năm) Theo quy định NHNN, NHTM nhỏ muốn huy động vốn thị trường liên ngân hàng không 20% vốn thị trường 14 Bài tập học kỳ Môn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm dân cư Vì vay vốn thông qua công ty liên kết, NHTM nhỏ lách quy định - Các cơng ty liên kết nhận vốn từ NHTM đem cho vay đầu từ chứng khốn Để tránh rủi ro, cơng ty liên kết yêu cầu nhà đầu tư mở tài khoản đầu tư giao dịch công ty liên kết (trực thuộc NHTM) để quản lý dịng vốn cho vay đầu tư chứng khốn - Cơng ty liên kết cho doanh nghiệp vay, điều giúp NHTM “lách” tăng trưởng tín dụng khơng q 20% NHNN Bên cạnh việc cho vay thơng qua cơng ty liên kết, NHTM lách quy định hạn chế cấp tín dụng TCTD với đối tượng quy định khoản Điều 127 Luật TCTD 2010 Việc đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng thơng hợp đồng qua ủy thác đầu tư khơng làm tăng trưởng tín dụng kinh tế bị bóp méo mà thực tế tiềm ẩn nguy rủi ro lớn cho hệ thống NHTM Cách thức giúp NHTM đạt mục tiêu quản trị tín dụng phi sản xuất tăng trưởng tín dụng kinh tế nhằm thực mục tiêu kiềm chế lạm phát IV-Phương hướng hồn thiện để nâng cao vai trị hệ thống công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng Trước hết cần phải hồn thiện hệ thống pháp luật hoạt động đầu tư TCTD Cần phải có văn hướng dẫn thi hành Luật TCTD 2010, tạo khung pháp lý thống hướng dẫn việc góp vốn, mua cổ phần TCTD Hiện NHNN tiến hành xây dựng trình trước Quốc hội Dự thảo Thơng tư hướng dẫn điều kiện, hồ sơ, trình tự thủ tục góp vốn, mua cổ phần TCTD Theo siết chặt hoạt động đầu tư TCTD thông qua quy định giới hạn mức góp vốn, mua cổ phần, tổng tài sản cơng ty con, công ty liên kết, điều kiện hình thức góp vốn, mua cổ phần… Việc hạn chế kiểm sốt TCTD thành lập cơng ty con, công ty liên kết hạn chế biến tướng 15 Bài tập học kỳ Môn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm hoạt động cơng ty con, cơng ty liên kết TCTD, góp phần củng cố an tồn hệ thống tín dụng Về phía NHNN cần đẩy mạnh hoạt động tra, kiểm tra, tập trung tra chất lượng tín dụng việc thực tỉ lệ bảo đảm an toàn TCTD Nâng cao hiệu hoạt động tra, kiểm tra, cương phát xử lý kịp thời biến tướng nguy rủi ro tín dụng Giải pháp nhằm khắc phục việc NHTM thông qua công ty con, công ty liên kết để vượt trần lãi suất huy động vốn, NHNN bên cạnh mệnh lệnh hành cần phải giải khó khăn khoản cho ngân hàng thông qua khoản hỗ trợ khoản có điều kiện cho ngân hàng nhỏ NHNN cần có chế điều hịa hệ thống để ngân hàng lớn vốn hỗ trợ ngân hàng nhỏ thông qua thị trường liên ngân hàng Chỉ nguồn vốn đảm bảo, ngân hàng không cần tiếp tục chạy đua lãi suất Đối với việc ngân hàng lạm dụng ủy thác đầu tư, NHNN cần phải ban hành quy định cụ thể ủy thác đầu tư để ngăn chặn việc ngân hàng lợi dụng hình thức lách trần lãi suất Thanh tra NHNN cần thường xuyên tiến hành kiểm tra tài sản ngồi thống TCTD, yêu cầu NHTM phải thuyết trình rõ ràng để NHNN giám sát Cần phải quy định rõ ràng chế tài xử lý vi phạm (cụ thể hóa biện pháp xử lý) TCTD thông qua công ty con, công ty liên kết lách trần tăng trưởng tín dụng cơng khai phổ biến cho TCTD biết Áp dụng biện pháp xử lý nghiêm khắc TCTD cố tình vi phạm Đối với NHTM, thỏa thuận mức lãi suất huy động tiền gửi, cam kết không chạy đua lãi suất Thực hoạt động kiểm tra chéo ngân hàng thông tin với NHNN sai phạm ngân hàng bạn để NHNN xử lý 16 Bài tập học kỳ Môn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm Các NHTM cần tăng cường hoạt động quản lý, chuyên môn nghiệp vụ công ty con, công ty liên kết để đảm bảo sử dụng có hiệu nguồn vốn đầu tư vào cơng ty KẾT LUẬN Có thể thấy thời gian vừa qua hệ thống công ty con, công ty liên kết TCTD phát triển nhanh với số lượng lớn loại hình kinh doanh đa dạng Với việc phát huy hiệu hoạt động kinh doanh công ty con, cơng ty liên kết ngày đóng vai trị quan trọng tổ chức tín dụng Tuy nhiên tổ chức tín dụng lại lợi dụng công ty con, công ty liên kết để đối phó với quy định pháp luật gây nguy hiểm cho thị trường tín dụng Vấn đề đặt trước mắt NHNN Việt Nam cần phải có chế kiểm sốt hạn chế TCTD thành lập công ty con, công ty liên kết để vừa phát huy hiệu công ty con, công ty liên kết vừa đảm bảo an toàn cho thị trường ngân hàng, hạn chế rủi ro cho TCTD 17 Bài tập học kỳ Mơn Luật ngân hàng Lớp N02-Nhóm THUẬT NGỮ VIẾT TẮT TCTD NHNN NHTM : Tổ chức tín dụng : Ngân hàng nhà nước : Ngân hàng thương mại DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình Luật ngân hàng, Nxb.CAND, Hà Nội, 2010 Luật tổ chức tín dụng 2010 Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định tỉ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Thắt tín dụng, ngân hàng dồn vốn vào công ty (http://www.sacombank.com.vn/tintuc/Pages/That-tin-dung-ngan-hang-donvon-vao-cong-ty-con.aspx.) Siết hoạt động đầu tư ngân hàng (http://www.baomoi.com/Siet-hoatdong-dau-tu-cua-ngan-hang/126/6766649.epi) Ngân hàng lách để lên tập đoàn (http://www.thuongmai.vn/tin-tuc/taichinh/ngan-hang/42551-ngan-hang-lach-de-len-tap-doan.html) Lỗ hổng ủy thác đầu tư ngân hàng thương mại (http://cafef.vn/20110624082426419CA34/lo-hong-uy-thac-dau-tu-cua-cacnhtm.chn) 18 ... lý, thực trạng hoạt động chúng em xin chọn đề tài ? ?Phân tích vai trị hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng; sở pháp lý thực trạng hoạt động hệ thống công ty con, cơng ty liên kết. .. nhiều hoạt động kinh doanh lúc III -Cơ sở pháp lý thực trạng hoạt động hệ thống công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng 1 .Cơ sở pháp lý Cơ sở pháp lý cho việc thành lập hoạt động công ty con,. .. công ty liên kết để tiến hành hoạt động kinh doanh nhiều lĩnh vực khác theo quy định Luật tổ chức tín dụng Để hiểu rõ vai trị hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng sở pháp lý,