công ty cổ phần sông đà 2 bảng cân đối kế toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo tài chính hợp nhất năm 2010

T P ỒN SƠNG À CƠNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10, ng Nguy n Trãi, Hà ông, Hà N i Tel: 0433 510542 Fax: 0433 828255 Báo cáo tài N m tài 2010 M u s B01-DN DN - B NG CÂN I K TỐN n v tính: VN Ch tiêu TÀI S N A- TÀI S N NG N H N I Ti n kho n t ng ng ti n Ti n Các kho n t ng ng ti n II Các kho n u t tài ng n h n u t ng n h n D phòng gi m giá u t ng n h n III Các kho n ph i thu ng n h n Ph i thu khách hàng Tr tr c cho ng i bán Ph i thu n i b ng n h n Ph i thu theo ti n k ho ch h p ng xây d ng Các kho n ph i thu khác D phòng ph i thu ng n h n khó ịi IV Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho V.Tài s n ng n h n khác Chi phí tr tr c ng n h n Thu GTGT c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n c Tài s n ng n h n khác B TÀI S N DÀI H N I Các kho n ph i thu dài h n Ph i thu dài h n c a khách hàng V n kinh doanh n v tr c thu c Ph i thu dài h n n i b Ph i thu dài h n khác D phòng kho n ph i thu dài h n khó ịi II.Tài s n c nh Tài s n c nh h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c nh thuê tài - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c nh vơ hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang III B t ng s n u t - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k IV Các kho n u t tài dài h n u t vào công ty u t vào công ty liên k t, liên doanh u t dài h n khác D phòng gi m giá u t tài dài h n V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Tài s n thu thu nh p hoàn l i Tài s n dài h n khác VI L i th th ng m i T NG C NG TÀI S N Mã ch tiêu 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 Thuy t minh S un m S cu i k V.03 V.04 V.05 184,124,731,854 131,776,825,925 15,886,818,090 42,077,661,648 -662,887,742 117,036,391,880 117,036,391,880 10,810,291,538 645,130,293 4,151,274,662 7,446,000 6,006,440,583 112,570,630,925 37,123,975,581 -662,887,742 134,825,127,195 134,825,127,195 20,389,782,736 1,750,487,253 8,771,403,862 9,867,891,621 111,264,467,988 90,192,164,757 82,244,781,102 252,611,422,749 -170,366,641,647 81,534,591,013 65,715,080,577 266,543,096,442 -200,828,015,865 1,102,467,615 1,471,918,141 -369,450,526 6,844,916,040 718,495,000 1,631,918,141 -913,423,141 15,101,015,436 19,475,674,838 V.02 429,415,926,478 80,076,284,693 27,976,284,693 52,100,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 129,887,997,863 86,426,007,590 2,047,216,367 V.01 334,205,784,168 76,471,102,887 30,471,102,887 46,000,000,000 23,789,685,019 6,000,000,000 13,475,674,838 6,000,000,000 17,789,685,019 1,822,791,330 1,740,791,330 3,427,691,956 3,314,691,956 82,000,000 1,080,000,000 446,776,415,093 113,000,000 2,512,500,000 540,680,394,466 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 NGU N V N A N PH I TR I N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p nhà n c Ph i tr ng i lao ng Chi phí ph i tr Ph i tr n i b Ph i tr theo ti n k ho ch h p ng xây d ng Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 10 D phòng ph i tr ng n h n 11 Qu khen th ng phúc l i II N dài h n Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b Ph i tr dài h n khác Vay n dài h n Thu thu nh p hoãn l i ph i tr D phòng tr c p m t vi c làm D phòng ph i tr dài h n Doanh thu ch a th c hi n Qu phát tri n khoa h c công ngh B.V N CH S H U I V n ch s h u V n u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu Chênh l ch ánh giá l i tài s n Chênh l ch t giá h i Qu u t phát tri n Qu d phịng tài Qu khác thu c v n ch s h u 10 L i nhu n sau thu ch a phân ph i 11 Ngu n v n u t XDCB 12 Qu h tr s p x p doanh nghi p II Ngu n kinh phí qu khác Ngu n kinh phí Ngu n kinh phí ã hình thành TSC C L I ÍCH C ƠNG THI U S T NG C NG NGU N V N 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 CÁC CH TIÊU NGỒI B NG Tài s n th ngồi V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia cơng Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c N khó ịi ã x lý Ngo i t lo i D toán chi s nghi p, d án 01 02 03 04 05 06 V.18 24,032,432,879 101,342,828,903 98,319,903,692 545,889,383 109,773,195,528 109,773,195,528 48,535,000,000 19,630,220,780 188,541,603,956 188,541,603,956 120,000,000,000 21,646,993,437 14,517,561,639 3,290,044,334 1,597,387,954 27,489,616,592 V.17 19,684,607,323 934,000,000 595,317,094 101,590,669,217 13,170,902,920 2,442,927,194 1,003,289,719 24,990,854,915 V.16 315,011,418,327 216,145,625,252 44,982,636,524 52,935,498,738 48,862,025,630 9,589,323,349 18,056,074,340 17,410,232,259 247,840,314 V.15 315,803,260,041 214,212,590,824 54,100,932,973 64,100,662,202 41,860,336,812 11,307,538,933 12,365,024,678 9,264,170,809 21,199,959,524 446,776,415,093 37,127,372,183 540,680,394,466 V.19 V.20 V.21 V.22 V.23 S 277,401,533 98,865,793,075 un m 542 $ S cu i k 531 $ T P ỒN SƠNG À CƠNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10, ng Nguy n Trãi, Hà ông, Hà N i Tel: 0433 510542 Fax: 0433 828255 Báo cáo tài Quý IV n m tài 2010 M u s B 02-DN DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH Ch tiêu Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Các kho n gi m tr doanh thu Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v (10 = 01 - 02) Giá v n hàng bán L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v (20=10-11) Doanh thu ho t ng tài Chi phí tài - Trong ó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu n lý doanh nghi p 10 L i nhu n thu n t ho t ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 11 Thu nh p khác 12 Chi phí khác 13 L i nhu n khác(40=31-32) 14 Ph n lãi l công ty liên k t, liên doanh 15 T ng l i nhu n k tốn tr c thu (50=30+40+45) 16 Chi phí thu TNDN hi n hành 17 Chi phí thu TNDN hỗn l i 18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 18.1 L i nhu n sau thu c a c ông thi u s 18.2 L i nhu n sau thu c a c ông