công ty cổ phần sông đà 2 bảng cân đối kế toán báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo tài chính lũy kế đến 31 tháng 12 năm 2013

Nguyên tắc xác định các khoản tiền: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển: - Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền: Là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có

so:4/ {crircKT

"V/v: C6ng UA Uao cdo tdi chinh

Qu!, 4/2013 - Bdo cdo cdng ty me"

So Giao dich Chirng khoSn Hd NQi

3 Dia chi try so chinh: Km10, dudng Nguydn Trdi, Hd EOng, He Noi

5 Ngudi thgc hiQn c6ng UO th6ng tin: Ong TrAn Vin Trulng - Ph6 T6ng gi6m diSc COng ty ld ngudi dugc uy quyAn c6ng bti thdng tin

6 NOi dung cua th6ng tin c6ng b6:

- 86o c6o tdi chinh quy 4 ndm 2013 - B6o c6o c6ng ty m9 bao g6m:

- C6ng vdn gi6i trinh ch6nh lQch lqi nhupn.

7 " Diachi Website ddng tii todn bQ 86o c6o tii chinh: Songda2.com.vn Chring t6i xin cam k6t c6c thdng tin c6ng b6 tr6n d0y ld ilfng s1r th4t vd hodn toin chiu trdchnhiQm tru6c ph6p 1u0t vA nQi dung thdng tin c6ng b6

;l,nuodc6rArur ooc[u*o',

6,,#,?f4* 6"/)"f

Digitally signed by TRN

VĂN TRNGDN: C=VN, S=Hà Ni, L=Hà

Đông, O=CÔNG TY C PHN SÔNG ĐÀ 2, OU=Ban Giám Đc, T=Phó Tng Giám Đc, CN=TRN

VĂN TRNG, OID.0.9.2342.19200300.100.1.1=CMND:017000787Reason: I am the author of this document

Location:

Date: 2014/02/14 15:52:32 +07'00'

"V/v: Gidi trinh kiit qia finh doanh Qu!, 04/2013

Kinh efri: Uy ban Chftng khoin Nhdr Nufc

Li€n quan dtin b6o c6o tdi chinh W!, 4ndm 2013 - 86o c6o c6ng ty mg Cdng ty

CO phAn S0ng Dd 2 xin gi6i trinh v6i quli So vA viQc Doanh thu, Lgi nhufln Quy 4 nlm

2013 tdnghcrn 10 o/o so vdi Qu! al20l2 nhu sau:

- Ndrn 2013 do mQt sO h4ng mpc c6ng trinh l6n cria cdng ty dd hodn thdnhcdng t6c quyi5t to6n tir trong quy 3 ndn quy 4 gi|tri Doanh thu cria cdng ty cfing gi6m xudng MQt sO c6ng trinh mdi ph6t sinh trong quy 3 vd quy 4

nhung chua dri tli6u kiQn ghi nh4n doanh thu trong ndm n6n doanh thu trong

quy cflng gi6m hon'so v6i cing kj'ndm trudc.

- Trong quy 412013 Cdng ty dd x6c dlnh khoin doanh thu tdi chinh nhfln ttugc

tt ti€n cO tric cria Cdng ty cO phAn C6ng trinh Giao th6ng Sdng Dd vdi sd

ti€n ld 3,4 ty t16ng DAy cfing ld mQt trong nguy6n nhdn d6n d6n lqi nhuantrong quy tSng so vdi cing ki'ndm tru6c

TrOn ddy li nguy6n nhdn chinh ddn d6n c6c chi ti€u trong b5o c6o kiSt qui

SXKD Quy 4 ndm 2013 ting hon 10% so vdi Quy 4 ndm2012 COng ty CO phAn Sdng

Dd 2 xin dugc b6o c6o tl€ quy So vi c6c quy CO tlOng C6ng ty nim 16.

