công ty cổ phần sông đà 7 bảng cân đối kế toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo tài chính hợp nhất kỳ kế toán quý 1 năm 2013

Signature Not Verified Báo cáo tài hợp Được ký NGUYỄN HỒNG TRƯỜNG Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 31/03/2013 Ngày ký: 15.05.2013 14:22 14:58 Công ty cổ phần Sơng Đà TT Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 03 năm 2013 Tài sản Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN ( 100 = 110+120+130+140+150 ) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200 = 210+220+240+250+260) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế (*) Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại Tổng cộng tài sản ( 270 = 100+200 ) 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 Thuyết minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 Số cuối quý 1.060.977.212.538 35.896.211.480 35.896.211.480 0 0 449.727.320.479 305.348.629.708 87.213.362.898 0 57.239.455.215 (74.127.342) 503.680.653.960 503.680.653.960 71.673.026.619 8.163.727.865 23.838.128.693 149.722.128 39.521.447.933 1.233.716.890.984 24.780.000 0 24.780.000 1.026.386.650.772 135.352.028.407 384.824.922.699 (249.472.894.292) 0 0 0 891.034.622.365 0 57.143.082.019 1.598.000.000 56.977.351.600 (1.432.269.581) 128.702.378.193 128.672.948.193 29.430.000 21.460.000.000 2.294.694.103.522 Số đầu năm 958.801.165.964 15.301.718.538 15.301.718.538 0 0 409.250.252.569 247.515.937.116 83.699.439.907 0 78.109.002.888 (74.127.342) 463.743.491.521 463.743.491.521 70.505.703.336 6.436.009.677 20.115.982.871 181.811.322 43.771.899.466 1.211.049.748.588 0 0 0 1.003.787.255.603 144.359.915.492 385.449.471.020 (241.089.555.528) 0 0 0 859.427.340.111 0 57.143.082.019 1.598.000.000 56.977.351.600 (1.432.269.581) 128.659.410.966 128.595.480.966 63.930.000 21.460.000.000 2.169.850.914.552 Nguồn vốn Mã số 300 A NỢ PHẢI TRẢ ( 300 = 310+330 ) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực 9.Quỹ phát triển khoa học công nghệ B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU ( 400 = 410+430 ) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ (*) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C Lợi ích cổ đơng thiểu số Tổng cộng nguồn vốn ( 440 = 300+400) Lập biểu Thuyết minh 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 432 433 439 440 Kế toán trưởng Đinh Quang Tuấn V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 Số cuối quý 1.852.762.016.975 1.220.739.031.371 465.784.524.356 321.305.575.028 158.876.443.573 35.064.185.491 32.422.086.116 47.444.163.975 0 156.319.371.706 3.522.681.126 632.022.985.604 4.255.820.641 19.538.820.243 607.971.132.589 257.212.131 0 Số đầu năm 1.731.969.842.340 1.120.534.517.246 466.483.356.852 275.966.690.721 145.846.803.598 32.035.270.570 38.874.312.592 47.377.976.894 0 108.293.124.893 5.656.981.126 611.435.325.094 4.255.820.641 19.538.820.243 587.383.472.079 257.212.131 0 338.799.924.072 338.799.924.072 90.000.000.000 195.377.186.540 0 (5.608.644.100) 47.346.778.394 10.049.470.792 1.635.132.446 0 0 103.132.162.475 336.584.782.707 336.584.782.707 90.000.000.000 195.377.186.540 0 (5.608.644.100) 47.346.778.394 10.049.470.792 (580.008.919) 0 0 101.296.289.505 2.294.694.103.522 2.169.850.914.552 Ngày 10 tháng 05 năm 2013 Thủ trưởng đơn vị Công ty Cổ phần Sơng Đà Báo cáo tài hợp Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 31/03/2013 TT Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Quý I năm 2013 ĐVT: đồng TT Diễn giải A B D Quý I TM Năm Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm trước Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 22 93.784.437.097 261.729.460.503 93.784.437.097 261.729.460.503 Các khoản giảm trừ (03= 04+05+06+07 ) 23 433.874.048 433.874.048 10 Doanh thu bán hàng cung cấp DV 24 93.784.437.097 261.295.586.455 25 69.053.983.082 210.469.810.420 24.730.454.015 50.825.776.035 11 Giá vốn hàng bán 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp DV 93.784.437.097 69.053.983.082 24.730.454.015 261.295.586.455 210.469.810.420 50.825.776.035 21 Doanh thu hoạt động tài 26 1.450.374.736 265.135.657 1.450.374.736 265.135.657 22 Chi phí tài 27 12.000.345.891 23.129.351.500 12.000.345.891 23.129.351.500 23 28 12.000.345.891 23.129.351.500 12.000.345.891 23.129.351.500 32.560.791 32.560.791 10.532.284.581 23.077.259.210 10.532.284.581 23.077.259.210 3.648.198.279 4.851.740.191 3.648.198.279 4.851.740.191 Trong đó: Lãi vay phải trả 24 Chi phí bán hàng 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 30 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 31 Thu nhập khác 29 401.634.185 2.555.885.319 401.634.185 2.555.885.319 32 Chi phí khác 30 401.634.185 1.693.203.156 401.634.185 1.693.203.156 40 Lợi nhuận khác (40=31-32) 862.682.163 45 Phần lợi nhuận (lỗ) công ty liên doanh, liên kết 50 Tổng lợi nhuận trước thuế (50=30+40) 5.714.422.354 264.526.325 31 229.042.582 52 