công ty m 19 Lãi c b n c phi u(*) S l yk t u n m n cu i quý (N m nay) 514,581,968,917 n v tính: VN S l yk t u n m n cu i quý (N m tr c) 430,865,699,205 514,581,968,917 436,178,249,253 430,865,699,205 378,766,336,679 Mã ch tiêu Thuy t minh 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 45 50 51 52 60 61 62 70 VI.25 120,275,515,060 VI.27 120,275,515,060 98,334,432,157 149,306,987,171 -42,592,865 149,349,580,036 133,338,204,039 21,941,082,903 16,011,375,997 78,403,719,664 52,099,362,526 2,877,847,294 8,591,763,021 3,319,016,127 750,211,458 7,609,318,831 2,239,505,498 7,059,682,921 2,145,932,400 655,817,064 7,254,895,525 8,684,880,396 14,587,180,170 9,248,979,764 2,923,182,259 34,392,746,607 11,621,468,291 10,239,266,814 5,686,206,104 1,830,808,195 27,459,632,455 7,867,636,887 3,280,485,985 35,185,491,024 24,191,123,353 128,141,160 234,017,233 2,689,687,522 1,733,021,130 227,350,511 270,878,156 2,925,138,897 2,594,321,170 -105,876,073 956,666,392 -43,527,645 330,817,727 7,761,760,814 1,489,021,318 4,237,152,377 1,373,175,467 35,141,963,379 8,618,915,710 24,521,941,080 5,143,399,500 6,272,739,496 1,657,346,084 4,615,393,412 385 2,863,976,910 955,472,550 1,908,504,360 393 26,523,047,669 5,599,568,524 20,923,479,145 1,744 19,378,541,580 4,139,810,445 15,238,731,135 3,139 VI.26 VI.28 VI.30 VI.30 Quý n m Quý n m tr c Hà N i, ngày 30 tháng 01 n m 2011 T P ỒN SƠNG À CƠNG TY C PH N SƠNG À a ch : Km 10, ng Nguy n Trãi, Hà ông, Hà N i Tel: 0433 510542 Fax: 0433 828255 Báo cáo tài N m tài 2010 M u s B 03-DN DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT n v tính: VN Ch tiêu I L u chuy n ti n t ho t Mã ch tiêu Thuy t minh N m N m tr c ng kinh doanh Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v doanh thu khác i cung c p hàng hóa d ch v i lao 03 ng 297,101,830,232 (166,541,354,709) (37,929,983,367) (4,988,865,153) (1,958,335,292) 180,204,984,616 (204,381,230,218) -5,150,582,943 02 Ti n chi tr cho ng 318,410,452,192 (155,076,124,505) (55,228,034,661) (8,140,671,578) (9,149,443,522) 217,102,324,084 (313,069,084,953) 01 Ti n chi tr cho ng 61,507,046,109 -15,652,164,933 257,261,906 -54,912,100,000 27,035,600,000 -5,274,090,000 11,213,752,228 5,730,062,117 -31,601,678,682 Ti n chi tr lãi vay 04 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p 05 Ti n thu khác t ho t ng kinh doanh 06 Ti n chi khác cho ho t ng kinh doanh L u chuy n ti n thu n t ho t ng kinh doanh II L u chuy n ti n t ho t ng u t 1.Ti n chi mua s m, xây d ng TSC tài s n dài h n khác 2.Ti thu Ti n thu t lý, nh ng bán TSC tài s n dài h n khác bán dài 3.Ti n chi cho vay, mua công c n c a n v khác 4.Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a n v khác 5.Ti n chi u t góp v n vào n v khác 6.Ti n thu h i u t góp v n vào n v khác 7.Ti n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n c chia L u chuy n ti n thu n t ho t ng u t III L u chuy n ti n t ho t ng tài 07 20 21 22 23 24 25 26 27 30 -23,218,306,897 95,454,545 -75,000,000,000 59,069,000,000 -16,710,000,000 5,053,559,000 4,679,260,333 -46,031,033,019 94,476,505,130 38,010,337,025 (60,780,586,614) (16,919,665,200) 54,786,590,341 3,604,974,379 (13,685,600,000) 32,660,073,512 62,565,440,939 76,471,102,887 207,427 13,905,660,881 1,067 80,076,284,693 76,471,102,887 1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u 31 2.Ti n chi tr v n góp cho ch s h u, mua l i c phi u c a DN ã phát hành 32 3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n 33 c 4.Ti n chi tr n g c vay 34 5.Ti n chi tr n thuê tài 35 C t c, l i nhu n ã tr cho ch s h u 36 L u chuy n ti n thu n t ho t ng tài 40 L u chuy n ti n thu n k (50 = 20+30+40) Ti n t ng ng ti n u k nh h ng c a thay i t giá h i quy i ngo i t 50 60 61 Ti n t 70 ng ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) VII.34 8,400,000,000 94,924,673,213 (56,978,999,701) Hà N i, ngày 30 tháng 01 n m 2011 L p bi u K toán tr ng T ng giám c M u s B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P ỒN SƠNG À CÔNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10 ng Nguy n Trãi - Hà ông - Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T N M 2010 (ti p theo) V THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRÊN B NG CÂN I K TOÁN Ti n Cu i n m VND Ti n m t Công ty C ph n Sông C quan Công ty Chi nhánh Sơng 2.05 Xí nghi p Sơng 2.06 Xí nghi p Sông 2.08 Chi nhánh Sông 2.09 BQLDA Khu ô th H X ng R ng Công ty C ph n CTGT Sông C quan Công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sô há h Cô Sông Chi nhánh Hà N i Chi nhánh Biên Hịa Ti n g i ngân hàng Cơng ty C ph n Sông C quan Công ty Ngân hàng u t & Phát tri n Hà Tây (Ti n VN ) Ngân hàng Ngo i th ng Ch ng D ng Cơng ty Ch ng khốn Kim Long CN NH T & PT Hà Tây (ngo i t ) Ngân hàng Qu c t chi nhánh Hà ông Ngân hàng No & PTNT Láng H Ngân hàng u t & Phát tri n Hà Tây (P/v t ng V L) NH TMCP Công th ng VN - CN Quang Trung Chi nhánh Sông 2.05 Ngân hàng u t & Phát tri n Hà Tây Xí nghi p Sông 2.06 Ngân hàng No & PTNT Huy n T ng D ng Xí nghi p Sơng 2.08 Ngân hàng No & PTNT Huy n T ng D ng Ngân hàng NN & PTNT chi nhánh Ng c H i Chi nhánh Sông 209 Ngân hàng u t & Phát tri n Hà Tây BQLDA Khu ô th H X ng R ng Ngân hàng u t & Phát tri n Thái Nguyên 6,633,222,172 5,216,463,723 2,862,839,928 222,989,810 1,174,910,000 858,640,603 3,631,269 93,452,113 1,416,758,449 470,559,231 872,379,035 872 379 035 6,863,302 66,956,881 21,343,062,521 5,367,358,762 3,614,099,997 3,313,605,795 23,565,185 81,851,076 10,053,650 1,740,383 138,840,584 43,440,456 1,002,868 528,841,600 528,841,600 617,940,161 617,940,161 573,543,900 573,543,900 32,308,722 32,308,722 624,382 624,382 un m VND 2,168,592,713 1,281,240,934 744,148,860 35,500,981 347,552,349 150,683,092 3,355,652 887,351,779 173,018,955 589,954,341 589 954 341 52,037,133 72,341,350 25,384,890,174 16,175,860,306 14,245,467,267 14,030,255,085 40,766,862 918,960 