C.TY CP DT PT BO THI VA KCN SONG DA
Tầng 15-16-17-18, tòa nhà HH3, KĐT Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội
BANG CAN DOI KE TOAN RIENG
Ngày 31 thang 3 nam 2014
(Theo quyết dinh 15/2006/QD-BTC)
` Thuyết k £o% 5 K aX ee
Ma so R Sô cuôi kỳ So dau nam
minh
100 4.611.429.127.812 4.561.858.581.276
110 4 40.975.224.263 89.024.518.026
1 Tiền 111 12.504.224.263 89.024.518.026
| 2, Các khoản tương đương tiền .+c+s5sÍ<-s L2 [2.2.~-+cs seselLzeeeeecee 28.471.000.000 Ì _ssssssssssrsssassssaorEi
II Các khoản đâu tư tài chính ngắn hạn 120 5 = :
1 Đầu tư ngắn hạn 121 67.070.600.000 67.070.600.000
| 2 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư ngắn hạn 129 .| 2-5 52-2 (67.070,600.000)) .(67.070.600.000)
III Các khoản phải thu 130 384.193.548.096 387.907.675.402
1 Phải thu khách hàng 131 6.1 311.475.997.320 312.404.584.220
2 Trả trước cho người bán 132 6.2 73.678.721.405 72.820.075.453
3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - 2
4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - +
5 Các khoản phải thu khác 138 7 101.010.601.689 99.242.242.727
6 Loaf AMOL9T.772.318)] (96,559.226.998)
IV Hang ton kho 140 4.140.600.082.967 4.045.644.787.265
1 Hàng tồn kho 141 8 4.285.266.139.912 4.190.310.844.210
V Tài sản ngắn hạn khác 45.660.272.486
1 Chỉ phí trả trước ngắn hạn 151 9 16.605.008.868
2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 3.380.981.278
3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 -
4 Tài sản ngắn hạn khác 155 10 25.674.282.340
l8, Tài sản đài hạn 200 ., e - 1,536,744,982.112
I Các khoản phải thu dài hạn 210
1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 -
2 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 -
3 Phải thu dài hạn nội bộ 213 :
4 Phải thu dài hạn khác 214 ˆ
| 5 Dự phòng phải thu dai han Kho doi sleep BD oe) a nsnnacancenendeornreoeenseenecncennerest| oxeanenedaneabengenseees
II Tai san có định 220 62.225.426.871 63.842.937.536
1 Tài sản cố định hữu hình 221 11 61.181.601.674 63.099.684.256
- Nguyên giá 222 85.091.240.538 85.091.240.538
- Giá trị hao mòn lũy kế 223 (23.909.638.864) (21.991.556.282)
2 Tài sản cố định thuê tài chính 224
- Nguyên giá 225
- Giá trị hao mòn lũy kế 226
3 Tài sản cố định vơ hình 227 - -
- Nguyén giá 228 53.180.000 53.180.000
(53.180.000) (53.180.000) 743.253.280
IV Các khoản dau tư tài chính dài hạn 250 12 1470618404005) | 1.470.088.004.005
1 Đầu tư vào công ty con 251 1.044.759.400.000 1.044.759.400.000
2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 262.764.302.732 277.164.302.732
3 Đầu tư dai hạn khác 258 359.551.570.000 359.551.570.000
| 4 Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn |_ 259 .| -l-~ (196.456.868.727)) @11.987268.727)
V Tài sản dài hạn khác 260 3.901.151.236 6.104.221.697
1 Chỉ phí trả trước dài hạn 261 13 3.901.151.236 6.104.221.697
2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 a
3 Tài sản dài hạn khác 268 -
Trang 2
£
Nguồn vốn Mã số Tineyet Số cuối kỳ Số đầu năm
minh
LA- Nẹ phải trả | 00 -|-.2.2 4.510.058.253.736|_ 4.470.020.102.016
7 No ngdn han 310 3.857.043.796.171 3.817.004.944.391
1 Vay và nợ ngắn hạn 311 14 1.356.676.778.371 1.355.446.943.86 1
2 Phải trả người bán 312 15.1 134.999.545.079 136.104.207.268
3 Người mua trả tiền trước 313 15.2 270.310.219.967 271.327.334.883
4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 16 65.934.314.502 98.501.904.304
5 Phải trả công nhân viên 315 8.515.219.539 8.987.441.288
6 Chi phi phải trả 316 17 885.847.943.737 809.003.042.012
7 Phải trả nội bộ 317 2 3
§ Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - 3
9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 18 1.107.132.860.859 1.109.922.656.658
10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 2 7
| 11: Quy khen thuong phe loi bees 323 oof eee edie 27.626.914.117) 27.71141411
II No dai hạn 330 653.015.157.625 653.015.157.625
1 Phải trả dài hạn người bán 331 -
2 Phải trả dài hạn nội bộ 332 +
3 Phải trả dài hạn khác 333 4.300.000 4.300.000
4 Vay và nợ dài hạn 334 19 652.563.000.000 652.563.000.000] _
5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 l EE
6 Dự phòng trợ cấp mắt việc làm 336 441.8571.625 441.851.623Ì-.c
7 Dự phòng phải trả dài hạn 337 - ; a
8 Doanh thu chưa thực hiện 338 - TH
9 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339 - ap NG
IB Vốn chủ sở hữu 400 20 | 1,638,115,156,128| 1;631.873,642.498|`
|1 Vốn chủ sở hữu 410 1.638.115.156.128 1.631.873.642.498} —
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 1.000.000.000.000 1.000.000.000.000
2 Thặng dư vốn cổ phần 412 218.799.446.787 218.799.446.787
3 Vốn khác của chủ sở hữu 413 - 7
4 Cổ phiếu ngân quỹ 414 (61.161.904.650) (61.161.904.650)
5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 7 7
6 Chénh lệch tỷ giá hối đoái 416 - +
7 Quỹ đầu tư phát triển 417 652.367.829.071 652.367.829.071
§ Quỹ dự phịng tài chính 418 93.492.764.993 93.492.764.993
9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 7.523.041.519 7.523.041.519
10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 (272.906.021.592) (279.147.535.222)
11 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 421 -
L.12: Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp .|-5.- 422 n,Ứ .:ẪÃẪ)H
II Ngn kinh phí và quỹ khác 430
1 Nguồn kinh phí 432 -
2 Nguồn kinh phi da hinh thanh TSCD 433 =
Tổng cộng Nguồn vốn 430 6.148.174.109.924| 6.101.893.744.514
Hà Nội, ngày |2 tháng 5 năm 2014 LAP BIEU KE TOÁN TRUONG 7g TONG GIAM DOC CONG TY
KT.IONG GIAM DOC CONG TY
af
Trang 3CONG TY CP DTPTDT & KCN SONG DA
BAO CAO KET QUA KINH DOANH RIENG
Quy I nam 2014
- Quý! LUY KE TU DAU NAM DEN
STT DIỄN GIẢI ‘ CUỐI QUÝ NÀY
Năm nay Năm trước Năm nay Nam trước 1|Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 1 9.886.808.319| — 39.331.768.766 9.886.808.319 39.331.768.766|
|_ 2| Các khoản giảm trừ 3 #1.478.236 151.775.215 _ 41.478.236 —_ 151.775.215
3| Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ (1-3) 10 9.845.330.083 39.179.993.551 _9.845.330.083 39.179.993.551
|_ 4|Giá vốn hàng bán "1 7.133.757.388 18.164.543.278 7.133.757.388| — 18.164.543.278|
S| Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dich vu(10-11) | _20 2.711.572.695 21.015.450.273 2.711.572.695 21.015.450.273
6|Doanh thu hoạt động tài chính 21 1.102.478.537 365.945.563| 1.102478537| 365.945.563| | 7|Chỉ phí tài chính - 22 | (15.530.400.000) (2.580.776.850)| _ (15.530.400.000) (2.580.776.850)|
Ts đó: Lãi vay phải trả 23
—_ [rong đó ay p) ả sl.)
8| Chỉ phí bán hàng _ 24 192.014.442 785.037.404 192.014.442 785.037.404) ˆ
9| Chỉ phí quản lý doanh nghiệp - 25 12.910.922.660| 6.902.500.744 12.910.922.660 6.902.500.744 10| Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 6.241.514.130 16.274.634.538 6.241.514.130 16274.634.538 lễ
11| Thụ nhập khác : 31 : l : ee 21
|_12|Chi phí khác 32 - |} — | =
13| Lợi nhuận khác (31-32) 40 | - =| - s -
14| Tổng lợi nhuận trước thuế(30+40) 50 6.241.514.130 16.274.634.538 6.241.514.130| — 16.274.634.538
| 1S Chi phi thué thu nhập hiện hành - 51 MWe sl
| 16] Chi phi thuế thu nhập hoãn lại 52 - | -
117| Lợi nhuận sau thué (50-51-52) - 60 6.241.514.130 16.274.634.538 6.241.514.130| — 16.274.634.538
Ha Noi, ngay 4 tháng 5 năm 2014 LAP BIEU KE TOÁN TRUONG jv TONG GIAM BOC CONG TY
) Ze KTIỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY
W4 f>/ CONG t per LoS JOFENG GIAM BOC F
/a oa kg
ten cô PHẨ
x AAS Rvp ys 2 [eau
Trang 4CON G TY CP DTPTDT & KCN SONG DA CONG HOA XA HOI CHU NGHIA VIET NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
BAO CAO KET QUA KINH DOANH RIENG
Quy I nam 2014
STT DIỄN GIẢI và ” By KY NAY LUỸ KÉ TỪ ĐẦU NĂM
1|Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ s 1 ¬ j — 9.886.808.319 9.886.808.312
| 2|Các khoản giảm trừ ` _ l ee _—_ 41478236| — 41.478.236
| 3|Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ (1-3)|_ 10 -Ì| — — 9.845.330.083|- 9.845.330.083
4| Giá vốn hàng bán 11 7.133.757.388 7.133.757.388|
| S|Lợi nhuận gop ban hàng và cung cấp dịch vu(10-11) | 20 - 2.711.572.695 2.711.572.695
| 6|Doanh thu hoạt động tài chính _2I — 1,102.478.537 1.102.478.537
| 7|Chỉ phí rài chính _ 22 (15.530.400.000)| _ (15.530.400.000)
— | - Trong đố: Lãi vay phải trà _ 23 _— 1 —
8|Chỉ phí bán hàng 24 Am 192014442| 192.014.442)
| 9|Chỉ phí quản lý doanh nghiệp 25 - _—_ 12.910.922.660 12.910.922.660 |
| 10|Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 ee 6.241.514.130] 6241.514.130)
11|Thu nhập khác _ — 31 _ | —_ - fl
|_ 12|Chi phí khác 32 : ee -
13| Lợi nhuận khác (31-32) 40 ff - c
14 Tổng tợi nhuận trước thuế(30+40) 50 - _ 6.241.514.130 6.241.514.130)
mc) Chi phi thué thu nhập hiện hành 51 - - _ 3]
| 16) Chi phi thué thu nhập hoãn lại 52 - ¬ 1, —_ -
_ T7 \Lợi nhuận sau thuế (50-51-52) _ 60 _ = 6.241.514.130 6.241.514.130
Hà Nội, ngày 4*thang 5 nam 2014
LAP BIEU KE TOAN TRUONG A TONG GIAM DOC CONG TY
KLTỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY
đ-f— Ï_——_— SONG
“¿
Nguyễn Thị Quỳnh Trần Việt Dũng \
Trang 5CONG TY CP DTPT DO THI & KCN SONG DA
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIENG
Quy I nam 2014 = LA en à x Ae x
CRY 1g asd Luỹ kê từ đầu năm đên cuôi quý này
Năm nay Năm trước
I Luu chuyén tiền từ hoạt động kinh doanh
1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịc dịch vụ và doanh thu “khác 1 5.621.441 060] 5477735960 | 2 Tiền chi tra cho người cung cấp › hàng hoá và à dịch vụ ca 2 (8.005.714.841) (14.225.614.333)|
3 Tiền chỉ trả cho người lao động 3 (5.461.625.391) (5.414.757.091)
4 Tiền chỉ trả lãi vay _ - 4ˆ] 0 0|
5 Tiền chỉ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp - 5 (5.866.991.713) m
6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 6 47.497.290.829 _ 92.787.759.565 |7 Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh 7 (83.166.600.602)| — — (87.045.500.276)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (49.382.200.658) (8.420.376.175)|
IH Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động ‹ đầu | tư R | : | |
_ 1 Tiền chỉ mua sắm, xây dựng TSCD va tai san dal han khác 21 0 0|
2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và tài sản dài hạn 2 0 có 0
3 Tiền chỉ cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 - —_ m CỐ ol
4 Tiền thu hồi cho Vay, bán lại công cụ nợ của đơn vị khác - 24 0 m
5 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 0 7 0
6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác _ 26 0 - 0
7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 —— 103072385| — — 365.945.563/
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 | 108072438] — 365.945.563 | | °/
IH Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính SỐ -
1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của CSH 31 of iC KS
2 Tiền chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu 32 0 m Ke
3 Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 5.235.000.000 - 0
|4 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (4.005.165.490)| 0
5 Tiền chi trả nợ thuê tai chính | 35 0 -0|
