công ty cổ phần đường kon tum bảng cân đối kế toán báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo tài chính quý 2 năm 2013

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Báo cáo tài Quý II năm tài 2013 Mẫu số B01-DN DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó địi II.Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoàn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại TỔNG CỘNG TÀI SẢN Mã tiêu 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 158 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 269 270 Thuyết minh 10 11 12 13 14 15 Số cuối kỳ 122.188.499.718 4.356.630.356 4.356.630.356 6.450.000.000 6.450.000.000 56.653.772.302 14.443.000.000 43.835.332.709 528.379.514 (2.152.939.921) 48.365.434.073 48.365.434.073 6.362.662.987 1.810.360.105 4.066.192.864 486.110.018 46.953.223.946 44.309.133.419 42.590.280.619 161.120.181.777 (118.529.901.158) 1.381.484.119 1.716.080.000 (334.595.881) 337.368.681 0 2.644.090.527 2.644.090.527 169.141.723.664 Số đầu năm 133.203.591.276 5.055.779.577 5.055.779.577 4.450.000.000 4.450.000.000 37.030.314.483 12.935.500.000 25.725.157.198 522.597.206 (2.152.939.921) 74.389.174.002 74.389.174.002 12.278.323.214 6.420.425.160 5.491.112.659 366.785.395 49.030.962.568 48.624.547.377 47.170.185.647 162.117.643.853 (114.947.458.206) 1.389.421.730 1.669.190.000 (279.768.270) 64.940.000 0 406.415.191 406.415.191 182.234.553.844 NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ B.VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Tài sản nhận giữ hộ - Nguyên giá - Khấu hao lúy kế Dự toán chi nghiệp, dự án 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 439 440 01 02 03 04 05 06 16 17 18 19 20 21 40.306.097.649 40.306.097.649 32.349.968.911 2.046.046.657 3.617.900 11.590.697 4.525.701.439 342.318.379 994.542.499 32.311.167 - 11.000.000 - 128.835.626.015 128.835.537.833 50.700.000.000 2.609.812.512 14.262.748.927 3.900.000.000 4.024.860.000 53.338.116.394 - 125.455.072.816 125.454.984.634 39.000.000.000 2.609.812.512 12.875.247.936 3.900.000.000 3.900.000.000 63.169.924.186 - 88.182 88.182 169.141.723.664 0 8.243.609.713 1.390.659.224 3.528.235.617 (2.137.576.393) 88.182 88.182 182.234.553.844 0 8.243.609.713 2.732.408.425 6.885.051.359 (4.152.642.934) Kon Tum, ngày tháng Người lập biểu TRẦN TRƯỜNG GIANG Kế toán trưởng HỒ MINH TƯỜNG 56.779.481.028 56.779.481.028 2.900.000.000 42.346.387.681 347.790.900 1.024.510.126 8.373.376.608 111.166.000 1.665.249.713 Tổng Giám đốc năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Quý II năm tài 2013 Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Mẫu số B02-DN DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - QUÝ Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm nay) Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 22 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 22 0 0 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 22 59.910.135.502 41.944.595.432 171.837.579.014 188.608.576.988 Giá vốn hàng bán 11 23 53.462.197.035 36.854.615.718 154.945.016.921 153.201.966.003 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 6.447.938.467 5.089.979.714 16.892.562.093 35.406.610.985 Doanh thu hoạt động tài 21 24 166.884.343 316.626.365 353.995.896 862.756.453 Chi phí tài 22 25 Quý năm 59.910.135.502 Quý năm trước Số lũy kế từ đầu năm đến cuối quý (Năm trước) Mã tiêu Chỉ tiêu 41.944.595.432 171.837.579.014 188.608.576.988 1.075.415.612 369.353.107 2.583.450.649 1.349.642.567 23 1.075.415.612 369.353.107 2.583.450.649 1.843.364.611 Chi phí bán hàng 24 1.034.327.825 842.779.993 2.914.849.678 1.284.980.320 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 2.883.074.361 3.374.742.145 6.379.213.975 6.998.941.523 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 1.622.005.012 819.730.834 5.369.043.687 26.635.803.028 11 Thu nhập khác 31 26 291.899.067 84.145.449 346.865.067 84.145.449 12 Chi phí khác 32 27 213.602.093 254.330.250 