9,716,307 126,086,553 37,723,500 346,045,866 346,045,866 134,285,641 134,285,641 1,235,607,680 1,235,607,680 214,453,852 214,453,852 - Công ty C ph n CTGT Sông C quan Công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Chi nhánh Hà N i Chi nhánh Biên Hòa 15,975,703,759 15,155,451,467 713,295,057 5,477,492 101,479,743 9,209,029,868 6,463,970,827 2,014,133,253 4,009,484 726,916,304 - 2,917,620,000 2,917,620,000 T ng ng ti n ( u t ng n h n khác d i tháng) Công ty C ph n Sông Trái phi u ng n h n t i Cơng tài CP Sông Ti n g i t i Công ty tài CP Sơng Ti n g i t i Ngân hàng TMCP Qu c tê_CN Hà ông Ti n g i t i Ngân hàng Nông nghi p PTNT Láng H Ti n g i t i Ngân hàng TMCP An Bình Ti n g i t i Ngân hàng VID Public - SGD Hà N i Ti n g i t i Ngân hàng T & PT Hà Tây Ti n g i t i Ngân hàng T & PT Thái Nguyên 52,100,000,000 52,100,000,000 46,000,000,000 46,000,000,000 13,270,000,000 15,730,000,000 6,000,000,000 5,000,000,000 6,000,000,000 T ng c ng 80,076,284,693 Ti n ang chuy n Công ty C ph n Sông 2 12,000,000,000 10,000,000,000 30,000,000,000 100,000,000 76,471,102,887 Các kho n ph i thu ng n h n khác Cu i n m VND Công ty C ph n Sông C quan Công ty Chi nhánh Sơng 2.05 Xí nghi p Sơng 2.06 Xí nghi p Sông 2.08 Chi nhánh Sông 2.09 BQLDA Khu ô th H X ng R ng Công ty C ph n CTGT Sông C quan Công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Chi nhánh Hà N i Chi nhánh Biên Hoà 31,078,026,225 4,018,893,900 6,796,733,728 65,314,046 5,013,729,063 15,180,792,203 2,563,285 6,045,949,356 976,214,125 90,753,063 2,438,337,345 2,540,644,823 37,478,925,911 17,057,669,217 1,945,787,754 50,569,296 14,309,811,865 4,115,087,779 T ng C ng un m VND 37,123,975,581 42,077,661,648 4,598,735,737 539,623,654 14,427,440 4,036,236,643 8,448,000 Hàng t n kho Cu i n m VND 8,595,428,252 7,013,942,009 - Nguyên li u, v t li u Công ty C ph n Sông un m VND 8,690,715,528 6,715,041,562 Chi nhánh Sơng 2.05 Xí nghi p Sơng 2.06 Xí nghi p Sơng 2.08 Chi nhánh Sông 2.09 Công ty C ph n CTGT Sông C quan Công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Chi nhánh Hà N i Chi nhánh Biên Hồ - Cơng c , d ng c Công ty C ph n Sông Chi nhánh Sơng 2.05 Xí nghi p Sơng 2.06 Xí nghi p Sơng 2.08 Cơng ty C ph n CTGT Sông Chi nhánh Công ty CP CTGT Sơng Chi nhánh Biên Hồ - Chi phí s n xu t kinh doanh d dang Công ty C ph n Sơng V n phịng cơng ty Cơng trình Thu i n Tun Quang Cơng trình Nhà máy Xi m ng H Long g g Công trình i n H Long Cơng trình i n Qu ng Ninh Nh ng bán v t t Chi nhánh Sơng 205 Cơng trình thu i n Tun Quang Cơng trình Orange Garden Cơng trình Ký túc xá Thái Nguyên C i t o nhà làm vi c Cty CP TM & CN Sơng Xí nghi p Sơng 206 Cơng trình th y i n B n V Cơng trình th y i n H a Na Nh ng bán v t t Cho thuê xe máy Xí nghi p Sơng 208 Cơng trình thu i n B n V S n xu t d m t i B n V Cơng trình thu i n Xêcaman Nh ng bán v t t Cho th xe máy Chi nhánh Sơng 209 Cơng trình Orange Garden Cơng trình Qu c l 51 Khu th H X ng R ng 255,458,304 2,846,744,640 3,628,605,571 283,133,494 1,581,486,243 1,700,000 1,435,477,930 95,988,490 48,319,823 232,885,739 227,429,693 200,000,000 9,767,919 17,661,774 5,456,046 5,456,046 123,920,185,048 109,467,676,380 2,649,004,692 2,586,716,679 62,288,013 7,558,320,320 1,299,435,281 5,721,739,033 537,146,006 75,780,628,599 72,104,647,388 3,533,672,642 61,344,169 80,964,400 9,329,194,005 660,482,579 8,530,723,901 137,987,525 532,778,237 2,151,710,968 4,030,552,357 1,975,673,966 1,700,000 1,507,896,112 393,011,855 73,065,999 33,993,537 18,978,281 12,883,956 6,094,325 15,015,256 15,015,256 107,211,470,019 99,964,759,677 3,002,175,043 2,495,103,844 131,077,218 132,275,332 , , 181,430,636 62,288,013 13,655,099,092 2,824,912,985 9,761,666,580 1,068,519,527 60,878,208,792 60,855,587,346 22,621,446 9,991,410,070 9,582,280,036 298,929,935 - 14,150,528,764 10,154,784,689 64,503,804 3,931,240,271 14,452,508,668 1,001,013,016 Công ty C ph n CTGT Sông C quan công ty 110,200,099 12,437,866,680 12,437,866,680 7,246,710,342 853,180,833 Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Chi nhánh Hà N i Chi nhánh Biên Hòa - Thành ph m Công ty C ph n Sông C quan Cơng ty Xí nghi p Sơng 2.08 Cơng ty C ph n CTGT Sông C quan Công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông - Hàng g i bán Công ty C ph n Sông 198,721,848 7,124,104,236 6,128,669,568 1,977,024,912 21,503,997 21,503,997 1,955,520,915 99,603,244 99,603,244 134,825,127,195 Thu giá tr gia t ng 117,036,391,880 1,955,520,915 T ng c ng giá g c hàng t n kho 449,662,365 5,432,198,177 511,668,967 1,000,609,552 21,503,997 21,503,997 979,105,555 979,105,555 99,603,244 99,603,244 c kh u tr Cu i n m VND un m VND Công ty C ph n Sông Công ty C ph n CTGT Sông 3,326,666,135 824,608,527 T ng c ng 6,124,531,806 2,646,872,056 8,771,403,862 4,151,274,662 Tài s n ng n h n khác S cu i n m VND S un m VND 937,785,843 937,785,843 Tài s n thi u ch x lý Tài s n thi u s p m t i B n V T m ng Công ty C ph n Sông C quan Công ty Chi nhánh Sơng 2.05 Xí nghi p Sơng 2.06 Xí nghi p Sơng 2.08 Cơng ty C ph n CTGT Sông C quan công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Chi nhánh Hà N i Ký qu , ký c c ng n h n Công ty C ph n Sông Ngân hàng u t Phát tri n Hà Tây Công ty C ph n CTGT Sông t c c l p t máy i n tho i - i n l c Na Hang t c c ti n i n cho chi nhánh i n H Tây 3,259,785,944 2,363,018,229 109,314,201 448,754,365 338,699,149 1,183,307,799 457,625,145 165,060,744 560,621,910 4,000,000 0 4,000,000 4,000,000 0 T ng c ng - 5,384,879,586 Tài s n c nh h u hình Tài s n c nh vơ hình Ch tiêu Ngun giá S d un m S t ng k - Mua n m - T o t n i b doanh nghi p - T ng h p nh t kinh doanh - T ng khác S gi m k - Thanh lý, nh ng bán - Gi m khác S d cu i k Giá tr hao mòn lu k S d un m S t ng k - Kh u hao n m - T ng khác S gi m k - Thanh lý, nh ng bán - Gi m khác S d cu i k Giá tr l i T i ngày u n m T i ngày cu i k Chi phí Quy n s TSC vơ hình