6 Cô t Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu Sa 36 0 0
Lưu u chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính " 40 1.229.834.510 0
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ | s0 (48.049.293.763) (8.054.430.612) Tiền và tương đương tiền đầu kỳ SỐ 60 89.024.518.026 60.214.247.956 |
ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 /
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ(70=50+60+61) 70 40.975.224.263 52.159.817.344
Ha ndi, ngay 42 thang 5 nam 2014
NGUOI LAP BIEU KE TOAN TRUONG TONG GIAM DOC CÔNG TY
Ab KLIỒNG GIẤM ĐỐC CÔNG TY
⁄ KA013 99442 dÔ TANG GIÁM ĐỐC ` CÔNG TY \
Trang 6CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG
VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Quý I năm 2014
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
2.1
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Quý I năm 2014
THÔNG TIN DOANH NGHIỆP
Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị và Khu Công nghiệp Sông Đà (“Công ty”) là một công ty cổ phần được thành lập theo Luật Doanh Nghiệp của Việt Nam theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103002731 do Sở Kế hoạch và đầu tư thành phó Hà Nội cấp vào ngày 8 tháng 8 năm 2003, và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Điều chỉnh lần 8 số 0101399461 ngày 24 tháng 8 năm 2012
Hoạt động chính của Cơng ty bao gồm: Kinh doanh bất động sản;
Kinh doanh các dịch vụ bất động sản;
Kinh doanh khai thác các dịch vụ về nhà ở, khu đô thị và khu công nghiệp:
Tư vấn, đầu tư, lập và thực hiện các dự án đầu tư xây dựng, kinh doanh nhà ở, khu đô thị và khu công nghiệp: và Tư vấn thiết kế kỹ thuật, quy hoạch chỉ tiết khu đô thị và khu công nghiệp tư vấn thiết kế cơng trình dân dụng, cơng nghiệp
Cơng ty có trụ sở chính theo đăng ký kinh doanh tại tầng 15-16-17-18, tịa nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì,
xã Mỹ Đình, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội, Việt Nam
Cơ cấu tô chức
Cơng ty có 4 đơn vị trực thuộc, bao gồm:
Ban quản lý các dự án đô thị khu vực Hà Nội
San giao dich bat động sản Sudico
CN An Khánh - Công ty Cổ phần đầu tư phát triển đô thị và KCN Sông Đà CN Quảng Ninh - Công ty Cổ phần đầu tư phát triển đô thị và KCN Song Da Công ty có cơng ty con, bao gom:
Công ty TNHH một thành viên Sudico Tiến Xuân Công ty Cổ phần Sudico An Khánh
Công ty Cổ phần Dịch vụ Sudico Công ty Cổ phần Sudico Miền Trung Công ty Cổ phần Sudico Hòa Bình Cơng ty Cổ phần Sudico Miền Nam
Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng và Đầu tư Phát triển Sudico Công ty Cổ phần Sudico Hạ Long
CƠ SỞ TRÌNH BÀY
Cơ sở lập các báo cáo tài chính riêng quý I cua Công ty
Các báo cáo tài chính riêng quý I của Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị và Khu Công nghiệp Sông Đà được lập trên cơ sở tổng hợp các báo cáo tài chính riêng quý I cua cong ty me và các đơn vị trực thuộc Các báo cáo tài chính quý I của các đơn vị trực thuộc được lập cùng kỳ với báo cáo tài chính của công ty mẹ và sử dụng các chính
sách kế toán một cách thống nhất
Trang 7CONG TY CO PHAN DAU TU 'PHAT TRIEN DO THI BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIENG
VÀ KHU CƠNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Quy I nam 2014
Dia chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu Đô thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
2.2
23
2.4
2.5
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quý I năm 2014
Đối với các quan hệ giao dịch về đầu tư vốn cung cấp hàng hóa, dịch vụ, sản phẩm lẫn nhau, thu hộ, chỉ hộ, giữa
công ty mẹ với các đơn vị trực thuộc hoặc giữa các đơn vị trực thuộc với nhau thì thực hiện các bút toán điều chỉnh
cấn trừ từng chỉ tiêu tương ứng trên báo cáo tài chính riêng quý lL Mục đích lập các báo cáo tài chính riéng quy I
Các báo cáo tài chính riêng quý I của Công ty được lập cho mục đích báo cáo cho các cơ quan Nhà nước hữu quan và để phục vụ mục đích quản trị nội bộ của Ban Tổng Giám đốc Công ty
Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị và Khu Công nghiệp Sông Đà là công ty mẹ có các cơng ty con (sau day
được gọi chung là “Công ty”) Công ty đã lập các báo cáo tài chính riêng quý Ï này nhằm đáp ứng các yêu cầu về
công bố thông tin quy định tại Thông tư 52/2012/TT- BTC - Hướng dẫn về việc công bố thông tin trén thi trường
chứng khoán Cũng theo quy định tại Thông tư này, Công ty cần lập các báo cáo tài chính hợp nhất quý I của Công ty vào ngày 31 tháng 3 năm 2014
Người sử dụng các báo cáo tài chính riêng quý | cần đọc báo cáo tài chính riêng này cùng với các báo cáo tài chính hợp nhất quý I của Công ty vào ngày 31 tháng 3 năm 2014 để có được đầy đủ thông tin về tình hình tài chính hợp
yy
16 7 nhat quy I, kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất quý I và tình hình lưu chuyển tiền tệ hợp nhất quý I của Công ty ONE
Chuẩn mực và Hệ thống kế toán áp dụng TRIỂN
Các báo cáo tài chính riêng quý I của Công ty và các công ty con (“Công ty") được trình bày bằng đồng Việt Nam ge (*VNĐ') phù hợp với Chế độ Kế toán Việt Nam và Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 27 — Báo cáo tài chính quý I van fx ©
các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam khác do Bộ Tài chính ban hành theo: wy
Quyét dinh số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Dot 1);
Quyét dinh s6 165/2002/QD-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2002 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam
(Dot 2);
Quyét dinh s6 234/2003/QD-BTC ngày 30 thang 12 nam 2003 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam
(Dot 3);
Quyét định sé 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 về việc ban hành sáu Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Đợt
4); và
Quyết định số 100/2005/QĐ-BTC ngày 28 tháng 12 năm 2005 về việc ban hành bốn Chuẩn mực Kế toán Việt Nam (Dot 5)
Bang can đối kế toán riêng quý I, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý I, báo cáo lưu chuyền tiền tệ riêng quý I và các thuyết mỉnh báo cáo tài chính riêng quý I được trình bày kèm theo và việc sử dụng các báo cáo này không dành cho các đối tượng không được cung cấp các thông tin về các thủ tục và nguyên tắc và thông lệ kế toán tại
Việt Nam và hơn nữa không được chủ định trình bày tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển
tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận rộng rãi ở các nước và lãnh thổ khác ngồi Việt Nam Hình thức số kế tốn áp dụng
Hình thức sổ kế toán được áp dụng của Công ty là Nhật ký chung Niên độ kế toán
Trang 8CƠNG TY CĨ PHÀN ĐẦU TƯ PHÁT TRIÊN ĐÔ THỊ BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Quý I năm 2014
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIÊNG
Quý I năm 2014
2.6 _ Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Các báo cáo tài chính riêng được lập bằng đơn vị tiền tệ của Công ty là VNĐ
3 CÁC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN CHỦ YEU
3.1 Thay đối trong các chính sách kế toán và thuyết minh
- _ Các chính sách kế tốn của Cơng ty sử dụng để lập các báo cáo tài chính riêng quý I được áp dụng nhất quán với các chính sách đã được sử dụng để lập các báo cáo tài chính riêng cho quý I và năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 3 năm 2014, ngoại trừ các thay đổi về chính sách kế tốn liên quan đến Thơng tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực Báo cáo Tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với công cụ
tài chính ở Việt Nam
Ngày 6 tháng I1 năm 2009, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC hướng dẫn áp dụng Chuẩn
mực Báo cáo Tài chính Quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minh thông tin đối với cơng cụ tài chính
(“Thong tu 210”) có hiệu lực cho các năm tài chính bắt đầu từ hoặc sau ngày 01 tháng 01 năm 201 1
Công ty đã áp dụng Thông tư 210 và bổ sung thêm các thuyết minh mới trong các báo cáo tài chính riêng quý I Theo Thông tư 210, Công ty phải xem xét các điều khoản trong cơng cụ tài chính phi phái sinh do Công ty phát hanh\
để xác định liệu cơng cụ đó có bao gồm cả thành phần nợ phải trả và thành phần vốn chủ sở hữu hay khơng Các * d_ thành phần này được phân loại riêng biệt là nợ phải trả tài chính, tài sản tài chính hoặc vốn chủ sở hữu trên bảng cân „ đối kế toán riêng quý I u cầu này khơng có ảnh hưởng đến tình hình tài chính riêng quý I hoặc kết quả hoạt động)/ kinh doanh riêng quý I của Cơng ty vì Cơng ty chưa phát hành các công cụ tài chính phi phái sinh
-_ Thuyết minh báo cáo bộ phận theo quy định tại chuẩn mực 28 và thông tư hướng dẫn chuẩn mực kế toán 28: Công ty mẹ và các Công ty con của Công ty SUDICO hoạt động SXKD cùng một khu vực địa lý và trong cùng lĩnh vực kinh tế Hoạt động kinh doanh của Công ty chủ yếu là kinh doanh Bất động sản Công ty SUDICO tin tưởng việc không thuyết minh báo cáo theo bộ phận là phù hợp với hoạt động kinh doanh hiện nay của Công ty
3.2 _ Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn gốc không quá ba tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và khơng có nhiều rủi ro trong chuyên đổi thành tiền
3.3 Hàng tồn kho
Hàng tồn kho bao gồm bắt động sản tự phát triển để bán và chỉ phí sản xuất kinh doanh dở dang của các bất động sản
đó
Bất động sản được xây dựng để bán trong quá trình hoạt động bình thường của Công ty, không phải để cho thuê hoặc chờ tăng giá, được ghi nhận là hàng tồn kho theo giá thấp hơn giữa giá thành dé đưa mỗi sản phẩm đến vị trí và điều
kiện hiện tại và giá trị thuần có thê thực hiện được
Giá thành của hàng tồn kho là bất động sản để bán bao gồm: -_ Chỉ phí tiền sử dụng đất và tiền thuê đất;
Chi phí xây dựng trả cho nhà thâu; và
Trang 9CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG
VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Quý I năm 2014
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đô thị Mỹ Đình - Mễ Trị, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 _ Fax: (84-4) 3768 4029
3.4
35
3.6
37
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quy I nam 2014
Giá trị thuần có thể thực hiện được là giá bán ước tính của hàng tồn kho trong điều kiện kinh doanh bình thường, dựa
trên giá thị trường vào ngày báo cáo và chiết tính giá trị thời gian của dòng tiền, nếu đáng kẻ, và trừ chỉ phí ước tính để hồn thành và chi phi bán hàng ước tính
Giá vốn của bất động sản đã bán được ghi nhận trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dựa trên các chi phi truc tiép tao thanh bat dong sản đó va chi phí chung được phân bồ trên cơ sở diện tích tương ứng của bất động sản đó Dự phịng cho hàng tơn kho
Dự phịng cho hàng tồn kho được trích lập cho phan gia trị dự kiến bị tổn thất do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm giá v.v.) có thể xảy ra đối với thành phẩm, hàng hoá tồn kho thuộc quyền sở hữu của Công ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế toán
Số tăng hoặc giảm khoản dự phịng giảm giá hàng tơn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trong kỳ Các khoản phải thu