303.984.593 311.330.250 13 Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 78.296.974 -170.184.801 42.880.474 -227.184.801 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh 45 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 50 28 1.700.301.986 649.546.033 5.411.924.161 26.408.618.227 16 Chi phí thuế TNDN hành 51 28 474.418.626 -4.893.944.465 1.424.919.795 4.662.935.983 17 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 0 0 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 28 1.225.883.360 5.543.490.498 3.987.004.366 21.745.682.244 18.1 Lợi nhuận sau thuế cổ đông thiểu số 61 0 0 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 19 Lãi cổ phiếu(*) 62 70 242 1421 786 5576 - Trong đó: Chi phí lãi vay 29 Kon Tum, ngày Người lập biểu TRẦN TRƯỜNG GIANG Kế toán trưởng HỒ MINH TƯỜNG tháng năm 2013 Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Báo cáo tài Quý II năm tài 2013 Mẫu số B01-DN DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - QUÝ Chỉ tiêu Mã tiêu I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động Tiền chi trả lãi vay Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 5.Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 01 02 03 04 05 06 07 20 21 22 23 24 25 26 27 30 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm nay) 161.395.041.063 (170.326.528.947) (12.720.537.963) (2.547.630.714) 10.856.514.368 (9.772.952.484) (23.116.094.677) (5.307.600.463) (2.000.000.000) 274.577.008 (7.033.023.455) 116.753.553.797 (87.303.584.886) 29.449.968.911 (699.149.221) 5.055.779.577 4.356.630.356 Kon Tum, ngày Người lập biểu TRẦN TRƯỜNG GIANG Kế toán trưởng HỒ MINH TƯỜNG tháng Tổng Giám đốc Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm trước) 199.904.796.336 (189.741.627.396) (15.037.947.257) (1.323.534.065) (9.774.993.812) 2.016.775.130 (14.854.205.030) (28.810.736.094) (1.972.437.674) 1.216.959.230 (755.478.444) 39.816.852.947 (49.536.830.922) (11.700.000.000) (21.419.977.975) (50.986.192.513) 53.365.849.877 2.379.657.364 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Cơng ty Cổ phần Đường Kon Tum (sau gọi tắt “Công ty”) Công ty Cổ phần thành lập sở Cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Kon Tum) theo Quyết định số 1459/QĐBNN-ĐMDN ngày 12/05/2008 Bộ Nông nghiệp phát triển Nơng thơn Cơng ty đơn vị hạch tốn độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3803000111 (số điều chỉnh 6100228104) cấp ngày 01/07/2008 (đã đăng ký thay đổi lần thứ ngày 19/12/2011) Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Kon Tum, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Ngành nghề kinh doanh  Sản xuất đường;  Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) động vật sống;  Sản xuất, truyền tải phân phối điện;  Trồng mía;  Mua bán phân bón, thuốc trừ sâu hóa chất khác sử dụng nơng nghiệp; Sản xuất bao bì; Lắp đặt máy móc, thiết bị; Gia cơng, sản xuất sản phẩm khí Niên độ kế tốn, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế tốn lập ghi sổ Đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam quy định sửa đổi, bổ sung có liên quan Bộ Tài ban hành Hình thức kế tốn: Nhật ký chung Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.2 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác Dự phòng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu không khách hàng toán phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc niên độ kế tốn Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 4.3 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.4 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào cơng ty con, công ty liên kết, công ty liên doanh khoản đầu tư tài khác ghi nhận theo giá gốc Dự phòng lập cho khoản giảm giá đầu tư phát sinh ngày kết thúc kỳ kế tốn Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.5 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Nguyên giá bao gồm giá mua toàn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc - 25 Máy móc, thiết bị - 15 Phương