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 32 862.682.163 3.648.198.279 51 Chi phí thuế TNDN hành 0 3.648.198.279 229.042.582 5.714.422.354 264.526.325 60 Lợi nhuận sau thuế (60=50-51-52) 3.419.155.697 5.449.896.029 61 Lợi ích cổ đông thiểu số 1.632.378.382 2.575.270.503 62 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 1.786.777.315 2.874.625.526 1.786.777.315 2.874.625.526 199 319 199 319 70 Lãi cổ phiếu (*) 33 Kế toán trưởng Người lập biểu Đinh Quang Tuấn Nguyễn Tuấn Anh 3.419.155.697 1.632.378.382 Ngày 10 tháng 05 năm 2013 Thủ trưởng đơn vị 5.449.896.029 2.575.270.503 Báo cáo tài hợp CƠNG TY CP SƠNG ĐÀ TT Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 31/03/2013 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 31/03/2013 Theo phương pháp trực tiếp Chỉ tiêu Mã số Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 58.359.828.190 281.660.243.501 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hoá dịch vụ (36.041.149.614) (261.718.706.056) Tiền chi trả cho người lao động (22.530.731.371) (43.814.605.512) Tiền chi trả lãi vay (14.409.556.969) (19.189.531.270) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 36.495.211.466 6.560.057.559 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ TS dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp CSH Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ 20 (1.997.834.231) 19.875.767.471 (8.142.083.379) (44.644.625.157) 21 22 23 24 25 26 27 30 (20.620.477.279) (42.026.754.342) 1.469.200.000 Lập biểu Đinh Quang Tuấn Kế toán trưởng 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 1.450.374.736 (19.170.102.543) 16.000.000.000 265.135.657 (24.292.418.685) 133.931.482.224 (114.042.654.210) 152.249.498.739 (102.251.093.232) 19.888.828.014 20.594.492.942 15.301.718.538 49.998.405.507 (18.938.638.335) 44.390.988.668 35.896.211.480 25.452.350.333 Ngày 10 tháng 05 năm 2013 Thủ trưởng đơn vị Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31/03/2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến 31/03/2013 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.Hình thức sở hữu vốn Cơng ty Cổ phần Sơng Đà 7, tên giao dịch quốc tế Song Da Joint Stocks Company, viết tắt Song Da chuyển đổi từ Doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định số 2335/QĐ-BXD ngày 19 tháng 12 năm 2005 Bộ trưởng Bộ Xây dựng V/v chuyển Công ty Sông Đà thuộc Tổng Công ty Sông Đà thành Công ty cổ phần Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 224.03.000081 lần đầu ngày 29/12/2005 thay đổi lần thứ 11 ngày 29/05/2012 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Sơn La cấp, số đăng ký thay đổi 5400105091 Vốn điều lệ Công ty 90.000.000.000 đồng, chia thành 9.000.000 cổ phần Trụ sở Cơng ty đặt tại: Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La 2.Lĩnh vực kinh doanh Xây lắp công trình, sản xuất cơng nghiệp đầu tư kinh doanh bất động sản 3.Ngành nghề kinh doanh - Xây dựng cơng trình cơng nghiệp, cơng cộng, nhà xây dựng khác; - Xây dựng cơng trình thủy lợi, thủy điện, giao thơng; - Trang trí nội ngoại thất cơng trình, tạo kiến trúc cảnh quan cơng trình; - Xây dựng đường dây trạm biến áp đến 500KV; - Xây dựng cơng trình thơng tin, bưu điện, xây dựng hầm lò, đường hầm; - Xây dựng cơng trình cấp nước lắp đặt; - Khai thác mỏ, khoan phun, khoan phụt, gia cố địa chất cơng trình, xử lý chống thấm, đóng cọc móng, khoan khai thác nước; - Sản xuất, kinh doanh vật tư, vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông; - Sản xuất, kinh doanh phụ tùng, phụ kiện kim loại phục vụ xây dựng; - Sản xuất, kinh doanh sản phẩm giấy; - Sửa chữa khí, tơ, xe máy; - Kinh doanh vận tải; - Kinh doanh nhà, bất động sản với quyền sở hữu thuê; - Kinh doanh, tổ chức dịch vụ vui chơi giải trí; - Đầu tư, xây lắp cơng trình thủy điện vừa nhỏ; SXKD điện thương phẩm; - Xuất, nhập hàng hóa, vật tư, thiết bị, máy móc, phụ tùng phục vụ thi cơng cơng trình xây dựng, - Nhận ủy thác đầu tư tổ chức cá nhân Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 Thơng tin công ty con: Công ty CP Sông Đà 702 Xã Sơn Bình, huyện Tam Đường, tỉnh Lai Châu Xây lắp, sản xuất công nghiệp Công ty CP Sông Đà 7.04 Xã Ít Ong, H.Mường La, tỉnh Sơn La Xây lắp, sản xuất công nghiệp Công ty CP Thủy điện Cao Nguyên Xã ĐưngKnớ, huyện Lạc Dương, –Sông Đà tỉnh Lâm Đồng Sản xuất điện Công ty TNHH MTV Sông Đà 709 Xã Lương Thiện, huyện Phục Hịa, tỉnh Cao Bằng Sản xuất điện Cơng ty TNHH 1TV Sông Đà 706 Xã Mường Tùng, huyện Mường Chà, tỉnh Điện Biên Sản xuất điện Công ty TNHH 1TV Sông Đà 705 Xã Nậm Hàng, huyện Mường Tè, tỉnh Lai Châu Xây lắp, sản xuất công nghiệp Công ty TNHH Đồ gỗ Yên Sơn Khu công nghiệp An Khánh, Hà Nội Xây lắp kinh doanh bất động sản Công ty CP Thủy điện Sập Việt (1) Huyện Yên Châu, Sơn La Sản xuất điện 10 Công ty Cổ phần Đầu tư Xây dựng Thủy điện (2) Tổ 25, phường Đồng Tiến, TP Hòa Bình, tỉnh Hịa Bình Sản xuất điện (1) Cơng ty mẹ kiểm sốt gián tiếp thơng qua Cơng