Các khoản phải thu được trình bày trên báo cáo tài chính riêng quý I theo giá trị ghi số các khoản phải thu từ khách hàng và phải thu khác sau khi cấn trừ các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi
Dự phòng nợ phải thu khó địi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến khơng có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch tốn vào chỉ phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ
Tài sản cố định hữu hình
Tài sản cố định hữu hình được thé hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sẵn sàng hoạt động như dự kiến
Các chỉ phí mua sắm, nâng cắp và đổi mới tài sản có định được ghi tăng nguyên giá của tài sản và chỉ phí bảo trì, sửa chữa được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý Ï khi phát sinh
Khi tài sản cố định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa số và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng quy I
Tài sản cố định vơ hình
Tài sản cố định vô hình được ghỉ nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế
Nguyên giá tài sản cố định vơ hình bao gồm giá mua và những chỉ phí có liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào sử dụng như dự kiến
Các chi phi nang cap va đổi mới tài sản cố định vơ hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản và các chỉ phí khác được hạch tốn vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý | khi phát sinh
Khi tài sản cố định vơ hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mịn lũy kế được xóa số và các khoản lãi lỗ phát sinh do thanh lý tài sản được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý I
Khau hao
Khấu hao tài sản cố định hữu hình và tài san cố định vô hình được trích theo phương pháp khấu hao đường thăng trong suốt thời gian hữu dụng ước tính của các tài sản như sau:
Nhà cửa vật kiến trúc 6 - 25 năm
Máy móc, thiết bị 03 - 05 năm
Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn 06 năm
Thiết bị văn phòng 03 - 05 năm
Tài sản có định khác 03 - 05 năm
Trang 10CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Quý I nam 2014
Dia chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Quy I nim 2014
3.8 Chỉ phí đi vay
Chi phi di vay bao gồm lãi tiền vay và các chỉ phí khác phát sinh liên quan trực tiếp đến các khoản vay của doanh nghiệp
Chỉ phí đi vay được hạch toán như chỉ phi phat sinh trong kỳ ngoại trừ các khoản được vốn hóa như theo nội dung của đoạn tiếp theo
Chỉ phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua sắm, xây dựng hoặc hình thành một tài sản cụ thể cần có một thời gian đủ dài để có thể đưa vào sử dụng theo mục đích định trước hoặc để bán được vốn hóa vào nguyên giá của tài sản đó
3.9 Chỉ phí trả trước
Chỉ phí trả trước bao gồm các chỉ phí trả trước ngắn hạn hoặc chỉ phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán riêng quý I và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước hoặc thời gian các lợi ích kinh tế tương ứng được tạo ra từ các chỉ phí này
Các loại chỉ phí sau đây được hạch toán vào chỉ phí trả trước dài hạn để phân bổ dần từ 3 đến 10 năm vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý Ï
~ Chỉ phí phát hành trái phiếu;
-_ Giá trị thương hiệu Sông Đà; và 2.01 _=
- Các chi phí khác ou
1 epnancch 766
3.10 Đầu tư vào công ty con cổ
Các khoản đầu tư vào công ty con mà trong đó Công ty nắm quyền kiểm sốt được trình bày theo phương pháp giá) |
gốc trên các báo cáo tài chính riêng quy I SHU COE
Các khoản phân phối lợi nhuận mà công ty mẹ nhận được từ số lợi nhuận lũy kế của công ty con sau ngày Công tỳ SOK nắm quyền kiểm soát được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý I cua Cong ty Các khoản phân phon khác được xem như phần thu hồi của các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư
3.11 Đầu tư vào các công ty liên kết
Khoản đầu tư vào công ty liên kết mà trong đó Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể được trình bày theo phương pháp giá gốc trên các báo cáo tài chính riêng quý I Công ty liên kết là công ty mà trong đó nhà đầu tư có ảnh hưởng đáng kê nhưng không phải là công ty con hay công ty liên doanh của nhà đầu tư Thông thường, Công ty được coi là có ảnh hưởng đáng kẻ nếu sở hữu trên 20% quyền bỏ phiếu ở đơn vị nhận đầu tư
Các khoản phân phối lợi nhuận từ số lợi nhuận thuần lũy kế của công ty liên kết sau ngày Cơng ty có ảnh hưởng đáng kể được phân bỏ vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng của Công ty Các khoản phân phối khác được xem như phần thu hồi các khoản đầu tư và được trừ vào giá trị đầu tư
3.12 Đầu tư chứng khoán và các khoăn đầu tư khác
Đầu tư chứng khoán và các khoản đầu tư khác được ghi nhận theo giá mua thực tế Dự phòng được lập cho việc giảm giá trị của các khoản đầu tư có thể chuyển nhượng được trên thị trường vào ngày kết thúc kỳ kế toán tương ứng với chênh lệch giữa giá gốc của chứng khoán với giá trị thị trường tại ngày đó theo hướng dẫn của Thông tư 228/2009/TT- BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 7 tháng 12 năm 2009 Tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phịng được hạch tốn vào chỉ phí tài chính trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý I
3.13 Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước
Các khoản phải trả và chỉ phí trích trước được ghỉ nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa
Trang 11CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Quy I nam 2014
Dia chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu Đô thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
315
BAN THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH RIÊNG Quy I nim 2014
Tro cap thôi việc cho nhân viên được trích trước vào cuối mỗi kỳ báo cáo cho toàn bộ người lao động đã làm việc tại
Công ty được hơn 12 tháng cho đến ngày 31 tháng 12 năm 2008 với mức trích cho mỗi năm làm việc tính đến ngày
31 tháng 12 năm 2008 bằng một nửa mức lương bình quân tháng theo Luật Lao động, Luật bảo hiểm xã hội và các
văn bản hướng dẫn có liên quan Từ ngày 01 thang 01 nam 2009, mức lương bình quân tháng để tính trợ cấp thôi việc sẽ được điều chỉnh vào cuối mỗi kỳ báo cáo theo mức lương bình quân của sáu tháng gần nhất tính đến thời điểm lập báo cáo Tăng hay giảm của khoản trích trước này sẽ được ghi nhận vào báo cáo kết quả kinh doanh riêng
quy I
Các nghiệp vụ bằng ngoại tệ
Công ty áp dụng hướng dẫn theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 “Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá hối đoái” (*CMKTVN số 10”) liên quan đến các nghiệp vụ bằng ngoại tệ và đã áp dụng nhất quán trong các kỳ trước
Các nghiệp vụ phát sinh bằng các đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế toán của Công ty (VNĐ) được hạch toán theo tỷ giá giao dịch vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng tại thời điểm này Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý I
Hướng dẫn về xử lý chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối kỳ theo CMKTVN số 10 nói trên khác biệt so với quy định trong Thông tư số 201/2009/TT-BTC do Bộ Tài chính ban hành ngày 15 thang 10 nam 2009 hướng dẫn xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái (“Thông tư 201”) như sau:
Nghiệp vụ Xử lý kế toán theo
CMKTVN số 10 Thông tư 201
Tất cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có Đánh giá lại số dư cuối Tắt cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại gốc ngoại tệ cuối năm được phản ánh ở tài
năm của các khoản mục số dư có gốc ngoại tệ cuối kỳ được khoản “Chênh lệch tỷ giá” trong khoản mục vốn tài sản và công nợ tiền tệ hạch toán vào kết quả hoạt động kinh _ trên bảng cân đối kế toán hợp nhất và sẽ được ngắn hạn có gốc ngoại tệ doanh riêng quý I hoàn nhập trong năm tiếp theo
Đánh giá lại số dư cuối Tắt cả chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại
năm của các khoản mục số dư có gốc ngoại tệ cuối kỳ được Tất cả lãi chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư
công nợ tiền tệ dài hạn có hạch toán vào kết quả hoạt động kinh có gốc ngoại tệ cuối năm được hạch toán vào kết
gốc ngoại tỆ doanh riêng quý I quả hoạt động kinh doanh riêng quy I
Tát cả lỗ chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng quy I Tuy nhiên, trường hợp ghi nhận lỗ chênh lệch tỷ giá
dẫn đến kết quả hoạt động kinh doanh trước thuế
Trang 12CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIENG
VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Quý I nam 2014
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đô thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
3.16
3.17
3.18
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Quý I năm 2014
Ảnh hưởng đến các báo cáo tài chính riêng quý I của Công ty nếu Công ty áp dụng Thông tư 201 cho các năm tài chính bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 năm 2009 là không trọng yếu
Cô phiếu quỹ
Các công cụ vốn chủ sở hữu được Công ty mua lại (cỗ phiếu quỹ) được ghi nhận theo nguyên giá và trừ vào vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận các khoản lãi/(1ỗ) khi mua, bán, phát hành hoặc hủy các công cụ vốn chủ sở hữu của mình
Phân chia lợi nhuận
Lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp có thể được chia cho các cổ đông sau khi được đại hội đồng cổ đông phê duyệt và sau khi đã trích lập các quỹ dự phòng theo Điều lệ Công ty và các quy định của pháp luật Việt
Nam
Công ty trích lập các quỹ dự phòng sau từ lợi nhuận thuần sau thuế thu nhập doanh nghiệp của Công ty theo đề nghị của Hội đồng Quản trị và được các cô đông phê duyệt tại đại hội đồng cổ đơng thường niên:
Q dự phịng tài chính
Quỹ này được trích lập để bảo vệ hoạt động kinh doanh thông thường của Công ty trước các rủi ro hoặc thiệt hại kin NN doanh, hoặc đê dự phòng cho các khoản lỗ hay thiệt hại ngoài dự kiến do các nguyên nhân khách quan hoặc do các trường hợp bất khả kháng như hỏa hoạn, bat 6n trong tình hình kinh tế và tài chính trong nước hay nước ngoài Quỹ đâu tư và phát triển
Quỹ này được trích lập nhằm phục vụ việc mở rộng hoạt động hoặc đầu tư chiều sâu của Công ty
HEN
`
Xv
Quỹ khen thưởng và phúc lợi c5
Quỹ này được trích lập để khen thưởng, khuyến khích vật chất, đem lại lợi ích chung và nâng cao phúc lợi cho côn
nhân viên
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu được ghi nhận khi Cơng ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thê xác định được một cách chắc chắn Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại Các điều kiện ghi nhận cụ thể sau đây cũng phải được đáp ứng khi ghi nhận doanh thu:
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi bên bán đã chuyển giao phần lớn các rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu hàng hóa cho người mua, thường là trùng với việc chuyển giao hàng hóa
Doanh thu từ chuyển nhượng bất động sản
Doanh thu được ghi nhận khi bên bán đã chuyển giao cho bên mua phần lớn các rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu bất động sản, thông thường là trùng với việc chuyên giao bất động sản, và khả năng thu hồi giá chuyển nhượng bất động sản được đảm bảo một cách hợp lý