tiện vận tải - 10 Thiết bị dụng cụ quản lý 5-8 4.6 Tài sản cố định vơ hình Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất ghi nhận tài sản cố định vô hình Cơng ty Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất nhận quyền sử dụng đất (trừ trường hợp thuê đất) cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Nguyên giá tài sản cố định vơ hình quyền sử dụng đất xác định toàn khoản tiền chi để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Quyền sử dụng đất khơng có thời hạn khơng thực khấu hao Các tài sản cố định vơ hình khác Các tài sản cố định vơ hình khác phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình khác tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Tỷ lệ khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài 4.7 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.8 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận không phụ thuộc vào việc Cơng ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 4.9 Chi phí vay Chi phí vay giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình xây dựng dở dang tính vào giá trị tài sản Khi cơng trình hồn thành chi phí vay tính vào chi phí tài kỳ Tất chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí tài kỳ phát sinh 4.10 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế trích lập quỹ chia cho cổ đông theo Nghị Đại hội Cổ đông 4.11 Ghi nhận doanh thu  Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng cịn khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng  Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc năm tài Trang 10 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch  Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế  Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.12 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế toán Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc niên độ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần tồn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng 4.13 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Công ty áp dụng  Thuế GTGT: Đường phụ phẩm từ đường áp dụng mức thuế suất 5%, hàng hóa khác áp dụng mức thuế suất 10%  Thuế Thu nhập doanh nghiệp: Áp dụng mức thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp 25%  Các loại Thuế khác Lệ phí nộp theo quy định hành 4.14 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm: tiền mặt, tiền gởi ngắn hạn, khoản cho vay, khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài ghi nhận theo giá gốc cộng với chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả phải trả khác Trang 11 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 4.15 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Tiền 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Tiền mặt Tiền gởi ngân hàng Các khoản tương đương tiền 38.573.544 42.694.539 4.318.056.812 5.013.085.038 Cộng 4.356.630.356 5.055.779.577 Đầu tư ngắn hạn 30/06/2013 VND Tiền cho vay Công ty CP chế biến thực phẩm XK Kiên Giang Công ty CP Xây dựng giao thông thủy lợi Kiên Giang Công ty CP sứ Cosani Công ty CP Nhựa Trường Thịnh Công ty CP Bắc Trung Bộ Cộng 31/12/2012 VND 500.000.000 500.000.000 450.000.000 450.000.000 3.000.000.000 3.000.000.000 2.000.000.000 500.000.000 500.000.000 6.450.000.000 4.450.000.000 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Lãi tiền cho vay dự thu Phải thu người lao động Phải thu khác 374.686.939 295.268.051 5.473.879 3.970.459 148.218.696 223.358.696 Cộng 528.379.514 522.597.206 Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Trang 12 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Dự phòng nợ phải thu hạn năm Dự phòng nợ phải thu hạn từ năm đến năm Dự phòng nợ phải thu hạn từ năm đến năm Dự phòng nợ phải thu hạn tháng đến năm 1.745.992.071 1.745.992.071 296.321.280 296.321.280 92.543.023 92.543.023 18.083.547 18.083.547 Cộng 2.152.939.921 2.152.939.921 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 2.659.033.333 3.515.954.705 