ty Công ty CP Sông Đà 704 (2) Công ty mẹ kiểm sốt gián tiếp thơng qua Cơng ty Cơng ty TNHH 1TV Sơng Đà 705 II KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Niên độ kế toán Niên độ kế toán ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 Bộ trưởng Bộ Tài thơng tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn sửa đổi bổ sung chế độ kế toán doanh nghiệp Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, tiền gửi ngân hàng, khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian đáo hạn khơng q ba tháng, có tính khoản cao, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Ngun tắc ghi nhận dự phịng nợ phải thu khó địi Dự phịng nợ phải thu khó địi trích lập cho khoản nợ phải thu khó địi vào tuổi nợ hạn khoản nợ mức tổn thất dự kiến xảy khoản nợ phải thu Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho Hàng tồn kho tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thực thấp giá gốc phải tính theo giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Hàng tồn kho hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Đối với giá trị chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dự án, cơng trình xác định theo chi phí thực tế phát sinh đến thời điểm lập báo cáo tài sau trừ giá vốn ước tính phần cơng việc hồn thành kết chuyển doanh thu đến thời điểm lập báo cáo Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang: chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tập hợp theo cơng trình chưa hồn thành chưa ghi nhận doanh thu Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Nguyên tắc ghi nhận khấu hao tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo giá gốc Trong trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Khấu hao TSCĐ thực theo phương pháp khấu hao đường thẳng: Thời gian khấu hao xác định phù hợp với Thông tư số 203/2009/TT - BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài ban hành chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao TSCĐ Nguyên tắc ghi nhận khấu hao bất động sản đầu tư Bất động sản đầu tư ghi nhận theo giá gốc Trong trình nắm giữ chờ tăng giá, cho thuê hoạt động, bất động sản đầu tư ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế giá trị lại Bất động sản đầu tư tính, trích khấu hao TSCĐ khác Công ty Nguyên tắc ghi nhận khoản đầu tư tài Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 Khoản đầu tư vào công ty con, cơng ty liên kết kế tốn theo phương pháp giá gốc Lợi nhuận chia từ công ty con, công ty liên kết phát sinh sau ngày đầu tư ghi nhận vào Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Các khoản chia khác Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh đợc kế tốn theo phương pháp giá gốc Khoản vốn góp liên doanh khơng điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu công ty tài sản Công ty liên doanh Hoạt động liên doanh theo hình thức Hoạt động kinh doanh đồng kiểm soát tài sản đồng kiểm sốt Cơng ty áp dụng ngun tắc kế tốn chung với hoạt động kinh doanh thông thường khác Trong đó: - Cơng ty theo dõi riêng khoản thu nhập, chi phí liên quan đến hoạt động liên doanh thực phân bổ cho bên liên doanh theo hợp đồng liên doanh - Công ty theo dõi riêng tài sản góp vốn liên doanh, phần vốn góp vào tài sản đồng kiểm sốt khoản công nợ chung, công nợ riêng phát sinh từ hoạt động liên doanh Các khoản đầu tư chứng khốn thời điểm báo cáo, nếu: - Có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản đầu tư coi "tương đương tiền" - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh phân loại tài sản ngắn hạn - Có thời hạn thu hồi vốn năm chu kỳ kinh doanh đợc phân loại tài sản dài hạn Dự phòng giảm giá đầu tư đợc lập vào thời điểm cuối năm số chênh lệch giá gốc khoản đầu tư hạch toán sổ kế toán lớn giá trị thị trường chúng thời điểm lập dự phòng Nguyên tắc ghi nhận vốn hoá khoản chi phí vay Chi phí vay ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ phát sinh, trừ chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hố) có đủ điều kiện quy định Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí vay” Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng sản xuất tài sản dở dang tính vào giá trị tài sản (được vốn hoá), bao gồm khoản lãi tiền vay, phân bổ khoản chiết khấu phụ trội phát hành trái phiếu, khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới trình làm thủ tục vay Nguyên tắc ghi nhận phân bổ chi phí trả trước Các chi phí trả trước liên quan đến chi phí sản xuất kinh doanh năm tài ghi nhận chi phí trả trước ngắn hạn đuợc tính vào chi phí sản xuất kinh doanh năm tài Các chi phí sau phát sinh năm tài hạch tốn vào chi phí trả trước dài hạn để phân bổ dần vào kết hoạt động kinh doanh nhiều năm: - Cơng cụ dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn; - Những khoản chi phí khác phát sinh có liên quan đến kết kinh doanh nhiều niên độ kế tốn Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 Việc tính phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh kỳ hạch toán vào tính chất, mức độ loại chi phí để chọn phương pháp tiêu thức phân bổ hợp lý Chi phí trả trước phân bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh trích trước vào chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ để đảm bảo chi phí phát sinh thực tế khơng gây đột biến cho chi phí sản xuất kinh doanh sở đảm bảo nguyên tắc phù hợp doanh thu chi phí Khi chi phí phát sinh, có chênh lệch với số trích, kế tốn tiến hành ghi bổ sung ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch 10 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả Giá trị ghi nhận khoản dự phòng phải trả giá trị ước tính hợp lý khoản tiền để toán nghĩa vụ nợ tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm ngày kết thúc kỳ kế toán niên độ Chỉ khoản chi phí liên quan đến khoản dự phịng phải trả lập ban đầu bù đắp khoản dự phịng phải trả Khoản chênh lệch số dự phịng phải trả lập kỳ kế tốn trước chưa sử dụng hết lớn số dự phòng phải trả lập kỳ báo cáo hoàn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh kỳ trừ khoản chênh lệch lớn khỏan dự phòng phải trả bảo hành cơng trình xây lắp hoàn nhập vào thu nhập khác kỳ 11 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu ghi nhận theo số vốn thực góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần ghi nhận theo số chênh lệch lớn hơn/ nhỏ giá thực tế phát hành mệnh giá cổ phiếu phát hành cổ phiếu lần đầu, phát hành bổ sung tái phát hành cổ phiếu quỹ Chi phí trực tiếp liên quan đến việc phát hành bổ sung cổ phiếu tái phát hành cổ phiếu quỹ ghi giảm Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu ghi theo giá trị lại giá trị hợp lý tài sản mà doanh nghiệp tổ chức, cá nhân khác tặng, biếu sau trừ (-) khoản thuế phải nộp (nếu có) liên quan đến tài sản tặng, biếu này; khoản bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh Cổ phiếu quỹ cổ phiếu Công ty phát hành sau mua lại Cổ phiếu quỹ ghi nhận theo giá trị thực tế trình bày Bảng Cân đối kế toán khoản ghi giảm vốn chủ sở hữu Công ty không ghi nhận khoản lãi (lỗ) mua, bán, phát hành hủy cổ phiếu quỹ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối số lợi nhuận từ hoạt động doanh nghiệp sau trừ (-) khoản điều chỉnh áp dụng hồi tố thay đổi sách kế tốn điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu năm trước Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối chia cho nhà đầu tư dựa tỷ lệ góp vốn sau Hội đồng quản trị phê duyệt sau trích lập quỹ dự phịng theo Điều lệ Cơng ty quy định pháp luật Việt Nam Cổ tức phải trả cho cổ đông ghi nhận khoản phải trả Bảng Cân đối kế tốn Cơng ty sau có thơng báo chia cổ tức Hội đồng Quản trị Công ty 12 Các nghiệp vụ ngoại tệ Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 Các nghiệp vụ phát sinh đơn vị tiền tệ khác với đơn vị tiền tệ kế tốn Cơng ty (VNĐ/USD) hạch tốn theo tỷ giá giao dịch thị trường ngoại tệ liên ngân hàng vào ngày phát sinh nghiệp vụ Tất khoản chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh kỳ hạch toán vào kết hoạt động kinh doanh năm tài Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn năm, khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước công bố thời điểm hạch toán theo hướng dẫn Thông tư 201/2009/TT-BTC 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng ghi nhận đồng thời thỏa mãn điều kiện sau: - Phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hàng hóa chuyển giao cho người mua; - Cơng ty khơng cịn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa người sở hữu hàng hóa quyền kiểm sốt hàng hóa; - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Công ty thu thu lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; - Xác định chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế tốn kỳ Kết giao dịch cung cấp dịch vụ xác định thỏa mãn điều kiện sau: - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hồn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Doanh thu hoạt động tài Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia khoản doanh thu hoạt động tài khác ghi nhận thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau: - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; - Doanh thu xác định tương đối chắn Cổ tức, lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 14 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài Các khoản chi phí ghi nhận vào chi phí tài gồm: - Chi phí khoản lỗ liên quan đến hoạt động đầu tư tài chính; Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, huyện Mường La, tỉnh Sơn La Báo cáo tài cho kỳ kế tốn kết thúc ngày 31/03/2013 - Chi phí cho vay vay vốn; - Các khoản lỗ thay đổi tỷ giá hối đoái nghiệp vụ phát sinh liên quan đến ngoại tệ; - Dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn Các khoản ghi nhận theo tổng số phát sinh kỳ, khơng bù trừ với doanh thu hoạt động tài 15 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản thuế Thuế hành Tài sản thuế khoản thuế phải nộp cho