Nếu một giao dịch không đáp ứng được điều kiện ghi nhận doanh thu nói trên, các khoản thanh toán theo tiến độ nhận được từ khách hàng được ghỉ nhận vào khoản mục người mua trả tiền trước trên bảng cân đối kế toán riêng quý
I đến khi tất cả các điều kiện nêu trên được đáp ứng
Doanh thu cung cấp dịch vụ
Khi có thể xác định được kết quả hợp đồng một cách chắc chắn, doanh thu sẽ được ghi nhận dựa vào mức độ hồn thành cơng việc Mức độ hồn thành cơng việc được xác định theo khối lượng công việc đã được khách hàng xác nhận
Trang 13CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Quy I nam 2014
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đô thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
3.19
3.20
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Quy I nim 2014
Thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng vốn, chuyền nhượng cổ phân, kinh doanh chứng khoán
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh chứng khoán được xác định là phần chênh lệch giữa giá bán và giá vốn chứng khoán Thu nhập này được ghỉ nhận vào ngày phát sinh giao dịch, tức là khi hợp đồng chuyên nhượng được thực
hiện
Tiên lãi
Doanh thu được ghi nhận khi tiền lãi phát sinh trên cơ sở dồn tích (có tính đến lợi tức mà tài sản đem lại) trừ khi khả
năng thu hồi tiền lãi không chắc chắn Cổ tức
Doanh thu được ghi nhận khi quyền được nhận khoản thanh toán cổ tức của Công ty được xác lập Tiên cho thuê
Thu nhập từ tiền cho thuê tài sản theo hợp đồng thuê hoạt động được hạch toán vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý I theo phương pháp đường thăng trong suốt thời gian cho thuê
Giá vốn bất động sản được chuyển nhượng
Giá vốn bất động sản được chuyển nhượng bao gồm tồn bộ các chỉ phí phát sinh trực tiếp cho các hoạt động phát triển đất và nhà và các chỉ phí khác có liên quan được phân bồ trên cơ sở hợp lý cho các hoạt động này bao gồm:
Các chỉ phí về đất và phát trién dat;
Các chỉ phí xây dựng và liên quan đến xây dựng; và ar
Các chỉ phí khác có liên quan phát sinh trong quá trình hình thành bất động sản như các chỉ phí phát sinh từ hoạt \= động phát triển đất và công trình trên đất hiện tại và trong tương lai của dự án (như chỉ phí phát triển cơ sở hạ tầng kỹ ` thuật chung và chỉ phí phát triển quỹ đất bắt buộc dành cho các mục đích cơng cộng v.v )
Thuế
Thuế thu nhập hiện hành
Tài sản thuế thu nhập và thuế thu nhập phải nộp cho kỳ hiện hành và các kỳ trước được xác định bằng số tiền dự kiến
được thu hồi từ hoặc phải nộp cho cơ quan thuế, dựa trên các mức thuế suất và các luật thuế có hiệu lực đến ngày kết
thúc kỳ kế toán quý I
Thuế thu nhập hiện hành được ghỉ nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh quý I ngoại trừ trường hợp thuế thu nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hiện hành cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu
Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hiện hành phải trả khi Cơng ty có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và Công ty dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định cho các khoản chênh lệch tạm thời tại ngày kết thúc kỳ kế toán quý I giữa cơ sở tính thuế thu nhập của các tài sản và nợ phải trả và giá trị ghỉ số của chúng cho mục đích lập báo cáo tài chính riêng quý I
Thuế thu nhập hoãn lại
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được ghỉ nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế, ngoại trừ:
Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ ghỉ nhận ban đầu của một tài sản hay nợ phải trả từ một giao dịch mà
Trang 14CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHINH RIENG
VA KHU CONG NGHIEP SONG DA Quy I nam 2014
Dia chi: Tang 15-16-17-18, toa nha HH3, Khu D6 thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
3.21
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quý I năm 2014
Các chênh lệch tạm thời chịu thuế gắn liền với các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh khi Cơng ty có khả năng kiểm sốt thời gian hồn nhập khoản chênh lệnh tạm thời và chắc chắn khoản chênh lệch tạm thời sẽ không được hoàn nhập trong tương lai có thé dự đốn
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại cần được ghi nhận cho tất cả các chênh lệch tạm thời được khấu trừ, giá trị được khấu trừ chuyển sang các năm sau của các khoản lỗ tính thuế và các khoản ưu đãi thuế chưa sử dụng, khi chắc chăn trong tương lai sẽ có lợi nhuận tính thuế để sử dụng những chênh lệch tạm thời được khấu trừ, các khoản lỗ tính thuế và các ưu đãi thuế chưa sử dụng này, ngoại trừ :
Tài sản thuế hoãn lại phát sinh từ ghi nhận ban đầu của một tài sản hoặc nợ phải trả từ một giao dịch mà giao dịch này khơng có ảnh hưởng, đến lợi nhuận kế toán và lợi nhuận tính thuế thu nhập (hoặc lỗ tính thuế) tại thời điểm phát sinh giao dịch;
Tất cả các chênh lệch tạm thời được khấu trừ phát sinh từ các khoản đầu tư vào các công ty con, công ty liên kết và các khoản vốn góp liên doanh khi chắc chăn là chênh lệnh tạm thời sẽ được hoàn nhập trong tương lai có thể dự đoán được và có lợi nhuận chịu thuế đề sử dụng được khoản chênh lệch tạm thời đó
Giá trị ghi số của tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán quý I và phải giảm giá trị ghỉ số của tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức bảo đảm chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích của một phần hoặc toàn bộ tài sản thuế thu nhập hoãn lại được sử dụng Các tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại chưa được ghi nhận trước đây được xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán quý I và được ghỉ/Z01 nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để có thé sir dung các tài sản thuế thu nhập hoãn lai “cg
chưa ghi nhận này cổ
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho sộ [năm tài chính] khi tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có.” cơ
hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán quý I 0
Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý I ngoại trừ trường hợp thuế thu vế nhập phát sinh liên quan đến một khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu, trong trường hợp này, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu
Công ty chỉ được bù trừ các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả khi doanh nghiệp có quyền hợp pháp được bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả này liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý
bởi cùng một cơ quan thuế
đối với cùng một đơn vị chịu thuế; hoặc
Công ty dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành phải trả và tài sản thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần hoặc thu hồi tài sản đồng thời với việc thanh toán nợ phải trả trong từng kỳ tương lai khi các khoản trọng yếu của thuế thu nhập hoãn lại phải trả hoặc tài sản thuế thu nhập hoãn lại được thanh toán hoặc thu hồi
Cơng cụ tài chính
Cơng cụ tài chính - Ghi nhận ban đầu và trình bày
Tài sản tài chính
Theo Thơng tư 210, tài sản tài chính được phân loại một cách phù hợp, cho mục đích thuyết minh trong các báo cáo tài chính riêng quý I, thành tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý I, các khoản cho vay và phải thu, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn và tài sản tài chính sẵn sàng đề bán Công ty quyết định việc phân loại các tài sản tài chính này tại thời điểm ghi nhận lần đầu
Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, tài sản tài chính được xác định theo nguyên giá cộng với chi phí giao dịch trực tiếp liên quan đến việc phát hành
Các tài sản tài chính của Cơng ty bao gồm tiền và các khoản tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng và phải thu khác, các khoản cho vay, các công cụ tài chính được niêm yết và không được niêm yết
Trang 15CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI VA KHU CONG NGHIEP SONG DA
BAO CAO TAI CHINH RIENG Quý Inăm 2014 Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đô thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
6.2
BẢN THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH RIENG
Quý I năm 2014
Nợ phải trả tài chính theo phạm vi của Thông tư 210, cho mục đích thuyết minh trong các báo cáo tài chính riêng quý I, được phân loại một cách phù hợp thành các nợ phải trả tài chính được ghi nhận thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh riêng quý I, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ Công ty xác định việc phân loại các nợ phải trả tài chính thời điểm ghi nhận lần đầu
Nợ phải tra tài chính của Cơng ty bao gồm các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác, nợ và vay Giá trị sau ghỉ nhận lân đầu
Hiện tại Thơng tư 210 khơng có yêu cầu xác định lại giá trị của các công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu
Bù trừ các cơng cụ tài chính
Các tài sản tài chính và ng phai tra tai chinh được bù trừ và giá trị thuần sẽ được trình bày trên bảng cân đối kế toán riêng quý I nếu, và chỉ nếu, Công ty có quyền hợp pháp thực hiện việc bù trừ các giá trị đã được ghi nhận này và có ý định bù trừ trên cơ sở thuần, hoặc thu được các tài sản và thanh toán nợ phải trả đồng thời
Tiền 31/3/2014 01/01/2014
VND VND
Tiền mặt 718.337.015 443.015.579
Tiền gửi ngân hàng
Các khoản tương đương tiền
11.785.887.248 28.471.000.000 xi ẰẴẰ 97 ed GTY Tông cộng 40.975.224.263 89.024.518.026 HN z HI vA
Các khoản đầu tư ngắn hạn 6 NGHIỆ
31/03/2014 01/01/2014 GBA,
& A sk £ = w
Số lượng (cô phiêu) Gia tri (VND) Số lượng (cỗ phiếu) Giá trị (VND) TP 2
Các khoản đầu tir ngắn hạn 67.070.600.000 67.070.600.000
Công ty Cổ phần Xi măng 6.707.060 67.070.600.000 6.707.060 67.070.600.000
Hạ Long
Dự phòng giảm giá CK đầu tư ngắn hạn (67.070.600.000) - (67.070.600.000)
Tổng cộng 6.707.060 - 6.707.060 -
Phải thu của khách hang
Phải thu khách hàng ngắn hạn 31/3/2014 01/01/2014
VND VND
Phải thu ngắn hạn từ khách hàng 304.089.895.240 312.162.549.020
Phải thu ngắn hạn từ các bên liên quan 7.386.102.080 242.035.200
Tổng cộng 311.475.997.320 312.404.584.220 Trong đó: - Dự án KĐT Nam An Khánh 273.656.279.551 274.344.822.251 - Dự án KĐT Mỹ Đình - Mễ Trì 27.303.095.527 27.599.499.587
- Các dự án và phải thu thương mại khác 10.516.622.242 10.460.262.382
Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (96.559.226.998) (96.559.226.998)
Trả trước cho người bán 31/3/2014 01/01/2014
VND VND
Trả trước cho người bán 69.056.957.505 69.933.491.053
Trả trước cho các bên liên quan Tống cộng
10
4.621.763.900 2.886.584.400
Trang 16
BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Quý I năm 2014 CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI
VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đô thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
7 Các khoản phải thu khác 31/3/2014 01/01/2014
VND VND
Phải thu từ các công ty con 93.515.946.335 91.452.943.835
Lãi vay và các khoản khác phải thu từ Tổng Công ty Sông Đà 4.156.250.000 4.156.250.000 Tiền điện thi công phục vụ Dự án Mễ Trì - Mỹ Đình 458.549.795 458.549.795
Phải thu khác 2.879.855.559 3.174.499.097 /{
2 37
Tong cong 101.010.601.689 la!