4.992.349.894 4.699.060.305 Hàng tồn kho Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gởi bán 1.026.814.654 2.463.692.721 39.382.483.822 62.860.202.257 304.752.370 433.480.319 416.783.695 Cộng 48.365.434.073 74.389.174.002 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 10 Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí trả trước CBCNV Chi phí trả trước SXC Chi phí sửa chữa lớn tài sản cố định 1.714.200.823 Cộng 1.810.360.105 6.420.425.160 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Tạm ứng 486.110.018 366.785.395 Cộng 486.110.018 366.785.395 96.159.282 6.420.425.160 11 Tài sản ngắn hạn khác 12 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị P.tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng Trang 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) VND Khấu hao Số đầu kỳ VND VND VND 48.492.303.583 109.425.360.847 2.784.326.304 1.415.653.119 162.117.643.853 195.767.354 960.152.904 1.155.920.258 48.650.761.765 109.229.593.493 2.784.326.304 455.500.215 161.120.181.777 36.520.162.794 76.451.302.463 1.611.434.374 364.558.575 114.947.458.206 1.215.584.097 Nguyên giá Số đầu kỳ Mua sắm kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ VND 2.590.614.932 132.987.379 116.026.655 4.055.213.063 158.458.182 158.458.182 Khấu hao kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ 133.289.533 339.480.578 472.770.111 37.735.746.891 78.908.627.862 1.744.421.753 141.104.652 118.529.901.158 Giá trị lại Số đầu kỳ 11.972.140.789 32.974.058.384 1.172.891.930 1.051.094.544 47.170.185.647 Số cuối kỳ 10.915.014.874 30.320.965.631 1.039.904.551 314.395.563 42.590.280.619 Nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng ngày 31/12/2012 85.442.183.275 đồng 13 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất VND Nguyên giá Số đầu kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Phần mềm máy tính VND Cộng 1.180.000.000 0 1.180.000.000 489.190.000 64.940.000 18.050.000 536.080.000 1.669.190.000 64.940.000 18.050.000 1.716.080.000 0 0 279.768.270 72.877.611 18.050.000 334.595.881 279.768.270 72.877.611 18.050.000 334.595.881 1.180.000.000 209.421.730 1.389.421.730 1.180.000.000 201.484.119 1.381.484.119 Khấu hao Số đầu kỳ Khấu hao kỳ Giảm kỳ Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ VND 14 Chi phí xây dựng dở dang 30/06/2013 VND Phần mềm quản lý kế tốn tài quản lý sản xuất 31/12/2012 VND 64.940.000 Trang 14 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Sữa chữa lớn TSCĐ Cộng 337.367.681 337.367.681 64.940.000 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 178.177.575 177.603.617 259.886.875 228.811.574 15 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn chi phí Cơng cụ, dụng cụ chờ phân bổ Chi phí trả trước SCL sửa chữa tài sản Chi phí trả trước dài hạn TSCĐ chuyển thành CCDC Cộng 1.522.875.930 683.150.147 2.644.090.527 406.415.191 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Vay ngắn hạn - Ngân hàng Vietcombank - Kon Tum Vay nợ dài hạn đến hạn trả - Quỹ đầu tư phát triển Kon Tum 30.874.968.911 Cộng 16 Vay nợ ngắn hạn 30.874.968.911 1.475.000.000 2.900.000.000 1.475.000.000 2.900.000.000 32.349.968.911 2.900.000.000 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 0 17 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế thu nhập doanh nhiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế GTGT Thuế nhà đất tiền thuê đất Cộng 6.191.539 65.040.479 5.399.158 910.592.930 48.800.915 11.590.697 1.024.510.126 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 18 Chi phí phải trả Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Chi phí lãi vay phải trả Chi phí thu mua Chi phí kiểm toán năm 2012 Cộng 46.985.935 11.166.000 295.332.444 100.000.000 342.318.379 111.166.000 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Kinh phí trích nộp Phải trả cổ phần hóa Cược cáp chân xe Các khoản phải trả khác 176.840.528 318.687.971 756.501.971 774.387.742 19.200.000 422.600.000 42.000.000 149.574.000 