năm hành năm trước xác định số tiền dự kiến phải nộp cho (hoặc thu hồi từ) quan thuế, dựa mức thuế suất luật thuế có hiệu lực đến ngày kết thúc kỳ kế tốn năm 16 Phân phối lợi nhuận Theo điều lệ tổ chức hoạt động Công ty cổ phần Sông Đà 7, lợi nhuận sau thuế Công ty thuộc sở hữu cổ đơng phân phối sau: Trích Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ không vượt 5% lợi nhuận sau thuế trích 10% vốn điều lệ; Lợi nhuận lại Hội đồng quản trị đề nghị trình Đại hội đồng cổ đông định cho năm 17 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 V THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 5.260.311.993 30.635.899.487 6.079.966.867 9.221.751.671 Cộng 35.896.211.480 15.301.718.538 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND Tiền khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 31/03/2013 Số lượng Cộng (*) Các cổ phiếu niêm yết thị trường chứng khoán tập trung (**) Chi tiết dự phịng giảm giá đầu tư chứng khốn ngắn hạn Các khoản phải thu khác Phải thu người lao động tiền mua cổ phần công ty khác Phải thu BĐH Dự án Nhà máy Thủy điện Sơn La Phải thu Trần Thị Tuyết tiền chuyển nhượng cổ phần Nguyễn Mạnh Thắng (tiền chuyển nhượng cổ phần) Phải thu lãi cho vay Phải thu cổ tức chia 01/01/2013 Số lượng 2.022.523.497 2.263.970.927 5.810.000.000 5.160.000.000 502.914.940 2.022.523.497 820.518.879 5.810.000.000 5.160.000.000 293.079.492 Phải thu tiền ủng hộ huyện nghèo Phải thu khác 427.980.000 4.000.000.008 37.052.065.843 216.738.063 4.000.000.008 59.786.142.949 Cộng 57.239.455.215 78.109.002.888 10 Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 Hàng tồn kho 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ, dụng cụ Chi phí SXKD dở dang (*) Thành phẩm Hàng gửi bán 26.372.933.608 1.476.213.342 389.926.688.100 84.191.958.587 1.712.860.323 24.102.339.647 1.706.067.706 354.064.053.700 81.088.898.187 2.782.132.281 Cộng giá gốc hàng tồn kho 503.680.653.960 463.743.491.521 31/03/2013 VND Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Thuế GTGT Thuế TNDN 149.722.128 01/01/2013 VND 169.491.322 12.320.000 149.722.128 Cộng 137.402.128 12.320.000 181.811.322 31/03/2013 VND Tài sản ngắn hạn khác 01/01/2013 VND Tài sản thiếu chờ xử lý Tạm ứng Cầm cố, ký quỹ, ký cược ngắn hạn 91.259.601 39.387.845.332 42.343.000 91.259.601 43.638.296.865 42.343.000 Cộng 39.521.447.933 43.771.899.466 11 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 Tài sản cố định hữu hình Chỉ tiêu Nguyên giá TSCĐ Số đầu năm Tăng năm - Mua sắm Giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số cuối năm Hao mịn TSCĐ Số đầu năm Tăng năm - Trích khấu hao TSCĐ Giảm năm - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số cuối năm Giá trị lại Số đầu năm Số cuối năm Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị 12.170.058.362 0 271.290.578.370 196.363.636 196.363.636 12.170.058.362 271.486.942.006 5.865.813.374 192.734.178 192.734.178 177.596.592.095 5.747.486.931 5.747.486.931 6.058.547.552 6.304.244.988 6.111.510.810 Phương tiện vận tải TSCĐ dùng quản lý 98.827.497.402 3.161.336.886 794.186.503 777.356.503 16.830.000 98.033.310.899 26.725.454 26.725.454 3.134.611.432 Cộng TSCĐ hữu hình 385.449.471.020 196.363.636 196.363.636 820.911.957 777.356.503 43.555.454 384.824.922.699 2.182.178.603 144.573.314 144.573.314 20.286.509 183.344.079.026 55.444.971.456 2.708.110.668 2.708.110.668 389.279.818 375.722.318 13.557.500 57.763.802.306 20.286.509 2.306.465.408 241.089.555.528 8.792.905.091 8.792.905.091 409.566.327 375.722.318 33.844.009 249.472.894.292 93.693.986.275 88.142.862.980 43.382.525.946 40.269.508.593 979.158.283 828.146.024 144.359.915.492 135.352.028.407 31/03/2013 VND Chi phí xây dựng dở dang 01/01/2013 VND Xây dựng dở dang Trong cơng trình lớn Khu nhà vườn sinh thái Đồng Quang Khu Đô thị Đồng Quang Thủy điện Yantansien Thủy điện Nậm He Thủy điện Tiên Thành Dự án TTTM& dịch vụ nhà cao cấp An Khánh Thủy điện Sập Việt Thủy điện Nậm Thi Dự án thủy điện Nậm Sì Lường Dự án thủy điện Nậm Sì Lường Các cơng trình khác Mua sắm tài sản Sửa chữa lớn TSCĐ 890.054.832.447 858.613.095.648 10.042.459.231 7.120.990.471 392.171.704.662 334.750.585.009 52.222.671.360 23.340.363.448 53.120.771.116 7.778.724.277 763.041.821 1.858.800.592 6.884.720.460 974.289.918 5.500.000 10.042.459.231 7.120.990.471 386.597.161.308 310.912.856.961 52.222.671.360 21.372.653.564 53.070.494.542 7.778.724.277 763.041.821 1.850.040.592 6.882.001.521 808.744.463 5.500.000 Cộng 891.034.622.365 859.427.340.111 12 Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Công ty CP Vật liệu XD Sông Đà Hoàng Liên Cộng 10 Đầu tư dài hạn khác Công ty Cổ phần Sông Đà (*) Cổ phiếu Công ty CP SOMECO Sông Đà (*) Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà (*) Cổ phiếu Công ty CP Sông Đà 10 (*) Công ty CP Thủy điện Sơng Đà -Hồng Liên Cơng ty CP Khống sản Luyện kim VN Cơng ty TNHH Hóa chất -Muối mỏ Việt Lào Công ty CP Thủy điện Nho