Trong do: i\ \ e\
- Phai thu khác 3.305.765.354 3.633.048.892 lv
~ Phải thu từ các bên liên quan 97.704.836.335 95.609.193.835 $2
8 Hàng tồn kho 31/3/2014 01/01/2014
VND VND
Chỉ phí sản xuất kinh doanh đở dang 4.285.266 139.912 4.190.3 10.844.210
Dự án Khu Đô thị Nam An Khánh 2.439.840.819.046 2.349.115.738.858 và
Dự án Khu Đô thị Nam An Khánh mở rộng 90.169.893.870 90.169.893.870
Dự án Khu Đô thị Mỹ Đình - Mễ Trì 168.438.157.138 166.468.828.535" o\ Dự án Khu Đô thị mới Hòa Hải - Đà Nẵng 1.108.529.817.830 1.108.529.817.830,, | „ | Dự án Khu Đô thị Trần Hưng Đạo - Hịa Bình 32.045.697.861 32.045.697.861 22/ Dự án Văn La - Văn Khê - Hà Đông 443.101.753 373 442.245.698 334-
Các dự án khác 3.140.000.794 1.735.168.922
Thành phẩm - -
Tổng cộng 4.285.266.139.912 4.190.310.844.210
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (144.666.056.945) (144.666.056.945)
Oo: Chỉ phí trả trước ngắn hạn 31/3/2014 01/01/2014
VND VND
Chỉ phí hạ tầng lô đất THỊ và TH2 dự án Mỹ Đình - Mễ Trì (*) 16.469.107.527 16.469.107.527
Chỉ phí trả trước ngắn hạn khác 135.901.341 138.152.842
Cộng 16.605.008.868 16.607.260.369
(*) Theo Quyết định số 20/2004/QĐ-UB ngày 19 tháng 2 năm 2004 của Ủy ban Nhân dân Thành phó Hà Nội về việc phê duyệt quy hoạch chỉ tiết Khu Đô thị Mỹ Đình — Mé Tri va Quyết định số 5577/QĐ-UBND ngày 15 tháng 12 năm 2006 của Ủy ban Nhân dân Thành phó Hà Nội về việc điều chỉnh một số chỉ tiêu về sử dụng đất đẻ xây dựng Khu Đơ thị Mỹ Đình ~ Mễ Trì, chủ đầu tư có trách nhiệm đầu tư đồng bộ hạ tầng kỹ thuật theo quy hoạch và bàn giao lại 2 lô đất THỊ và TH2 để xây dựng trường tiểu học và trung học Ngày 28 tháng 6 năm 2012, Công ty đã thực hiện tạm thời bàn giao lô đất THỊ cho Trường Trung học Phổ thông Dân lập Marie Curie
10 Tài sản ngắn hạn khác 31/3/2014 VND 01/01/2014 VND Quý I năm 2014 25.674.282.340 22.557.146.180
Tạm ứng cho nhân viên
25.674.282.340 22.557.146.180
Tổng cộng
Trang 17CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SONG ĐÀ
Địa chỉ: Tang 15-16-17-18, toa nhà HH3, KĐT Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
11
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Tài sản cố định hữu hình
Quý I năm 2014
BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Quy Indm 2014
Don vi tinh: VND
Chỉ tiêu Nhà cửa, vật kiến THẬy móc, Phương tiện Trang thiết bị Tài sản cố định Cộng
trúc thiệt bị vận tải văn phòng khác
Nguyên giá
Số dư ngày 01/01/2014 72.648.508.663 418.623.015 9.020.645.533 1.834.810.729 1.168.652.598 85.091.240.538
Mua trong kỳ - - -
Đầu tư XDCB hoàn thành - - - = :
Tăng khác - - - - - -
Chuyển sang BĐS đầu tư - - - - - -
Thanh lý, nhượng bán - - - - - -
Giảm khác - - - - - -
Số dư ngày 31/3/2014 72.648.508.663 418.623.015 9.020.645.533 1.834.810.729 1.168.652.598 85.091.240.538 Giá trị hao mòn luỹ kế Số dư ngày 01/01/2014 13.702.135.889 313.585.130 5.893.869.052 1.640.390.975 441.575.236 21.991.556.282 Khấu hao trong kỳ 1.509.277-213 21.048.052 297.741.992 43.063.267 46.952.058 1.918.082.582 Chuyển sang BĐS đầu tư - - - - = -
Thanh lý, nhượng bán - - - - - - Giam khac - - - - - - Số dư ngày 31/3/2014 15.211.413.102 334.633.182 6.191.611.044 1.683.454.242 488.527.294 23.909.638.864 Giá trị còn lại Tại ngày 01/01/2014 58.946.372.774 105.037.885 3.126.776.481 194.419.754 727.077.362 63.099.684.256 Tại ngày 31/3/2014 57.437.095.561 83.989.833 2.829.034.489 151.356.487 680.125.304 61.181.601.674
(*) Nhà cửa, vật kiến trúc bao gồm giá trị nguyên giá của tòa nhà hỗn hợp HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình — Mễ Trì với số tiền là 68.520.826.195 đồng Việt Nam Giá trị của tòa nhà hỗn hợp này đang được tạm hạch toán dựa trên dự toán tổng mức đầu tư của tòa nhà hỗn hợp, chưa bao gồm chỉ phí thuê đất của diện tích đất của tòa nhà hỗn hợp này Tại ngày 31 tháng 3 năm 2014, Công ty đang hoàn thiện hồ sơ chứng từ để hoàn tắt việc ký hợp đồng thuê đất với Sở tài nguyên Môi trường, Hà Nội
Trang 18CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI VA KHU CONG NGHIEP SONG DA
Địa chi: Tang 15-16-17-18, toa nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
12
121
BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Quy I nim 2014 Quy Indm 2014
Các khoản đầu tư dài hạn Thuyết minh 31/3/2014 01/01/2014
VND VND
Đầu tư vào Công ty con 11.1 1.044.759.400.000 1.044.759.400.000
Đầu tư vào Công ty liên kết 11.2 262.764.302.732 277.764.302.732
Dau tu dai hạn khác 11.3 359.551.570.000 359.551.570.000 oN
Dự phòng giảm giá đầu tư dai han (196.456.868.727) (211.987.268.727), 3)
Tổng cộng 1.470.618.404.005 1.470.088.004.005 ae
Đầu tư vào Công ty con 31/3/2014 01/01/2014 ="
Số lượng (cô phiếu) Giá tri (VND) Số lượng (cô phiêu) Gia tri (VND) Ss
Công ty TNHH MTV 35.000.000 350.000.000.000 35.000.000 350.000.000.000
Sudico Tiến Xuân
Công ty CP Sudico An 49.983.340 499.833.400.000 49.983.340 499.833.400.000 Khanh Cong ty CP dịch vụ 765.000 7.650.000.000 765.000 7.650.000.000 Sudico Céng ty CP Sudico Mién 707.600 7.076.000.000 707.600 7.076.000.000 Trung
Công ty CP Sudico Hòa 3.250.000 32.500.000.000 3.250.000 32.500.000.000
Bình (*)
Cơng ty CP Sudico Miền 9.990.000 99.900.000.000 9.990.000 99.900.000.000
Nam (**)
Công ty CP Vật liệu xây 1.530.000 15.300.000.000 1.530.000 15.300.000.000 dựng và đầu tư phát triển
Sudico
Công ty CP Sudico Hạ 3.250.000 32.500.000.000 3.250.000 32.500.000.000
Long (***)
Tổng cộng 1.044.759.400.000 1.044.759.400.000
(*) Toàn bộ vốn đầu tư với số tiền là 32.500.000.000 đồng Việt Nam vào Công ty CP Sudico Hoa Binh da được Cơng ty góp bằng tài sản có nguyên giá là 16.213.616.481 đồng Việt Nam bao gồm quyền sử dụng đất, nhà cửa, máy móc, phương tiện vận tải, chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang của các dự án và các tài sản khác Các tài sản đã được định giá với giá trị là 16.355.939.881 đồng Việt Nam (tăng 142.323.400 đồng Việt Nam) Phần chênh lệch giữa giá trị tài sản góp vốn và vốn đầu tư được ghi nhận là khoản phải thu từ Công ty CP Sudico Hịa Bình
(**) Trong tổng số vốn đầu tư với số tiền là 99.900.000.000 đồng Việt Nam vào Công ty CP Sudico Miền Nam, số tiền 4.100.000.000 đồng Việt Nam đã được Cơng ty góp bằng tiền, vốn đầu tư còn lại với số tiền là 95.800.000.000 đã được Công ty góp bằng tài sản có nguyên giá là 77.321.791.618 đồng Việt Nam bao gồm máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang cho của các dự án và các tài sản khác Các tài sản này đã được định giá là 125.277.651.074 đồng Việt Nam (tăng 47.955.859.456 đồng Việt Nam) Phần chênh lệch giữa giá trị tài sản góp vốn và vốn đầu tư đang được ghỉ nhận là khoản phải thu từ Công ty CP Sudico Miền Nam
(***) Toàn bộ vốn đầu tư với số tiền là 32.500.000.000 đồng Việt Nam vào Công ty CP Sudico Hạ Long đã được Cơng ty góp bằng tài sản có nguyên giá là 47.588.137.515 đồng Việt Nam bao gồm nhà cửa, giá trị xây dựng cơ bản dở dang của khách sạn Sông Đà — Ha Long va Khu Du lich Sinh Thái Ngọc Vừng và một số tài sản khác Các tài sản này đã được định giá là 49.932.302.606 đồng Việt Nam (tăng 2.344.165.111 đồng Việt Nam) Phần chênh lệch giữa giá trị tài sản góp vốn và vốn đầu tư đang được ghỉ nhận là khoản phải thu từ Công ty CP Sudico Ha Long
Trang 19CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
VÀ KHU CƠNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Quý I năm 2014
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, tồ nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Quý I năm 2014
12.2 Đầu tư vào Cy liên kết 31/3/2014 01/01/2014
a Số lượng (cỗ phiêu) — Giá trị(VND) Số lượng (cô phiêu) Gia tri (VND)
Céng ty Cé phan Tu van 313.091 3.130.906.433 313.091 3.130.906.433
Sudico x
Công ty CP chứng khoán 3.000.000 60.000.000.000 3.000.000 75.000.009.000
Sao Việt (*) \ \
Cơng ty CP Quản lý quỹ 2.000.000 20.000.000.000 2.000.000 20.000 0004 00
dau tu tai chinh Dau khi 5
(**) 3
Công ty CP Sông Đà 19 1.079.494 11.633.396.299 1.079.494 11.633.396.299
Công ty gạch nhẹ Phúc 600.000 6.000.000.000 600.000 6.000.000.000
Sơn
Công ty CP Đầu tư Bất 735.000 110.000.000.000 735.000 110.000.000.000
động sản và thương mại Thăng Long
Công ty CP xây dựng 780.000 7.800.000.000 780.000 7.800.000.000
Sudico
Công ty CP Đầu tư phát 4.420.000 44.200.000.000 4.420.000 44.200.000.000 triển đô thị và KCN Sông
Đà - Miền Trung
Tổng cộng 262.764.302.732 277.764.302.732
(*) Công ty CP chứng khoán Sao Việt (mã CP: SVS) đã hủy niêm yết cổ phiếu trên Sàn GD chứng khoán Hà Nội từ ngày 10/5/2013 do có kết quả hoạt động kinh doanh bị thua lỗ trong 3 năm liên tục Theo Nghị quyết ĐHCĐ bắt thường ngày 04/9/2013, Cơng ty CP chứng khốn Sao Việt đã thông qua phương án tự nguyện giải thể Cơng ty đã thanh tốn tiền đợt 1 cho các cổ đông với số tiền: 5.000 đông/cồ phiếu