khác 1,471,918,141 160,000,000 160,000,000 - - 1,631,918,141 - 369,450,526 543,972,615 543,972,615 - - - 913,423,141 - 1,102,467,615 718,495,000 - 1,471,918,141 160,000,000 160,000,000 1,631,918,141 369,450,526 543,972,615 543,972,615 913,423,141 1,102,467,615 718,495,000 Chi phí xây d ng c b n d dang Cu i n m VND Mua s m TSC Công ty C ph n Sông Công ty C ph n CTGT Sông Xây d ng c b n Công ty C ph n Sông Công ty C ph n CTGT Sông S a ch a l n TSC Công ty C ph n Sông Công ty C ph n CTGT Sông 7,137,591,402 7,137,591,402 6,801,058,442 6,801,058,442 1,162,365,592 1,162,365,592 T ng c ng 12 C ng 15,101,015,436 u t vào Công ty liên k t, liên doanh un m VND 3,546,178,574 1,691,688,571 1,854,490,003 1,159,244,652 1,159,244,652 2,139,492,814 1,902,105,736 237,387,078 6,844,916,040 S cu i n m VND S un m VND Công ty C ph n Sông u t vào Công ty Công ty C ph n Cơng trình giao thơng Sơng u t vào Công ty liên k t Công ty C ph n Cơng trình giao thơng Sơng Cơng ty c ph n Sông 207 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 6,000,000,000 T ng c ng 6,000,000,000 6,000,000,000 Các kho n Chi phí tr tr u t tài dài h n c dài h n Cu i n m VND un m VND Công ty C ph n Sông C quan Cơng ty Chi phí s a ch a l n TSC ng h huy n nghèo T.S n La Công c d ng c xu t dùng phân b d n Chi phí Lán tr i - V n Cam c a CN 205 Chi nhánh Sông 2.05 B l p máy r i senko Chi phí xây d ng Tr m bê tơng Chi nhánh Sơng 2.09 Chi phí Tr m Bêtơng Asphalt nh n bàn giao t CN 205 BQLDA Khu ô th H X ng R ng Công c d ng c xu t dùng phân b d n Công ty C ph n CTGT Sông C quan Công ty Chi nhánh Công ty CP CTGT Sông Chi nhánh Hà N i Chi nhánh Biên Hòa 1,765,132,026 1,512,629,880 20,254,837 1,350,000,000 142,375,043 781,738,367 578,858,274 1,024,678,634 232,840,524 129,354,000 354,129,792 308,354,318 T ng c ng 3,314,691,956 1,740,791,330 - 161,509,329 161,509,329 90,992,817 90,992,817 1,549,559,930 188,963,289 716,112,696 456,404,125 143,813,045 176,699,213 135,891,867 259,708,571 59,708,571 200,000,000 - 15 Tài s n dài h n khác S cu i n m VND Ký qu , ký c c dài h n Công ty C ph n Sông C quan cơng ty Xí nghi p Sơng 2.06 Công ty C ph n CTGT Sông V n phịng Cơng ty - - 10 S un m VND 30,000,000 26,000,000 4,000,000 40,000,000 10,000,000 19 Giá v n bán hàng N m VND N m tr c VND 112,479,205,178 75,686,696,819 36,792,508,359 312,491,528,747 253,040,094,166 59,451,434,581 11,207,515,328 8,654,462,603 2,553,052,725 129,927,091,663 103,522,743,928 26,404,347,735 240,522,967,066 199,310,262,597 41,212,704,469 8,316,277,950 6,164,911,737 2,151,366,213 436,178,249,253 378,766,336,679 N m VND N m tr c VND Công ty C ph n Sông Lãi ti n g i ngân hàng Lãi ti n cho vay Lãi chênh l ch t giá ngo i t Lãi nh ng bán ch ng khoán C t c, l i nhu n c chia Công ty C ph n CTGT Sông Lãi ti n g i ngân hàng, lãi cho vay Lãi nh ng bán ch ng khoán 7,876,398,431 951,038,940 3,317,346,224 207,427 2,633,387,840 974,418,000 808,481,965 808,481,965 10,788,924,367 622,646,534 2,336,773,605 2,336,773,605 T ng c ng 8,684,880,396 11,621,468,291 Giá v n ho t Công ty C ph Công ty C ph Giá v n ho t Công ty C ph Công ty C ph Giá v n ho t Công ty C ph Công ty C ph ng s n xu t công nghi p n Sông n CTGT Sông ng xây l p n Sông n CTGT Sông ng SXKD khác n Sông n CTGT Sông T ng c ng 20 Doanh thu ho t ng tài 6,245,958,728 1,583,545,500 832,543,924 199,630,724 632,913,200 21 Chi phí tài N m VND Công ty C ph n Sông Chi phí lãi vay Chi phí giao d ch bán c phi u L chênh l ch t giá D phịng gi m giá u t ch ng khốn Cơng ty C ph n CTGT Sơng Chi phí lãi vay 13,346,984,148 8,008,783,742 16,026,345 5,322,174,061 T ng c ng 14,587,180,170 1,240,196,022 1,240,196,022 22 Thu nh p khác N m 21 N m tr c VND 10,126,371,716 5,474,670,044 21,099,500 5,156,842,172 (526,240,000) 112,895,098 112,895,098 10,239,266,814 N m tr c VND VND Công ty C ph n Sông Thu nh p khác Công ty C ph n CTGT Sông Thanh lý TSC 128,295,966 128,295,966 99,054,545 99,054,545 2,720,376,991 2,720,376,991 204,761,906 204,761,906 T ng c ng 227,350,511 2,925,138,897 23 Chi phí khác N m VND N m tr c VND Công ty C ph n Sông Các kho n thu truy thu Chi phí khác Cơng ty C ph n CTGT Sông 270,878,156 270,878,156 - 2,594,321,170 830,040,251 1,764,280,919 - T ng c ng 270,878,156 2,594,321,170 25 Chi phí s n xu t kinh doanh theo y u t N m VND Chi phí nguyên, v t li u ngun, Chi phí nhân cơng Chi phí kh u hao TSC Chi phí d ch v mua ngồi Chi phí b ng ti n khác Chi phí d phịng VII Nh ng thơng tin khác 145,073,148,550 145,073,148,550 27,466,073,072 44,190,075,948 18,483,549,039 2,046,899,761 Lãi c b n c phi u N m VND L i nhu n tính lãi c b n c phi u S bình quân gia quy n c a c phi u ph thông Lãi c phi u 20,923,479,145 12,000,000 1,744 N m tr c VND 106,242,026,812 106,242,026,812 17,349,366,945 37,275,636,444 16,372,219,480 1,474,720,449 N m tr c VND 15,238,731,135 4,853,500 3,139 M t s ch tiêu tài Ch tiêu B trí c c u tài s n c c u v n 1.1 B trí c c u tài s n - Tài s n ng n h n/T ng tài s n VT % N m 79.42 22 N m tr 74.80 c MÉu sè B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 P ỒN SƠNG À CƠNG TY C PH N SÔNG À ng Nguy n Trãi - Hà ông - Hà N i a ch : Km 10 i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Ph l c s 01: Tình hình t ng gi m TSC h u hình Kho n m c I Nguyên giá TSC 1S d uk S t ng k - Mua s m m i - Xây d ng m i - T ng khác g g S gi m k - Thanh lý - Gi m khác S cu i k II Giá tr hao mòn l y k 1S uk Kh u hao k - Trích n m - T ng khác Gi m k - Thanh lý - Gi m khác S cu i k III Giá tr l i T i ngày u k T i ngày cu i k Nhà c a v t ki n trúc Ph ng ti n v nt i Máy móc thi t b Thi t b , d ng c QL C ng 8,495,717,428 191,306,567,777 6,939,467,829 6,939,467,829 51,765,255,910 7,464,265,390 7,464,265,390 1,043,881,634 81,694,545 81,694,545 51,714,380 , , 51,714,380 461,070,600 , , 461,070,600 40,969,091 , , 40,969,091 8,495,717,428 198,194,321,226 58,768,450,700 1,084,607,088 3,356,913,318 