Xin trdn trgng cim crn./

K/T TdNG orArvr o6-cPHO IdN6 OIAM DOC

W6"4

Mã số

Thuyết minh Số cuối quý Số đầu năm

A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 547.144.257.339 538.972.731.927

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 39.952.044.022 43.525.487.367

1 Tiền 111 V.01 39.952.044.022 43.525.487.367

2 Các khoản tương đương tiền 112 - -

II Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.02 6.000.000.000 -

1 Đầu tư ngắn hạn 121 6.000.000.000 -

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn (*) 129 - -

III Các khoản phải thu 130 169.942.020.792 146.583.711.400 1 Phải thu khách hàng 131 134.541.898.103 108.603.548.725 2 Trả trước cho người bán 132 5.832.436.035 4.251.496.256 3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - -

4 Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng 134 - -

5 Các khoản phải thu khác 135 V.03 30.522.030.466 34.729.691.461 6 Dự phòng các khoản phải thu khó đòi (*) 139 (954.343.812) (1.001.025.042) IV Hàng tồn kho 140 306.518.467.004 319.710.885.018 1 Hàng tồn kho 141 V.04 306.518.467.004 319.710.885.018 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 - -

V Tài sản ngắn hạn khác 150 24.731.725.521 29.152.648.142 1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 250.993.701 5.017.518.608 2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 13.861.575.316 13.042.371.892 3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05 - -

4 Tài sản ngắn hạn khác 155 10.619.156.504 11.092.757.642 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 68.612.246.214 73.785.520.581 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - -

1 Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - -

2 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 - -

3 Phải thu nội bộ dài hạn 213 V.06 - -

4 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 - -

5 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 - -

II Tài sản cố định 220 25.099.651.659 29.026.091.803 1 Tài sản cố định hữu hình 221 V.08 18.793.593.672 22.745.622.293 - Nguyên giá 222 218.145.549.896 216.453.991.262 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (199.351.956.224) (193.708.368.969) 2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.09 - -

- Nguyên giá 225 - -

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 - -

3 Tài sản cố định vô hình 227 V.10 - -

- Nguyên giá 228 - -

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 - -

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11 6.306.057.987 6.280.469.510 III Bất động sản đầu tư 240 V.12 - -

- Nguyên giá 241 - -

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 - -

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 V.13 42.181.668.996 42.020.716.909 1 Đầu tư vào công ty con 251 25.651.190.000 25.651.190.000 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - -

3 Đầu tư dài hạn khác 258 27.894.664.999 28.234.664.999 4 Dự phòng giảm giá chứng khoản đầu tư dài hạn (*) 259 (11.364.186.003) (11.865.138.090) V Tài sản dài hạn khác 260 1.330.925.559 2.738.711.869 1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 1.288.445.559 2.719.711.869 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 - -

3 Tài sản dài hạn khác 268 42.480.000 19.000.000

270 615.756.503.553 612.758.252.508

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Đến ngày 31 tháng 12 năm 2013

ĐVT: Đồng

TÀI SẢN

TỔNG CỘNG TÀI SẢN

Vay vi ng ngAn han

PhAi tri ngu'di b6n

Ngu'd'i mua tre tien tru6c

Thu€ vi c6c khoin phAi nQp Nhd nudc

Phai tra cdng nh6n vi6n

Chi phi phii trd

Phii trd nQi b0

Ph6i tri theo ti6n d0 kii ho4ch hqp d6ng xAy dr;ng

C6c kho6n phdi triL, phii nQp kh6c

315

3r63r73r8

319 320 5Z)

v.15

v.16v.17

v.r8

9i.736.99s.023

70.198.580.037 65.379.889.721 18.384.192.249 21.283.004.842

Phai tra ddi h4n ngu'di b6n

Phei tm ddi h4n nOi b0

PhAi tri dAi h4n kh6c

Vay vd ng dii han

Thu6 thu nhip ho6n l4i phii tri

Dg phdng trg cAp m6t viqc lam

Dg phong phii trA dii han

Doanh thu chua thuc hiQn

OuV nhdt tri6n khoa hoc vir c6ns nsh€

337 338

339

v.19v.20v21

72.4I3.274.833,'72.4t3.274,.833_

Ch6nh lQch tl6nh gi6l4i tii san

Ch6nh lgch ti gi6 hdi elo6i

Qu! dAu tu ph5t tri6n

Qul dU phdng tdi chinh

Qu9 kh6c thu0c vdn chri sd hiru

Lgi nhufn sau thu6 chua phAn phdi

Nsudn v6n cliu tu xdv dung co bin

4104ttq,!z

421

120.000.000.000 18.583.927.780

r 5.818.884.989 5.409.675.868

1.

