rủi ro tiềm tàng, rủi ro kiểm soát trong hoạt động tín dụng

Có rất nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhưng rủi ro tín dụng, thanh khoản và tác nghiệp đang là những rủi ro chính mà các ngân hàng Việt Nam đối mặt.. + Hồ sơ không đư

RỦI RO TIỀM TÀNG, RỦI RO KIỂM SOÁT TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

Nhóm Eximbank

I RỦI RO TIỀM TÀNG

1 Khái niệm

• Theo kinh tế học:

+ những sai sót vượt quá giới hạn cho phép, tồn tại ngay trong chức năng hoạt động sản xuất kinh doanh và môi trường quản lí của doanh nghiệp, cũng như trong các số dư tài khoản RRTT tồn tại độc lập với các thông tin tài chính, bất

kể doanh nghiệp có tiến hành kiểm toán hay không Kiểm toán viên có thể nhận thức và áp dụng phương pháp kiểm tra chi tiết khoa học để hạn chế RRTT đến mức có thể chấp nhận được, nhưng không thể loại trừ hoàn toàn RRTT

• Hay có thể hiểu:

+ Rủi ro tiềm tàng là khả năng các thông tin được kiểm toán có chứa đựng những sai phạm (trọng yếu) khi tính riêng biệt hoặc khi tính gộp với các sai phạm khác, dù rằng có hay không có kiểm soát nội bộ

2 Nhân tố ảnh hưởng

• Lĩnh vực hoạt động kinh doanh

• Bản chất công việc kinh doanh và đặc điểm của đơn vị

• Các nghiệp vụ kinh tế không thường xuyên

• Qui mô tổng thể, cơ cấu tổ chức doanh nghiệp

• Qui mô số dư TK

3 Rủi ro tiềm tàng trong hoạt động tín dụng:

• Rủi ro tiền tàng do các nhân tố bên ngoài

+ Luật pháp:

Hoạt động tín dụng hiện nay còn chịu sự điều chỉnh chi phối của nhiều luật, văn bản dưới luật chồng chéo, không rõ ràng Hành lang pháp lý cho hoạt động tín dụng cần phải chấp nhận những rủi ro tín dụng thông thường phát sinh trong quá trình hoạt động bình thường theo cơ chế thị trường của NH, để lại trách nhiệm quản trị rủi ro cho bản thân tổ chức tín dụng và vai trò giám sát cho NH nhà nước Có như vậy mới làm yên lòng các nhà làm NH, tránh tình trạng làm việc theo lối quan liêu, sợ trách nhiệm

Chính sách thu nhập theo qui định của Bộ tài chính và bản thân các NH tính lương theo quy mô hoạt động của NH, lợi nhuận…mà không tính đến mức độ rủi ro của các hoạt động NH đang tiến hành Điều này gián tiếp khuyến khích

các NH chỉ chú trọng đến tăng trưởng, dẫn đến nguy cơ rủi ro cao và không khuyến khích quản trị rủi ro chuyên nghiệp

Việc xử lý tài sản thế chấp vẫn gặp nhiều khó khăn do các qui định chồng chéo, không rõ ràng, thái độ làm việc quan liêu của các ban ngành

+ Về bản chất công việc kinh doanh:

Hoạt động ngân hàng luôn song hành với các rủi ro Mức lợi nhuận luôn tỉ lệ thuận với độ rủi ro Có rất nhiều rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhưng rủi ro tín dụng, thanh khoản và tác nghiệp đang là những rủi ro chính mà các ngân hàng Việt Nam đối mặt

+ Các rủi ro biến động thị trường , thiên tai, khách hàng cố ý lừa đảo…

+ Sự cạnh tranh không lành mạnh với các ngân hàng khác để mong muốn có tỷ trọng cho vay nhiều hơn Cạnh tranh không lành mạnh ở đây có thể hiểu rằng ngân hàng đã bỏ qua một số bước kiểm định các khoản cho vay, hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng nhằm lôi kéo khách hàng + Ngoài ra, nếu doanh nghiệp bị lừa đảo trong kinh doanh hoặc bạn hàng của doanh nghiệp gặp rủi ro thì ngân hàng cũng gặp khó khăn trong việc thu nợ đúng hạn