313,977,900 313,977,900 130,855,759,414 25,822,047,701 25,822,047,701 35,317,977,340 4,777,311,215 4,777,311,215 835,991,575 101,791,473 101,791,473 51,714,380 51,714,380 461,070,600 461,070,600 3,670,891,218 156,626,092,735 39,634,217,955 896,813,957 170,366,641,647 31,015,128,289 31,015,128,289 553,754,071 553,754,071 200,828,015,865 5,138,804,110 4,824,826,210 60,450,808,363 41,568,228,491 16,447,278,570 19,134,232,745 207,890,059 187,793,131 82,244,781,102 65,715,080,577 - 23 40,969,091 40,969,091 252,611,422,749 14,485,427,764 14,485,427,764 553,754,071 , , 553,754,071 266,543,096,442 MÉu sè B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P ỒN SƠNG À CÔNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10 ng Nguy n Trãi - Hà ông - Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Ph l c s 02: u t dài h n khác Cu i n m Kho n m c S l A u t vào Công ty Lý thay i v i t ng kho n u t /lo i c phi u c a Công ty + V s l ng ( i v i c phi u) + V giá tr B u t vào Công ty liên doanh, liên k t Công ty CP Sông 207 Lý thay i v i t ng kho n u t /lo i c phi u c a Công ty liên doanh, liên k t + V s l ng ( i v i c phi u) + V giá tr C u t dài h n khác u t C phi u - Công ty C ph n s t Thanh Khê - Hà T nh k rinh - Công ty C ph n Thu i n - Công ty C ph n Sông - Công ty C ph n Sông 25 - Công ty C ph n D u khí Nh n Tr ch II - Công ty CP u t ô th KCN Sông - Công ty C ph n u t Xây l p Sông - Công ty CP u t phát tri n khu kinh t H i Hà - Công ty CP T PT T KCN Sông Mi n Trung - Công ty C ph n G.S.M - Công ty CP Sông 2 u t trái phi u u t tín phi u, k phi u ng un m Giá tr 600,000 30,000 60,000 42,000 118,818 250,000 498,500 17,789,685,019 15,733,794,110 300,000,000 600,000,000 420,000,000 1,188,774,090 2,500,000,000 4,985,000,000 220,000 300,000 54,000 24 6,000,000,000 6,000,000,000 2,200,000,000 3,000,000,000 540,000,000 20,020 S l ng Giá tr 600,000 6,000,000,000 6,000,000,000 30,000 60,000 102,145 118,818 250,000 498,500 66 220,000 50,000 18,000 13,475,674,838 13,475,674,838 300,000,000 600,000,000 1,021,220,728 1,188,774,090 2,500,000,000 4,985,000,000 660,000 2,200,000,000 500,000,000 180,000,000 20,020 u t dài h n khác - Liên danh Sông - Trung Vi t - A.D.E.L - Liên danh Sông - Trung Vi t - H ng Quang Lý thay i v i t ng kho n u t /lo i c phi u c a Công ty liên doanh, liên k t + V s l ng ( i v i c phi u): Bán 66 CP c a Cty CP u t & xây l p Sông Bán 60.145 CP c a Cty CP Sông Mua 250.000 CP c a Cty T PT T & KCN Sông Mi n Trung Mua 36.000 CP c a Cty CP G.S.M + V giá tr 2,055,890,909 1,045,890,909 1,010,000,000 Giá tr bán CP c a Cty CP T & XL Sông 1.669.140, (Bán 25.290, /1 CP) Giá tr bán CP c a Cty CP Sông 3.162.450.000, (Bán 52.580, /1 CP) Giá tr mua CP c a Cty CP T PT T & KCN Sông mi n Trung 2.500.000.000, (Mua 10.000, /1 CP) 25 MÉu sè B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P ỒN SƠNG À CƠNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10 ng Nguy n Trãi - Hà ông - Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Ph l c s 03:Tình hình t ng gi m V n ch s h u N i dung V n ut c a ch s h u N m 2009 S d uk 48,535,000,000 - T ng v n n m tr c - Lãi n m tr c - T ng khác - Gi m v n n m tr c - L n m tr c - Gi m khác S cu i k 48,535,000,000 N m 2010 S uk 48,535,000,000 - T ng v n 71,465,000,000 - Lãi - T ng khác - Gi m v n - L - Gi m khác S cu i k 120,000,000,000 - Th ng d v n c ph n Qu ut phát tri n Qu d phòng tài Các qu khác thu c VCSH L i nhu n sau thu ch a phân ph i 18,557,820,780 2,400,000,000 10,380,262,261 2,769,540,186 602,235,981 23,634,999,108 330,000,000 2,903,795,460 518,233,620 842,762,426 18,038,731,135 2,692,870,000 1,657,600,000 19,630,220,780 19,630,220,780 2,414,692,748 20,215,570 13,263,842,151 937,785,843 2,349,987,963 13,263,842,151 2,349,987,963 441,708,688 1,003,289,719 1,003,289,719 19,375,745,328 24,990,854,915 24,990,854,915 2,651,769,677 940,056,371 594,098,235 35,137,901,383 397,920,091 21,646,993,437 - 1,398,050,189 14,517,561,639 - 3,290,044,334 - 1,597,387,954 - 32,639,139,706 27,489,616,592 - C ng 104,479,858,316 2,400,000,000 18,038,731,135 7,287,661,506 22,433,055,429 109,773,195,528 109,773,195,528 73,879,692,748 35,137,901,383 4,185,924,283 34,435,109,986 188,541,603,956 (188,541,603,956) 26 MÉu sè B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P ỒN SƠNG À CÔNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10 ng Nguy n Trãi - Hà ông - Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Ph l c s 04: B ng xác TT nh L i ích c a c Ch tiêu V n u t c a Ch s h u Th ng d v n c ph n Qu u t phát tri n Qu d phịng tài Qu khác thu c v n Ch s h u L i nhu n sau thu n m 2010 T ng c ng ông thi u s Công ty CP CTGT Sông L i ích c a Cơng ty m 45,000,000,000 6,849,090,909 706,760,067 907,572,575 3,571,799,151 10,129,872,707 67,165,095,409 20,125,000,000 3,063,065,657 316,078,808 405,886,624 1,597,387,954 4,530,304,183 30,037,723,226 27 L i ích c a c thi u s ông 24,875,000,000 3,786,025,252 390,681,259 501,685,951 1,974,411,197 5,599,568,524 37,127,372,183 M u s B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P OÀN SÔNG À CÔNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10, Nguy n Trãi, Hà ông, Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T N M 2010 I C I M HO T NG C A DOANH NGHI P Hình th c s h u Cơng ty C ph n Sông 2, tên giao d ch SONG A JOINT STOCK COMPANY (SONGDA 2.,JSC), g i t t ”Công ty”, ti n thân Công ty Sông tr c thu c T ng Công ty Sông T ngày 19/12/2005 Công ty Sông c chuy n thành Công ty C ph n Sông theo Quy t nh s 2334/Q -BXD ngày 19/12/2005 c a B tr ng B Xây d ng ho t ng theo Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh Công ty c ph n l n u ngày 01/03/2006, thay i l n th n m ngày 26/09/2008 s 0303000430 S K ho ch u t t nh Hà Tây c p L nh v c ho t ng c a Cơng ty: Xây d ng cơng trình công nghi p, dân d ng h t ng ô th ; Xây d ng công trình thu i n; Xây d ng