)

Ngu6n kinh phi vi quf khdc

Ngudn kinh phi

Nsudn kinh phi c15 hinh thdnh tdi san c6 tlinh

430 432 433

Tii s6n thu6 ngodi

Vat tu, hdng ho6 nhan giti h0, nh4n gia c6ng

Hang ho6 nhin brin hQ, nhfn lci Ciri, kf cugc

EVT:

sii Thuy6t minh

Quj Iv Luy -! ki6 tir t. tIAu nem

oen cuor quy nay

Nim nay NXm tru'6c NIm nay NIm trf6'c

l Doanh thu bdn hirng vi cung c6p dich vr;

2 Cric khoin giim trir'(03=04+05+06+07)

+ Chi6t khAu thuong msi

+ Gidm gid hing bdn

+ Gie Fi hang b6n bi trd lai

+ Thuii tieu thu dac biet, tlru6 XNK phni nop

3 Doanh thu thuin bdn hing vA cung cfp dlch vU (10=0

4 Gi{ vlin hlng bdn

5 Lg'i nhu$n gQp bfn birng vir cung ciip dlch vg

(20=10-lr)

6 Doanh thu ho4t tlQng tAi chinh

7 Chi phi tiri chinh

Trong d6: Clti phi ldi vay

8 Chi phi bdn hing

9 Chi phi quin lj doanh nghiQP

10 Lgi nhufn thuin tt ho4t tlQng kinh doanh

ll Thu nhip khric

J'

23 24 25

30

3l

32 40 50

5l

52 60 70

vI.25

vt.21

vI.26 vI.28

vI.30 vI.30

r39.507.715.6531

139.507.715.653 115.528.513.739

23.979,20L.914

2.945.551.401

,' 8.044.456.760

8.876.302.224 1.261.485.200

10.175357.954 7.443.453.401

36.363.636 330.137.080

(293.773.444)

7.149.679.951 L.791.112.31O

296.458286 5.722.273.566 4.392.070.6t5

59.545.455

11.911.96s397

12.641.006.942 216.896.775

2.96t.290.L11 (2.144.393.342)

(1.r38.r30.922) 16312.0s4.631

4.075.971.277

12.236.083.354 1.020

380.814.099.242

380.814.099.242

319.1s3373.055 fi.664,726.187

3.687.985.771 L7.669.529.957 16.293.837.105 125.909.091

29139.068.557 17.8t4.204.353

2.189.460.041 3.352.388.382

(1.162.928.34I)

16.651.276.412 6-026-t43.711

Ngriri l,ip biOu

(Theo phuong pbiP trgc ti6P)

Luy kii tnr aAu nim tt6n cu6i quf

NEm nay Nim trufc

I chuv6n tidn tir hoat tt6ns kinh doanh

I TiAn thu tir b6n hine cuns c6p dich vu vd doanh thu khic I 392.275.346.123 188.304.764.379

) TiAn chi trA cho nsuoi cuns cip hirng hod vir dioh vu 2 (293-947.996.0s3 (171.176.113.240

3 TiAn chi tri cho nguoi lao tlOng 3 (50.86r .740.306' {49.604.s93.97s.

5 TiAn chi n6p thu6 thu nhdp doanh nghiQp 5 (6.720.260.193 (896.593.8s0)

.h.,.An fiin ti hoat dl6ns atAu tu

TiAn chi d6 mua sim, xiy dgng TSCD vi cdc tiri sdn dii han l'rh6c 2t (1.692.31',7 273) (1.588.640.001

2 Ti6n thu tir thanh li', nhusmg b6n TSCD vi cic tii sin dii han khic 22 r.972.559.071_1

A

TiAn dri c.ho vav mua cAc c6ns cu ng ctia don vi kh6o 23 (6.000.000.000)