(**) Theo hợp đông chuyển nhượng số 06/PVFC-SUDICO giữa Công ty và Tổng Cơng ty Tài chính Cổ phân Dâu khí Việt Nam, Công ty sẽ chuyển nhượng 2.000.000 cô 3 phiếu của Công ty Cổ phân Quản lý Quỹ Đâu tư Tài chính Dâu khí cho Tổng Cơng ty Tài chính Cỏ phân Dâu khí Việt Nam với tổng số tiền là 24.000.000.000 đông Việt Nam Tại ngày 31 tháng 3 năm 2013, Công ty chưa hoàn tắt việc chuyển nhượng số cổ phiếu nêu trên
12.3 Đầu tư dài hạn khác 31/3/2014 01/01/2014
Số lượng (cỗ phiếu) —_ Giá trị(VND) Số lượng (cỗ phiêu) Gia tri (VND)
Các khoản đầu tư dài hạn khác 359.551.570.000 359.551.570.000
Công ty Cổ phần Phát 75.497 834.970.000 75.497 834.970.000
triển hiệp hội Công thương thành phó Hà Nội
Céng ty CP PVI - Invest 600.000 6.000.000.000 600.000 6.000.000.000
Công ty Cổ phần Bất 1.964.000 19.640.000.000 1.964.000 19.640.000.000
động sản Dầu khí
Cơng ty Cổ phần Đầu tư 750.000 7.500.000.000 750.000 7.500.000.000
và Phát triển Gas đô thị
Công ty Cổ phần Đầu tư 2.720.000 27.200.000.000 2.720.000 27.200.000.000 phát triển điện Tây Bắc
Trang 20CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THỊ BAO CAO TAI CHINH RIENG VA KHU CONG NGHIEP SONG DA
Dia chi: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503_ Fax: (84-4) 3768 4029
Quy I năm 2014
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Quý I năm 2014
Công ty Cổ phần Bảo 880.000 8.800.000.000 880.000
hiểm Toàn Cầu
Công ty Cổ phần Đầu tư 500.000 7.500.000.000 500.000
Sông Đà Việt Đức
Công ty Cổ phần Waseco 1.320.000 42.933.600.000 1.320.000 Công ty Cổ phần Đầu tư 1.000.000 10.000.000.000 1.000.000
Vinare - Invest
Công ty Cổ phan HUD 720.000 7.200.000.000 720.000
Caribe Viét Nam
Quy đầu tư năng động 2.000.000 20.300.000.000 2.000.000
VFA
Công ty Cổ phần Đầu tư 1.566.200 23.493.000.000 1.566.200 và Phát triển Vân Phong
- 168.150.000.000 -
Công ty Cổ phần SPM (*)
Trái phiếu chuyển đổi - : 10.000.000.000 :
Cơng ty Tài chính Cổ phần Sơng Đà
Dự phịng giảm giá đầu tư dài hạn (196.456.868.727)
8.800.000.000 7.500.000.000 42.933.600.000 10.000.000.000 7.200.000.000 20.300.000.000 23.493.000.000 168 150.000.000 10.000.000.000 (211.987.268.727) (*) Theo hop đẳng số 22-2010/HĐHTĐT ngày 14 tháng 1 năm 2012, Công ty và Công ty Co Phan SPM sé tién hành hợp tác đâu tư vào dự án Khu dân cư Trường Lưu, Phường Long Trường, Quận 9, Thành phơ Hơ Chí Minh và phân chia lợi ích thu được theo tỷ lệ góp vốn là 59,6% cho Công ty và 40,4% cho Công ty Cổ phân SPM Các bên sẽ hợp tác trên cơ sở khơng hình thành pháp nhân mới mà thành lập ban quản lý dự án (Liên doanh Sudico - SPM) để điều hành hoạt động Việc phân chia lợi nhuận được thực hiện khi có lợi nhuận và theo tỷ lệ góp vốn là 59,6% cho Công ty và 40,4% cho Công ty Cé phan SPM
1 Vy: \ + 13 Chỉ phí trả trước dài hạn 31/3/2014 01/01/2014 Chỉ phí phát hành trái phiếu 3.390.534.245 5.399.260.272 / Giá trị Thương hiệu Sông Đà (*) 166.666.638 291.666.639 j 2// Chỉ phí khác 334.950.353 413.294.786 | : Tống cộng 3.901.151.236 6.104.221.697 `
(*) Gid tri thương hiệu Sông Đà do Tổng công ty Sông Đà sử dụng để góp vốn vào Cơng ty đã được định giá với số tiền là 5.000.000.000 đông Việt Nam và được phân bổ vào chỉ phí hàng năm trong thời gian là 10 năm kể từ năm
Trang 21CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI VA KHU CONG NGHIEP SONG DA
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503_ Fax: (84-4) 3768 4029 15 151 15.2 16 11: 18
BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Quý I năm 2014
Phái trả người bán và người mua trả tiền trước Phải trả người bán
Phải trả ngắn hạn cho người bán Phải trả ngắn hạn cho các bên liên quan Tổng cộng
Người mua trả tiền trước Người mua trả tiền trước Các bên liên quan trả tiền trước Tổng cộng
Trong đó
Dự án KĐT Nam An Khánh
Tiền thuê trả trước của khách hàng th văn phịng thuộc tồ
nhà HH3, KĐT Mỹ Đình - Mê Trì Dự án KĐT Hòa Hải - Đà Nẵng
Dự án KĐT Mỹ Đình - Mễ Trì
Các dự án khác
Thuế và các khoản phải nộp nhà nước
Thuế giá trị gia tăng
Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân
Các khoản phí, lệ phí và các khoản phải nộp khác Tổng cộng
Chỉ phí phải trả Chỉ phí lãi vay phải trả
Chỉ phí phát triển cơ sở hạ tầng dự chỉ đối với phần doanh thu đã ghi nhận cho dự án KĐT Nam An Khánh
Trích trước chỉ phí xây dựng dự án KĐT Mỹ Đình - Mé Tri Trích trước chỉ phí xây dựng dự án Nam An Khánh Trích trước phạt chậm nộp thuế
Chỉ phí phải trả khác Tổng cộng
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Phải trả khác cho các bên liên quan Cổ tức, lợi nhuận phải trả (*) Phải trả ngân sách thành phó (**)
Tổng cơng ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam (***) Khen thưởng phải trả công nhân viên
Trang 22CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHINH RIENG
VA KHU CONG NGHIEP SONG DA Quý I năm 2014
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đô thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Quý I năm 2014
Tiền hợp tác đầu tư dự án KĐT Văn La - Văn Khê 169.990.852.200 169.990.852.200
Kinh phí cơng đồn 1.064.459.954 1.254.046.066
Tiền đền bù GPMB dự án Mỹ Đình - Mễ Trì 1.727.582.198 1.727.582.198
Tiền đền bù GPMB khu Đồng Me 1.231.392.060 1.231.392.060
Các khoản phải trả, phải nộp khác 12.976.525.084 7.754.234.771
Tổng cộng 1.107.132.860.859 1,109.922.656.658
(*) Theo Nghị Quyết Đại Hội đồng Cổ đông thường niên số 12/NQ-CT-ĐHĐCĐ ngày II tháng 4 năm 2011, Đại Hội đồng Cổ đông đã thông qua phương án chỉ trả cỗ tức bằng tiền mặt với tổng số tiền là 196.533.249.800 đồng Việt Nam Đến ngày 30 tháng 9 năm 2013, Công ty đã chỉ trả cổ tức với số tiền là 47.970.339.800 đồng Việt Nam cho các cổ đông
(**) Theo Công văn số 230/UBND-KT của Ủy Ban Nhân dân Thành phố Hà Nội, Công ty được giao thực hiện xây dựng và bán các căn hộ thuộc đơn nguyên 3 của tòa nhà CT 9, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì và phần lợi nhuận thu
được phải nộp lại ngân sách nhà nước Cơng ty đã tạm tính phần lợi nhuận phải nộp lại là 13.084.244.056 đồng Việt
Nam
(***) Day là khoản tiền thanh tốn cho Cơng ty theo hợp đồng chuyển nhượng số 06/PVFC-SUDICO giữa Công ty và Tổng Cơng ty Tài chính Cổ phần Dầu khí Việt Nam về việc chuyển nhượng 2.000.000 cổ phiếu của Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí
19 Vay và nợ dài hạn 31/3/2014 01/01/2014
Trang 23CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI VA KHU CONG NGHIEP SONG DA
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, tòa nhà HH3, KĐT Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
20 Vốn chủ sở hữu
20.1 Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu
BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quý I năm 2014
BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Quý IV năm 2013
Đơn vị tính: VND
5 a 3 es 8 š uỹ khác Lợi nhuận sau
Vốn cỗ phần đã phát hành Vốn đầu es chủ Thang ac vốn cỗ Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư past Quy dy phong thuộc vốn chủ thuế chưa phân Tổng cộng
sở hữu phan triên tài chính sở hữu ae phơi be
A 1 2 3 4 5 6 7 8
Số dư tại ngày 01/01/2013 1.000.000.000.000 218.799.446.787 (61.161.904.650) 652.367829.071 93.492.764.993 7.523.041.519 (361.816.771.964) 1.549.204.405.756
- Tang vén trong năm trước : - = - - - 2 =
- Lợi nhuận trong năm trước - - - - - - 82.958.076.742 82.958.076.742
~ Chia cỗ tức năm trước - - - - - - - #
~ Trích các quỹ năm trước - - - - - - - z
~ Giảm khác trong năm trước - - - ¬ = = (288.840.000) (288.840.000)
Số dư tại ngày 31/12/2013 1.000.000.000.000 218.799.446.787 (61.161.904.650) 652.367.829.071 93.492.764.993 7.523.041.519 (279.147.535S.222) 1.631.873.642.498
- Tăng vốn trong năm - - - - - - = 5
~ Lợi nhuận trong năm - - - - - - 6.241.514.130 6.241.514.130
- Chia cỗ tức trong năm - - - : : : - -
~ Trích các quỹ nam nay - - - - z = = =
- Giam khac trong nam nay - - - - s - ở
Số dư tại ngay 31/12/2013 1.000.000.000.000 218.799.446.787 (61.161.904.650) 652.367.829.071 93.492.764.993 7.523.041.519 (272.906.021.092) 1.638.115.156.628
20.2 Chỉ tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu
- Vốn đầu tư của Tập đồn Sơng Đà - Vốn đầu tư của các đối tượng khác Cộng
* Số lượng cô phiếu quỹ: 958.060 cô phiếu
Trang 24CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHINH RIENG
VA KHU CONG NGHIEP SONG DA Quý I năm 2014
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, tồ nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Quy I nim 2014
20.3 Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cố tức, chia lợi nhuận
Quý I năm 2014 Quý I năm 2013
VND VND
Vốn đầu tư cúa chú sớ hữu 1.000.000.000.000 1.000.000.000.000
Vốn góp đầu kỳ 1.000.000.000.000 1.000.000.000.000
Vốn góp tăng trong kỳ _ “
Vốn góp giảm trong kỳ - -
Vốn góp cuối kỳ 1.000.000.000.000 1.000.000.000.000
Cỗ tức, lợi nhuận đã chia - -
20.4 Cố phiếu 31/3/2014 01/01/2014
VND VND
Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 100.000.000 100.000.000
Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng 100.000.000 100.000.000 ⁄
- Cổ phiếu phổ thơng 100.000.000 100.000.000 Ís
- Cổ phiếu ưu đãi - |
Số lượng cổ phiếu được mua lại 958.060 958.060 V