• Rủi ro tiềm tàng do các nhân tố bên trong: theo qui trình tín dụng:

Tìm kiếm khách hàng:

Lập hồ sơ vay vốn:

+ Hồ sơ khách hàng chưa đầy đủ, bị mất tài liệu, hồ sơ không có giá trị về mặt pháp lý

+ Hồ sơ không được cất giữ một cách độc lập và khoa học

Phân tích tín dụng

+ Thời gian xem xét hồ sơ vượt quá thời gian quy định

+ Hồ sơ tín dụng bị lập khống: có thể do khách hàng cố ý lừa đảo hoặc do sự thông đồng giữa cán bộ tín dụng và khách hàng nhắm rút vốn của ngân hàng + Các thông tin thẩm định về khách hàng và khoản vay chưa đầy đủ và chính xác + Tính khả thi của phương án vay vốn không được đánh giá chính xác do cán bộ thiếu năng lực

Quyết định

+ Doanh mục cho vay không hợp lí:

Danh mục cho vay hiện tại tiềm ẩn mức độ rủi ro rất cao

Xuất phát từ danh mục cho vay có kì hạn không cân xứng, tập trung quá nhiều vào cho vay trung dài hạn hoặc cho vay ngắn hạn dẫn đến nhiều rủi ro sau:

Thứ nhất, rủi ro của danh mục cho vay phụ thuộc nhiều vào chu kỳ kinh tế Khi nền kinh

tế tăng trưởng, tiêu dùng và đầu tư tăng nhanh, tín dụng tăng lên đáng kể Tuy nhiên khi gặp phải dấu hiệu chững lại hoặc đi xuống của chu kì kinh tế, các khoản rủi rot rung và dài hạn

sẽ gặp rủi ro rất lớn

Thứ hai, tín dụng trung, dài hạn tăng trưởng rất nhanh, tập trung vào các dự án với quy

mô rất lớn, phức tạp mà việc thẩm định đòi hỏi trình độ chuyên môn cao, theo các tiêu chuẩn thị trường thực sự, vượt quá năng lực, kinh nghiệm, khả năng giám sát của các cán bộ tín dụng

Thứ ba, rất nhiều các khoản vay cho các dự án trung, dài hạn (thời hạn thậm chí đến hơn

10 năm) lại được thực hiện bằng USD mà không xem xét đầy đủ đến rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá hay tác động của việc phá bỏ các hàng rào thuế quan, phi thuế quan khi chúng ta gia nhập AFTA, WTO khi nguyên liệu đầu vào của các dự án đó là phải nhập khẩu…

Ngay cả tín dụng ngắn hạn cũng tăng trưởng mạnh, một số NH có biểu hiện khá dễ dãi trong cho vay, không chấp hành đầy đủ quy trình, quy chế cho vay, gia hạn nợ sai quy định, che dấu nợ quá hạn Các khoản vay được cơ cấu không phù hợp với tính chất của phương án vay, kế hoạch trả nợ không căn cứ dòng tiền của dự án, phương án sản xuất kinh doanh

Mặt khác, Danh mục cho vay của NH chưa chú trọng đa dạng hoá Việc cơ cấu tập trung tín dụng vào một nhóm ngành nghề, khu vực, khách hàng hoặc nhóm khách hàng cũng mang lại rủi ro cho ngân hàng

Trong theo đuổi chiến lược phát triển tín dụng phù hợp với thị trường mục tiêu, cần chú trọng đa dạng hoá danh mục cho vay của từng NH Các doanh nghiệp thuộc cùng ngành hàng, cùng quy mô, vùng lãnh thổ…có thể có tương quan rủi ro tín dụng cao Rủi ro tín dụng xảy đến cùng lúc với nhiều khách hàng là một việc NH cần hết sức tránh Quản trị danh mục cho vay cần chỉ ra được với tỷ suất sinh lời chấp nhận được thì tỷ trọng đầu tư tối