TiAn tlrrr hAi e-ho vav tr:in lai cAc c6ns cu no cria don vi lfi6c 24

5 TiAn chi dAu tu e6n v6n vio tlon vi khdc 25

_;

Ti€n thu trOi Aau tu g6p v6n viro dcn vi k*ric 26 340.000.00(

7 TiAn thu lii cho vav- cii tuc vi loi nhu6n dugc chia 27 4.982.421.521 309.475.484Lu'u chuvin riin thudn fit'hogt ilpng ildu fir 30 (2.369.895.749) 693.394.555IIt Luu chuy6n tidn tir ho4t itQng tiri chinh

Iidn thu ttr ph6t hdnh cO phitiu, nhin vdn g6p cria chtr sd hiiu 3l

2 TiAn chi tre viin g6p cho c6c CSH, mua lei CP cria DN tl6 phit hinh 32

1 TiAn vav nsin han, diri han nhin duqc 33 167.141.753.19( r3s.463.676.247

4 TiAn chi tri no eiic vav 34 (169.881.124.907. (15 1.598.698.796

5 Tiirn chi tra_ng thu€ tai chinh

Ca tfrc- loi nhuAn 6d trA cho chri sd hilu

35

36 (17.999.858.925)

6

Luu chuy6n tiln thuAn trong ki (20+30+40) 50 (3.573.443.345 11.044.372,722TiAn vi fn'ons alrrdns tidn itiu ki 60 43.525.487.367 32.481.114.645

Slfygg$"yg_q!,fr 6i doei quv d6i nsoai t0

Tidn vi tuo'ng iluong ti6n cu6i ty (50+60+6r)

5l

c0rrle rv

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Lũy kế đến ngày 31/12/2013

(Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)

I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

1 Hình thức sở hữu

Công ty Cổ phần Sông đà 2, tên giao dịch là SONG ĐA 2 JOINT STOCK COMPANY (SONGDA 2.,JSC), gọi tắt là ”Công ty”, tiền thân là Công ty Sông đà 2 trực thuộc Tổng Công ty Sông đà Từ ngày 19/12/2005 Công ty Sông đà 2 được chuyển thành Công ty Cổ phần Sông đà 2 theo Quyết định số 2334/QĐ-BXD ngày 19/12/2005 của Bộ trưởng Bộ Xây dựng và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần lần đầu ngày 01/03/2006, và thay đổi lần thứ bảy ngày 16/01/2013 số 0500236821 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.Hà Nội cấp

2 Lĩnh vực hoạt động của Công ty:

Đầu tư xây dựng công trình thủy điện, nhiệt điện; Khai thác, chế biến và mua bán khoáng sản; Thi công cọc khoan nhồi, đóng ép cọc; Kinh doanh nhà, đầu tư các dự án về nhà ở, văn phòng cho thuê, khu công nghiệp và vận tải; Sửa chữa cơ khí, ô tô, xe máy; Sản xuất, khai thác và kinh doanh vật liệu xây dựng, cấu kiện bê tông, bê tông thương phẩm, bê tông nhựa nóng; Trang trí nội thất; Xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị phụ tùng cơ giới và công nghiệp xây dựng; Lắp đặt thiết bị cơ điện, nước, thiết bị công nghiệp, đường dây và trạm biến áp điện, kết cấu và các kết cấu phi tiêu chuẩn; Xây dựng đường dây tải điện, trạm biến thế điện đến

220 V; Nạo vét và bồi đắp mặt bằng nền Công trình, thi công các loại móng Công trình bằng phương pháp khoan nổ mìn; Xây dựng Công trình giao thông: đường bộ, sân bay, bến cảng; Xây dựng Công trình thủy lợi: Đê, đập, hồ chứa nước, hệ thống tưới tiêu; Xây dựng các Công trình thủy điện; Xây dựng các Công trình công nghiệp, dân dụng và hạ tầng đô thị Địa chỉ: Km10, Nguyễn Trãi, Hà Đông, Hà Nội

Công ty có 5 đơn vị hạch toán phụ thuộc:

- Chi nhánh Sông đà 205, địa chỉ: Vạn Phúc – Hà Đông – Hà Nội

- Xí nghiệp Sông đà 206, địa chỉ: Km 10 – Nguyễn Trãi - Hà Đông – Hà Nội

- Xí nghiệp Sông đà 208, địa chỉ: Yên Na – Tương Dương – Nghệ An

- Chi nhánh Sông đà 209, địa chỉ: Km 10 – Nguyễn Trãi - Hà Đông – Hà Nội

- Ban quản lý dự án Khu đô thị Hồ Xương Rồng, địa chỉ: P.Phan Đình Phùng – Thái Nguyên

II NIÊN ĐỘ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

1 Niên độ kế toán bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đồng Việt Nam (VND)

III CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG

1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ kế toán Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ Tài chính và các Thông tư hướng dẫn kèm theo phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh tại Công ty

1 Nguyên tắc xác định các khoản tiền: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển:

- Nguyên tắc xác định các khoản tương đương tiền:

Là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó

tại thời điểm báo cáo;

- Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán:

 Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi ra VND theo tỷ giá thực tế của ngân hàng giao dịch tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục có gốc ngoại tệ được quy đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán

 Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch do đánh giá lại các khoản mục có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm tài chính được kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong kỳ kế toán tài chính

2 Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho

- Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho

 Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

 Giá gốc của hàng tồn kho mua ngoài bao gồm giá mua, các loại thuế không được hoàn lại, chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho

 Giá gốc của hàng tồn kho do đơn vị tự sản xuất bao gồm chi phí nguyên liệu vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung cố định và chi phí sản xuất chung biến đổi phát sinh trong quá trình chuyển hoá nguyên liệu vật liệu thành thành phẩm

 Những chi phí không được tính vào giá gốc của hàng tồn kho:

Các khoản chiết khấu thương mại và giảm giá hàng mua do không đúng quy cách, phẩm chất;

Chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công và các chi phí sản xuất, kinh doanh khác phát sinh trên mức bình thường;

Chi phí bảo quản hàng tồn kho trừ các chi phí bảo quản hàng tồn kho cần thiết cho quá trình sản xuất tiếp theo và chi phí bảo quản hàng tồn kho phát sinh trong quá trình mua hàng;

Chi phí bán hàng;

Chi phí quản lý doanh nghiệp

- Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối kỳ

Giá trị hàng tồn kho cuối kỳ được tính theo phương pháp bình quân gia quyền

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho

Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho

- Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Tại thời điểm 31/12/2013 , Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho

3 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác

- Lập dự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị dự kiến bị tổn thất của các khoản nợ phải thu có khả năng không được khách hàng thanh toán đối với các khoản phải thu tại thời điểm lập Báo cáo tài chính

4 Ghi nhận TSCĐ và khấu hao tài sản cố định

- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình

Tài sản cố định được ghi nhận ban đầu theo nguyên giá, trong quá trình sử dụng tài sản cố định được ghi nhận theo ba chỉ tiêu: Nguyên giá, hao mòn lũy kế và giá trị còn lại Nguyên giá của TSCĐ được xác định là toàn bộ chi phí mà đơn vị đã bỏ ra để có được tài sản đó tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

- Phương pháp khấu hao TSCĐ hữu hình, TSCĐ vô hình:

Khấu hao TSCĐ hữu hình được thực hiện theo phương pháp đường thẳng, căn cứ theo thời gian sử dụng hữu ích ước tính và nguyên giá của tài sản Thời gian khấu hao được tính theo

thời gian khấu hao quy định tại Thông tư số 45/2013/TT - BTC ngày 25/4/2013 của Bộ Tài chính Mức khấu hao cụ thể như sau:

- Nhà cửa vật kiến trúc Từ 10 - 25 năm

- Máy móc thiết bị Từ 5 - 10 năm

- Phương tiện vận tải Từ 6 - 10 năm

- Thiết bị, dụng cụ quản lý Từ 3 đến 5 năm

5 Nguyên tắc vốn hoá các khoản chi phí đi vay và các khoản chi phí khác

- Nguyên tắc vốn hóa các khoản chi phí đi vay

 Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc việc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hóa), bao gồm các khoản lãi tiền vay, phân bổ các khoản chiết khấu hoặc phụ trội khi phát hành trái phiếu, các khoản chi phí phụ phát sinh liên quan tới quá trình làm thủ tục vay

