công ty cổ phần đường kon tum bảng cân đối kế toán bán niên báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2013

Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN 0 0 A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 122.188.499.718 133.203.591.276 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 V.1 4.356.630.356 5.055.779.577 1. Tiền 111 4.356.630.356 5.055.779.577 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 V.2 6.450.000.000 4.450.000.000 1. Đầu tư ngắn hạn 121 6.450.000.000 4.450.000.000 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 - - III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 56.653.772.302 37.030.314.483 1. Phải thu khách hàng 131 14.443.000.000 12.935.500.000 2. Trả trước cho người bán 132 43.835.332.709 25.725.157.198 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.3 528.379.514 522.597.206 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 V.4 (2.152.939.921) (2.152.939.921) IV. Hàng tồn kho 140 V.5 48.365.434.073 74.389.174.002 1. Hàng tồn kho 141 48.365.434.073 74.389.174.002 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - - V.Tài sản ngắn hạn khác 150 6.362.662.987 12.278.323.214 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 V.6 1.810.360.105 6.420.425.160 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - - 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.7 4.066.192.864 5.491.112.659 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 V.8 486.110.018 366.785.395 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 46.953.223.946 49.030.962.568 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 5. Dự phòng các khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 - - II.Tài sản cố định 220 44.309.133.419 48.624.547.377 1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.9 42.590.280.619 47.170.185.647 - Nguyên giá 222 161.120.181.777 162.117.643.853 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (118.529.901.158) (114.947.458.206) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.10 1.381.484.119 1.389.421.730 - Nguyên giá 228 1.716.080.000 1.669.190.000 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (334.595.881) (279.768.270) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 337.368.681 64.940.000 III. Bất động sản đầu tư 240 0 0 - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 0 0 1. Đầu tư vào công ty con 251 - - 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 - - 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 - - V. Tài sản dài hạn khác 260 2.644.090.527 406.415.191 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.11 2.644.090.527 406.415.191 2. Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 - - 3. Tài sản dài hạn khác 268 - - VI. Lợi thế thương mại 269 0 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 169.141.723.664 182.234.553.844 DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN - BÁN NIÊN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Mẫu số B01-DN NGUỒN VỐN 0 0 A. NỢ PHẢI TRẢ 300 40.306.097.649 56.779.481.028 I. Nợ ngắn hạn 310 40.306.097.649 56.779.481.028 1. Vay và nợ ngắn hạn 311 V.12 32.349.968.911 2.900.000.000 2. Phải trả người bán 312 2.046.046.657 42.346.387.681 3. Người mua trả tiền trước 313 3.617.900 347.790.900 4. Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 314 V.13 11.590.697 1.024.510.126 5. Phải trả người lao động 315 4.525.701.439 8.373.376.608 6. Chi phí phải trả 316 V.14 342.318.379 111.166.000 7. Phải trả nội bộ 317 - - 8. Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - - 9. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.15 994.542.499 1.665.249.713 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11. Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 32.311.167 11.000.000 II. Nợ dài hạn 330 - - 1. Phải trả dài hạn người bán 331 2. Phải trả dài hạn nội bộ 332 3. Phải trả dài hạn khác 333 4. Vay và nợ dài hạn 334 5. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 336 7. Dự phòng phải trả dài hạn 337 8. Doanh thu chưa thực hiện 338 9. Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 339 B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 128.835.626.015 125.455.072.816 I. Vốn chủ sở hữu 410 V.16 128.835.537.833 125.454.984.634 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 411 50.700.000.000 39.000.000.000 2. Thặng dư vốn cổ phần 412 2.609.812.512 2.609.812.512 3. Vốn khác của chủ sở hữu 413 - - 4. Cổ phiếu quỹ 414 - - 5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 - - 6. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 - - 7. Quỹ đầu tư phát triển 417 14.262.748.927 12.875.247.936 8. Quỹ dự phòng tài chính 418 3.900.000.000 3.900.000.000 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 4.024.860.000 3.900.000.000 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 53.338.116.394 63.169.924.186 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 - - 12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 422 II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 88.182 88.182 1. Nguồn kinh phí 432 88.182 88.182 2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 433 - - C. LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ 439 0 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 169.141.723.664 182.234.553.844 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG 0 0 1. Tài sản thuê ngoài - - 2. Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 0 0 3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 0 0 4. Nợ khó đòi đã xử lý 8.243.609.713 8.243.609.713 5. Tài sản nhận giữ hộ 1.390.659.224 2.732.408.425 - Nguyên giá 3.528.235.617 6.885.051.359 - Khấu hao lúy kế (2.137.576.393) (4.152.642.934) 6. Dự toán chi sự nghiệp, dự án 0 0 Tổng Giám đốc TRẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH TƯỜNG Kon Tum, ngày tháng năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh 6 tháng đầu năm nay 6 tháng đầu năm trước 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 171.837.579.014 188.608.576.988 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 0 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 VI.1 171.837.579.014 188.608.576.988 4. Giá vốn hàng bán 11 VI.2 154.945.016.921 153.201.966.003 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ(20=10-11) 20 16.892.562.093 35.406.610.985 6. Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI.3 353.995.896 862.756.453 7. Chi phí tài chính 22 VI.4 2.583.450.649 1.349.642.567 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 2.583 .450.649 1.349.642.567 8. Chi phí bán hàng 24 2.914.849.678 1.284.980.320 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 VI.5 6.379.213.975 6.998.941.523 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)} 30 5.369.043.687 26.635.803.028 11. Thu nhập khác 31 VI.6 346.865.067 84.145.449 12. Chi phí khác 32 VI.7 303.984.593 311.330.250 13. Lợi nhuận khác(40=31-32) 40 42.880.474 -227.184.801 14. Phần lãi lỗ trong công ty liên kết, liên doanh 45 0 0 15. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế(50=30+40) 50 5.411.924.161 26.408.618.227 16. Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VI.8 1.424.919.795 4.662.935.983 17. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 18. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp(60=50-51-52) 60 3.987.004.366 21.745.682.244 18.1 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông thiểu số 61 0 0 18.2 Lợi nhuận sau thuế của cổ đông công ty mẹ 62 0 0 19. Lãi cơ bản trên cổ phiếu(*) 70 VI.9 786 4.289 TRẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH TƯỜNG Kon Tum, ngày tháng năm 2013 Tổng Giám đốc DN - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH - BÁN NIÊN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Mẫu số B02-DN Người lập biểu Kế toán trưởng Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm nay) Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý này(Năm trước) I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 0 1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 161.395.041.063 199.904.796.336 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ 02 (170.168.070.765) (189.741.627.396) 3. Tiền chi trả cho người lao động 03 (12.720.537.963) (15.037.947.257) 4. Tiền chi trả lãi vay 04 (2.547.630.714) (1.323.534.065) 5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 - (9.774.993.812) 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 10.856.514.368 2.016.775.130 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (9.931.410.666) (14.854.205.030) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (23.116.094.677) (28.810.736.094) II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 0 0 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21 (5.307.600.463) (1.972.437.674) 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22 - - 3.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác 23 (2.000.000.000) - 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24 - - 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 - - 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - - 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 27 274.577.008 1.216.959.230 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30 (7.033.023.455) (755.478.444) III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 0 0 1.Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31 - - 2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 - - 3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 33 116.753.553.797 39.816.852.947 4.Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (87.303.584.886) (49.536.830.922) 5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính 35 - - 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 - (11.700.000.000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 29.449.968.911 (21.419.977.975) Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (699.149.221) (50.986.192.513) Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 5.055.779.577 53.365.849.877 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 0 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 4.356.630.356 2.379.657.364 Tổng Giám đốc TRẦN TRƯỜNG GIANG HỒ MINH TƯỜNG DN - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - BÁN NIÊN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060.3866027 Fax: 060.3862969 Mẫu số B01-DN Kon Tum, ngày tháng năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Cho kỳ hoạt động từ ngày Tỉnh Kon Tum 01/01/2013 đến ngày 30/6/2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN 1 I. THÔNG TIN KHÁI QUÁT Công ty Cổ phần Đường Kon Tum (sau đây gọi tắt là “Công ty”) là Công ty Cổ phần được thành lập trên cơ sở Cổ phần hóa Doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Kon Tum) theo Quyết định số 1459/QĐ- BNN-ĐMDN ngày 12/5/2008 của Bộ Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn. Công ty là đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3803000111 (số này đã điều chỉnh là 6100228104) cấp ngày 01/7/2008 của Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Kon Tum. Giấy phép điều chỉnh số Ngày Đăng ký thay đổi lần thứ 5 01/02/2013 Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính - Sản xuất đường; - Bán buôn nông, lâm sản nguyên liệu (trừ gỗ, tre, nứa) và động vật sống; - Sản xuất, truyền tải và phân phối điện; - Trồng cây mía; - Mua bán phân bón, thuốc trừ sâu và hóa chất khác sử dụng trong nông nghiệp; Sản xuất bao bì; Lắp đặt máy móc, thiết bị; Gia công, sản xuất các sản phẩm cơ khí. Số lượng nhân viên của Công ty tại ngày 30/6/2013 là 260 người (năm 2012: 258 người). II. CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN 1. Cơ sở lập báo cáo tài chính Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về kế toán tại Việt Nam. 2. Kỳ kế toán Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12. III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 và được sửa đổi, bổ sung theo Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ Tài chính. 2. Hình thức sổ kế toán áp dụng Hình thức sổ kế toán áp dụng được đăng ký của Công ty là Hình thức Nhật ký chung. 3. Áp dụng chính sách kế toán mới Ngày 25/4/2013, Bộ Tài chính ban hành Thông tư số 45/2013/TT-BTC về Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định thay thế Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 và có hiệu lực áp dụng từ năm tài chính 2013. Công ty đã tiến hành áp dụng chính sách kế toán mới cho việc quản lý và trích khấu hao tài sản cố định theo đúng hướng dẫn của Thông tư nêu trên cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01/2013 đến ngày 30/6/2013. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Cho kỳ hoạt động từ ngày Tỉnh Kon Tum 01/01/2013 đến ngày 30/6/2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN 2 IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm: Tiền mặt tại quỹ; tiền gửi ngân hàng; các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành một lượng tiền xác định và không có rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu tư đó tại thời điểm báo cáo. 2. Các khoản phải thu Các khoản phải thu được trình bày theo giá trị ghi sổ trừ đi các khoản dự phòng được lập cho các khoản phải thu khó đòi. Dự phòng nợ phải thu khó đòi thể hiện phần giá trị của các khoản phải thu mà Công ty dự kiến không có khả năng thu hồi tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Số tăng hoặc giảm số dư tài khoản dự phòng được hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp trong kỳ. 3. Hàng tồn kho Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp nhập trước xuất trước. Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí để hoàn thành cùng chi phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh. Dự phòng cho hàng tồn kho được trích lập cho phần giá trị dự kiến bị tổn thất do các khoản suy giảm trong giá trị (do giảm giá, hư hỏng, kém phẩm chất, lỗi thời ) có thể xảy ra đối với nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hoá tồn kho thuộc quyền sở hữu của Công ty dựa trên bằng chứng hợp lý về sự suy giảm giá trị tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Số tăng hoặc giảm khoản dự phòng giảm giá hàng tồn kho được hạch toán vào giá vốn hàng bán trong kỳ. 4. Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua sắm bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định hữu hình không tương tự hoặc tài sản khác được xác định theo giá trị hợp lý của tài sản cố định hữu hình nhận về, hoặc giá trị hợp lý của tài sản đem trao đổi, sau khi điều chỉnh các khoản tiền hoặc tương đương tiền trả thêm hoặc thu về. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình mua dưới hình thức trao đổi với một tài sản cố định hữu hình tương tự, hoặc có thể hình thành do được bán để đổi lấy quyền sở hữu một tài sản tương tự được tính bằng giá trị còn lại của tài sản cố định đem trao đổi. Nguyên giá tài sản cố định hữu hình được tài trợ, được biếu tặng, được ghi nhận ban đầu theo giá trị hợp lý ban đầu hoặc giá trị danh nghĩa và các chi phí liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Cho kỳ hoạt động từ ngày Tỉnh Kon Tum 01/01/2013 đến ngày 30/6/2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN 3 4. Tài sản cố định hữu hình (tiếp theo) Nguyên giá (tiếp theo) Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu tài sản cố định hữu hình được ghi tăng nguyên giá của tài sản nếu các chi phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó. Các chi phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ. Khấu hao Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau: Số năm Nhà cửa, vật kiến trúc 6 - 25 Máy móc, thiết bị 7 – 15 Phương tiện vận tải 6 – 10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 5 - 8 5. Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất Quyền sử dụng đất được ghi nhận là tài sản cố định vô hình khi Công ty được Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng đất hoặc nhận được quyền sử dụng đất (trừ trường hợp thuê đất) và được cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Nguyên giá tài sản cố định vô hình là quyền sử dụng đất được xác định là toàn bộ các khoản tiền chi ra để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng các chi phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ, Quyền sử dụng đất không có thời hạn thì không thực hiện trích khấu hao. Các tài sản cố định vô hình khác Các tài sản cố định vô hình khác được phản ánh theo nguyên giá trừ đi khấu hao lũy kế. Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, cụ thể như sau: Số năm Phần mềm kế toán 3 - 8 6. Các khoản đầu tư tài chính Các khoản đầu tư khác Các khoản đầu tư khác được ghi nhận theo giá mua thực tế và các chi phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư. Dự phòng tổn thất các khoản đầu tư tài chính Dự phòng tổn thất các khoản đầu tư tài chính được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành. Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng cho các khoản đầu tư chứng khoán tự do trao đổi có giá trị ghi sổ cao hơn giá thị trường tại ngày kết thúc kỳ kế toán. Đối với các khoản đầu tư tài chính dài hạn, Công ty trích lập dự phòng nếu tổ chức kinh tế mà Công ty đang đầu tư bị lỗ, trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Cho kỳ hoạt động từ ngày Tỉnh Kon Tum 01/01/2013 đến ngày 30/6/2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN 4 7. Chi phí đi vay Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh. Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan. Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi vào kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ của Công ty. 8. Chi phí trả trước Chi phí trả trước bao gồm các chi phí trả trước ngắn hạn hoặc chi phí trả trước dài hạn trên bảng cân đối kế toán và được phân bổ trong khoảng thời gian trả trước của chi phí tương ứng với các lợi ích kinh tế được tạo ra từ các chi phí này. 9. Các khoản phải trả và chi phí trích trước Các khoản phải trả và chi phí trích trước được ghi nhận cho số tiền phải trả trong tương lai liên quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận được không phụ thuộc vào việc Công ty đã nhận được hóa đơn của nhà cung cấp hay chưa. 10. Các khoản dự phòng Các khoản dự phòng được ghi nhận khi thỏa mãn các điều kiện sau: (i) Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã xảy ra; (ii) Sự giảm sút về những lợi ích kinh tế có thể xảy ra dẫn đến việc yêu cầu phải thanh toán nghĩa vụ nợ; và (iii) Công ty có thể đưa ra được một ước tính đáng tin cậy về giá trị của nghĩa vụ nợ đó. 11. Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu. Thặng dư vốn cổ phần được ghi nhận theo số chênh lệch giữa giá thực tế phát hành và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổ phiếu bổ sung hoặc tái phát hành cổ phiếu quỹ. Cổ phiếu quỹ được ghi nhận theo giá trị thực tế và trừ vào vốn chủ sở hữu. Công ty không ghi nhận các khoản lãi, lỗ khi mua, bán, phát hành hoặc hủy cổ phiếu quỹ. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của Công ty sau khi trừ các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước. 12. Doanh thu Doanh thu được ghi nhận khi Công ty có khả năng nhận được các lợi ích kinh tế có thể xác định được một cách chắc chắn. Doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ thu được sau khi trừ đi các khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán và hàng bán bị trả lại. Doanh thu bán hàng Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả các điều kiện sau: (i) Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hóa cho người mua; (ii) Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa; (iii) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; (iv) Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và (v) Chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng có thể xác định được. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Cho kỳ hoạt động từ ngày Tỉnh Kon Tum 01/01/2013 đến ngày 30/6/2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN 5 12. Doanh thu (tiếp theo) Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy. Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả các điều kiện sau: (i) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn; (ii) Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; (iii) Phần công việc đã hoàn thành vào ngày lập Bảng Cân đối kế toán có thể xác định được; và (iv) Chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó có thể xác định được Doanh thu từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức và lợi nhuận được chia của Công ty được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời các điều kiện sau: (i) Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó; và (ii) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn. 13. Thuế Thuế thu nhập hiện hành Số thuế hiện tại phải trả được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm. Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ. Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế. Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền. Thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời. Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán. Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trừ trường hợp khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu. Trong trường hợp đó, thuế thu nhập hoãn lại cũng được ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần. Thuế khác Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Báo cáo tài chính Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Cho kỳ hoạt động từ ngày Tỉnh Kon Tum 01/01/2013 đến ngày 30/6/2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Mẫu số B 09 - DN 6 V. THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Đơn vị tính: VND) 1. Tiền Cuối kỳ Đầu kỳ Tiền mặt 38.573.544 42.694.539 Tiền gửi ngân hàng 4.318.056.812 5.013.085.038 Cộng 4.356.630.356 5.055.779.577 2. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Cuối kỳ Đầu kỳ Đầu tư ngắn hạn khác Tiền cho vay Công ty CP chế biến thực phẩm XK Kiên Giang 500.000.000 500.000.000 Công ty CP Xây dựng giao thông thủy lợi Kiên Giang 450.000.000 450.000.000 Công ty CP sứ Cosani 3.000.000.000 3.000.000.000 Công ty CP Nhựa Trường Thịnh 2.000.000.000 - Công ty CP Bc Trung B 500.000.000 500.000.000 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn - - Cộng 6.450.000.000 4.450.000.000 3. Các khoản phải thu ngắn hạn khác Cuối kỳ Đầu kỳ Phải thu khác - Lãi tiền cho vay 374.686.939 295.268.051 - Phải thu người lao động 5.473.879 3.970.459 - Các đối tượng khác 148.218.696 223.358.696 Cộng 528.379.514 522.597.206 4. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Kỳ này Số dư đầu kỳ 2.152.939.921 Tăng dự phòng - Hoàn nhập - Số dư cuối kỳ 2.152.939.921 [...]... - Cộng 6 Đầu kỳ 4. 066 .192. 864 5.491.112 .65 9 Cuối kỳ Đầu kỳ Tạm ứng 4 86. 