cơng trình thu l i; ê, p, h ch a n c, h th ng t i tiêu; Xây d ng cơng trình giao thơng: ng b , sân bay, b n c ng; N o vét b i p m t b ng n n cơng trình, thi cơng lo i móng cơng trình b ng ph ng pháp khoan n mìn; Xây d ng ng dây t i i n, tr m bi n th 220KV; L p t thi t b c , i n, n c, thi t b công ngh , ng dây tr m bi n áp i n, k t c u k t c u phi tiêu chu n; Xu t nh p kh u v t t , thi t b ph tùng c gi i công ngh xây d ng; Trang trí n i th t; S n xu t, khai thác kinh doanh v t li u xây d ng, c u ki n bê tông, bê tơng th ng ph m, bê tơng nh a nóng; S a ch a c khí, ơtơ, xe máy; Kinh doanh nhà, u t d án v nhà , v n phịng cho th, khu cơng nghi p v n t i; Thi công c c khoan nh i, óng ép c c; Khai thác ch bi n mua bán khoáng s n, u t xây d ng cơng trình th y i n, nhi t i n a ch : Km10 Cơng ty có ng Nguy n Trãi, Thành ph Hà ông, Hà N i n v h ch toán ph thu c 01 Công ty con: - Chi nhánh Sông 205, a ch : V n Phúc – Hà ông – Hà N i - Xí nghi p Sơng 206, a ch : Km 10 – Nguy n Trãi - Hà ông – Hà N i - Xí nghi p Sông 208, a ch : Yên Na – T - Chi nhánh Sông 209, a ch : Km 10 – Nguy n Trãi - Hà ông – Hà N i - Ban qu n lý d án Khu ô th H X - Công ty con: Công ty c ph n Cơng trình giao thơng Sơng ng D ng R ng, ng – Ngh An a ch : P.Phan ình Phùng – Thái Ngun Khái qt v Cơng ty con: - Cơng ty C ph n Cơng trình Giao Thông Sông ho t ng theo Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh l n u s 03030000154 ngày 02/04/2004 thay i l n th ba ngày 16/06/2009 S k ho ch u t Thành Ph Hà N i c p - Tr s chính: Km10 – - i n tho i: 0433 280816 ng Nguy n Trãi - Qu n Hà ông – Hà N i Fax: 0433 560838 Trang 28 (Các thuy t minh b ph n h p thành c n c c ng th i v i Báo cáo tài chính) M u s B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P ỒN SƠNG À CƠNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10, Nguy n Trãi, Hà ông, Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 II NIÊN Niên K TỐN, k tốn b t N V TI N T S D NG TRONG K TOÁN u t ngày 01/01 k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m n v ti n t s d ng k toán: ng Vi t Nam (VND) III CH K TOÁN VÀ CHU N M C K TỐN ÁP D NG Ch k tốn áp d ng Cơng ty áp d ng Ch k tốn Vi t Nam ban hành kèm theo Quy t nh s 15/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B Tài Thông t h ng d n kèm theo phù h p v i c i m s n xu t kinh doanh t i Cơng ty Hình th c s k tốn áp d ng: Cơng ty áp d ng hình th c S k tốn máy vi tính n th i i m khố s l p Báo cáo tài chính, Cơng ty ã in y Báo cáo tài chính, s k tốn t ng h p s k toán chi ti t Chu n m c k toán áp d ng: Ban T ng Giám c Công ty C ph n Sông tuyên b tuân th chu n m c k toán Vi t Nam ã ban hành phù h p v i c i m ho t ng s n xu t kinh doanh c a Công ty IV Các Chính sách k tốn áp d ng Sau ây Chính sách k tốn ch y u mà Cơng ty ã áp d ng ghi s l p Báo cáo tài U c tính k tốn: Vi c l p Báo cáo tài tuân th theo Chu n m c K toán Vi t Nam yêu c u Ban T ng Giám c ph i có nh ng c tính gi nh nh h ng n s li u báo cáo v công n , tài s n vi c trình bày kho n cơng n tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài h p nh t c ng nh s li u Báo cáo v doanh thu chi phí su t k ho t ng K t qu ho t ng kinh doanh th c t có th khác v i c tính, gi nh t C s h p nh t Báo cáo tài chính: Báo cáo tài h p nh t c a Công ty Báo cáo tài c a cơng ty Cơng ty ki m sốt (các cơng ty con) c l p cho n ngày 30 tháng n m 2010 Vi c ki m sốt t c Cơng ty có kh n ng ki m sốt sách tài ho t ng c a cơng ty nh n u t nh m thu c l i ích t ho t ng c a công ty Trong tr ng h p c n thi t, Báo cáo tài c a cơng ty c i u ch nh sách k tốn c áp d ng t i Công ty công ty khác gi ng T t c nghi p v s d gi a cơng ty t p ồn Báo cáo tài c lo i b h p nh t L i ích c a c ơng thi u s tài s n thu n c a công ty h p nh t c xác nh m t ch tiêu riêng bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c ơng cơng ty m L i ích c a c ông thi u s bao g m giá tr l i ích c a c ơng thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban u ph n l i ích c a c ông thi u s s bi n ng c a t ng v n ch s h u k t Trang 29 (Các thuy t minh b ph n h p thành c n c c ng th i v i Báo cáo tài chính) M u s B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P OÀN SÔNG À CÔNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10, Nguy n Trãi, Hà ông, Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 ngày h p nh t kinh doanh Các kho n l t ng ng v i ph n v n c a c ông thi u s v t ph n v n c a h t ng v n ch s h u c a cơng ty c tính gi m vào ph n l i ích c a cơng ty tr c ơng thi u s có ngh a v ràng bu c có kh n ng bù p kho n l ó Nguyên t c xác - nh kho n ti n: Ti n m t, ti n g i ngân hàng, ti n ang chuy n: Nguyên t c xác nh kho n t ng ng ti n: Là kho n u t ng n h n khơng q tháng có kh n ng chuy n i d dàng thành ti n khơng có nhi u r i ro chuy n i thành ti n k t ngày mua kho n u t ó t i th i i m báo cáo; - Nguyên t c ph toán: ng pháp chuy n i ng ti n khác ng ti n s d ng k Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t c quy i VND theo t giá th c t c a ngân hàng giao d ch t i th i i m phát sinh nghi p v T i th i i m cu i n m kho n m c có g c ngo i t c quy i theo t giá bình quân liên ngân hàng Ngân hàng Nhà n c Vi t nam công b vào ngày k t thúc niên k toán Chênh l ch t giá th c t phát sinh k chênh l ch ánh giá l i kho n m c có g c ngo i t t i th i i m cu i n m tài c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài k k tốn tài Chính sách k toán - i v i hàng t n kho Nguyên t c ánh giá hàng t n kho Hàng t n kho c tính theo giá g c Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n c th p h n giá g c ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh có c hàng t n kho a i m tr ng thái hi n t i Giá g c c a hàng t n kho mua bao g m giá mua, lo i thu khơng c hồn l i, chi phí v n chuy n, b c x p, b o qu n trình mua hàng chi phí khác có liên quan tr c ti p n vi c mua hàng t n kho Giá g c c a hàng t n kho n v t s n xu t