 Việc vốn hóa chi phí đi vay sẽ được tạm ngừng lại trong các giai đoạn mà quá trình đầu tư xây dựng hoặc sản xuất sản phẩm dở dang bị gián đoạn, trừ khi sự gián đoạn đó là cần thiết

 Việc vốn hóa chi phí đi vay sẽ chấm dứt khi hoạt động chủ yếu cần thiết cho việc chuẩn bị đưa tài sản dở dang vào sử dụng hoặc bán Chi phí đi vay phát sinh sau đó sẽ được ghi nhận

là chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ phát sinh

 Các khoản thu nhập phát sinh do đầu tư tạm thời, các khoản vốn vay riêng biệt trong khi chờ

sử dụng vào mục đích có được tài sản dở dang thì phải ghi giảm trừ (-) vào chi phí đi vay khi phát sinh vốn hóa

 Chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ không được vượt quá tổng số chi phí đi vay phát sinh trong kỳ Các khoản lãi tiền vay và khoản phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội được vốn hóa trong từng kỳ không được vượt quá số lãi vay thực tế phát sinh và số phân bổ chiết khấu hoặc phụ trội trong kỳ đó

- Nguyên tắc vốn hóa các khoản chi phí khác

 Chi phí trả trước: Chi phí trả trước phân bổ cho hoạt động đầu tư XDCB, cải tạo, nâng cấp TSCĐ trong kỳ được vốn hóa vào TSCĐ đang được đầu tư hoặc nâng cấp đó

 Các loại chi phí trả trước nếu chỉ liên quan đến năm tài chính hiện tại thì được ghi nhận vào chi phí hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm tài chính

 Việc tính và phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh từng kỳ hạch toán được căn cứ vào tính chất, mức độ từng loại chi phí để chọn tiêu thức và phương pháp phân bổ hợp lý

 Chi phí khác: Chi phí khác phục vụ cho hoạt động đầu tư XDCB, cải tạo, nâng cấp TSCĐ

trong kỳ được vốn hóa vào TSCĐ đang được đầu tư hoặc nâng cấp đó

6 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả

Các khoản chi phí thực tế chưa phát sinh nhưng được trích trước vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ để đảm bảo nguyên tắc phù hợp giữa doanh thu và chi phí Khi các chi phí

đó phát sinh, nếu có chênh lệch với số đã trích, kế toán tiến hành bổ sung hoặc ghi giảm chi phí tương ứng với phần chênh lệch Đối với quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm, Công ty thực hiện trích lập theo quy định tại Thông tư số 180/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 của Bộ Tài chính

7 Ghi nhận các khoản phải trả thương mại và phải trả khác

Các khoản phải trả người bán, phải trả nội bộ, phải trả khác, khoản vay tại thời điểm báo

Tài sản thiếu chờ xử lý được phân loại là nợ ngắn hạn

8 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ và các nghiệp vụ dự phòng rủi ro hối đoái

Tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đều được qui đổi sang Đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá của các

nghiệp vụ phát sinh trong kỳ được phản ánh vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

9 Các nghĩa vụ về thuế

Công ty áp dụng Chính sách thuế theo quy định của các Luật thuế hiện hành tại Việt Nam

10 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu, quỹ

Vốn đầu tư của Chủ sở hữu của Công ty được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp của năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi

tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước

Các quỹ của Công ty được trích lập theo quyết định tại Nghị quyết của Đại hội cổ đông thường niên

11 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

Doanh thu trong kỳ của Công ty bao gồm: Doanh thu xây lắp, doanh thu sản xuất bê tông alphalt, doanh thu từ hoạt động kinh doanh bất động sản, doanh thu cho thuê máy thi công, doanh thu bán vật liệu xây dựng, doanh thu từ lãi tiền gửi

- Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

 Phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa đã được chuyển giao cho người mua;

 Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

 Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

 Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng;

 Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Đối với doanh thu xây lắp được xác định theo giá trị khối lượng thực hiện, được khách hàng xác nhận bằng nghiệm thu từng lần hoặc theo phiếu giá thanh toán, quyết toán của từng hạng mục công việc hoàn thành hoặc toàn bộ công trình xây lắp, hoá đơn tài chính, phù hợp với quy định tại Chuẩn mực kế toán số 15 – Hợp đồng xây dựng

Doanh thu bán đá dăm, bán bê tông, vật liệu xây dựng được ghi nhận căn cứ lượng đá xuất cho khách hàng và khách hàng chấp nhận thanh toán, xuất hoá đơn tài chính, phù hợp với quy định tại Chuẩn mực kế toán số 14 – Doanh thu và thu nhập khác

- Doanh thu cung cấp dịch vụ:

Được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả

của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn các điều kiện sau:

 Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

 Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

 Xác định được phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế toán;

 Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ;

 Phần công việc cung cấp dịch vụ đã hoàn thành được xác định theo phương pháp đánh giá công việc hoàn thành

Doanh thu từ cho thuê ca máy được xác định theo hợp đồng kinh tế, phiếu giá thanh toán cho thuê máy móc thiết bị, phát hành hoá đơn tài chính và được khách hàng chấp nhận thanh toán

- Doanh thu hoạt động tài chính

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

 Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

 Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn

Doanh thu từ đầu tư cổ phiếu được ghi nhận trên cơ sở chênh lệch giữa giá bán và giá mua

Cổ tức, lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cổ tức hoặc được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn

V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRÊN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

1.2 Tiền gửi ngân hàng 27.536.891.929 38.821.805.087

Cơ quan Công ty 14.287.370.594 36.905.244.352

Agribank chi nhánh Láng Hạ 91.239.743 2.258.154.922 BIDV chi nhánh Hà Tây 4.648.846.504 28.428.599.002

- Tiền VNĐ 4.638.621.055 28.419.006.486

- Tiền VNĐ (Khu tái định cư TĐ Trung Sơn) 862.041

- Tiền USD (Đã quy đổi sang VNĐ) 9.363.408 9.592.516

BIDV sở giao dịch III 97.792.741 - Ngân hàng TMCP Quân đội - CN Mỹ Đình 28.972.995 28.680.435 Vietcombank chi nhánh Chương Dương 2.192.641 2.098.124.104 Vietinbank chi nhánh Hà Tây 8.853.304.914 4.077.946.609 Vietinbank chi nhánh Quang Trung 1.066.887 1.049.813 Vietinbank chi nhánh Nam Thăng Long - 4.329.752 Ngân hàng TMCP Quốc tế - CN Hà Đông - 1.817.997 Techcombank chi nhánh Trần Duy Hưng 489.225 - Techcombank - TTGD Hội sở 1.921.278 2.294.534 Seabank chi nhánh Đống Đa 2.318.651 4.247.184 Công ty CP chứng khoán Kim Long 559.225.015 -

(Tiếp theo)

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Lũy kế đến ngày 31/12/2013

Ban quản lý dự án khu đô thị Hồ Xương Rồng 12.999.595.252 1.309.481.170

BIDV chi nhánh Thái Nguyên 376.457.301 566.073.752 Ngân hàng TMCP Quân đội Thái Nguyên 10.475.915.740

Ngân hàng TMCP Quân đội Thái Nguyên (đặt cọc tiền mua đất) 2.050.079.266

Viettinbank chi nhánh Thái Nguyên 97.142.945 743.407.418

1.3 Tiền đang chuyển - - Tổng cộng 39.952.044.022 43.525.487.367

2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn <Chi tiết tại phụ lục số 01>

3 Các khoản phải thu ngắn hạn khác 31/12/2013 01/01/2013

Cơ quan Công ty 17.105.706.258 32.638.435.946

Công ty Cổ phần Sông Đà 207 1.056.460.988 1.056.460.988 Công ty Cổ phần Công trình giao thông Sông Đà 10.933.671.750 7.058.291.305 Phải thu CBCNV tiền BHXH, BHYT, BHTN 9.487.017 1.808.892 Phải thu CBCNV tiền mua CP của Cty ĐT&KCN S.Đà M.Trung 40.000.000 40.000.000 Bùi Công Sáu 554.021.293 554.021.293 Nguyễn Mạnh Hùng 234.527.799 234.527.799 Phan Thành Đạt 21.333.646 21.333.646 Chu Văn Phúc 70.000.000 70.000.000 Nguyễn Đức Tuyên 166.824.353 166.824.353 Nguyễn Xuân Kỳ 15.111.886 15.111.886