Cộng 994.542.499 1.665.249.713 19 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 20 21 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển VND Quỹ dự phịng tài VND Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND 2.609.812.512 12.296.214.776 3.900.000.000 3.925.000.000 48.629.783.162 579.033.160 200.000.000 29.846.614.701 0 0 225.000.000 15.306.473.677 39.000.000.000 2.609.812.512 12.875.247.936 3.900.000.000 3.900.000.000 63.169.924.186 39.000.000.000 2.609.812.512 12.875.247.936 3.900.000.000 3.900.000.000 63.169.924.186 11.700.000.000 1.387.500.991 200.000.000 3.987.004.366 0 0 75.140.000 13.818.812.158 50.700.000.000 2.609.812.512 14.262.748.927 3.900.000.000 4.024.860.000 53.338.116.394 Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Thặng dư vốn cổ phần VND ố 01/01/2012 ăng năm iảm năm ố 31/12/2012 39.000.000.000 ố 01/01/2013 ăng kỳ iảm kỳ ố 30/06/2013 b Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Cơng ty mua bán nợ TS tồn đọng DN Công ty CP Đầu tư Tài Hồng Phát Cơng ty CP chứng khốn TP Hồ Chí Minh Cơng ty TNHH Kim Hà Việt Nguyễn Tấn Đạt Vốn góp cổ đơng khác 24.843.390.000 19.110.300.000 6.300.000 Cộng 500.000 5.850.000.000 3.588.000.000 2.760.000.000 14.656.660.000 11.279.200.000 50.700.000.000 39.000.000.000 30/06/2013 Cổ phiếu 31/12/2012 Cổ phiếu 5.070.000 5.070.000 5.070.000 5.070.000 - 3.900.000 3.900.000 3.900.000 3.900.000 - 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế Thu nhập doanh nghiệp Hoàn nhập quỹ khen thưởng, phúc lợi trích năm trước Phân phối lợi nhuận năm trước - Trích quỹ đầu tư phát triển - Trích quỹ KTQL, quỹ khen thưởng Ban điều hành - Trả cổ tức cổ phiếu - Trích quỹ xã hội từ thiện - Chia cổ tức tiền - Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Phân phối lợi nhuận năm - Tạm trích quỹ khen thưởng phúc lợi 63.169.924.186 48.629.783.162 3.987.004.366 27.750.019.817 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối c 650.000 7.605.000.000 53.338.116.394 63.169.924.186 Giai đoạn từ 01/04/2013 đến Giai đoạn từ 01/04/2012 đến Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phép phát hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000VND d Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 2.096.594.884 13.818.812.158 12.979.033.160 1.387.500.991 579.033.160 500.000.000 500.000.000 11.700.000.000 200.000.000 200.000.000 11.700.000.000 31.311.167 0 2.327.440.517 22 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 30/06/2013 30/06/2012 VND VND Tổng doanh thu Doanh thu bán đường Doanh thu bán mật Doanh thu bán hom mía Doanh thu bán phân bón Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu 59.910.135.502 41.944.595.432 50.799.904.761 36.771.428.571 546.942.857 1.054.320.001 0 Doanh thu bán hàng cc dịch vụ 59.910.135.502 41.944.595.432 Giai đoạn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 Giai đoạn từ 01/04/2012 đến 30/06/2012 VND VND Giá vốn đường Giá vốn mật Giá vốn hom mía Giá vốn phân bón Giá vốn hàng bán khác 44.369.229.888 31.822.967.681 547.097.097 912.895.072 Cộng 53.462.197.035 8.563.287.884 4.118.846.860 23 Giá vốn hàng bán 8.545.870.050 4.118.752.965 36.854.615.718 24 Doanh thu hoạt động tài Giai đoạn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 Giai đoạn từ 01/04/2012 đến 30/06/2012 VND VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay 166.884.343 316.626.365 Cộng 166.884.343 316.626.365 Giai đoạn từ 01/04/2013 đến Giai đoạn từ 01/04/2012 đến 25 Chi phí tài Trang 18 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 30/06/2013 30/06/2012 VND VND Lãi tiền vay 1.075.415.612 1.843.364.611 Cộng 1.075.415.612 1.843.364.611 26 Thu nhập khác Giai đoạn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 VND Thu tiền bán hồ sơ mời thầu Doanh thu lịch tặng cho khách hàng, nhân viên Thu nhập khác Thu tiền bán vôi cục Trung Tâm PT Quỹ Đất TP Kon Tum chuyển tiền bồi thường Thu phí giữ hộ phí thu hồi ( Cty MBN tài sản tồn đọng DN) Cộng Giai đoạn từ 01/04/2012 đến 