- Cổ phiếu phổ thông 958.060 958.060 \
- Cổ phiếu ưu đãi - -
Số lượng cổ phiếu đang lưu hành 99.041.940 99.041.940
- Cổ phiếu phổ thông 99.041.940 99.041.940
- Cổ phiếu ưu đãi - -
- Mệnh giá cỗ phiếu đang lưu hành: 10.000 đồng 20.5 Các quỹ của công ty
31/3/2014 01/01/2014 À
VND VND |
Quy dau tu phat trién 652.367.829.071 652.367.829.071
Quỹ dự phịng tài chính 93.492.764.993 93.492.764.993
Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 7.523.041.519 7.523.041.519
Tống cộng 753.383.635.583 753.383.635.583
21 Doanh thu
21.1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Quy I nim 2014 Quý I năm 2013
VND VND
Tổng doanh thu 9.886.808.319 39.331.768.766
Trong đó
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 9.886.808.319 39.331.768.766
Các khoản giảm trừ doanh thu 41.478.236 151.775.215
Doanh thu thuần 9.845.330.083 39.179.993.551
Trong đó
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 9.845.330.083 39.179.993.551
21.2 Doanh thu hoạt động tài chính Quý I năm 2014 Quý I nam 2013
Trang 25CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG DA
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, tồ nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503_ Fax: (84-4) 3768 4029
BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Quý I năm 2014 22 23 24 25
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Quy I nim 2014
Lãi tiền gửi
Cổ tức, lợi nhuận được chia Lãi trái phiếu, cho vay
Doanh thu hoạt động tài chính khác
Tổng cộng
Giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp
Chỉ phí hạ tầng khu thấp tầng dự án Nam An Khánh
Giá vốn của dịch vụ đã cung cấp Tổng cộng
Chỉ phí tài chính
Trích lập dự phịng giảm giá các khoản dau tu tai chính dài hạn Lãi vay
Tổng cộng
Thu nhập khác và chỉ phí khác Thu thanh lý tài sản
Chỉ phí khác Tổng cộng VND VND 107.978.537 214.951.563 994.500.000 150.994.000 1.102.478.537 365.945.563 Quý I năm 2014 VND Quy I năm 2013 VND 1.228.434.711 5.905.322.677 12.516.706.616 5.647.836.662 7.133.757.388 Quý I nam 2014 VND 18.164.543.278 SE =
Quy I năm 2013⁄ cô!
co VND;,, TƯ (15.530.400.000) (2.580.776.850}Hu 6 ĐỒ (15.530.400.000) Quy I nam 2014 VND Né /EK, (2.580.776.850) = Quy I nam 2013 VND
Giải trình biến động kết quả kinh doanh giữa quý 1/2014 so với cùng kỳ quý 1/2013:
Lợi nhuận quý 1/2014 giảm so với cùng kỳ năm 2013 là do: Trong quý 1/2014, Nền kinh tế cịn rất nhiều khó khăn đặc biệt là lĩnh vực kinh doanh Bất động sản, điều này ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động SXKD của SUDICO Bên cạnh đó trong Quý 1/2014 Công ty tập trung mọi nguồn lực để tiếp tục hoàn thiện hạ tầng chuẩn bị triển khai kinh doanh một phần dự án khu đô thị mới Nam An Khánh trong quý II⁄2014 Chính vì vậy, kết quả kinh doanh quý
1/2014 của SUDICO đạt lợi nhuận thấp hơn so với cùng kỳ năm 2013
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) áp dụng cho Công ty như sau: Thuế suất TNDN cho Công ty là 25 % lợi nhuận chịu thuế
Các báo cáo thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế có thể được giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế được trình bày trên các báo cáo tài chính riêng quý I có thể sẽ bị thay đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế
Công ty được phép chuyền các khoản lỗ tính thuế sang kỳ sau để bù trừ với lợi nhuận thu được trong vòng 5 năm kể từ năm phát sinh khoản lỗ đó Tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm 2012, Cơng ty có các khoản lỗ luỹ kế với tổng giá trị là 341.776.877.460 đồng có thể sử dụng đẻ bù trừ với lợi nhuận phat sinh trong tương lai Đến ngày 31/3/2014 Công ty đã chuyền lỗ các năm trước Cụ thể như sau:
Đơn vị tính: VNĐ
Có thể chuyến
lỗ đến năm Đã chuyến lỗ đến ngày Chưa chuyển lỗ tại
Lỗ tính thuế 31/3/2014 ngày 31/3/2014
Trang 26CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI
VA KHU CONG NGHIEP SONG DA BAO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Quy I nam 2014
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503_ Fax: (84-4) 3768 4029
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
2011 2016
2012 2017
Tổng cộng
26 Nghiệp vụ với các bên liên quan
Quý I năm 2014 49.524.677.786 49.524.677.786 0 292.252.199.704 66.776.106.906 225.476.092.798 341.776.877.490 116.300.784.692 225.476.092.798
Danh sách các bên liên quan đã có giao dịch trong kỳ và/hoặc có khoản phải thu/phải trả tại ngày kết thúc kỳ kế toán quý I với Công ty:
STT Tên công ty
1 Công ty Cổ phần Sudico An Khánh 2_ Công ty Cổ phần Sudico Hạ Long
w KH OO ON DN + Long oS 8
Công ty Cổ phần Sudico Miền Nam
Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng và Đầu tư Phát triển Sudico Công ty Cổ phần Dịch vụ Sudico
Công ty Cổ phần Sudico Hịa Bình Công ty Cổ phần Sudico Miền Trung Công ty TNHH MTV Sudico Tiến Xuân Công ty Cổ phần Sông Đà 19
Công ty Cổ phần Tư vấn Sudico
Công ty Cổ phần Đầu tư Bất động sản & Thương mại Thăng
Công ty Cổ phần xây dựng Sudico
Công ty Cổ phần ĐTPT Đô thị và KCN Sông Đà miền Trung 14 Tổng công ty Sông Đà
Những giao dịch trọng yếu của Công ty với các bên liên quan trong kỳ bao gồm: Bên liên quan
Công ty Cổ phần Sudico An Khánh Công ty TNHH một thành viên Sudico Tiến Xuân
Công ty Cổ phần Sudico Hịa Bình Cơng ty Cổ phần Sudico Hạ Long Công ty Cổ phần Sudico Miền Trung Công ty Cổ phần Sudico Miền Nam Công ty Cổ phần Vật liệu Xây dựng và Đâu tư Phát triên Sudico
Công ty Cổ phần dịch vụ Sudico
Nội dung nghiệp vụ Cấp vốn chỉ lương
Thanh tốn tiền phí dịch vụ Chuyển trả tiền vay
Gán trừ tiền thuê văn phòng
Nhận nợ phí quản lý vận hành
Thanh tốn tiền phí dịch vụ Cấp vốn chỉ lương
Cấp vốn chỉ lương
Cấp vốn PV công tác đền bù GPMB Cấp vốn chỉ lương
Thanh toán phí quản lý, dịch vụ Phí quản lý theo hợp đồng
Phí dịch vụ thu hộ
21
Mỗi quan hệ
Công ty con
Công ty con Tan
Công ty con s1YN
Trang 27CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI VA KHU CONG NGHIEP SONG DA
Địa chi: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đô thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503_ Fax: (84-4) 3768 4029
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Cơng ty Cổ phần xây dựng Sudico
Quý I năm 2014
Gán trừ phí quản lý, dịch vụ Gán trừ tiền thuê văn phòng Gán trừ hợp đông thi công Các điều kiện và điều khoản của các giao dịch với các bên liên quan
Công ty bán hàng/cho thuê cho các bên liên quan theo mức giá bán/thuê niêm yết thông thường
BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Quy I nam 2014
3.293.234.900 552.763.200 2.680.138.920
Số dư các khoản phải thu, phải trả tại thời diém ngay 31 thang 3 năm 2014 không cần bảo đảm, khơng có lãi suất và sẽ được thanh toán bằng tiền Cho giai đoạn tài chính quý I kết thúc vào ngày 31 tháng 3 năm 2014, Công ty chưa trích lập bất cứ một khoản dự phòng nợ phải thu khó địi nào liên quan đến số tiền các bên liên quan còn nợ Công ty (31 tháng 12 năm 2013: 0) Việc đánh giá này được thực hiện cho mỗi năm thông qua việc kiểm tra tình hình tài chính của bên liên quan và thị trường mà bên liên quan đó hoạt động
Vào ngày kết thúc kỳ kế toán quy I, cdc khoản phải thu và phải trả với các bên liên quan như sau:
Các bên liên quan Các khoản phải thu khác Tổng công ty Sông Đà
Công ty Cổ phần Sudico An Khánh Công ty Cổ phần Sudico miền Trung Công ty Cổ phần Sudico Miền Nam Công ty Cổ phần Sudico Hạ Long Công ty Cổ phần Sudico Hồ Bình
Cơng ty Cổ phần Vật liệu xây dựng và Đầu tư phát triển Sudico
Phải thu khách hàng
Công ty Cổ phần tư vấn Sudico Công ty Cổ phần Sông Đà 19
Công ty CP Đầu tư BĐS và TM Thăng Long
Trả trước cho người bán
Công ty Cổ phần Sudico An Khánh
31/3/20(3À
Nội dung nghiệp vụ VND©`
Tiền lãi vay 4.156.250.000S1/
Cho vay 17.188.888.000/ CCDC nhận từ Sàn GDBĐS 32.640.000 Cho vay §92.385.000 Cơng nợ bàn giao 39.362.235.613 Cho vay 3.993.468.670 Công nợ bàn giao 1998052130 /đ7 Cho vay 10.545.918.708 oY Cho vay ah \* \ KH Cho vay 1.582 LA ` 97.704.836.335 NX
Cho thué kios 903.598.080
Cho thué kios
Phải thu chuyển nhượng đất đã có hạ tầng dự án
KĐT Nam An Khánh
Phí tư vấn + Phí bảo vệ mặt bằng TT nghiên cứu PTCN xây dựng - Cty CP Sudico An Khánh
Công ty Cổ phần Dịch vụ Sudico Công ty Cổ phần tư vấn Sudico
Công ty Cổ phần ĐTPT Đô thị và KCN Sông Đà miền Trung
Phải trả khác
Công ty Cổ phần Sudico An Khánh
Phí chỉnh trang Khu đô thị
Chống thấm căn hộ CTI Phí tư vấn
Tiền thuê xe ôtô
Trang 28CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN ĐÔ THỊ VA KHU CONG NGHIEP SONG DA
Địa chi: Tang 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đô thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội
Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG Quý T năm 2014
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Công ty TNHH MTV Sudico Tiến Xuân Công ty Cổ phần Sudico Miền Trung Công ty Cổ phần Sudico Hòa Bình
Cơng ty Cổ phần Sudico Hạ Long Công ty CP Đầu tư BĐS và TM Thăng
Long
Công ty Cổ phần Sudico Miền Nam
Phải trả người bán