ưu vào mỗi ngành, vùng, quy mô… để rủi ro thấp nhất là bao nhiêu Tuy nhiên vấn đề này hiện chưa thực sự được quan tâm

+ Thông tin trong hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, cầm cố không khớp đúng với quyết định phê duyệt khoản vay và thông tin trên hệ thống lưu trữ điện tử

+ xuất phát từ kiểu "tín dụng quan hệ" Theo đó, "tín dụng quan hệ" có hai loại, một là nể nang cho vay, và hai là cho vay hạ chuẩn tín dụng (du di hạ thấp, bỏ qua các điều kiện theo quy định

+ Mức cấp tín dụng vượt quá mức cho phép:

Mỗi chi nhánh, phòng giao dịch hay mỗi cán bộ tín dụng sẽ được cấp một hạn mức tín dụng, nếu vượt qua hạn mức này thì phải trình lên cấp trên

+ Lãi suất cho vay không được xác định khoa học dựa trên chi phí vốn, mức độ rủi ro và mức lợi nhuận hợp lý của NH

Các NH không định giá khoản vay trên cơ sở đảm bảo lãi cho vay đủ bù đắp chi phí biên của vốn, chi phí quản lý khoản vay, phần bù rủi ro và lợi nhuận hợp lý cho NH

Việc định giá khoản vay được thực hiện một cách cảm tính hoặc cứng nhắc dựa vào mức lãi suất thông báo áp dụng chung cho tất cả mọi khách hàng; việc lượng hoá độ rủi ro của khách hàng, dự án vẫn rất khó khăn ở VN khi các NH không có phần mềm và đầy đủ thông tin để định giá Các thông số của thị trường dùng trong đo lường (như hệ số bêta, xếp hạng tín dụng …) chưa có cơ quan chuyên nghiệp để xác định

Thêm vào đó, một số NH vì cạnh tranh đã thậm chí cho vay khách hàng dưới mức giá vốn cộng chi phí và phần bù rủi ro ngay cả khi đã tham gia vào các thoả thuận về lãi suất Việc các NH cùng bằng mọi cách đổ vốn vào cùng một doanh nghiệp, một dự án mà không

có phần bù rủi ro, ngoài kết quả thu hẹp lợi nhuận của NH còn đồng thời làm cho tính rủi ro của dự án cao hơn do sự dễ dãi của NH

Giải ngân

+ Căn cứ giải ngân chưa đầy đủ và đúng qui định: Tài liệu để giải ngân không đầy

đủ, khế ước nhận nợ không được phê duyệt bởi người có đầy đủ thẩm quyền + Khoản cho vay được giải ngân nhưng không được ghi nhận và ngược lại

Thu hồi vốn và lãi

+ việc sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, không đúng phương án đã nêu nên không trả được nợ đúng hạn hoặc không trả được nợ

+ Việc quản lí thu nợ và thu lãi chưa chặt chẽ

+ Công tác kiểm tra khách hàng sau cho vay chưa kịp thời, chưa bảo đảm chất lượng

Nhân viên tín dụng không nắm bắt được tình hình tín dụng của khách hàng cũng như môi trường tín dụng của nền kinh tế Do vậy, hoạt động sai sót, không nắm bắt kịp thời các khoản cho vay có vấn đề

+ Việc cơ cấu nợ ( gia hạn và điều chỉnh kì hạn nợ) chưa đầy đủ căn cứ

+ Việc phân loại nợ chưa đúng quy định đẫn đến trích lập dự phòng rủi ro chưa đầy đủ, chưa tương xứng với rủi ro

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.

Nợ xấu (NPL) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại Khoản 1 Điều 4 Thông

tư này.

Điều 4 Phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể

1 Căn cứ vào thực trạng tài chính của khách hàng và/hoặc thời hạn thanh toán nợ gốc và

lãi vay, tổ chức tài chính quy mô nhỏ thực hiện phân loại nợ theo năm (05) nhóm như sau:

a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày.

b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến dưới 30 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu.

c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 30 ngày theo thời hạn trả

nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ

theo hợp đồng tín dụng.

d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến dưới 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 30 ngày đến dưới 90 ngày

theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.

đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn

trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ

cấu lại lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã

quá hạn.

+ Tỉ lệ trích lập dự phòng thấp:

Theo quy định hiện nay, các NH thương mại trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trên cơ sở

nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.

2 Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định tại Khoản 1 Điều này như

sau:

a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0%;

b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): 2%;

c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): 25%;

d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ mất vốn): 50%;

đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): 100%.

Số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính theo công thức sau (hướng dẫn cụ

thể tại Phụ lục A kèm theo Thông tư này):

R = (A – C) x r Trong đó:

R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích

A: số dư nợ gốc của khoản nợ

C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm

r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể

Trường hợp giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm (C) lớn hơn số dư nợ gốc của khoản nợ (A),

khoản nợ không phải trích lập dự phòng cụ thể.

Điều 5 Dự phòng chung

1 Tổ chức tài chính quy mô nhỏ thực hiện trích lập và duy trì dự phòng chung bằng 0,5% dư

nợ gốc của toàn bộ các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4 quy định tại Khoản 1 Điều 4 Thông

tư này.

2 Trong thời hạn tối đa ba (03) năm kể từ ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành, tổ chức

tài chính quy mô nhỏ phải thực hiện trích lập đủ số tiền dự phòng chung theo quy định tại

Khoản 1 Điều này.

Điều này là không hợp lý vì có những khoản vay mặc dù chưa tới hạn nhưng đã tiềm ẩn khả năng mất vốn rất cao, cần được dự phòng rủi ro song lại không được trích lập Số nợ quá hạn hiện nay của các NH thương mại nhà nước tương đối thấp sau khi đã xử lý một lượng lớn nợ tồn đọng

+ Công tác đánh giá khách hàng định kì chưa được thực hiện kịp thời và đầy đủ + Gốc và lãi không được ghi nhận kịp thời vào hệ thống hoặc ghi nhầm tài khoản + Không phân loại và báo cáo kịp thời các khoản cho vay hiệu quả hay không hiệu quả từ đó không có biện pháp ngăn chặn ngay từ đầu

+ Việc giám sát, theo dõi giá trị TS ĐB không sát sao gây khó khăn cho việc xiết

nợ bằng tài sản đảm bảo + Các số liệu thống kê cơ bản và thông tin cung cấp cho ban lãnh đạo phục vụ việc giám sát tình hình các khoản vay không đầy đủ không thể hiện được tình hình thực tế về các khoản vay và các vấn đề khác có liên quan

Do thông tin tín dụng không đầy đủ Ngân hàng có một cái nhìn không toàn diện về bản thân khách hàng cũng như tình hình tài chính của họ Điều đó dẫn đến sự sai lệch trong việc đánh giá hiệu quả của các khoản vay, cho vay quá khả năng chi trả của khách hàng

Thanh toán hợp đồng

+ TSĐB không được quản lý chặt chẽ dấn đến khả năng bị sử dụng không đúng mục đích đã thỏa thuận ban đầu, bị hư hỏng, giảm giá trị

+ Lạm dụng tài sản thế chấp, giám sát theo dõi giá trị TSDB ko sát sao gây khó khăn cho việc xiết nợ bằng TS đảm bảo

Kinh tế tăng trưởng cao trong vài năm trở lại đây cùng với giá bất động sản bị đẩy lên cao ở hầu hết các thành phố lớn đã làm nảy sinh tư tưởng dựa dẫm thái quá vào tài sản thế

chấp Số lượng các khoản vay để mua bất động sản (nhà, đất) cũng tăng Tuy nhiên sẽ rất nguy hiểm nếu cán bộ tín dụng quên đi rằng khoản vay cần được trả bằng dòng tiền tạo ra bởi dự án sản xuất kinh doanh chứ không phải bằng tiền bán tài sản thế chấp Tài sản thế chấp chỉ là sự đảm bảo cuối cùng khi phương án kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro ngoài

dự kiến mà thôi

Đây cũng là tâm lý thường thấy ở các NH các nước đang phát triển Kinh tế tăng trưởng nóng, lãi suất thấp, giá bất động sản thường bị đẩy lên quá cao do đầu cơ và vượt quá xa giá trị thực