110.018 366 .785.395 Cộng 4 86. 110.018 366 .785.395 Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế và các khoản phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 7 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /2013 đến ngày 30 /6/ 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 9... mực kế toán quốc tế và Chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế Các khoản mục tài sản và nợ của Công ty vẫn được ghi nhận và hạch toán theo các quy định hiện hành của các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Hệ thống kế toán Việt Nam 15 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /2013 đến ngày 30 /6/ 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO... giá trị tương lai của cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý rủi ro về giá cổ phiếu bằng cách thiết lập hạn mức đầu tư vào cổ phiếu và các phân tích dự báo thị trường 16 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /2013 đến ngày 30 /6/ 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2.3.4 Mẫu số B 09 - DN Quản lý rủi ro tín dụng... ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /2013 đến ngày 30 /6/ 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 2 Mẫu số B 09 - DN Giá vốn hàng bán Kỳ này Cùng kỳ năm trước 141.844.597.9 36 4.381.3 16. 059 20.280.000 8 .69 8.822.9 26 138.5 56. 849.2 36 7 .68 5.808.590 54 .60 0.000 6. 904.708.177 154.945.0 16. 921 153.201. 966 .003 Kỳ này Cùng kỳ năm trước... viên Thu nhập khác Thu tiền bán vôi cục Trung Tâm PT Quỹ Đất TP Kon Tum chuyển tiền bồi thường Thu phí giữ hộ và phí thu hồi (Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng DN) Cộng 7 Chi phí khác 13 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /2013 đến ngày 30 /6/ 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 8 Mẫu số B 09 -... Lãi tiền gửi ngân hàng, cho vay 353.995.8 96 862 .7 56. 453 Cộng 353.995.8 96 862 .7 56. 453 Kỳ này Cùng kỳ năm trước Lãi tiền vay 2.583.450 .64 9 1.349 .64 2. 567 Cộng 2.583.450 .64 9 1.349 .64 2. 567 Giá Giá Giá Giá vốn vốn vốn vốn đường mật hom mía phân bón Cộng 3 4 6 Doanh thu hoạt động tài chính Chi phí tài chính Thu nhập khác Kỳ này Cùng kỳ năm trước 54. 966 .000 16. 2 36. 532 14.5 46. 685 9.545.449 74 .60 0.000 - 261 .115.850... cộng 32.349. 968 .911 2.900.000.000 9 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /2013 đến ngày 30 /6/ 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 13 Mẫu số B 09 - DN Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Cuối kỳ Đầu kỳ 5.399.158 6. 191.539 - 910 .66 8.732 65 .040.479 48.800.915 11.590 .69 7 1.024.510.1 26 Cuối kỳ Đầu kỳ Chi phí... (9.954. 866 .5 76) Thanh khoản thuần 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /2013 đến ngày 30 /6/ 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 3 Mẫu số B 09 - DN Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Cuối kỳ Chi Chi Chi Chi Chi Cộng 4 111.392.224.147 8.813.089.413 4.128.090 .67 4 760 .129. 168 3.174.135.752 148.009.747 .65 1... 30.320. 965 .63 1 1.172.891.930 1.039.904.551 1.051.094.544 314.395. 563 47.170.185 .64 7 42.590.280 .61 9 Nguyên giá tài sản cố định đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng tại ngày 30 /6/ 2013 là 85.442.183.275 đồng 8 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /2013 đến ngày 30 /6/ 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10... trích năm trước 2 Quỹ đầu tư phát triển 3 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 531.311. 167 1.387.500.991 200.000.000 Cộng 2.118.812.158 11 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Km số 2 – Xã Vinh Quang, Thành phố Kon Tum, Tỉnh Kon Tum Báo cáo tài chính Cho kỳ hoạt động từ ngày 01/01 /2013 đến ngày 30 /6/ 2013 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 16. 2 Mẫu số B 09 - DN Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Nội dung Đầu kỳ Công ty mua . - BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ - PPTT - BÁN NIÊN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060 .3 866 027 Fax: 060 .3 862 969 Mẫu số B01-DN Kon Tum, ngày tháng. NIÊN CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG KON TUM Địa chỉ: Km2 - xã Vinh Quang - TP Kon Tum - Kon Tum Tel: 060 .3 866 027 Fax: 060 .3 862 969 Mẫu số B02-DN Người lập biểu Kế toán trưởng Báo cáo tài chính 6 tháng đầu. TƯỜNG Kon Tum, ngày tháng năm 2013 Người lập biểu Kế toán trưởng Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2013 Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh 6 tháng đầu năm nay 6 tháng đầu năm trước 1. Doanh thu bán