bao g m chi phí nguyên li u v t li u tr c ti p, chi phí nhân cơng tr c ti p, chi phí s n xu t chung c nh chi phí s n xu t chung bi n i phát sinh q trình chuy n hố ngun li u v t li u thành thành ph m Nh ng chi phí khơng c tính vào giá g c c a hàng t n kho: Các kho n chi t kh u th ch t; ng m i gi m giá hàng mua không úng quy cách, ph m Chi phí nguyên v t li u, chi phí nhân cơng chi phí s n xu t, kinh doanh khác phát sinh m c bình th ng; Trang 30 (Các thuy t minh b ph n h p thành c n c c ng th i v i Báo cáo tài chính) M u s B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P OÀN SÔNG À CÔNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10, Nguy n Trãi, Hà ông, Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Chi phí b o qu n hàng t n kho tr chi phí b o qu n hàng t n kho c n thi t cho trình s n xu t ti p theo chi phí b o qu n hàng t n kho phát sinh q trình mua hàng; Chi phí bán hàng; Chi phí qu n lý doanh nghi p - Ph ng pháp xác nh giá tr hàng t n kho cu i k Giá tr hàng t n kho cu i k - Ph ng pháp bình quân gia quy n ng pháp h ch toán hàng t n kho Công ty áp d ng ph - c tính theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên h ch toán hàng t n kho L p d phòng gi m giá hàng t n kho T i th i i m 31/12/2010, Cơng ty khơng trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho Nguyên t c ghi nh n kho n ph i thu th ng m i kho n ph i thu khác - Nguyên t c ghi nh n Các kho n ph i thu khách hàng, kho n tr tr ph i thu khác t i th i i m báo cáo, n u: Có th i h n thu h i ho c toán d c phân lo i Tài s n ng n h n c cho ng i bán, ph i thu n i b , kho n i n m (ho c m t chu k s n xu t kinh doanh) Có th i h n thu h i ho c toán n m (ho c m t chu k s n xu t kinh doanh) c phân lo i Tài s n dài h n - L p d phòng ph i thu khó ịi D phịng n ph i thu khó ịi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t c a kho n n ph i thu có kh n ng khơng c khách hàng tốn i v i kho n ph i thu t i th i i m l p Báo cáo tài Ghi nh n TSC kh u hao tài s n c nh - Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, TSC vơ hình Tài s n c nh TSC i m - Ph nh c ghi nh n ban u theo nguyên giá, trình s d ng tài s n c c ghi nh n theo ba ch tiêu nguyên giá, hao mòn giá tr l i Nguyên giá c a c xác nh tồn b chi phí mà n v ã b có c tài s n ó tính n th i a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng ng pháp kh u hao TSC h u hình, TSC vơ hình: Kh u hao TSC h u hình gian s d ng h u ích c tính th i gian kh u hao quy nh t Tài M c kh u hao c th c th c hi n theo ph ng pháp ng th ng, c n c theo th i nguyên giá c a tài s n Th i gian kh u hao c tính theo i Quy t nh s 206/2003/Q - BTC ngày12/12/2003 c a B nh sau: Lo i TSC - Nhà c a v t ki n trúc - Máy móc thi t b Th i gian s d ng T 10 - 25 n m T - 10 n m Trang 31 (Các thuy t minh b ph n h p thành c n c c ng th i v i Báo cáo tài chính) M u s B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P ỒN SƠNG À CƠNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10, Nguy n Trãi, Hà ông, Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 - Ph ng ti n v n t i Thi t b , d ng c qu n lý T - 10 n m T 3-5n m Riêng tài s n c nh dây chuy n nghi n sàng s s ang s d ng t i Xí nghi p Sơng 208, Cơng ty ã có v n b n ng ký v i C c thu Hà Tây v vi c ng ký trích l p ph ng pháp kh u hao theo s n l ng Nguyên t c v n hoá kho n chi phí i vay kho n chi phí khác - Nguyên t c v n hóa kho n chi phí i vay Chi phí i vay liên quan tr c ti p n vi c u t xây d ng ho c vi c s n xu t tài s n d dang c tính vào giá tr c a tài s n ó ( c v n hóa), bao g m kho n lãi ti n vay, phân b kho n chi t kh u ho c ph tr i phát hành trái phi u, kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i trình làm th t c vay Vi c v n hóa chi phí i vay s c t m ng ng l i giai o n mà trình u t xây d ng ho c s n xu t s n ph m d dang b gián o n, tr s gián o n ó c n thi t Vi c v n hóa chi phí i vay s ch m d t ho t ng ch y u c n thi t cho vi c chu n b a tài s n d dang vào s d ng ho c bán Chi phí i vay phát sinh sau ó s c ghi nh n chi phí s n xu t, kinh doanh k phát sinh Các kho n thu nh p phát sinh u t t m th i, kho n v n vay riêng bi t ch s d ng vào m c ích có c tài s n d dang ph i ghi gi m tr (-) vào chi phí i vay phát sinh v n hóa Chi phí i vay c v n hóa k khơng c v t t ng s chi phí i vay phát sinh k Các kho n lãi ti n vay kho n phân b chi t kh u ho c ph tr i c v n hóa t ng k không c v t s lãi vay th c t phát sinh s phân b chi t kh u ho c ph tr i k ó - Nguyên t c v n hóa kho n chi phí khác Chi phí tr tr c: Chi phí tr tr c phân b cho ho t ng u t XDCB, c i t o, nâng c p TSC k c v n hóa vào TSC ang c u t ho c nâng c p ó Chi phí khác: Chi phí khác ph c v cho ho t ng u t XDCB, c i t o, nâng c p TSC k c v n hóa vào TSC ang c u t ho c nâng c p ó - Nguyên t c v n hóa kho n chi phí khác Các lo i chi phí tr tr c n u ch liên quan n n m tài hi n t i chi phí ho t ng s n xu t kinh doanh n m tài c ghi nh n vào Vi c tính phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán c c n c vào tính ch t, m c t ng lo i chi phí ch n tiêu th c ph ng pháp phân b h p lý Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr Trang 32 (Các thuy t minh b ph n h p thành c n c c ng th i v i Báo cáo tài chính) M u s B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P ỒN SƠNG À CÔNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10, Nguy n Trãi, Hà ông, Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng c trích tr c vào chi phí s n xu t kinh doanh k m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu chi phí Khi chi phí ó phát sinh, n u có chênh l ch v i s ã trích, k tốn ti n hành b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch i v i qu d phòng tr c p m t vi c làm, Công ty không th c hi n trích l p theo h ng d n t i Thông t s 82/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài Ghi nh n kho n ph i tr th Các kho n ph i tr ng n u: ng m i ph i tr khác i bán, ph