Lê Cảnh Thơ 146.204.634 146.204.634 Nguyễn Thị Liên - 41.833.151 Công ty CP đầu tư và XL Sông Đà - 6.222.027 Tiền trợ cấp ốm đau, thai sản 96.931.700 - Tiền điện thoại vượt khoán 6.957.066 2.181.135 BQLDA thủy điện I - doanh thu nhà giao ca TĐ Tuyên Quang - 9.708.832.175 Công ty Quang Dũng 194.700.773 - Công ty CP Vinapol 3.559.473.353 8.609.925.398 Công ty CP đầu tư PT đô thị & KCN Sông Đà - 4.904.857.264

Chi nhánh Sông Đà 2.05 11.567.919.020 298.211.985

Phải thu CBCNV tiền BHXH, BHYT, BHTN 93.901.524 104.702.200 Tiền KL Công trình Vườn Cam 8.541.496.562 - Tiền KL Công trình Phú Lương 1.592.723.708 - Tiền KL Công trình Nam An Khánh 1.160.867.281 - BQLDA thủy điện I 178.929.945 178.929.945 Công ty Cổ phần thương mại Khoa Thành - 14.579.840

Xí nghiệp Sông Đà 2.06 393.230.150 116.125.966

Phải thu CBCNV tiền BHXH, BHYT, BHTN 115.471.567 114.978.000 Tiền KLXL Công trình TĐ Bản Vẽ 261.970.026 - Phải thu các cá nhân 15.788.557 1.147.966

Chi nhánh Sông Đà 2.09 1.063.004.529 120.696.536

Phải thu CBCNV tiền BHXH, BHYT, BHTN 142.800.649 119.696.536 Tiền KL Công trình Hồ Xương Rồng 662.213.006 - Viễn thông Thái Nguyên - Tiền đặt cọc 1.000.000 1.000.000 Chi nhánh Sông Đà 2.05 239.990.874 - Điện lực Quảng Ninh - Tiền đặt cọc 17.000.000 -

Ban quản lý dự án khu đô thị Hồ Xương Rồng 10.322.556 563.587.831

Phải thu CBCNV tiền BHXH, BHYT, BHTN 8.552.352 14.961.964 Thuế GTGT đầu vào chưa đủ điều kiện hoàn thuế 44.237.650 Tiền điện thoại, điện nước vượt khoán 1.770.204 4.388.217 Đặng Minh Tuệ - 500.000.000

4.2 Công cụ, dụng cụ 228.611.144 221.484.061

Chi nhánh Sông Đà 2.05 200.000.000 200.000.000

Xí nghiệp Sông Đà 2.06 19.294.990 4.224.864

Xí nghiệp Sông Đà 2.08 9.316.154 14.859.197 Chi nhánh Sông Đà 2.09 - 2.400.000

4.3 Hàng mua đang đi đường - - 4.4 Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 282.790.820.176 311.471.107.020

Cơ quan Công ty 11.041.950.307 4.450.669.097

Công trình khu đô thị Hồ Xương Rồng 11.041.950.307 4.388.381.084 Nhượng bán vật tư - 62.288.013

Chi nhánh Sông Đà 2.05 15.392.803.851 28.602.940.109

Công trình thuỷ điện Tuyên Quang 444.691.495 670.168.450 Công trình Orange Garden 6.498.962.753 17.471.399.638 Công trình KTX Thái Nguyên - 293.189.597 Công trình thủy điện Trung Sơn 4.498.575.359 6.290.501.317 Khu tái định cư Mộc Châu - Sơn La 483.022.795 -

Dự án khu đô thị Nam An Khánh 1.275.741.171 1.587.844.435

Dự án khu đô thị Phú Lương 391.071.834 1.687.148.421