Quế Công ty CP Đầu tư Phát triển Khu kinh tế Hải Hà Cơng ty Cổ phần Điện lực Dầu khí Nhơn Trạch Công ty CP Đầu tư Đô thị & KCN Sơng Đà Cộng Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 31/03/2013 Số lượng CP 159.800 01/01/2013 Số lượng CP 159.800 31/03/2013 Số lượng CP 01/01/2013 Số lượng CP 179.770 178.325 274.832 26.100 3.000.000 770.000 179.770 178.325 274.832 26.100 3.000.000 770.000 480.000 480.000 100.000 114.000 100.000 114.000 31/03/2013 VND 1.598.000.000 1.598.000.000 01/01/2013 VND 1.598.000.000 1.598.000.000 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND 1.798.778.620 3.687.265.268 4.992.534.225 458.773.487 30.000.000.000 7.700.000.000 300.000.000 4.800.000.000 1.100.000.000 1.000.000.000 1.140.000.000 56.977.351.600 1.798.778.620 3.687.265.268 4.992.534.225 458.773.487 30.000.000.000 7.700.000.000 300.000.000 4.800.000.000 1.100.000.000 1.000.000.000 1.140.000.000 56.977.351.600 Dự phòng giảm giá đầu tư chứng khốn dài hạn Tên chứng khốn Cổ phiếu Cơng ty CP Sông Đà (*) Cổ phiếu Công ty CP Someco Sơng Đà (*) Số lượng chứng khốn Giá gốc khoản đầu tư Giá trị theo sổ sách tổ chức phát hành (*) Dự phòng giảm giá 274.832 4.992.534.225 4.141.261.442 178.325 3.687.265.268 3.106.268.470 (851.272.783) (580.996.798) 8.679.799.493 7.247.529.912 (1.432.269.581) 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND (*) Tại thời điểm 30/09/2012 11 Chi phí trả trước dài hạn Giá trị cịn lại công cụ dụng cụ xuất dùng Giá trị thương hiệu Sông Đà Lợi thương mại mua khoản đầu tư vào Công ty CP Thủy điện Nậm Thi Lợi thương mại Công ty TNHH Đỗ gỗ Yên Sơn (*) Chi phí thuê dài hạn tầng nhà HH4 Chi phí trả trước dài hạn khác Cộng 7.600.484.687 131.250.000 3.900.000.000 83.696.207.573 23.304.206.702 10.040.799.231 128.672.948.193 5.785.662.055 199.193.103 3.900.000.000 83.696.207.573 23.453.912.528 11.560.505.707 128.595.480.966 (*) Lợi lô đất 5.576 m2 An Khánh, Hồi Đức, Hà Nội Cơng ty TNHH Đồ gỗ Yên Sơn, tỉnh Hà Tây cũ phê duyệt xây dựng TTTM Dịch vụ Nhà Cao cấp Đây giá trị lợi vị trí địa lý lơ đất xác định lại theo giá thị trường 13 Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND Các khoản thể chấp, ký quỹ, ký cược dài hạn 29.430.000 63.930.000 Cộng 29.430.000 63.930.000 12 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thuế TNDN tạm nộp hoạt động thu tiền bán bất động sản Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại liên quan đến chênh lệc tạm thời khấu trừ Cộng 13 Tài sản dài hạn khác 14 Lợi thương mại 01/01/2012 Lợi thương mại mua lại khoản đầu tư vào Công ty CP ĐT XD Thủy điện Tăng kỳ 21.460.000.000 31/12/2012 VND 21.460.000.000 21.460.000.000 Cộng Phân bổ VND 0 21.460.000.000 Vay ngân hàng cá nhân Vay dài hạn đến hạn trả (xem chi tiết vay dài hạn) 31/03/2013 VND 454.084.171.024 11.700.353.332 01/01/2013 VND 452.208.111.853 14.275.244.999 Cộng 465.784.524.356 466.483.356.852 15 Vay nợ ngắn hạn (*) Thông tin bổ sung Số hợp đồng Hợp đồng số 02.2011/SD7/HĐHM HĐTD số 01-2011/SD7-TĐSL ngày 08/07/2011 HĐTD số 02-2011/SD7TĐNC ngày 12/07/2011 HĐTD số 02-2011/SD7Hợp đồng số 03-2011/SD7TĐLC Hợp đồng số 04-2011/SD7TĐBC Hợp đồng số 05-2011/SD7CTVC ngày 20/01/2012 Hợp đồng số 246/10/TD/XII Hợp đồng vay vốn với cá nhân Hợp đồng số 01/2010/HĐTD HĐTD ngắn hạn hạn mức số 09/0000513/HĐ Hợp đồng vay vốn với cá nhân Cộng Bên cho vay Ngân hàng ĐT Phát triển NH TMCP Công thương VN NH TMCP Công thương VN CN Tây HNCông NH TMCP thương VN NH TMCP Công thương VN NH TMCP Công thương VN CN Tây HN NH TMCP An BìnhCN Sơn La Các cá nhân CBCNV NH ĐTPT tỉnh Lai Châu NH ĐTPT Sơn La Các cá nhân CBCNV Lãi suất Thời hạn Số dư nợ gốc cuối kỳ 1,25 %/tháng tháng 144.422.002.676 1,08%/tháng tháng 2.449.532.266 1,08%/tháng tháng 4.927.000.000 1,08%/tháng tháng 150.256.989.726 1,08%/tháng 12 tháng 30.183.743.969 1,08%/tháng tháng 2.000.000.000 1,25%/tháng tháng 30.000.000.000 1,25%/tháng tháng 5.797.450.000 1,4%/tháng 11 tháng 2.148.969.732 1,4%/năm tháng 69.818.482.655 0,3%/tháng tháng 12.080.000.000 454.084.171.024 14 Phương thức đảm bảo Đảm bảo tài sản Cho vay khơng có TS đảm bảo Cho vay khơng có TS đảm bảo Cho vay khơng có TS đảm bảo Cho vay khơng có TS đảm bảo Cho vay khơng có TS đảm bảo Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản Cho vay khơng có TS đảm bảo Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 16 Thuế khoản phải nộp nhà nước 31/03/2013 VND Thuế GTGT đầu phải nộp Thuế TTĐB Thuế xuất, nhập Thuế TNDN Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất Tiền thuê đất Các loại thuế khác Các khoản phí, lệ phí Các khoản phải nộp khác Cộng 30.967.374.985 0 1.436.151.365 2.065.174.075 169.178.505 75.094.400 118.974.689 125.236.893 107.000.579 35.064.185.491 01/01/2013 VND 28.450.304.938 0 1.207.108.783 2.017.092.792 117.268.186 52.893.734 4.000.000 173.440.137 13.162.000 32.035.270.570 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 31/03/2013 VND 17 Chi phí phải trả 01/01/2013 