i tr n i b , ph i tr khác, kho n vay t i th i i m báo cáo, Có th i h n toán d i n m ho c m t chu k s n xu t kinh doanh ng n h n c phân lo i n c phân lo i n Có th i h n toán n m ho c m t chu k s n xu t kinh doanh dài h n Tài s n thi u ch x lý c phân lo i n ng n h n 10 Nguyên t c chuy n i ngo i t nghi p v d phòng r i ro h i T t c nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t u c qui i sang ng Vi t Nam theo t giá giao d ch th c t t i th i i m phát sinh nghi p v Chênh l ch t giá c a nghi p v phát sinh k c ph n ánh vào Báo cáo k t qu ho t ng kinh doanh 11 Các ngh a v v thu Công ty áp d ng Chính sách thu theo quy nh c a Lu t thu hi n hành t i Vi t Nam 12 Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u qu c a doanh nghi p V n u t c a Ch s h u c a Công ty c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u L i nhu n sau thu ch a phân ph i s l i nhu n t ho t ng c a doanh nghi p sau tr chi phí thu thu nh p doanh nghi p c a n m kho n i u ch nh áp d ng h i t thay i sách k tốn i u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a n m tr c Các qu c a Cơng ty th ng niên c trích l p theo quy t nh t i Ngh quy t c a i h i c ông 13 Nguyên t c ghi nh n doanh thu Doanh thu k c a Công ty bao g m: doanh thu s n xu t d m cát nhân t o, doanh thu xây l p, doanh thu s n xu t bê tông alphalt, doanh thu cho thuê máy thi công, doanh thu bán v t li u xây d ng, doanh thu t lãi ti n g i doanh thu t u t c phi u - Doanh thu bán hàng c ghi nh n ng th i th a mãn i u ki n sau: Ph n l n r i ro l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa ã giao cho ng i mua; Cơng ty khơng n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng ki m sốt hàng hóa; i s h u hàng hóa ho c quy n Trang 10 33 (Các thuy t minh b ph n h p thành c n c c c chuy n ng th i v i Báo cáo tài chính) M u s B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P ỒN SƠNG À CÔNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10, Nguy n Trãi, Hà ông, Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 Doanh thu c xác Công ty ã thu Xác nh nh t ng c ho c s thu c chi phí liên quan i ch c ch n; c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng; n giao d ch bán hàng i v i doanh thu xây l p c xác nh theo giá tr kh i l ng th c hi n, c khách hàng xác nh n b ng nghi m thu t ng l n ho c theo phi u giá toán, quy t toán c a t ng h ng m c cơng vi c hồn thành ho c tồn b cơng trình xây l p, hố n tài chính, phù h p v i quy nh t i Chu n m c k toán s 15 – H p ng xây d ng Doanh thu bán d m, bán bê tông, v t li u xây d ng c ghi nh n c n c l ng xu t cho khách hàng khách hàng ch p nh n toán, xu t hoá n tài chính, phù h p v i quy nh t i Chu n m c k toán s 14 – Doanh thu thu nh p khác - Doanh thu cung c p d ch v : c ghi nh n k t qu c a giao d ch ó c xác nh m t cách tin c y Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan n nhi u k doanh thu c ghi nh n k theo k t qu ph n cơng vi c ã hồn thành vào ngày l p B ng Cân i k tốn c a k ó K t qu c a giao d ch cung c p d ch v c xác nh th a mãn i u ki n sau: Doanh thu c xác Có kh n ng thu Xác nh Xác nh d ch v ; nh t ng i ch c ch n; c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v c ph n công vi c ã hoàn thành vào ngày l p B ng cân c chi phí phát sinh cho giao d ch chi phí ó; i k tốn; hồn thành giao d ch cung c p Ph n công vi c cung c p d ch v ã hoàn thành c xác nh theo ph ng pháp ánh giá cơng vi c hồn thành Doanh thu t cho thuê ca máy c xác nh theo h p ng kinh t , phi u giá tốn cho th máy móc thi t b , phát hành hố n tài c khách hàng ch p nh n toán - Doanh thu ho t ng tài Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n c chia kho n doanh thu ho t ng tài khác c ghi nh n th a mãn ng th i hai (2) i u ki n sau: Có kh n ng thu c l i ích kinh t t giao d ch ó; Doanh thu c xác nh t ng i ch c ch n Doanh thu t u t c phi u c ghi nh n c s chênh l ch gi a giá bán giá mua C t c, l i nhu n c chia c ghi nh n Công ty c quy n nh n c t c ho c c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n 14 Nguyên t c ghi nh n giá v n hàng bán Giá v n ho t ng xây l p c xác nh i v i t ng h p ng, cơng trình xây d ng riêng bi t t ng ng v i doanh thu k , chi phí c a t ng h p ng, cơng trình ã c ghi nh n C th : Trang 11 34 (Các thuy t minh b ph n h p thành c n c c ng th i v i Báo cáo tài chính) M u s B09-DN Thuy t minh báo cáo tài h p nh t cho k ho t ng t ngày 01/01/2010 n ngày 31/12/2010 T P OÀN SÔNG À CÔNG TY C PH N SÔNG À a ch : Km 10, Nguy n Trãi, Hà ông, Hà N i i n tho i: 0433 510 542 Fax: 0433 828 255 - - i v i cơng trình cu i k ã hồn thành, bàn giao, doanh thu lu k ã h ch toán h t theo t ng giá tr nghi m thu toán giá v n k t chuy n k b ng tồn b chi phí lu k ã c ghi nh n (khơng cịn chi phí d dang) i v i cơng trình cu i k ch a hoàn thành ho c hoàn thành nh ng ch a có quy t tốn, lý h p ng giá v n k c xác nh c s chi phí s n xu t kinh doanh d dang u k , chi phí s n xu t kinh doanh d dang phát sinh k , t l doanh thu ghi nh n k v i s n l ng d dang u k c ng s n l ng th c hi n k Giá v n hàng bán c ghi nh n t p h p theo giá tr s l ng thành ph m, hàng hoá, v t t xu t kho Trang 12 35 (Các thuy t minh b ph n h p thành c n c c ng th i v i Báo cáo tài chính) ... 1,003 ,28 9,719 24 ,990,854,915 V.16 315,011,418, 327 21 6,145, 625 ,25 2 44,9 82, 636, 524 52, 935,498,738 48,8 62, 025 ,630 9,589, 323 ,349 18,056,074,340 17,410 ,23 2 ,25 9 24 7,840,314 V.15 315,803 ,26 0,041 21 4 ,21 2,590, 824 ... 430,865,699 ,20 5 514,581,968,917 436,178 ,24 9 ,25 3 430,865,699 ,20 5 378,766,336,679 Mã ch tiêu Thuy t minh 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 45 50 51 52 60 61 62 70 VI .25 120 ,27 5,515,060 VI .27 120 ,27 5,515,060... 1,830,808,195 27 ,459,6 32, 455 7,867,636,887 3 ,28 0,485,985 35,185,491, 024 24 ,191, 123 ,353 128 ,141,160 23 4,017 ,23 3 2, 689,687, 522 1,733, 021 ,130 22 7,350,511 27 0,878,156 2, 925 ,138,897 2, 594, 321 ,170 -105,876,073