Công ty Cổ phần Dịch vụ Sudico
Công ty Cổ phần tư vấn Sudico Công ty Cổ phần Sông Đà 19 Công ty Cổ phần xây dựng Sudico CN dịch vụ - Công ty Cổ phần Sudico An Khánh
Công ty Cổ phần Sudico An Khánh
Quý I năm 2014 Quỹ khen thưởng phúc lợi Góp vốn hợp tác đầu tư Quỹ khen thưởng phúc lợi Phải trả tiền hợp tác đầu tư
Vay
Quỹ khen thưởng phúc lợi - -
Thanh toán hộ tiên sử dụng đât và thuê GTGT
cho Công ty Sudico Quỹ khen thưởng phúc lợi Chỉ phí trả hộ Cơng ty
Phí dịch vụ quản lý vận hành sau đầu tư Các khoản khác
Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ khen thưởng phúc lợi Quỹ khen thưởng phúc lợi
Phí dịch vụ
Thi công dự án Bắc đường Trần Hưng Đạo HB Thi công dự án Nam An Khánh
Thi công dự án Mỹ Đình - Mễ Trì
Phí tư vấn
Thi cơng dự án Nam An Khánh
Thi cơng dự án Mỹ Đình - Mễ Trì, NAK
27 Mục đích và chính sách quản lý rủi ro tài chính
Nợ phải trả tài chính của Công ty chủ yếu bao gồm các khoản vay và nợ, các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác Mục đích chính của những khoản nợ phải trả tài chính này là nhằm huy động nguồn tài chính phục vụ các hoạt động của Công ty Cơng ty có các khoản cho vay và các khoản phải thu khác, phải thu khách hàng và các khoản phải thu khác, tiền mặt và tiền gửi ngắn hạn phát sinh trực tiếp từ hoạt động của Công ty Công ty không nắm giữ hay phát hành công cụ tài chính phái sinh
Cơng ty có rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản
12.034.500.000 413.864.380.000 6.965.208.000 1.600.000.000 197.665.688.000 508.800.000 2.576.481.063 3.137.300.000 1.664.615.000 1.477.940.000 1.004.032.308 500.000.000 66.700.000 2.004.200.000 645.815.036.307 21.564.031.050 1.451.255.854 97.799.760 19.932.669 1.843.222.179 2.730.453.541 2.580.775.329 722.850.003 1.423.794.559 32.434.114.944
Nghiệp vụ quản lý rủi ro là nghiệp vụ khơng thể thiếu cho tồn bộ hoạt động kinh doanh của Công ty Công ty đã xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa chỉ phí rủi ro phát sinh và chỉ phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc liên tục theo dõi quy trình quản lý rủi ro của Công ty để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro và kiểm soát rủi ro
Trang 29CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHINH RIENG
VA KHU CONG NGHIEP SONG DA Quý I năm 2014
Địa chỉ: Tầng 15-16-17-18, toà nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã Mỹ Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG
Quý I năm 2014
Rủi ro thị trường là rủi ro mà giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của giá thị trường Giá thị trường có bốn loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ, rủi ro giá hàng hóa và rủi ro về giá khác, chang hạn như rủi ro về giá cổ phần Công cụ tài chính bị ảnh hưởng bởi rủi ro thị trường bao gồm các khoản vay và nợ, tiền gửi, các khoản đầu tư sẵn sàng để bán
Các phân tích độ nhạy như được trình bày dưới đây liên quan đến tình hình tài chính của Cơng ty tại ngày 31 thang 3 năm 2014 và ngày 31 tháng 12 năm 2013
Các phân tích độ nhạy này đã được lập trên cơ sở giá trị các khoản nợ thuần, tỷ lệ giữa các khoản nợ có lãi suất cố định và các khoản nợ có lãi suất thả nỗi và tỷ lệ tương quan giữa các công cụ tài chính có gốc ngoại tệ là không thay đôi
Khi tính tốn các phân tích độ nhạy, Ban Tổng Giám đốc giả định rằng:
-_ Độ nhạy của các khoản mục trên bảng cân đối kế toán liên quan đến các công cụ nợ sẵn sàng để bán;
Độ nhạy của các khoản mục có liên quan trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng bởi các thay đổi ~_ trong giả định về rủi ro thị trường tương ứng dựa trên các tài sản và nợ phải trả tài chính mà Công ty nắm giữ tại ngày
31 tháng 3 năm 2014 và 31 tháng 12 năm 2013 Rải ro lãi suất
Rủi ro lãi suất là rủi ro mà giá trị hợp lý hoặc các luồng tiền trong tương lai của một cơng cụ tài chính sẽ biến động theo những thay đổi của lãi suất thị trường Rủi ro thị trường do thay đổi lãi suất của Công ty chủ yếu liên quan đến tiền và các khoản tiền gửi ngắn hạn của Công ty Đây là các khoản đầu tư ngắn hạn và không được Công ty nắm giữ
nhằm mục đích thu lợi từ sự tăng lên trong giá trị
Công ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình cạnh tranh trên thị trường để có được các lãi suất có \Giagas cho mục đích của Cơng ty và vẫn nằm trong giới hạn quản lý rủi ro của mình Gt G
a Ae + HAN
Độ nhạy đối với lãi suất ie
Công ty khơng thực hiện phân tích độ nhạy đối với lãi suất cho giai đoạn tài chính quý I năm 2013 vì phần lớn om VÀ phí lãi vay của các khoản vay trong giai đoạn này đang được vốn hóa vào các dự án ae
Rải ro ngoại tệ aa 2
Công ty có rủi ro ngoại tệ do thực hiện mua và bán hàng hoá bằng các đơn vị tiền tệ khác với đồng tiền kế tốn của Cơng ty như được trình bày trong Thuyết minh Công ty quản lý rủi ro ngoại tệ bằng cách xem xét tình hình thị trường hiện hành và dự kiến khi Công ty lập kế hoạch mua và bán hàng hóa trong tương lai bằng ngoại tệ, ngoại trừ việc tăng tỷ lệ phòng ngừa rủi ro Công ty không sử dụng bất kỳ cơng cụ tài chính phái sinh để phòng ngừa rủi ro
ngoại tệ của mình
Độ nhạy đối với ngoại tệ
Công ty khơng thực hiện phân tích độ nhạy đối với ngoại tệ cho giai đoạn tài chính quý I năm 2014 vì các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ là không đáng kẻ
Rải ro về giá cỗ phiếu
Các cổ phiếu đã niêm yết và chưa niêm yết do Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng bởi các rủi ro thi trường, phát sinh từ tính khơng chắc chắn về giá trị tương lai của cô phiếu đầu tư Công ty quản lý giá rủi ro về giá cổ phiếu bằng cách thiết lập hạn mức đầu tư vào cổ phiếu Hội đồng Quản trị của Công ty cũng xem xét và phê duyệt toàn bộ các quyết
định đầu tư vào cổ phiếu Rải ro vê giá hàng hóa
Cơng ty có rủi ro về giá hàng hóa liên quan đến chỉ phí phát triển đất và xây dựng cơ sở hạ tang/c6ng trình Cơng ty quản lý rủi ro này thông qua việc theo dõi chặt chế các thông tin và tình hình có liên quan của thị trường bất động sản Công ty chưa sử dụng các công cụ phái sinh đảm bảo dé phòng ngừa rủi ro về chỉ phí phát triển đất và xây dựng
cơ sở hạ tầng/cơng trình Rii ro tin dung
Trang 30CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI BAO CAO TAI CHINH RIENG
VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Quý I nam 2014
Dia chi: Tang 15-16-17-18, tồ nhà HH3, Khu Đơ thị Mỹ Đình - Mễ Trì, xã My Đình, Từ Liêm, Hà Nội Tel: (84-4) 3768 4503 Fax: (84-4) 3768 4029
BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH RIÊNG
Quý I năm 2014
Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một cơng cụ tài chính hoặc hợp đồng khách hàng không thực
hiện các nghĩa vụ của mình, dẫn đến tổn thất về tài chính Cơng ty có rủi ro tín dụng từ các hoạt động sản xuất kinh doanh của mình (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và từ hoạt động tài chính của mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng, nghiệp vụ ngoại hối và các công cụ tài chính khác
Phải thu khách hàng
Công ty quản lý rủi ro tín dụng khách hàng thông qua các chính sách, thủ tục và quy trình kiểm sốt của Cơng ty có liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng khách hàng
Cơng ty thường xuyên theo dõi các khoản phải thu khách hàng chưa thu được Đối với các khách hàng lớn, Công ty
thực hiện xem xét sự suy giảm trong chất lượng tín dụng của từng khách hàng tại ngày lập báo cáo Trên cơ sở này
và việc các khoản phải thu khách hàng của Cơng ty có liên quan đến nhiều khách hàng khác nhau, rủi ro tín dụng không bị tập trung đáng kể vào một khách hàng nhất định
Tiền gửi ngân hàng
Công ty chủ yếu duy trì số dư tiền gửi tại các ngân hàng được nhiều người biết đến ở Việt Nam Rủi ro tín dụng đối với số dư tiền gửi tại các ngân hàng được quản lý bởi bộ phận ngân quỹ của Công ty theo chính sách của Cơng ty Rủi ro tín dụng tối đa của Công ty đối với các khoản mục trong bảng cân đối kế toán tại mỗi kỳ lập báo cáo chính là giá trị ghỉ số Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng đối với tiền gửi ngân hàng là thấp
Rui ro thanh khoản
Rủi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vốn Rủi ro thanh khoản của Công ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nơ phải trả tài chính có các thời điểm đáo hạ
lệch nhau
Công ty giám sát rủi ro thanh khoản thông qua việc duy trì một lượng tiền và các khoản vay ngân hàng ở mức m Ban Tổng Giám đốc cho là đủ để đáp ứng cho các hoạt động của Công ty và để giảm thiểu ảnh hưởng của nhữ biến động về luồng tiền
Tài sản đảm bảo
Công ty không nắm giữ tài sản đảm bảo của một bên khác vào ngày 3Ì tháng 3 năm 2014 và ngày 31 tháng 12 năm 2013
Hà Nội, ngày ⁄Í2 tháng 5 năm 2014
CONG TY CO PHAN DAU TU PHAT TRIEN DO THI
VA KHU CONG NGHIEP SONG DA
Người lập Kế toán trưởng ¿2+ Tổng giám đốc Công ty
KT.IONG GIAM DOC CONG TY
aI PHO TONG GIAM DOC ⁄
{+ —— “È CONG TY
` — { | ĐẦU TƯ PHÁT T fo CO PHAN
| ĐÔ THỊ V
\Ẻ \KHU CƠNG NẩHI
Ša„sơn DAA
Pham Vin Veet
Nguyén Thi Quynh Trần Việt Dũng