II RỦI RO KIỂM SOÁT

1 Khái niệm

Là rủi ro mà sai phạm (trọng yếu) trong các thông tin được kiểm toán khi tính riêng lẻ hay gộp với các sai phạm khác đã không được hệ thống kiểm soát nội bộ ngăn ngừa hoặc phát hiện và sửa chữa

2 Nhân tố ảnh hưởng

• Môi trường kiểm soát

• Hệ thống kế toán

• Vấn đề nhân sự

• Vấn đề tổ chức: tổ chức chồng chéo, không khoa học

• Các nghiệp vụ mới

• Tính thích hợp, đầy đủ của các thủ tục, trình tự kiểm soát

3 Rủi ro kiểm soát trong hoạt động tín dụng

• Về góc độ quản trị

Do chính sách vay của ngân hàng không hợp lý, quá chú trọng về mục tiêu lợi nhuận nên bỏ qua những khoản cho vay lành mạnh

Các ngân hàng chưa xây dựng được một chính sách tín dụng khoa học, phù hợp Các chính sách, thủ tục chi tiết về cơ chế, chính sách, chế độ tín dụng không được cập nhật thường xuyên và định kỳ

Ngoài các hướng dẫn quy chế cho vay của NH nhà nước, hầu hết các NH thương mại đều chưa có chính sách tín dụng đầy đủ, bằng văn bản của riêng chính mình mà chỉ là những chỉ đạo rời rạc, không hệ thống, mang tính tình thế Một chính sách tín dụng được hoạch định tốt phù hợp quy luật khách quan là điều kiện tiên quyết để quản trị tốt rủi ro tín dụng của

NH Chính sách tín dụng phải thể hiện quan điểm và chiến lược của NH, trên cơ sở quy chế cho vay của NH nhà nước, là kim chỉ nam cho hoạt động của tất cả nhân viên và lãnh đạo

NH trong từng thời kỳ

Trong giai đoạn hiện nay, chính sách tín dụng càng đặc biệt quan trọng bởi các NH phải thích ứng với sự phức tạp về môi trường pháp lý, môi trường kinh doanh đầy mới mẻ, đối mặt với nhiều thách thức, thậm chí có những rủi ro trước nay chưa hề lường hoặc quan tâm đến Chính sách tín dụng phải làm sao vừa đem lại sự thoả mãn cao nhất cho khách hàng vừa đảm bảo 2 mục tiêu: Tỷ suất sinh lời cao nhất và mức độ rủi ro chấp nhận được cho NH

Ban lãnh đạo chưa nhận thức đầy đủ về những nhân tố quan trọng có thể mang lại rủi ro và do vậy không thể kiểm soát tốt những yếu tố này

Ban lãnh đạo chưa nhận thức tốt về trách nhiệm của mình đối với những yếu kém

và khắc phục yếu kém

Không có chiến lược phát triển rõ nét

Những năm trước tái cơ cấu, đã hình thành một phân đoạn thị trường giữa các NH thương mại nhà nước đúng như tên gọi NH đầu tư và phát triển tập trung cho vay các dự án lớn, trung dài hạn cho đầu tư và phát triển NH nông nghiệp chuyên cho nông nghiệp Và NH ngoại thương có thế mạnh trong lĩnh vực tài trợ ngoại thương, kinh doanh ngoại hối