VND Trích trước chi phí phải trả giá trị xây lắp Phí thầu phụ trích trước Trích trước chi phí sửa chữa tài sản cố định Chi phí lãi vay trích trước Chi phí trích trước th văn phịng Chi phí phải trả khác 41.989.462.164 1.210.418.476 539.130.017 3.399.228.318 305.925.000 37.011.647.111 1.856.980.449 371.717.518 2.948.341.095 3.664.467.018 1.524.823.703 Cộng 47.444.163.975 47.377.976.894 31/03/2013 VND 18 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Cổ tức phải trả Các khoản phải trả TỔNG CÔNG TY SÔNG ĐÀ Ban điều hành Dự án Thủy điện Sơn La Các khoản phải trả phải nộp khác 01/01/2013 VND 3.892.444.581 12.204.749.897 1.878.276.630 711.478.698 27.117.658.660 34.500.000.000 7.005.723.175 69.009.040.065 156.319.371.706 Cộng 15 3.712.070.114 9.880.346.265 1.539.067.794 547.746.912 27.227.418.660 108.293.124.893 65.386.475.148 Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 19 Phải trả dài hạn khác 31/03/2013 VND Tiền ủy thác mua cổ phần CBCNV Công ty CP Someco Sông Đà Nhận ký cược ký quỹ dài hạn Cộng 18.448.820.243 1.040.000.000 50.000.000 19.538.820.243 31/03/2013 VND 20 Vay nợ dài hạn 01/01/2013 VND 18.448.820.243 1.040.000.000 50.000.000 19.538.820.243 01/01/2013 VND Vay dài hạn (*) 607.971.132.589 587.383.472.079 Cộng 607.971.132.589 587.383.472.079 (*) Chi tiết vay dài hạn cuối kỳ Bên cho vay Số hợp đồng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Tây Ngân hàng công thương chi nhánh Sông Nhuệ Ngân hàng đầu từ phát triển Sơn La Vietcombank Ngân hàng Đầu tư Phát triển Sơn La SacomBank Ngân hàng đầu tư phát triển Điện Biên Ngân hàng BIDV Việt Nam, CN Lâm Đồng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - CN Tây Ngân hàng TMCP Quân Đội CN Thanh Xuân Lãi suất Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thả có điều chỉnh Thời hạn Số dư nợ gốc cuối kỳ Đến hạn trả kỳ tới 48 tháng 9.368.937.500 3.000.000.000 48 tháng 9.625.000.000 2.625.000.000 48 tháng 100.000.000 100.000.000 24 tháng 858.083.332 858.083.332 36 tháng 3.652.520.000 3.652.520.000 48 tháng 5.293.950.000 1.464.750.000 132 tháng 310.696.788.441 144 tháng 272.154.206.648 48 tháng 7.700.000.000 21 tháng 222.000.000 Phương thức đảm bảo Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản Đảm bảo tài sản 0 0 Cộng 619.671.485.921 16 11.700.353.332 619.671.485.921 Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp Cho kỳ kế toán từ 01/01/2013 đến 31/03/2013 PHỤ LỤC Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Vốn đầu tư CSH Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ 90.000.000.000 195.377.186.540 0 0 Tăng vốn kỳ (5.608.644.100) 47.346.778.394 10.049.470.792 0 Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận chưa phân phối 0 0 0 0 90.000.000.000 195.377.186.540 0 17 1.786.777.315 0 428.364.050 0 47.346.778.394 10.049.470.792 0 1.635.132.446 1.786.777.315 428.364.050 0 (5.608.644.100) 2.215.141.365 0 Giảm khác kỳ 336.584.782.707 0 Phân phối LN Công ty mẹ (580.008.919) 0 0 0 Cộng vốn chủ sở hữu 2.215.141.365 Tăng khác kỳ Số dư cuối kỳ Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận tăng kỳ Tăng phân phối LN Công ty mẹ Giảm kỳ Chênh lệch tỷ giá hối đối 0 338.799.924.072 Cơng ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 31/03/2013 VND 01/01/2013 VND TỔNG CÔNG TY SÔNG ĐÀ Các cổ đông khác 27.248.000.000 62.752.000.000 27.248.000.000 62.752.000.000 Cộng 90.000.000.000 90.000.000.000 Kỳ VND c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối kỳ 90.000.000.000 0 90.000.000.000 d Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng Cổ phiếu phát hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cổ phiếu quỹ + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành (đồng/cổ phần): 31/03/2013 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 0 0 10.000 Kỳ trước VND 90.000.000.000 0 90.000.000.000 01/01/2013 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 0 0 10.000 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BC KẾT QUẢ KD HỢP NHẤT Kỳ VND 22 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kỳ trước VND Doanh thu hoạt động xây lắp Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh khác 43.956.280.901 45.743.128.427 4.085.027.769 160.215.312.668 79.747.512.577 21.766.635.259 Cộng 93.784.437.097 261.729.460.503 Kỳ VND 23 Các khoản giảm trừ Kỳ trước VND Giảm giá hàng bán 433.874.048 Cộng 433.874.048 18 Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 Kỳ VND 24 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Kỳ trước VND Doanh thu hoạt động xây lắp Doanh thu hoạt động sản xuất công nghiệp Doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh khác 43.956.280.901 45.743.128.427 4.085.027.769 159.781.438.620 79.747.512.577 21.766.635.259 Cộng 93.784.437.097 261.295.586.456 Kỳ VND 25 Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm, hàng hóa bán Giá vốn hoạt động sản xuất công nghiệp Giá vốn hoạt động sản xuất kinh doanh khác Kỳ trước VND 