30/06/2012 VND 9.545.449 74.600.000 16.236.532 14.546.685 261.115.850 291.899.067 84.145.449 27 Chi phí khác Giai đoạn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 VND Thù lao HĐQT không trực tiếp kinh doanh Lịch xuân biếu tặng khách hàng, nhân viên Chi phí niêm yết, quản lý chứng khốn Chi phí khác Chi phí bán vôi cục Cộng Giai đoạn từ 01/04/2012 đến 30/06/2012 VND 43.900.000 57.000.000 156.660.000 50.100.000 40.670.250 103.372.518 16.229.575 213.602.093 254.330.250 28 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế kỳ Giai đoạn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 Giai đoạn từ 01/04/2012 đến 30/06/2012 VND VND Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Điều chỉnh khoản thu nhập chịu thuế Điều chỉnh tăng - Thù lao HĐQT không trực tiếp điều hành - Chi nộp phạt hành - Phí quản lý niêm yết, chi phí khác Điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp Giảm 30% thuế TNDN theo Nghị Quyết số 29/2012/QH13 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 1.700.301.986 649.546.033 197.372.518 197.372.518 179.730.250 179.730.250 43.900.000 57.000.000 Lợi nhuận sau thuế TNDN 153.472.518 122.730.250 0 1.897.674.504 829.276.283 474.418.626 -2.895.543.329 1.998.401.136 474.418.626 -4.893.944.465 1.225.883.360 5.543.490.498 Giai đoạn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 Giai đoạn từ 01/04/2012 đến 30/06/2012 VND VND 1.225.883.360 5.543.490.498 0 29 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán - Các khoản điều chỉnh tăng - Các khoản điều chỉnh giảm LN Lỗ phân bổ cho Cổ đông sở hữu CP phổ thông Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi cổ phiếu 0 1.225.883.360 5.543.490.498 5.070.000 3.900.000 242 1.421 30 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Giai đoạn từ 01/04/2013 đến 30/06/2013 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Cộng Giai đoạn từ 01/04/2012 đến 30/06/2012 VND 620.887.541 15.017.360.650 1.832.930.630 3.598.364.086 467.443.734 284.674.105 348.056.250 1.169.144.110 859.322.755 3.907.636.386 22.173.609.692 31 Cơng cụ tài a Quản lý rủi ro vốn Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Thơng qua cơng tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đông b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá hàng hóa), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn tỷ giá, lãi suất giá Quản lý rủi ro tỷ giá Do công ty không phát sinh giao dịch có gốc ngoại tệ, Ban Giám đốc Cơng ty đánh giá Cơng ty khơng chịu rủi ro có biến động tỷ giá Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Cơng ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro nguồn nguyên liệu Công ty mua ngun vật liệu từ nơng dân trồng mía để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh thông qua sách hỗ trợ cho nơng dân ứng tiền trước đồng thời người nông dân phải ký kết hợp đồng cung cấp mía cho Cơng ty với đơn giá xác định từ đầu mùa vụ Vì vậy, Cơng ty quản lý nguồn cung cấp giá nguyên vật liệu từ người nông dân mà Công ty cho ứng tiền Ban Giám đốc cho rủi ro nguồn giá nguyên liệu Cơng ty mức thấp có kiểm sốt Quản lý rủi ro tín dụng Khách hàng Công ty Công ty TNHH Kim Hà Việt chiếm tỷ trọng 90% tổng doanh thu Cơng ty, bên có liên quan với Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá Cơng ty có rủi ro tín dung với khách hàng hay không Tại ngày kết thúc kỳ kế tốn này, Ban Giám đốc Cơng ty cho Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khách hàng Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Công ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phịng tiền, tối ưu hóa dịng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ tài Cơng ty theo thời hạn tốn sau: 30/06/2013 Khơng q năm Trên năm Đơn vị tính: VND Cộng Trang 21 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các khoản vay nợ Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 32.349.968.911 Cộng 32.349.968.911 Cộng 2.046.046.657 342.318.379 61.200.000 61.200.000 34.799.533.947 Không năm