Tuy nhiên, giai đoạn gần đây cả 4 NH thương mại nhà nước lại có những hướng đi na ná nhau, bỏ qua những thế mạnh về kinh nghiệm, kỹ năng trong lĩnh vực sở trường Không chỉ cung tăng lãi suất, cùng mở rộng mạng lưới, lắp đặt hệ thống ATM ( mà chỉ có hệ thống ATM của NH ngoại thương là có tính ứng dụng cao nhất), trong nhiều hoạt động mà không đánh giá đầy đủ về hiệu quả của sản phẩm, dịch vụ mới…, trong lĩnh vực tín dụng cả 4 NH còn đều đồng loạt tập trung cạnh tranh để cho vay đồng tài trợ đối với các dự án lớn của các doanh nghiệp nhà nước lớn, các tổng công ty độc quyền

Trong cuộc cạnh tranh này, nhiều NH đã tăng lãi suất đầu vào, hạ lãi suất đầu ra, bằng mọi cách để có được các dự án theo họ là có mức độ rủi ro rất thấp Song thực tế cạnh tranh

về giá không phải là chiến lược tốt, dài hạn và nó sẽ thu hẹp khoảng cách lợi nhuận, ảnh hưởng đến khả năng sinh lời đồng thời làm tăng mức độ rủi ro tín dụng của cả 4 NH

Không có sự độc lập giữa chức năng bán hàng, tác nghiệp và quản trị rủi ro trong

mô hình tổ chức tín dụng ở hầu hết các NH

Để giảm rủi ro xuống mức thấp nhất, cần thiết có sự độc lập giữa các chức năng mà một cán bộ tín dụng NH hiện nay thường thực hiện, đó là: chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, đàm phán, tiếp thị…), chức năng quản trị rủi ro (phân tích, thẩm định, dự báo, đo

lường, đánh giá lại theo định kỳ…) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…)

Việc quản lý phân quyền truy cập vào phân hệ tín dụng trong hệ thống lưu trữ điện

tử không đúng quy định

Việc phân cấp, ủy quyền trong quy trình cho vay đối với khách hàng không hợp lý, không hiệu quả và không được tuân thủ

Có thay đổi trong cơ cấu tổ chức mà không được quản lý một cách hiệu quả

Các NH chưa xây dựng được mô hình lượng hoá rủi ro và xác định mức cho vay tối đa, tối ưu đối với khách hàng

Như trên đã nêu, hầu hết NH thương mại nhà nước đều chưa xây dựng được cho mình một mô hình thích hợp để lượng hoá mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng như để trích lập dự phòng rủi ro Bản thân hệ thống tính điểm tín dụng hiện đang áp dụng ở một số NH cũng chưa có hệ thống phương pháp luận cơ sở Đo lường rủi ro tín dụng ở Việt Nam hiện đang rất khó, chưa kể đến thông tin ít chính xác và còn quá nghèo nàn

Thêm vào đó, thông tin _ đầu vào vô cùng cần thiết phục vụ việc ra quyết định của NH chưa được lưu trữ, thu thập và xử lý hiệu quả Trung tâm thông tin tín dụng NH nhà nước hầu như mới chỉ cung cấp được số liệu dư nợ vay của các doanh nghiệp, chưa có thông tin phi tài chính, khả năng quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp Thông tin của các NH nhiều phải lấy đến từ các nguồn phi chính thức

• Về góc độ nhân sự

Chất lượng nguồn nhân lực ở hầu hết các NH thương mại nhà nước còn yếu kém

so với đòi hỏi của thời kỳ mới Lãnh đạo quản trị NH theo cảm tính, không chuyên nghiệp, mang tính kinh nghiệm Cán bộ tín dụng thiếu khả năng, kỹ năng dự báo kinh tế, thị trường, phân tích tình hình tài chính, phi tài chính của doanh nghiệp Bên cạnh đó, do tác động của quá trình cạnh tranh, rất nhiều cán bộ giỏi của NH thương mại nhà nước đã được các NH cổ phần, NH có vốn đầu tư nước ngoài chiêu mộ, đặc biệt ở hai thành phố lớn Hà Nội và TP.HCM Nguồn nhân lực của các NH thương mại nhà nước đã mỏng do quá trình mở rộng mạng lưới, yếu về kỹ năng lại ngày càng bị hao hụt do chính sách sử dụng, đãi ngộ con người vẫn còn quá lạc hậu, quan liêu