31.669.683.503 37.169.364.781 214.934.798 69.053.983.082,00 26 Doanh thu hoạt động tài 210.469.810.420,28 Kỳ VND Cộng 131.264.965.252 65.329.798.347 13.875.046.821 Kỳ trước VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay 1.450.374.736 Cộng 1.450.374.736 Kỳ VND 27 Chi phí tài 265.135.657 265.135.657 Kỳ trước VND Chi phí lãi vay 12.000.345.891 23.129.351.500 Cộng 12.000.345.891 23.129.351.500 30 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Kỳ VND Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành Chi phí thuế thu nhập hành 229.042.582 229.042.582 Kỳ trước VND 264.526.325 264.526.325 (*) Theo điểm 1, điều 15 điểm 1, điều 16 Nghị định số 24/2008/NĐ-CP ngày 11/12/2008 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Cơng ty ưu đãi thuế suất 10% vịng 15 năm miễn thuế thu nhập doanh nghiệp năm giảm 50% số thuế phải nộp cho năm Công ty thực ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp từ năm 2006 19 Công ty Cổ phần Sơng Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 31 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Chi phí thuế TNDN hỗn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời Cộng Kỳ VND Kỳ trước VND 0 Kỳ VND 32 Lãi cổ phiếu Kỳ trước VND Lãi cổ phiếu 3.419.155.697 1.632.378.382 5.449.896.029 2.575.270.503 1.786.777.315 9.000.000 2.874.625.526 9.000.000 9.000.000 9.000.000 199 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành đầu kỳ Cổ phiếu phổ thơng tăng bình qn kỳ Cổ phiếu phổ thơng giảm bình qn kỳ Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân kỳ 319 Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Kỳ VND 63.669.014.130 7.958.626.766 6.005.466.623 1.548.466.421 404.693.722 Cộng 79.586.267.663 33 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố 0 Kỳ trước VND 189.199.500.641 28.029.555.651 9.807.284.097 5.409.361.953 1.133.928.080 233.579.630.421 VIII THÔNG TIN KHÁC Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết Không phát sinh khoản nợ tiềm tàng phát sinh từ kiện xảy ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài mà Cơng ty khơng kiểm sốt chưa ghi nhận Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng phát sinh kiện ảnh hưởng đến thơng tin trình bày Báo cáo tài có tác động đáng kể đến hoạt động Công ty Thơng tin hoạt động liên tục Khơng có kiện gây nghi ngờ lớn khả hoạt động liên tục Công ty khơng có ý định buộc phải ngừng hoạt động, phải thu hẹp đáng kể qui mô hoạt động IX BÁO CÁO BỘ PHẬN Ban Giám đốc Công ty xác định rằng, việc định quản lý công ty chủ yếu dựa loại sản phẩm, dịch vụ mà công ty cung cấp không dựa khu vực địa lý mà công ty cung cấp sản phẩm, dịch vụ Do báo cáo phận yếu Cơng ty lập theo lĩnh vực kinh doanh Báo cáo phận theo lĩnh vực kinh doanh (báo cáo yếu) KD khác Xây lắp Sản xuất CN Sản xuất thủy điện Chỉ tiêu Cộng Doanh thu từ bán 43.956.280.901 45.743.128.427 4.085.027.769 93.784.437.097 hàng bên Lợi nhuận gộp từ hoạt 12.286.597.398 8.573.763.646 3.870.092.971 24.730.454.015 động kinh doanh 3.Doanh thu hoạt động tài 1.450.374.736 4.Chi phí khơng phân bổ 22.532.630.472 5.Lợi nhuận từ hoạt động kinh 3.648.198.279 doanh Tài sản phận 269.555.310.615 542.963.296.244 908.689.435.749 40.503.813.150 1.761.711.855.758 Tài sản không phân bổ 532.982.247.764 Tổng Tài sản 2.294.694.103.522 Nợ phải trả phận 120.763.115.569 458.356.489.358 678.541.399.818 9.368.937.500 1.267.029.942.245 585.732.074.730 10 Nợ phải trả không phân bổ Tổng Nợ phải trả 1.852.762.016.975 Báo cáo phận theo khu vực địa lý (báo cáo thứ yếu) Hoạt động Công ty thực chủ yếu lãnh thổ Việt Nam, Cơng ty khơng lập báo cáo phận theo khu vực địa lý 20 Công ty Cổ phần Sông Đà Thị trấn Ít Ong, Huyện Mường La, Tỉnh Sơn La Báo cáo tài hợp cho kỳ kế toán từ ngày 01/01/2013 đến ngày 31/03/2013 IX SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh Bảng cân đối kế toán số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012, số liệu so sánh Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ số liệu Báo cáo tài cho kỳ kế tốn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 31/03/2012 Người lập biểu Kế toán trưởng Đinh Quang Tuấn Nguyễn Tuấn Anh 21 Ngày 10 tháng 05 năm 2013 Tổng Giám đốc ... 30.9 67. 374 .985 0 1. 436 .15 1.365 2.065. 17 4 . 075 16 9. 17 8 .505 75 .094.400 11 8. 974 .689 12 5.236.893 1 07. 000. 579 35.064 .18 5.4 91 01/ 01/ 2 013 VND 28.450.304.938 0 1. 2 07. 10 8 .78 3 2.0 17 . 092 .79 2 1 17. 268 .18 6 52.893 .73 4... TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 31/ 03/2 013 VND 01/ 01/ 2 013 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng 5.260. 311 .993 30.635.899.4 87 6. 079 .966.8 67 9.2 21 .75 1. 6 71 Cộng 35.896. 211 .480 15 .3 01 . 71 8.538 31/ 03/2 013 ... 27. 1 17. 658.660 34.500.000.000 7. 005 .72 3. 17 5 69.009.040.065 15 6. 319 . 3 71 .70 6 Cộng 15 3 . 71 2. 070 .11 4 9.880.346.265 1. 539.0 67. 794 5 47. 746. 912 27. 2 27. 418 .660 10 8.293 .12 4.893 65.386. 475 .14 8 Công ty Cổ