Trên năm Cộng 42.346.387.681 42.346.387.681 111.166.000 111.166.000 572.174.000 572.174.000 45.929.727.681 Các khoản vay nợ Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả khác 342.318.379 34.799.533.947 31/12/2012 2.046.046.657 45.929.727.681 2.900.000.000 2.900.000.000 Ban Tổng Giám đốc cho Cơng ty khơng có rủi ro khoản tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: Tiền tương đương tiền Cho vay Phải thu khách hàng Phải thu khác Cộng 31/12/2012 Tiền tương đương tiền Cho vay Phải thu khách hàng Phải thu khác Cộng Không năm Trên năm Đơn vị tính: VND Cộng 4.356.630.356 4.356.630.356 6.450.000.000 6.450.000.000 14.443.000.000 14.443.000.000 528.379.514 528.379.514 25.778.009.870 30/06/2013 25.778.009.870 Không năm Trên năm Cộng 5.055.779.577 5.055.779.577 4.450.000.000 4.450.000.000 12.935.500.000 12.935.500.000 522.597.206 522.597.206 22.963.876.783 22.963.876.783 32 Báo cáo phận Theo quy định Chuẩn mực kế tốn số 28 Thơng tư hướng dẫn Chuẩn mực Cơng ty cần lập báo cáo phận Theo đó, phận phần xác định riêng biệt Công ty tham gia vào việc cung cấp sản phẩm dịch vụ liên quan (bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh) cung cấp sản phẩm dịch vụ môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận theo khu vực địa lý), phận chịu rủi ro thu lợi ích kinh tế khác với phận khác Ban tổng Giám đốc Công ty đánh giá Cơng Trang 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) ty hoạt động phận kinh doanh sản xuất đường sản phẩm liên quan đến đường phận địa lý Tỉnh Kon Tum, Việt Nam 33 Thông tin bên liên quan a.Thông tin bên liên quan Các bên liên quan Tên tổ chức, cá nhân Công ty TNHH Kim Hà Việt Công ty CP XD GT Thủy lợi Kiên Giang Công ty CP CB thực phẩm XK Kiên Giang Công ty CP Bắc Trung Bộ Mối quan hệ Cổ đông Công ty Chung nhà đầu tư Chung nhà đầu tư Chung nhà đầu tư b.Các giao dịch trọng yếu với bên liên quan Bên liên quan Công ty TNHH Kim Hà Việt Công ty CP XD GT Thủy lợi Kiên Giang Công ty CP CB thực phẩm XK Kiên Giang Công ty CP Bắc Trung Bộ Công ty CP Cosani Công ty CP Nhựa Trường Thịnh Giao dịch Doanh thu bán hàng Tiền lãi cho vay Tiền lãi cho vay Tiền lãi cho vay Tiền lãi cho vay Tiền lãi cho vay 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 72.195.944.762 213.172.857.146 4.125.000 31.245.139 5.208.333 26.562.498 5.416.667 15.888.889 16.666.667 c.Số dư với bên liên quan Phải thu bên liên quan Công ty TNHH Kim Hà Việt Công ty CP XD GT Thủy lợi Kiên Giang Công ty CP CB thực phẩm XK Kiên Giang Công ty CP Bắc Trung Bộ Công ty CP Cosani Công ty CP Nhựa Trường Thịnh 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND 14.300.000.000 606.874.999 692.881.939 505.416.667 578.212.499 661.458.330 505.597.222 3.000.000.000 2.019.513.334 d.Các nghiệp vụ khác 30/06/2013 VND 31/12/2012 VND Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Thu nhập thành viên HĐQT Ban Giám đốc 711.767.273 1.521.086.290 34 Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn Khơng có kiện quan trọng khác xảy sau ngày kết thúc kỳ kế toán yêu cầu phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài 35 Số liệu so sánh Là số liệu so sánh Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2012 kiểm tốn cơng ty kiểm tốn kế tốn AAC Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Lê Quang Trưởng Hồ Minh Tường Kon Tum, ngày tháng Người lập biểu Trần Trường Giang năm 2013 Trang 24 ... 1.665 .24 9.713 Tổng Giám đốc năm 20 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Quý II năm tài 20 13 Tel: 060.3866 027 Fax: 060.38 629 69 Mẫu số B 02- DN... đốc CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866 027 Fax: 060.38 629 69 Báo cáo tài Quý II năm tài 20 13 Mẫu số B01-DN DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN... 30/06 /20 13 VND Phần mềm quản lý kế tốn tài quản lý sản xuất 31/ 12/ 20 12 VND 64.940.000 Trang 14 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số - Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum BÁO CÁO TÀI CHÍNH